建設工程項目的概念范文

導語：如何才能寫好一篇建設工程項目的概念，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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    建設工程是包括房屋建筑工程和橋梁、隧道、公路、鐵路、水壩、港口、碼頭、機場等其他土木工程在內的固定資產投資對象。所謂建設項目,是指將一定量的投資,在一定的約束條件下,按照一個科學的程序,經過決策和實施,最終形成固定資產特定目標的一次性建設任務。

    建設項目應滿足下列要求:在一個總體設計或初步設計范圍內,由一個或幾個相互關聯的單位工程所組成,并且在建設過程中實行統一核算、統一管理。

    一般以建設一個企業、一個事業單位或一個獨立工程作為一個建設項目。

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【關鍵詞】建設工程項目；風險評價；指標體系

現代工程項目一般具有規模大、持續時間長、參與單位多、技術含量高等特點，在實施過程中不可避免地會受到技術、市場、經濟、管理、環境等諸多客觀條件的影響，即存在不確定性和風險性的問題。因此，建設工程項目管理中最重要的任務是對不確定性或風險性問題的分析和管理。因此如何構建完整的通用性強的工程項目的風險評價體系，對工程項目的風險管理具有重要意義。

1、建設工程項目風險管理概述

1.1建設工程項目風險管理概念

根據美國項目管理學會的報告，風險管理有三個定義：第一風險管理是系統識別和評估風險因素的形式化過程；第二風險管理是識別和控制能夠引起不希望變化的潛在領域和事件的系統的方法；第三風險管理是在項目期間識別、分析風險因素，采取必要對策的決策科學與藝術的結合。

建設工程項目風險管理是指項目管理組織對項目可能遇到的風險進行規劃、識別、估計、評價、應對、監控的過程，是以科學的管理方法實現最大安全保障的實踐活動的總稱。項目風險管理的目標是控制和處理項目風險，防止和減少損失，減輕或消除風險的不利影響，以最低成本取得對項目安全保障的滿意結果，保障項目的順利進行。

1.2建設工程項目風險管理的過程和內容

風險管理主要包括四個相關階段：風險識別、風險分析與評價、風險控制與決策、實施與后評價。工程項目風險管理是一項復雜的系統工程。從系統工程管理的角度看，它包括兩項活動：一是系統分析活動，二是決策活動，兩種活動交替進行的過程組成了管理活動。在風險管理過程中，風險分析基礎是調查研究和收集資料，而且只有認真地去研究項目本身和環境及其兩者間相互影響、相互作用的關系，才能識別項目面臨的風險，為風險決策提供可靠依據。風險控制部分相當于決策活動，它是在科學、可靠的風險分析基礎上實行的有效控制。

1.3建設工程項目風險管理的目標，原則與責任

建設工程項目風險管理的首要目標是避免或減少項目損失的發生，進行建設工程項目風險管理主要遵循以下幾個原則：1）經濟性原則；2）“二戰”原則；3）滿意原則；4）社會性原則。

項目風險管理是一種項目主動控制的手段，最重要的目標是使項目的三大目標——投資/成本、質量、工期得到控制。這種主動控制與傳統的偏差——糾偏——再偏差——再糾偏的被動控制方式不同。風險管理對項目目標的主動控制體現在通過主動辨識干擾因素（風險）并予以分析，事先采取風險處理措施進行項目的主動控制。

2、建設工程項目風險概述

2.1建設工程項目風險概念和特征及風險分類

建設工程項目風險，是指建設工程項目在設計、施工和竣工驗收等各個階段可能遭受到的風險，可將其定義為：在建設工程項目目標規定的條件下，該目標不能實現的可能性。

建設工程項目風險的特征：1）建設工程項目風險的客觀性和必然性；2）建設工程項目風險的相對性；3）建設工程項目風險的可變性；4）建設工程項目風險的無形性。

建設工程項目所遭遇到的風險因素具有各自的特征，通常根據其特征將風險因素劃分為不同的風險類，從不同的角度出發，風險因素的分類會有較大的差別。風險因素類別的歸納總結有如下幾種風險分類方法：1）根據風險產生的根源分類；2）根據風險可控的程度分類；3）根據風險的嚴重程度分類；4）根據風險存在的形態分類；5）根據技術因素對項目風險的影響分類；6）根據項目目標的實現程度分類；7）根據項目風險的承擔主體分類；

2.2建設工程項目風險識別

風險識別是指對與風險項目相關的潛在的及存在的各種風險進行系統的分類和全面的識別，是風險評價的重要基礎和前提。風險識別就是確定何種風險事件可能影響項目，并將這些風險的特性整理成文檔。風險識別是項目管理者識別風險來源、確定風險發生條件、描述風險特征并評價風險影響的過程。它包括對所有可能的風險事件來源和結果進行實事求是的調查，通過提供必要的信息和數據使風險評價更具效果和效率。

2.3 建設工程項目風險識別的方法及其分析

風險的識別可以通過感性認識和經驗判斷來進行，風險的識別過程中，要依靠對客觀的統計、資料的積累和風險的記錄進行歸納、整理和分析，根據建設工程項目風險的特點，采用具有針對性的識別方法，主要方法為：1）核查表法；2）專家調查法；3）工作分解結構；4）情景分析法；5）財務報表法；

3、建設工程項目風險評價

3.1風險評價的含義

建設工程項目風險評價就是指項目管理人員對可能導致損失的風險因素進行系統分析和權衡，并依據風險對項目目標的影響程度進行風險分級排序，綜合評估項目風險的整體水平。由于各種風險的可接受或危害程度互不相同，因此就產生了哪些風險應該首先或者是否需要采取措施的問題。

3.2 建設工程項目風險評價的目的與作用

建設工程項目風險評價的目的主要是對項目各風險進行比較分析和綜合評價，確定風險大小的先后順序。確定風險事件間的內在聯系。綜合考慮各種風險之間相互轉化的條件，研究如何才能化威脅為機會，明確項目風險的客觀基礎。.進一步量化已識別風險的發生概率和后果，減少風險發生概率和后果估計中的不確定性。

3.4建設工程項目風險評價方法

風險評價最簡單的方法是在所有項目風險中找出最嚴重者，將其和風險標準相比價，若高于評價標準則拒絕該風險，即放棄該項目或者項目的方案；若低于其評價標準，則接受該風險，即實施該項目或者項目的方案。這種方法雖是最簡單，但也是最保守的，其假定在項目的實施過程中始終存在著最嚴重的風險，忽視了時間的因素和事物發展變化的規律，在一定程度上也否定了風險管理的必要性。

在充分利用建設工程項目管理中所收集到的各種信息、以及管理人員以往經驗的基礎上，風險管理者對建設工程項目風險的評價提出了很多方法，每種方法在不同的環境下都有各自的實用性。風險評價的方法可分為定性、定量、定性與定量相結合三類，有效的項目風險評價方法一般采用定性與定量相結合的系統方法。對建設工程項目進行風險評價的方法很多，常用的有主觀評分法、決策樹法、層次分析法、模糊風險綜合評價、故障樹分析法、外推法和蒙特卡羅模擬法等，

4、建設工程項目風險評價指標體系的構建

綜上所述，建立一套科學、客觀、實用的建設工程項目風險評價指標體系，可以合理的控制及規避項目風險，在保證項目順利實施的基礎上追求收益的最大化。從宏觀角度來看，這是我國的工程項目建設納入了市場經濟的軌道，為了使我國國家投資的建設工程項目能夠規避風險，在保證建設工程項目的質量、進度的基礎上充分降低成本，真正按照市場經濟規律組織建設工程項目。只有這樣，才能優化投資結構，合理配置資源，完善對建設工程項目的宏觀調控。從建設工程項目本身的角度考慮，能夠為項目降低成本，同時提高項目營運的效益。作為項目管理的一個重要組成部分，對建設工程項目進行全過程的風險管理對項目建設的順利完成發揮著巨大的作用。

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關鍵詞：不確定性環境 大型建設工程項目 決策 影響機理

Study on the Impact Mechanism of Environment Uncertainty on Decision-making of Construction Projects

Pei YE1， Juan WANG2

（School of Economics and Management， Tongji University， Shanghai 200092）

Abstract： Large-scale construction projects are the basis of social production and daily life， a significant role in gaining the sustainable development of economic society so as to setup a harmonious society. However， difficulties of decision-making for large-scale construction projects are exacerbated with the ongoing uncertainty and complexity of the environment， thus severely impeding process of the general goal and expected benefits of large-scale construction projects. Based on the theoretical analysis of decision-making environment， the decision-maker of large-scale construction projects and conceptual models are set up about the impact mechanism of environmental uncertainty on decision-making and its effect. Then it follows the empirical analysis， that is， a quantitative study of the influence of environment uncertainty on the decision-making effects. The research shows that， the environmental uncertainty has a direct or indirect impact on decision effectiveness. On top of that， it is transparent that the decision-making information， the social environment and the decision-making organization has a great influence on decision effectiveness， which provides a reference for the key factors of decision-making process in large-scale construction projects.

Keywords： Environmental uncertainty， Large-scale construction projects， Decision-making， Impact mechanism

大型建設工程是為了實現當地區域經濟發展或組織的戰略目標和企業利益，統一組織和協調來完成一組實施空間相互影響或目標相互關聯的項目[1]。大型建設工程由多項目組成、工程投資額大、建設規模大、技術復雜程度高、建設周期長、參建單位多，是一個開放的社會大系統，置身于一定的社會結構和社會關系中，其組織及其行為方式受到一定時間＼空間和社會關系的限制和制約[2]，相比于一般建設項目，決策難度增加。

1.大型建設工程的決策

大型建設工程項目的決策過程不僅可以視為一個包括多個因素和子系統的復合系統，也可視為由多個階段和環節構成的動態行為過程。

決策環境分為決策內部環境和決策外部環境。內部環境是指決策系統內部的物質、文化環境的總和，包括信息、文化、組織結構等因素，是決策系統內部的一種共享價值體系;決策外部環境是指決策系統所處的社會、經濟、政治、技術、資源等一般外部環境，也包括競爭者、建筑市場等特定的外部環境因素。

大型建設工程項目決策是由多個主體參與、多個環節組成的復雜活動。大型建設工程決策過程中，決策主體至關重要。不同的學者對于決策主體的劃分不同，李玲玲（2004）從三元整合理論的視角，將公共決策的主體分為核心主體（政府主體）、準公共決策主體（非政府組織、非盈利組織、利益集團、社會團體等）和社會公眾[3];謝琳琳（2005）將公共投資項目的決策主體分為四類：決策者、執行者、咨詢者和公眾[4];金帥（2013）將重大基礎設施工程前期決策主體分為：政府主體、項目主體、市場主體、專家群體、社會公眾和新聞媒體[5]?；谝陨涎芯砍晒疚恼J為大型建設工程項目的決策主體應界定為政府主管部門等核心決策者，相關專家、技術顧問、專業咨詢機構等輔助決策者，項目管理公司或代建單位、項目法人、指揮部、基建處、承包商等決策執行者和媒體和個人等社會公眾四大主體。大型建設工程項目的決策主體緊密合作，互相支撐。

2.決策環境的不確定性及其影響機理

大型建設工程的決策環境是多方面、多層次、多因素的動態系統，由于決策主體所處的層次不同、專業不同以及決策的特殊規定性要求等，使決策環境表現得十分復雜。

2.1大型建設工程項目決策環境不確定性分析

大型建設工程是一項“從無到有”的建構活動，不確定性是大型建設工程決策過程中的常態。大型建設工程項目決策環境的不確定性主要包括：第一，國家和各級政府在宏觀經濟政策、產業政策和相關法律等方面可能進行調整，給大型建設工程決策帶來影響;第二，建筑市場、行業內的其他競爭者的存在，使得許多項目沒有進行充分的可行性研究論證就盲目決策，導致工程預算超概算、決算超預算，投資嚴重失控;第三，在大型建設工程項目立項或者實施過程中外部資源、技術的不確定性;第四，圍繞大型建設工程項目的開展，各利益主體在維持合作關系方面存在博弈行為，利益相關者利益訴求不確定;第五，決策信息的來源、信息傳遞的渠道、信息處理的過程等因素的不確定性影響決策質量;第六，項目最終建成后，業主或者最終消費者的需求或偏好可能發生變化。

2.2 決策環境不確定性影響機理

決策的每一個階段都是復雜且動態的，都是基于不確定環境下的不確定型決策，需要項目內部條件與外部環境保持動態平衡。在決策系統內部，大型建設工程項目信息量大。核心決策者往往并不是直接占有項目信息，而是間接從項目建設單位、咨詢機構來獲取項目信息，因此，決策信息的完備性和可靠性對決策主體做出合理決策至關重要。合理的決策組織結構、正確的決策組織目標和文化的引導，對大型建設工程決策有積極的影響;此外，決策主體之間權責利的合理界定也將影響大型建設工程決策的效率。在決策系統外部，決策主體往往受到制度環境帶來的制度壓力，這些制度環境包括強制性的、規范性和認知性的制度環境;大型建設工程社會影響大，決策要有一定的社會考量，因此，決策主體會受到社會環境帶來的社會壓力;另外，大型建設工程的實施過程是各種資源重新配置和整合的過程，資源的可獲取性也會影響工程決策。最后，自然生態環境以及環境的污染和保護也會給大型建設工程決策帶來環境壓力。

2.3決策環境不確定性影響機理模型構建

根據上述分析，在決策外部環境中，決策主體在進行大型建設工程項目決策時，會受到制度環境帶來的制度壓力，社會環境帶來的社會壓力，資源可獲取性帶來的資源壓力以及自然生態環境帶來的環境壓力的影響，從而影響決策效果;而在決策系統內部，決策還會受到決策信息完備性和可靠性，決策組織的結構、文化和目標以及責任體系完善性的影響?；谝陨戏治觯疚臉嫿藳Q策環境不確定性影響機理概念模型，如圖1所示。

圖1 決策環境不確定性影響機理概念模型

3.決策環境不確定性對決策效果影響關系研究

3.1決策環境對決策效果影響過程的研究假設

為了研究的方便，本文將以上概念模型進行簡化，初步構建了決策環境不確定性對大型建設工程項目決策效果影響路徑模型，并提出基本路徑假設，如表1所示：

3.2決策環境對決策效果影響過程的指標選取

對于決策主體，可以從決策主體的認知和行為兩個方面來描述。決策是面向未來的，如果決策者認知能力存在局限及不確定性，勢必對未來的發展變化缺乏清晰的認識和科學的預測，對決策效果影響很大。而決策主體行為直接關系著決策效果。

對于決策效果，本文用決策產出、決策結果和決策影響三個變量來衡量。決策產出具體指因建設工程的實施而表現出來的“純產出”方面，比如基礎設施的增多、可支配公共資源的增多、機場旅客吞吐量的增加等;決策結果主要反映在建設項目決策過程和結果的經濟性和效率等方面，例如決策效率的提高、管理成本的降低、決策行為的完善、區域經濟水平的提高等等;決策影響則主要表現在決策產生的外部效應上，例如政府決策水平的提高、公民參與決策權限的擴大，決策民主性、公平性、科學性的提升等。

4.研究決策環境不確定性對決策效果影響關系的實證分析

4.1數據的信度和效度檢驗

本研究的信度檢驗采用Cronbach在1951年提出的Cronbach's Alpha系數方法， Cronbach's Alpha系數為0.702>0.7，表示問卷設計內部一致性較高，問卷設計較好。針對問卷中每個潛變量的信度，所有潛變量的Cronbach’α系數均大于0.6，表明該量表的可靠性較高。本研究采用結構效度檢測的方法對問卷數據進行效度檢驗，用KMO（Kaiser-Meyer-Olkin）樣本測度和Bartlett球體檢驗值來判斷變量是否適合，并進行因子分析，統計結果表明，0.5

4.2模型修正

通過對路徑系數和荷載系數顯著性水平及其擬合指標的分析來看，初始模型存在很多問題，若要得到是否通過檢驗且是否符合實際情況的結果需要對模型進一步修正。本文研究中進行了兩次修正，第一次修正是通過刪除影響系數較小的路徑，如決策信息決策效果、決策組織決策效果、制度環境決策效果等來實現。第二次是通過修正指數對模型進行修正。模型經兩次修正后的常用擬合指數表明優化后的模型與實際數據間契合性良好。

對于最終的修正模型，AMOS輸出的中各潛變量之間的直接效應、間接效應以及總效應如表2所示。

4.3結果分析

通過對決策環境不確定性與決策效果影響關系的實證分析，發現決策效果和決策主體都受到決策環境不確定性的影響。決策信息、決策組織、社會環境、資源可獲取性對決策主體和決策效果都有直接影響;責任體系只對決策主體有直接影響，并通過決策主體對決策效果產生間接影響;自然生態環境只對決策效果有直接影響。而制度環境對決策主體和決策效果的影響并不明顯。其實也不難分析為什么制度環境對決策效果影響不顯著，制度環境這一變量的選取主要來源于新制度理論，因此大部分受訪對象對這一概念較為模糊;但是制度環境的三個可測變量：強制性、規范性和認知性往往與建設工程所處的政治環境、文化環境重復和交叉，因此，對這個變量的刪除并不影響對外部決策環境完整性的描述。

其中，決策信息、社會環境和決策組織對決策效果的影響最為顯著，分別為0.920、0.879和0.781，這也比較符合工程實際。對于任何一項工程決策來說，都是建立在足夠的信息基礎上的，決策信息是決策的一個重要要素，而受決策成本的限制，并不能使信息的可靠性和完備性達到最優，因而使決策信息充滿不確定性。大型建設工程嵌入到整個經濟社會大系統中，社會環境壓力對大型建設工程決策的影響越來越大，而由大型建設工程所引發的諸如征地拆遷、社區結構改變等社會問題也越來越成為工程決策考慮的很重要因素。

5.結論

本文對大型建設工程項目的決策環境進行界定和細分，并分析了其不確定性，通過詳細論證決策環境不確定性對決策的影響機理，構建了決策環境不確定性影響機理模型和決策環境對決策效果影響過程概念模型，最后通過實證分析研究了決策環境不確定性對決策效果的影響關系。研究結果表明：第一，大型建設工程項目的決策受到外部環境的制度壓力、社會壓力、環境壓力和資源壓力帶來的不確定性影響，也受到內部信息完備性和可靠性、決策組織以及權責分配的影響;第二，決策環境不確定性對決策效果有直接或間接影響，其中決策信息、社會環境和決策組織對決策效果的影響最為顯著;

本研究僅重點研究研究決策環境的不確定性及其影響機理，通過實證分析的方法，對決策環境不確定性與決策效果影響關系進行研究。進一步研究如何構建大型建設工程項目決策機制框架，并對決策機制的建設途徑提出具體措施，是下一步努力的方向。

參考文獻：

[1]賈廣社，楊守華，曹麗.基于業主方的大型建設工程項目管理成熟度模型研究[J].項目管理技術，2008，Vol.（6）8：60-64

[2]毛如麟，賈廣社.建設工程社會學導論[D].上海：同濟大學出版社，2010

[3]李玲玲.公共決策主體體系分析――基于三元整合理論的視角[J].理論探討，2004，Vol.（5）：89-91

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不少企業仍然缺乏對項目管理基本內涵的學習和了解，認識觀念模糊，造成項目管理機構不規范、固化等現象；有些企業在招標時拿建造師資質證去投標，可中標后卻由別的甚至連資質證都沒有的人去干，項目經理只掛名不出征；很多企業在項目經理責任、權利方面還比較明確，可在項目經理的利益方面干好干壞一個樣，責權利的不清嚴重阻礙和挫傷了項目經理的工作積極性；當前“項目管理就是個人承包”的誤區還沒有徹底消除，“以包代管”、“掛靠單干”的現象仍然存在，兩層關系不清造成越權爭利的現象時有發生。這些項目管理過程中的問題，嚴重影響了項目管理的推行成效。

二、建設工程項目管理概念界定

1、建設工程項目管理的理論基礎

建設工程項目管理的理論基礎應是工程項目管理。工程項目管理是當今世界科學技術和管理技術飛躍發展的產物，作為一種新的科學領域和先進管理模式，有著極其豐富的內涵。它是運用系統的觀點理論和方法，對某項復雜的一次性生產或工程項目形成全過程的管理。因為工程項目管理不僅要求“知”，而且要重視“行”，強調實踐的驗證，所以項目管理必然離不開人，離不開組織者和領導者，離不開方法和手段。作為對某一建設工程項目進行全過程的管理，必須有一個責任主體，就是項目經理；必須有一個管理模式，就是項目管理；必須有一個管理載體，就是項目經理部。

2、建設工程項目管理的定義

建設工程項目管理是一門較為年輕的學科，是管理科學在建設工程領域的應用和發展。所謂工程項目管理，就是為了使工程項目在一定的約束條件下實現預期的各種目標，而對項目所進行的全過程的所有諸如決策與計劃、組織與指揮、控制與協調等一系列工作的總和。其主要內容可歸納為：項目整體管理、項目范圍管理、項目時間管理、項目成本管理、項目質量管理、項目風險管理和項目采購管理等方面。

3、建設工程項目管理的基本原理

建設工程項目管理的基本手段和方法，也可以說是基本原理，就是目標管理和過程管理。因為項目本身就既是一個目標，又是一個過程，目標和過程是項目這一問題的兩個方面。一是目標管理。首先設立項目總目標，采用分解結構方法，將總目標層層分解成若干個子目標和可執行目標，并將它們落實到項目實施周期的各個階段和各個責任人，并建立由上而下、由整體到局部的目標控制系統，通過一系列的管理活動來保證總目標的實現。對于一個項目，通常是根據工作范圍、質量、成本要求確定項目目標，因為所有的業主都要求按期完成實施的內容，并不超出預算費用，達到委托合同規定的質量標準。二是過程管理。項目管理是一個整體化的動態過程，項目管理的過程就是造成某種結果的一系列行動。對于項目，有五個基本管理過程——啟動、計劃、執行、控制和收尾，上述管理的過程在項目管理的所有層次上都發生。

三、強化建設工程項目管理的措施

1、明確建設工程項目管理的主要內容

針對建設工程項目的特殊性，項目管理的主要內容應概括為“四控制、三管理、一協調”（“四控制”即進度、質量、成本、安全控制；“三管理”即現場、信息、合同管理；“一協調”即組織協調）。項目目標控制要以執行法律、規范、制度等作為靈魂，以組織協調為動力，以合同管理、信息管理為手段，以現場管理為保證。

2、規范項目經理的定位與管理

建設工程項目經理，是負責對建設工程項目經營管理的人，對項目客體實施全方位、全過程的組織管理活動。

⑴明確項目經理的地位。項目經理應是企業內的一種崗位職務，是由企業法定代表人聘用或任命的在項目上的一次性授權管理者和責任主體。

⑵對項目經理的管理。對項目經理管理必須實行兩個制度：一是必須是具有相應資質證并經過注冊的人員，方可以項目經理的名義從業。對這項制度，實際上也是對企業進入市場在資質人格化上提出的具體要求。二是必須實行項目經理執業資格證書與企業資質證書配套使用制度，將兩個證書配套使用。在市場競爭中，如果只有企業資質的一般條件，而沒有項目經理從業資格這個必要條件相呼應，企業的競爭力就會受到局限，對項目經理的管理就會失去約束，就不能有效遏制市場的惡性競爭，不能有利于有效提高管理水平和服務質量。

⑶對項目經理的要求。第一，對項目經理進行項目管理的基本要求：根據企業法定代表人的授權范圍、時間和內容進行管理；負責從開工準備到全面竣工驗收階段的項目管理。第二，項目經理只宜承擔一個項目的管理。第三，項目經理必須取得相應等級的建造師執業資格證書”。第四，項目經理應接受企業法定代表人的領導，接受企業管理層、建設單位和管理部門的檢查與監督。

3、實行項目經理部的組建原則

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論文摘要：建設項目的信息管理是現代工程管理的重要內容。本文在闡述建設工程項目中的信息基礎上，介紹了建設 z4~Oi目信息管理工作的主要內容以及基本環節。

信息運用建設工程項目的信息管理是指在工程實施中對項目信息傳輸進行組織和控制，合理的組織和控制工程信息的傳輸，能夠方便有效的獲取、存儲、處理和交流工程項目信息，這對工程項目的實施和管理有著重要的意義。

目前，我國建筑行業的信息管理工作在該行業基礎管理中處于最薄弱的環節，多數建設單位和施工企業項目信息管理的組織和控制基本上仍然沿襲著舊的模式，顯然不能適應新形勢的要求。

1　建設工程項目中的信息

建設工程項目的實施過程中產生大量的信息。這些信息按照一定的規律產生、轉換、變化和被使用，并被傳送到必須的單位，而形成項目實施過程中的信息流。盡管建設工程項目中的信息很多，但它可被大體分為以下幾類：(1)反映項目基本情況的信息，主要在各種合同、計劃文件、設計文件之中。(2)項目進展中的信息，如實際投資、質量、進度信息等，它主要在項目月報、重大事件報告、質量報告等各種報告之中。(3)各種指令、決策方面的信息。(4)其他信息。如市場情況、氣候變化情況、外匯波動、社會動態等。一般說來，建設工程項目中的信息要符合項目管理的需要，切勿造成信息泛濫和信息污染。

日常建設工程項目對信息的基本要求：(1)不同的時間，對不同的事件，信息對不同的建設工程項目管理人員和項目參與者存在差異性。(2)反映實際情況建設工程項目管理是對項目實施的計劃、組織、控制、協調。在其中產生和使用的信息，一定要能反映項目的實際情況，這是進行正確、有效管理的前提。(3)及時提供信息如果過時，則會失去它應有的作用和見值。它會使決策失去時機，造成不應有的損失。只有及時地提供信息，管理者才能及時地控制項目的實施過程。(4)簡單、便于理解信息要方便使用者了解情況、分析問題，其表達形式應符合人們日常接受信息的習慣。

2　建設工程項目信息管理

從建設工程項目信息管理的基本概念中我們不難理解，建設工程項目信息管理是指項目管理者對信息的收集、加工整理、存儲、傳遞與應用等一系列活動的總稱。信息管理的目的是通過有序的信息流通，幫助決策者及時、準確地獲得相應的信息。所以，為了完成項目信息管理的目的，我們必須做到：(1)了解和掌握信息來源，并對收集的信息進行分類；(2)把握和正確運用信息管理的手段；(3)根據信息流通的不同環節，建立信息管理系統。

2.1　建設工程項目信息的收集

2.1.1　項目決策階段的信息收集

在建設丁工程項目決策階段，信息收集應從以下幾個方面進行：(1)有關相關市場方面的信息。(2)有關項目資源方面的信息；(3)有關自然環境方面的信息。這些信息的收集目的主要是為幫助業主在工作決策中避免失誤，進一步開展調查和投資機會研究，編寫可行性報告，進行投資估算和項目經濟評價。

2.1.2　設計階段的信息收集

在建設工程項目設計階段，信息收集應從以下幾個方面進行：(1)同類項目相關信息。如建設規模、結構形式、工藝和設備的選型、地基處理方式和實際效果等；(2)有關擬建項目所在地信息；(3)勘察設計單位相關信息。如同類項目完成情況和實際效果、完成該項目的能力、人員和設備投入情況、專業配套能力、質量管理體系完善情況、收費情況、設計文件質量、合同履約情況等。(4)設計進展相關信息。如設計進度計劃、設計合同履行情況、不同專業之間設計交接情況、規范和標準的執行情況、設計概算和施工圖預算結果、各設汁工序對投資的控制、超限額的原因等。設計階段信息收集的范圍廣泛，不確定因素較多，難度較大，要求信息收集者要有較高的技術水平和一定的相關經驗。

2.1.3　施工招投標階段的信息收集

在建設工程項目施工招投標階段，信息收集應從以下幾個方面進行：(1)擬建項目相關信息。如工程地質勘察報告、施工圖設計與施工圖預算、本工程適用的標準和規范以及有別于其他同類工程的技術要求等。(2)有關建沒市場信息。如工程造價的市場變化規律及當地的材料、構件、沒備、勞動力差異；當地有關施工招投標的管理規定、管理機構及管理程序；當地施丁招標機構的能力、特點等。(3)施工投標單位相關信息。如施工投標單位的管理水平、施工質量、設備和機具情況、以前承建項目的情況、市場信譽等。在施工招投標階段，要求信息收集人員要熟悉施工圖設計文件和施工圖預算，熟悉法律、法規、招投標管理程序和合同示范文本，這樣才能為業主決策提供依據。

2.1.4　施工階段的信息收集

在建設工程項目施工階段，信息收集應從以下幾個方面進行；(1)施工準備相關信息；如施工項目經理部的組成和人員素質、進場設備的型號和性能、質量保證體系與施工組織設計、分包單位的資質與人員素質；建設場地的準備和施工手續的辦理情況：施工圖會審和交底記錄、施工單位提交的開工報告及實際準備情況；監理規劃、監理實施細則等。(2)施工實施相關信息。如原材料、構配件、建筑設備等工程物資的進場、檢驗、加工、保管和使用情況；施工項目經理部的管理程序和規范、規程、標準、施工組織設計、施工合同的執行情況；原材料、地基驗槽及處理、工序交接、隱蔽工程檢驗等資料的記錄和管理情況；工程驗收與設備試運轉情況；工程質量、進度、投資控制措施及其執行情況；工程索賠及其處理情況等。(3)竣工保修相關信息。如監理工作總結及監理過程中各種控制與審批文件、有關質量問題和質量事故處理的相關記錄：建筑安裝工程和市政基礎設施工程的施工資料和竣工圖；竣工總結、竣工驗收備案表等竣工驗收資料；工程保修協議等；在施工階段，信息的來源較多、較雜，因此，應建立規范的信息管理系統，確定合理的信息流程，建立必要的信息秩序，規范業主、監理單位、施工單位的信息管理行為，按照《建設工程文件歸檔整理規范》的要求，按照科學的方法，不斷完善資料的收集、匯總和歸類整理。

2.2　建設工程項目信息的加工、整理

建設工程項目信息的加工、整理主要是把建設各方得到的信息利用科學的方法進行選擇、匯總后，形成不同形式的信息，供給各類管理人員使用。建設工程項目信息的加工、整理要從鑒別開始，對于監理單位，特別是施工單位提供的信息，要從信息采集系統的規范性，采集手段的可靠性等方面入手。進行選擇、核對和匯總，對動態信息要更新及時；對于施工中產生的信息，要按照單位工程、分部工程、分項工程的程序緊密聯系在在一起，而每一個單位工程、分部工程、分項工程的信息又分為質量、進度和造價三個方面分別組織。

2.3　建設工程項目信息的存儲

一般來說，建設工程項目信息的存儲需要建立統一的信息庫，各類信息以文件的形式組織在—起，組織的方法可由單位自行擬定，但必須采取科學的方法進行規范。當前，依據我國的實際情況，建設工程項目信息可以按照下列方式組織：(1)按照工程組成進行組織，同一工程按照質量、進度、造價、合同進行分類，各類信息根據具體情況進一步細化。(2)文件名規范化，以定長的字符串作為文件名。(3)建設各方協調統一存儲方式，國家技術標準規定有統一的代碼時盡量采用統一代碼。

建設工程項目信息管理是工程項目管理的重要環節，在新形勢下，我們必須采取科學的方法，保證建設工程項目信息管理做到規范、標準及其完整，提高工作效率及質量，以滿足項目發展的需要。根據“施工前預控、施工中監控、施工后可追溯”的思想，使建設工程項目信息能真實的反映項目管理的水平。提高項目管理的深度、力度和速度，為工程項目產生更大的管理效益和社會效益。

參考文獻：

[1]丁士昭，建設工程項目管理[M]，北京：中國建筑工業出版社，2004.

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關鍵詞：建設工程項目；全過程；造價控制和管理

中圖分類號：TU723.3 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）015-000-01

社會經濟的快速發展，促進了建筑行業的迅速發展，隨著建筑工程規模不斷擴大，工程數量不斷增多，建筑行業在我國國民經濟中的地位已經越來越重要，為我國的國民經濟的發展做出了重要貢獻。對于建設項目全過程造價控制和管理而言，其主要是指在工程項目在設計、決策以及實施階段研究和比較造價，合理科學控制工程造價，并從項目進展情況出發，隨時對其進行糾偏，從而有效實現項目管理投資的目標[1]。一般在工程項目造價控制和管理過程中，企業要想實現自身的社會效益和經濟效益，必須要建立和完善工程造價管理體系，確保該體系的合理性和科學性，促進工程審查、計價、決算以及結算的制度化和規范化，實現建筑行業的可持續發展。

一、建設工程項目全過程造價管理概念

對于建設工程項目全過程造價管理而言，其主要是對事前、事中以及事后的造價進行控制，從而促進工程造價管理效應的提升。建筑企業在對工程項目進行全過程造價管理時，主要是對管理的方案和目標進行指定，并強化施工過程控制和管理，結合施工設計和進度，材料購置以及竣工監管等方面，全過程管理和跟蹤建設項目。對工程造價進行全過程管理，必須要對工程的決策、設計、施工以及竣工等階段的造價進行全面控制，盡可能促使施工成本降低，從而促進工程項目管理水平的提升，實現建筑企業的經濟效益。

二、建設工程項目全過程造價控制現狀分析

建設工程項目造價主要是指整個項目中所需的費用，包括該工程項目有計劃地進行固定資產再生產和形成相應無形資產。與整個工程項目的造價控制具有十分密切的聯系。一般在承包市場、土地市場以及技術勞務市場中的費用，都屬于工程造價的范疇，其中主要的組成部分包括機械設備費用、施工人員薪酬、施工材料費用以及其他管理費用等[2]。對于工程造價控制而言，其在實際過程中，由于相關企業沒有重視施工的定價和設計，僅僅只對價格商討以及施工預算加以重視，導致建設工程造價難以達到規定的標準。因此必須要采用先進的造價管理模式，強化全過程造價控制和管理，從而節省財力、物力以及人力，實現資源的優化配置，促進項目經濟效益的提升，確保我國社會經濟的可持續發展。

三、建設工程項目全過程造價控制和管理分析

建設工程項目全過程造價控制和管理主要表現在以下五個方面：一是決策階段的控制和管理；二是設計階段的控制和管理；三是招投標階段的控制和管理；四是施工階段的控制和管理；五是竣工階段的控制和管理。

（一）決策階段

在對建設工程項目中相關的施工方案以及建設方案進行制定時，必須要采用適用和經濟的原則，綜合考慮市場和環境等因素的影響，有效避免施工工藝、設備以及施工材料等方面的問題。同時要有效管理和落實項目的經營、籌資以及效益等，確保資源的優化利用和配制。在制定施工報告時，要仔細勘查施工現場，并全面科學分析施工技術以及施工環境，從而確保施工方案的可靠性以及可行性。對于項目投資預算而言，必須要對其進行重視，及時調整不可預見費用，對相關信息積極收集，確保信息的準確性和真實性，同時要合理分析項目，重視投資項目階段的經濟效益。這樣才能有效確保項目投資預算的可靠性和準確性，促進項目經濟效益的提升。

（二）設計階段

要想有效降低施工成本，促進施工圖紙以及施工設計的效率，確保設計可行性，可以采用標準設計和限額設計，有效選擇恰當的設計方式，從而實現項目中物力、財力以及人力的優化配置，促進工程造價的控制效應的提升。在設計階段，可以對設計方案進行綜合分析和實地勘察，從而選擇出科學合理的最優方案，有效滿足施工安排和要求，促進施工設計可行性和技術性的提高。

（三）招投標階段

對于招投標階段的造價控制和管理，首先要合理選擇施工隊伍，嚴格審查施工技術水平、整體素質以及資質，并對招標文件進行合理編制，確保招標目標的明確性，從而提高項目招標投資的標準化和可靠性[3]。可以有效使用控制招標法，全面分析施工的材料、質量以及工期，確保其符合施工設計要求，實現項目招投標的可靠性和可行性。最后要嚴格審核招投標報價的評定標準，綜合評審單價和總價，從而促進工程數量合理性的提升，提高項目施工質量，全面控制項目造價。

（四）施工階段

在項目施工之前，施工單位必須要從施工的設計和要求出發，對施工方案進行合理選擇，并安排專業人員考察施工的技術和環境，確保施工方案的可行性。在施工過程中，可以采用簽證制度，制定科學合理的計量方法，從而促進施工技術水平的提升，減少設計變更現象。同時在施工階段要對施工過程監理加以重視，選擇先進的施工工藝和技術，加強施工安全管理，從而促進施工質量的提升，實現工程造價的有效控制。在實際施工過程中，監理人員必須要對材料選購、施工方案以及設計等方面進行綜合考慮，從而減少資金浪費，最大限度控制項目的資金投入，實現項目的經濟效益。

（五）竣工階段

竣工階段的造價控制和管理，其主要是審核合同價格、清單項目以及工程量，這直接影響著整個項目的工程造價，因此必須要對竣工階段的造價控制和管理進行認真對待。在審核工程量的過程中，價格的確定必須要從綜合單價方面進行考慮，并采用預算定額的方式進行計算，同時嚴格審查隱蔽項目，有效控制施工各階段的造價[4]。此外要做好復查工作，認真復查施工簽證以及施工日記等相關資料，并利用定額套用方式審查相關費用，確保合同項目和招投標文件項目具有一致性。值得注意的是，要對變更工程的計算加以重視，從而促進竣工結算可靠性和準確性的提升，有效控制工程的造價。

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關鍵字：建設工程項目管理工程咨詢合同 法律

中圖分類號： E271 文獻標識碼： A

在中國傳統的工程建設領域，由于建設工程中間服務市場的不成熟，業主方在強勢控制心理的影響下，對工程設計、施工等過程實施全程控制。但由于建設工程本身的專業性眾多、專業性極強等特點，上述操作往往導致工期的延誤和工程浪費。在此背景下，工程建設領域吸取國際建筑市場的成功經驗，逐步采用不同形式的項目管理方式，極大推動了工程建設市場的發展。本文結合國內有關建設工程項目管理的實踐經驗，從項目管理服務合同的角度對項目管理予以簡要分析。

一、 建設工程項目管理的概念

2003年，建設部頒發《關于培育工程總承包和工程項目管理企業的指導意見》（以下簡稱指導意見）。指導意見對工程項目管理界定為：“指從事工程項目管理的企業受業主的委托，按照合同的約定，代表業主對工程項目的組織實施進行全過程的或若干階段的管理和服務。”

上述定義存在以項目管理企業界定項目管理的循環解釋嫌疑，而且在某些場合易與項目總承包相混淆。結合指導意見關于項目管理企業服務內容的有關規定，筆者認為，項目管理是受托方受業主的委托，按照合同的約定，代表業主對工程項目的總承包和/或專項承包進行管理并提供相應的服務。

基于上述分析，項目管理主要是通過建設工程項目的各承包單位（包括設計方、監理方、施工方和材料設備供應商等）的監督和管理協調，以期達到縮短工期，節約投資，提高工程質量的目的。根據項目管理內容的不同，項目管理可劃分為不同的類型，有針對項目建設全過程（從可研到竣工交付）的項目管理，也有針對項目建設特定階段的項目管理。

從廣義而言，工程建設實踐中提到的“代建制”可以視為項目管理的一種特殊情況。根據2004年《國務院關于投資體制改革的決定》的規定，所謂“代建制”是指通過招標等方式，選擇專業化的項目管理單位負責建設實施，嚴格控制項目投資、質量和工期，竣工驗收后移交給使用單位。由此可以看出，代建方提供的服務內容實質是一種項目管理服務，只不過代建方的權限和責任相對較大而已。

從法律關系角度分析，項目管理在業主方和項目管理企業之間形成了一種委托合同關系。業主方通過向項目管理企業支付管理服務費用，由項目管理企業對項目的設計、施工等全過程或某些內容提供管理服務并承擔相應的責任。

與項目管理相關的另一個概念是項目咨詢。我國一直以來許多單位都有基建處這一職能部門,項目建設都由業主負責總體管理。在實踐過程中，業主逐漸認識到自身專業技術力量的不足，開始在工程建設過程中聘請有關設計院或專業咨詢公司提供咨詢服務，即項目咨詢。項目咨詢與項目管理從法律關系角度分析，都屬于委托合同關系，區別在于委托工作內容的不同，由此導致雙方的責任劃分存在區別。一般而言，項目管理企業在工程招標、工程進度控制等多方面擁有較大的決定權，并因此對工期和工程質量等承擔較大的責任；而項目咨詢服務則主要負責提供技術咨詢服務，其工作具有一定的被動性，而責任范圍相應較窄。

二、 建設工程項目管理服務的內容

建設工程項目管理的內容根據建設工程項目管理范圍的具體情況而定。從全面角度而言，項目管理服務可包括如下主要內容：項目前期策劃、可行性研究、設計管理、投資管理、流程管理、合同管理、施工管理、工程變更管理、招投標管理、采購管理等。

1、 項目前期策劃

工程項目的前期策劃主要是根據項目功能要求和目標，進行總體的規劃與設計。經篩選形成總體規劃方案?？傮w規劃方案一方面是為可行性研究提供答案，同時也是項目后期設計實施的綱領。

2、 設計管理

設計管理內容包括設計任務書的編制、平面功能的審核審定、對設計進度和設計質量進行跟蹤管理。我國目前的工程設計操作實踐存在較大的缺陷，比如：（1） 施工圖設計由設計單位負責，沒有納入施工單位招標范圍內，施工單位僅按圖施工，不利于設計與施工的銜接，也不利于發揮先進施工技術的作用。從國際慣例看，很多設計單位所做的工程設計，只到初步設計或擴大初步設計的深度，未達到施工圖設計深度。

（2） 設計依據主要執行國家有關設計規范，而國家規范遠遠跟不上工程建設實踐的發展需求，導致設計落后于實踐；同時，設計方在設計過程中，對業主方使用需求的考慮也不夠，導致使用功能的下降和后期工程設計變更的增加。（3） 土建、結構設計與裝修設計的分家，這就導致了工程項目管理的過程中工作的銜接方面出現了比較大的問題，使工程造價普遍較高。

基于上述情況，在工程項目管理過程中，應重點考慮對設計的管理。項目管理企業應充分利用其自身優勢和專業知識，協調設計單位與施工單位之間的關系，加強設計與施工的銜接，加強土建、結構設計與裝修設計的銜接；從經營角度確認總體平面功能，最大限度保證設計文件符合業主方的使用需求；從造價角度，確認工程方案是否符合經濟上合理的要求。

目前國內項目管理中還未充分認識到設計管理的重要性。

3、 招投標管理

招標工作是工程建設項目中的一項重要內容，項目管理企業應具備招標資質，以業主方進行施工單位和材料設備等項目的招標工作。具體而言，招投標管理工作主要包括如下內容：（1）編制招標文件，主要是招標文件中的《工程量清單》等有關技術文件的編制；（2）組織招標工作，包括發放招標文件、組織現場勘查和答疑，組織回標、開標、評標、決標；（3）組織合同談判和簽署。

4、 合同管理

合同管理包括合同的簽署、履行、變更、索賠和爭議解決等，建設工程涉及的合同內容極為復雜，如何處理各合同文件的銜接關系，明確合同各方的權利義務和責任，都需要項目管理企業加強合同管理工作。一般而言，合同管理的具體內容包括：（1） 明確合同管理的構架；（2） 與律師事務所等專業單位協同制定科學完善的合同文本；（3） 監督合同的履行過程；（4） 加強合同風險管理。

5、 變更管理

在建設工程實施過程中，存在著各種因素不斷干擾著工程項目的進行，項目總是處于一個變化的環境中，對于項目管理企業而言，需要有效地預測可能發生的變化，以便采取預防措施，以實現項目的目標。一般而言，建設工程的變更主要包括：

（1）設計變更

設計變更是指設計單位對原施工圖紙和設計文件中所表達的設計標準狀態的改變和修改。更進一步分析，設計變更可能是由業主方改變使用功能引起，也可能是設計單位自身的遺漏或錯誤所導致，還可能是其他客觀情況或政府主管部門的要求而導致。設計變更是工程變更的一部分內容，因而它也關系到進度、質量和投資控制。所以加強設計變更的管理，對規范各參與單位的行為、確保工程質量和工期、控制工程造價等有十分重要的意義。

設計變更應盡量提前，變更發生得越早則損失越小，反之就越大。如在設計階段變更，則只須修改圖紙，其他費用尚未發生，損失有限；如果在采購階段變更，不僅需要修改圖紙，而且設備、材料還須重新采購；若在施工階段變更，除上述費用外，已施工的工程還須拆除，勢必造成重大變更損失。

（2）項目計劃變更

在建設項目實施過程中，經常出現到項目的某一階段時，項目的進度早于或晚于計劃進度，已經發生的實際成本低于或高于計劃成本，這時都需要對項目計劃進行相應的調整。

總之，建設工程項目的變更是可以盡量避免的。項目管理企業應加強對設計文件質量的控制,在項目的前期很好的做好項目的策劃、設計管理、進度管理以及合同管理，加強與業主方、設計方、施工單位及政府有關主管部門的協調溝通，盡量減少項目變更的發生；一旦發生設計變更，項目管理企業應加強技術把關，審核設計變更的必要性和科學性，并完善設計變更的有關手續，避免不必要的糾紛。

6、施工管理

對施工質量的監督管理也是項目管理企業的重要工作之一。一般而言，項目管理企業對施工質量監督主要依托監理方進行，項目管理企業側重對監理單位的監督，側重協調施工現場各方的關系。

7、投資管理

投資管理的主要內容包括編制投資估算和投資概算，審核施工過程中的洽商變更費用，進行成本控制管理和竣工決算管理等。投資管理要求項目管理企業具有相應專業的技術人員。

8、資料管理

建設工程資料不僅是進行工程結算的基礎資料，也是辦理竣工驗收和后期工程適用和維修的重要條件。根據建設工程資料專業性、即時性等特點，項目管理企業應按照國家有關建設工程資料管理的規定，從項目前期工作開始，對有保存價值的各種文字、圖表、聲像等有關文件材料進行搜集、積累、整理和歸檔，直到工程竣工驗收、移交完成，形成一整套文件檔案。

9、建設工程相關手續的辦理

根據建設工程的需要，項目管理企業還可以協助或代表業主方辦理各項報審報備手續，并協助業主方進行工程的驗收和交接手續。

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前我國建設工程項目管理發展的主要模式

我國的建設工程項目管理模式，實際上起源于20世紀80年代初期的項目法施工，從當時單一式施工現場的項目管理運作方式到90年代末期的多學科交叉、多類別滲透、多行業運用的全新項目管理模式，以及逐漸過渡到項目管理規范化的出臺到全新項目管理模式和管理人才執業資格的配套發展深化，使得項目管理工作在中國從單一到綜合、從綜合到系統，從系統到全過程，形成自成一體的科學體系。所以說經過二十多年的探索、實踐、提高和完善，發展到現在無論從理論體系的研究深度還是實踐應用的廣度看，都已形成固有的中國式的管理模式，在很大程度上處于決定性地位，它是中國的傳統文化與國際慣例接軌在行業中的體現，是中國建筑業改革發展經驗和教訓的濃縮和升華。本文將重點就當前推行代建制和總承包及項目管理企業培育等熱門話題做一些研討。

1.政府投資項目的“代建制”管理模式

政府投資項目的管理模式，國際上目前并沒有統一的定義。但為了限制政府采購的歧視性，促進采購市場的開放，對于政府采購即公共采購，原先關貿總協定（GATT）在第七輪東京回合談判中正式將其納入議題。1979年4月12日在日內瓦簽訂了“政府采購原則”；1993年12月15日在原守則基礎上又形成了新的“政府采購協議”，其英文名稱為Agreement 0n Government Procurement.該協議將政府采購定義為：成員之間的中央政府租賃、購買貨物、服務、工程及公共設施的活動。我國財政部財預字[1999]139號文頒布的“政府采購管理暫行辦法”第三條規定，政府采購是指采購機關以購買租賃、委托或雇用等方式獲取貨物、工程和服務的行為。實行政府采購的目的是為了保證工程質量，縮短建設工期，節約投資，提高經濟效益和防止采購中的腐敗行為。政府采購是國外早期市場運作時區分于私營資本和政府注資的一種模式。引入中國后主要運用于計劃經濟體制向市場經濟轉變期間的政府投資、國有資金和集體資金投資與私營投資共存的市場機制中。今天政府投資項目提倡實行代建制，實際上就是建設部《建設工程項目管理試行辦法》所指的項目管理企業將要從事的工程項目管理業務。但作為建筑行業應當規范專業用語，簡化門類、充實內涵，避免專業知識體系不必要的蔓延和滋生。如果對代建制有一個明確的定義，是否可以這樣描述，代建制是指：政府投資項目通過招標的方式，選擇專業化的項目管理公司，負責項目的投資管理和建設組織實施工作，項目建成后交付各使用單位。它是建設工程項目管理方式在政府投資項目上的一種具體運用和管理制度。代建期間，項目管理企業按照合同約定代行項目建設的投資實施主體職責。

2.工程總承包項目管理運作模式

工程總承包實際上也是建設工程項目管理實施中的一種運作模式。建筑業當前推行工程總承包其目的主要是克服設計、采購、施工、試運行相互制約和脫節的矛盾，實現從勘察設計到采購施工一體化工作的有機結合，并通過社會人才資源整合，進行整體統籌安排，優化設計方案、合理深度交叉，有效地對質量、成本、進度和安全進行綜合控制，提高建設工程項目管理水平，縮短工期，降低投資，保證質量，確保項目投產的經濟、社會和環境效益達到投資者所期望的最佳目標。這也正是項目管理工作所要求的真實內涵。工程總承包的定義，從廣義來說，就是下面設有分包的單位。具體講就是總包企業接受業主或發包方的委托，按合同約定完成某一項工程，并對該項工程的成本、質量、進度、安全等要求和目標實現負全面責任。總包可以將合同中的部分工作分包給分包單位，但對分包所負責的工作承擔連帶責任。建設部《關于積極培育和發展工程總承包和項目管理企業的指導意見》對此做了較為詳細的闡述。我們應當對其具體內容進行深化，站在行業規范化管理和前瞻性發展的高度加以認識理解并認真貫徹落實。

3.工程咨詢企業從事建設項目管理服務的運作模式

由于我國建設行業的工程咨詢管理企業發展緩慢，為了縮短與跨國公司在項目管理上的差距，加快與國際接軌，建設部在2003年出臺《盡快培育和發展一批項目管理企業指導意見》后，又于2004年出臺了《建設工程項目管理試行辦法》，進一步明確規定了項目管理企業的資質、業務范圍以及具體要求。一方面從建設工程項目全過程管理服務與承包的角度規范了企業行為，提出了項目管理必須實行項目經理責任制；另一方面從專業技術人員市場化管理的角度對項目管理人才培養提出了更高的要求，規定擔任項目經理必須取得相應的執業資格。而且還就工程項目周期各環節的承發包模式提出了較為符合中國實際的指導性意見。這是規范建筑業建設工程項目管理理論體系和具體運作模式的基本依據，為建筑市場管理進行深層次、更為系統化的規范工作奠定了基礎。

工程項目管理研究推進工作中存在的一些問題

近幾年項目管理工作呈突飛猛進的發展勢頭，從專業的理論研究認識到多行業實踐運用均體現了較大的進步和完善。但在研究推進深化發展過程中，也存在諸多問題，而且有些方面對項目管理的健康發展有著很大的負面影響。

1.過多地依賴和崇拜國外模式

應該說我國的建設工程項目管理工作經過多年的探索和實踐，已進入成熟的發展階段，有很多的認識理念以及運作方式均已上升到一定的水平和層次。但目前仍有一些人，甚至是從事該項工作研究的所謂資深人士在談到學習國外先進的方法時，一味地將國外的東西機械地照搬、照套，而且在很大程度上對國外的做法過于崇拜，甚至達到迷信的程度。應當清醒地看到國外的任何模式都有其適用背景，對于歷史文化、民族習慣均與西方有著顯著不同的中國。在某種程度上，有時從國外帶入一種理念，如不是很好地將其本土化必然造成虛張聲勢、以訛傳訛的現象。其實多年來我們引進英、美、德、日等國的各類知識體系，其精髓實質上是一致的，只不過是不同國家、不同環境的不同表達。

作為改革發展開放的中國，不可能再走過去的老路了，但如果總是拿著國外某地區甚至是某企業的一些具體做法奉為國際標準，不假思索地否定我們自身的東西，勢必影響和主導市場和行業的發展。我們應當在學其思路的基礎上更為系統地研究、創造自己的模式，并使其形成適應性較強的規范科學體系，真正體現大國風范和民族氣節。

2.執業資格要求與行業實際有所差距

建造師執業資格制度是建設工程項目管理水平發展成熟的標志，無論現在定位于什么層面，但從總體發展趨勢來看，其執業范圍最終應當是適應于全過程的管理環節。根據目前我國實際情況來看，對于建造師的定位與行業要求還存在較大差距，從知識體系到要求層次均顯大而空、雜而虛。尤其是西方式的啟發式、引導式的教育方式顯然不完全適應目前項目管理人才的知識水平和教育理念。規范市場準入、加強行業管理的重點在于制度和政策適用的連續性，而目前建造師執業制度有很多環節存在政策脫離實際，管理組織松散，專業切塊太細、取證與實用嚴重脫節，造成項目管理難度增大、總體實施效果差等問題。當然我們也力求相信任何事物的發展都是有過程的，不可能一步到位。 轉貼于

3.行業協會作用沒有更好地體現

協會應當是行業的窗口，是企業的喉舌，是上傳下達的中樞。但根據目前的運作模式來看，許多應該是協會的職能，政府并沒有真正轉移業務，權限更沒有下放，特別是個別部門之間多年來在行業管理上始終存在認識分歧。比如工程項目管理與建設工程監理的關系，總承包是以設計還是施工為龍頭等問題至今在一些人中并沒有解決，甚至出現有些部門自成一體、獨樹一幟，而協會的行業管理作用卻得不到充分發揮，既不能很好地體現政府意圖，更不能合理引導企業和有效制約市場違規行為。政府應當加快職能轉移，加大社團投入、規范協會行為，將行業協會的發展不斷引向健康、有序，使其更好地服務于企業，服務于政府，服務于市場。

4.現行體制改革與市場運行不完全吻合

建設部《關于印發的通知》（建市[2004]200號），把建設工程項目管理定位為對工程建設全過程或分階段進行的專業化管理和服務活動。也就是說其范疇包括工程勘察、設計、施工、監理、造價咨詢、招標等環節的管理活動。鼓勵管理行為向綜合性、多元化的方向發展，著意培育一批具有全過程職能的企業和咨詢機構，注重規模實力，強調功能完善，這正滿足了國際大市場的競爭需求，更符合我國入世以后建筑市場開放、對接的適應需求，是從戰略的高度規劃了建筑業的健康發展。但是在現行市場運作機制下，大的國有建筑企業、咨詢機構，由于社會負擔，資質缺陷、市場局限等問題，其長久生存較為困難。與精巧、靈活的新生小企業相比適應性明顯有別，反而在很大程度上不占優勢。因此，進一步從政策上扶持有實力的大型企業參與建設工程項目管理，采取有效措施規范市場競爭行為，加大市場監管力度勢在必行。

建設工程項目管理深化發展的幾點建議

針對目前建設工程項目管理現狀，從個人認識的角度就移設工夠目管理的規范化發展問題建議如下：

1.加強“代建制”項目管理模式的深層次研究

由于項目管理是國際上一種科學通用的現代化管理方式，在我國又經過多年實踐探索和發展，所以單純區分政府投資的運作模式已不是很必要，因為不管是哪一種投資方式，對于工程建設過程而言，階段目標和總體目標都是一致的，但是“代建制”既然作為政府投資工程的一種管理模式的提出，必然有著它重要的內涵，還是有必要加以重視并進行深層次研究的。我們認為應從以下幾個方面進行：

（1）首先是明確概念定位，規范表達方式，堅持基本程序。代建制運作方式實際上就是系統、完整、全過程的項目管理。其基本程序為：編制項目申報建議書，批復并確定代建單位，編制審批可行性研究報告、規劃方案（初步設計），辦理開工手續，組織項目實施至竣工驗收，政府審計與稽查等。

（2）規范代建合同，加強對代建行為的管理，確保代建項目建設目標，最大限度地提高代建質量，消滅和降低投資項目風險。

（3）加強相關政策法規的制定工作，進一步明確代建人的社會、經濟的法律地位，明確其與投資者以及其他承包人之間的權利和責任關系。

（4）建立和健全工程保險制度和建設工程項目的社會保障制度以及工程項目代建行為的責任長效機制和監督機制。

（5）疏通行業監督管理渠道，理順行政管轄關系，規范代建行為、嚴格合同簽訂，嚴密招投標工作，強化日常管理，避免代建行為不當造成項目風險。

（6）加強代建資質管理，明確代建單位的資質條件和資源條件，將代建單位的項目承擔能力和風險承擔能力嚴格掛鉤。

（7）明確代建業務范圍和責任期限，劃定代建服務費取費標準，嚴格合理取費下的有序競爭，確保代建單位的合法利益，規范市場行為，保證代建責任的可實現。

（8）合理規劃專業結構，強化人員素質的提高。

（9）加強行業從業力度，建立相關法律保障體系，避免代建人業務職能與其法律資格不相稱、諸多關系無法協調的問題。

2.加大工程總承包項目管理模式推進的力度

發展和推進工程總承包是促進加快我國工程建設項目管理與國際接軌和項目組織實施方式的重大改革，是國際經濟一體化、市場經濟發展的必然趨勢。市場經濟是優勝劣汰，資源不斷優化組合的過程。工程總承包項目管理的最大特點是把資源最佳地組合到工程建設項目中，減少管理鏈與管理環節，集中優秀的專業管理人員，采用先進科學的方法，真正體現風險與效益、責任與權力、過程與結果的統一，是工程項目管理控制的有效運行載體。因此必須提高業主方的認識，從投資體制和建設管理體制改革人手。根據建筑業企業新的資質調整和跨國承包商的介入，外資和先進管理模式的引進，一些有能力、有遠見的施工企業和業主也將適應時代要求，成為先進生產方式的領頭羊。特別是工程質量終身制、項目法人制的推出及基本建設投資的多元化，必將把工程建設從分階段、分專業、分體塊的分割、小生產化管理，推進到全過程、全方位、集約化和大系統管理，真正落實工程建設的質量責任、效益責任，提高工程項目管理水平，保證工程質量與投資效益。所以加快工程總承包的推進是今后工程項目管理再深化的必然趨勢。

（1）工程總承包與工程項目管理應分清層次、準確定位，進一步規范其運作行為。其主要目標是增強國際競爭力、完善市場管理、提高建設效益。

（2）政府主管部門要制定相關政策、法規，規范總承包實際環節和運作方式，重點是規范合同條件，提高合同實施與管理水平，確保其健康發展。

（3）深入貫徹建市[2004]200號文精神，切實解決總承包企業資質與項目管理企業資質的接軌和融合工作，提出可行的市場準入方案。

（4）建立健全社會保障、金融服務、部門管理和公眾監督機制，規范市場運作機制，形成科學、合理有效的工程項目管理體系。

（5）有效規劃，扶持能夠適應并與跨國公司競爭的大型企業，培育企業梯隊。

（6）充分發揮行業協會的業務指導、輔助監督、專業管理、業績考評等職能，把握發展方向。

3.積極培育和發展項目管理企業

項目管理企業應該向縱向和橫向兩個方向發展?？v向發展戰略是指由單一階段咨詢服務向工程建設全過程咨詢服務發展；橫向發展戰略是指服務的項目類型向多領域發展。因此當前首先是政府要拿出具體的改革意見，盡快取消一些制約項目全過程一體化綜合咨詢的政策限制，打破部門壟斷和行業壟斷，為工程項目管理企業的發展創造良好的政策環境。其次是現有的工程咨詢企業要有改革和發展的意識，結合本企業、本地區的實際，研究切實可行的發展戰略，不斷拓展業務領域。三是積極尋求國際合作，組建中外合資或中外合作的工程項目管理企業。引進先進的管理機制、管理模式、管理理念和管理手段，盡快提升工程項目管理水平，成為國際型工程咨詢企業，參與國際競爭。具體講應主要抓好以下幾方面的工作：

（1） 強化模式規范意識，統一認識，形成有國際影響、符合中國項目管理實際的固有模式，嚴格管理程序和環節，為項目管理工作的高層次發展奠定基礎。

（2） 加強企業經營戰略的研究和方案的制定。分層次設置企業運作標準，將項目和〔理工俄全過程或階段落到實處。

（3） 強化專業意識，注重實效，避免華而不實的廣義項目管理概念的影響和崇洋式的照搬照套。避免學術浮躁、盲目標新、刻求立意的思想觀念影響行業有序發展。

（4） 廣泛調研，吸引協會，研究機構和政府主管部門的建議和意見，健全企業各項管理制度，重點是健全執業資格制度，規范執業資格行為，引導項目管理運作模式的健康發展。

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關鍵詞:建設項目;生命周期;設計階段;價值工程;價值管理

建設工程項目價值管理是一種以價值為導向的有組織的創造性活動,它利用了管理學的基本原理和方法,同時以建設工程項目利益相關者的利益為目標,最終實現項目利益各方最高滿意度。建設工程項目價值管理范圍拓展到工程項目全壽命周期的各個階段,包括項目建議書、可行性研究、初步設計、施工圖設計、項目實施、生產運營、報廢處理等,每個階段都會對項目的價值造成影響,它所研究的是從降低項目全壽命周期成本的角度來提高工程項目的價值,從而實現工程項目價值最大化的目標。

一個建設工程項目的設計,必須考慮到項目的所有利益相關者,特別是關鍵利益相關者的價值實現和利益問題。隨著設計工作的開展,建設工程項目的構成進一步明確,可以優化的空間越來越小,優化限制的條件越來越多,隨著工程項目的開展各階段工作對投資的影響程度逐步下降,所以說項目設計階段對成本影響很大,因此設計階段的價值管理就尤為重要?，F在我就淺談一下建設工程設計階段的價值管理。

一、價值管理應用的可行性及意義

1. 設計階段的特點,決定了設計階段是建設項目成本節約可能性最大的階段之一,是應用價值管理的重要階段,降低成本的幅度較大,投入少,見效大,并且重點是前期設計階段。

2. 在設計階段決定業主價值的內容、大小與傳遞方式,確定向其提供價值的內容、大小、途徑等,因此,在該階段運用價值管理的基本原理和方法,將使業主和設計單位運用系統的思想,從全局角度、全過程的角度和更深的層次上明確項目的目標和實現的途徑,達到實現工程項目價值的最大化。

3. 在設計階段,要形成滿足項目功能要求的多個實施方案以供決策者優選,同時要從全局角度,對每一方面的最優方案進行整體性的優化組合,全面優化工程項目的功能和要求。

4. 在工程項目設計階段運用價值管理的基本原理和方法,從提高工程項目價值的角度出發,綜合考慮功能和成本兩個方面進行系統地、定量地分析、處理問題,客觀優選實施方案,減少人為因素影響,從中優選出工程項目的實施方案,達到工程項目的創新目標。

二、價值管理方法和步驟

價值工程的目的是力圖以最低的成本使產品或作業具有適當的價值,亦即實現其應該具備的必要功能。它是評價產品、服務或工程項目的功能與實現這一功能所消耗費用之比合理程度的尺度,它正確反映了功能和成本的關系,為分析與評價產品的價值提供了一個科學的標準。價值、功能和成本三者關系為:價值(V)=功能(F)/成本(C)。由上述公式可得到啟示,可從下列五條途徑提高產品、服務或工程項目的價值:

(1)功能不變,成本降低,節約型;

(2)成本不變,功能提高,改進型;

(3)功能提高,成本降低,雙向型;

(4)成本略有提高,功能大幅度提高,投資型;

(5)功能略有下降,成本大幅度下降,犧牲型。

工程設計階段應用價值管理研究的模式很多,應用的方法也很多,在不同的設計階段,在價值管理研究的不同階段,應用方法不盡相同。日前,在建設工程項目的設計中常用的方法有:經驗分析法、百分比法、ABC分析法、強制確定法。主要步驟包括:

1. 選擇價值工程對象

如何選擇價值管理研究的對象,選擇哪些項目為構成統計數據,這些都必須通過價值管理團隊成員經過小組討論后確定,可運用百分比法確定選擇價值管理的研究對象。例如通過分析可將占總體數據面積最大的住宅構成作為價值管理的研究對象,它是根據企業、市場的需要,從得到效益出發來分析確定的。對象選擇的基本原則是:在生產經營上有迫切的必要性,在改進功能、降低成本上有取得較大成果的潛力。對一個企業或項目來說,并不是對所有產品都進行價值分析,對一個產品來說,不是把所有零件功能都作為價值分析,而是根據企業的發展方向、市場預測、用戶反映、存在問題、薄弱環節以及提高勞動生產率、提高質量、降低成本等方面來選擇分析對象。常用的選擇方法有:ABC法和比較法。

按照ABC法選擇對象,主意從A部分中選取子項目或零件作為分析對象,A部分是指項目或產品中10%至20%部分的投資或成本占整個項目或產品成本的60%至80%左右的關鍵部分。

2. 對象情報的收集

選擇好研究分析對象之后,價值管理團隊著重收集以下一些方面的資料:通過工程回訪,收集廣大用戶對住宅的使用情況和意見;通過對不同地質情況和基礎形成的住宅進行定期的沉降觀測,獲得地基方面的第一手資料;了解住宅施工方面的情況;收集大量有關住宅建設的新工藝和新材料的性能、價格和使用效果等方面的情報;分地區按不同的地質情況、基礎形式和類型標準,統計分析近年來住宅建筑的各種技術經濟指標。主要重點收集三類情報資料:a、內部情報資料,b、外部企業情報資料,c、外部市場情報資料。

3. 功能分析

功能分析亦稱功能研究,是價值工程的核心。功能分析包括功能定義、功能分類和功能整理。功能定義是指用來確定分析對象的功能;功能分類是指確定功能的類型和重要程度,如基本功能、輔助功能,使用功能、美觀功能,必要功能、不必要功能等;功能整理是指制作功能系統圖,用來表示功能間的“目的”和“手段”關系,確定和去除不必要功能。建筑管理研究團隊通過分組討論和集體商議,對住宅的各種功能進行定義、整理和評價分析,在功能分析中,一致認為住宅功能有如下幾方面功能:適用、安全、美觀和其他。其中適用功能可以包括平面布局、美觀和其他;就安全功能而言,可以具體分為牢固耐用、“三防”設施等功能;美觀功能則含建筑造型、室內外裝飾等;其他功能比如環境設計、技術參數、便于施工、設計容易等。在功能分析的過程中,客戶的需要是第一位,要充分考慮客戶的意見,再結合設計、承包商的意見。因此客戶、設計和承包商的意見權重分別為0.6、0.3、和0.1。

4. 方案設計

對住宅功能分析之后,將以上的結果在具體的建設工程項目中運用,講行方案設計與評價。建設工程項目最后的價值實現成功與否,很大程度上取決于沒計階段對建設工程項目的利益相關者的價值分析程度,特別是關鍵利益相關者的價值實現問題。建設工程項目設計階段的價值管理,不能僅僅從工程的造價和功能這兩個方面來考慮價值,設計階段要考慮的價值,應該是一個泛價值的概念,它是建立在對項目利益相關者的需求分析基礎之上的。設計階段管理的工作就是為了在設計的過程中,充分考慮項目的各方價值,除了那些關鍵的利益相關者的價值需求,還要注意那些隱性價值利益相關者的價值實現問題,考慮建設工程項日全壽命周期成本。在工程設計階段進行價值管理研究,給項目利益相關者提供了一個雙方和多方溝通的平臺。造新方案它所回答的是“有沒有實現同樣功能的新方案?”的提問。為了改進設計,就必須提出改進方案,麥爾斯曾說過,要得到價值高的設計,必須有20～50個可選方案。提出實現某一功能的各種各樣的設想,逐步使其完善和具體化,形成若干個在技術上和經濟上比較完善的方案。提改進方案是一個創造的過程,在進行中應注意以下幾點:①要敢于打破框框,不受原設計的束縛,完全根據功能定義來設想實現功能的手段,要從各種不同角度來設想;②要發動大家參加這一工作,組織不同學科、不同經驗的人在一起提改進方案,互相啟發;③把不同想法集中,發展成方案,逐步使其完善。

5.分析與評價方案

方案評價要從兩方面進行:一方面要從滿足需要、滿足要求、保證功能等方面進行評價;另一方面要從降低費用,降低成本等經濟方面進行評價?？傊?要看是否提高了價值,增加了經濟效果,為了確保選用的方案是先進可行的,必須對選出的最優方案進行驗證。驗證的內容有方案的規格和條件是否合理、恰當,方案的優缺點是否確切,存在的問題有無進一步解決的措施。

分析與評價方案回答“新方案的成本是多少?”的提問。在提出設想階段形成的若干種改進新方案,不可能十分完善,也必然有好有壞。因此,一方面要使方案具體化,一方面要分析其優缺點,進行評價,最后選出最佳方案。

6. 改進和定案預計改進效果

預計改進效果包括: a、成本變化內容及變化量;b、經濟效益分析;c、技術性能指標對比。通過以上功能系數、成本系數和價值系數的計算,可以看出該工程項目的基礎工程和結構工程的價值系數均小于1,即成本大于功能,有必要對原施工方案加以改進。由于施工方案的改進,涉及到技術與經濟領域,需要由項目經理召集有關工程技術人員和經濟管理人員共同“會診”,診斷問題的癥結所在,制定解決問題的有效措施,從提高功能或降低成本著手,提高工程項目的使用價值。

因此,建設工程項目的價值不能簡單的認為是功能與成本的關系,它表示的應該是一種信仰、哲學、意識形態、理解、目的或建沒工程項目所應有的某種深層理念,而且應該對如何進行,進一步運用價值管理的系統分析思想,進行全面歸納總結,擇優提出推薦方案,并對推薦方案進行總體論證。

參考文獻:

[1]全國造價工程師執業資格考試培訓教材編審委員會編. 工程造價管理基礎理論與相關法規. 中國計劃出版社,2003

[2]邵穎紅,黃渝祥主編. 工程經濟學概論. 電子工業出版社,2003

[3]注冊咨詢工程師(投資)考試教材編審委員會編. 現代咨詢方法與實務. 中國計劃出版社,2003

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（一）審計介入點不同

教育部29號文指出，對“大中型建設工程應實施全過程審計；也可根據重要性和成本效益原則，結合內部情況，對大中型建設工程項目部分階段或環節進行全過程審計。”實際上，各高?；径紡淖约簩W校實際情況出發，選擇不同的介入點開始審計。有的從工程量清單編制審核介入，有的從施工單位招標開始介入，有的從工程施工開始介入，不一而足。從投資估算開始介入，對大中型建設工程項目的全部內容進行全過程審計的高校極少。

（二）審計范圍不同

教育部29號文指出，“對建設工程項目實施全過程審計的內容包括對建設項目投資估算、勘察設計概算、施工預算、竣工結算、財務決算等各階段經濟管理活動的檢查和評價?！薄皩ㄔO工程項目從投資立項到竣工交付使用各階段經濟管理活動的真實、合法、效益進行監督、控制和評價?！边@為全過程審計指明了大概的范圍和內容。曹慧明（2009）認為全過程審計的內容主要有11個方面：（1）工程審批程序審計；（2）設計審計，包括初步設計審計、施工圖設計審計和設計變更審計；（3）工程量清單編制審計；（4）工程招標投標審計，包括招標文件和招標程序審計；（5）工程合同審計，包括合同簽訂前對合同條款的審核把關和合同執行審計；（6）拆遷審計；（7）內部控制制度審計；（8）工程物資采購審計；（9）隱蔽工程審計；（10）額外工程審計；（11）工程進度審計，即定期對工程量清單執行情況進行審計。由于審計介入點不同和具體審計方案不同，各高校的全過程審計基本都沒有完全涵蓋以上內容，換言之，審計范圍是不同的。[1]

（三）審計深度不同

所謂審計深度，是指對審計事項的審計細致程度。比如工程量清單編制審計，有的高校是全過程審計方和建設主管方委托的清單編制單位背靠背編制清單，然后將兩份清單進行比對，在此基礎上出具審計報告；有的高校沒有安排全過程審計方編制工程量清單，只是直接對建設主管方提供的工程量清單進行審核。兩者效果必然不同。再如，對工程變更聯系單的審計，是對所有工程變更聯系單都進行審計，還是只選擇金額比較大的進行審計，金額大小的劃分界限是多少，這種審計深度問題貫穿于全過程審計的整個過程，對審計效果有著重要影響。（四）審計方不同目前，高校工程審計專業人才緊缺是一個普遍現象，因此，很多高校都是委托社會上的工程造價咨詢公司（以下簡稱“事務所”）進行全過程審計。代表學校進行委托全過程審計業務的部門一般是高校內審部門（審計處）。而有的高校是建設主管部門（一般是基建處）既代表學校進行工程建設管理，同時又代表學校委托事務所對所管理的建設工程項目進行全過程審計。還有的高校的情況是，建設主管部門委托一家事務所進行工程造價控制咨詢，內部審計部門委托一家事務所進行全過程審計。另外，各高校與事務所所簽的審計合同不同，導致學校及代表學校委托審計業務的部門與事務所的合同關系具體內容不同，即甲乙方權責界定不同，這些對全過程審計工作的開展及審計質量都會產生直接的影響。（五）審計方與建設管理部門權責范圍不同教育部29號文對全過程審計的定位為“監督、控制和評價”。這一點在理論上鮮有爭議。但在全過程審計實踐中，經常出現的審計越位、錯位、缺位現象表明，對這一審計定位的把握是一個難點。有些項目中，審計方在每一個工程管理環節都需要簽字認可，沒有審計負責人簽字同意，工程量確認無效；沒有審計負責人簽字同意，不能進行工程變更；沒有審計負責人簽字同意，不能支付工程款。還有一些項目中，審計方只是針對同一建設工程項目的不同階段進行結算審計，將原本要在建設工程全部竣工后一次性做的結算審計分批提前做掉而已。這兩種情況的截然不同反映出不同高校建設工程項目的全過程審計中，審計方與建設管理部門的權責范圍是不盡相同的。前者存在明顯的越位、錯位現象，而后者在嚴格意義上不能稱之為全過程審計。

二、高校建設工程全過程審計存在問題的原因分析

問題是內部原因的外在表現。高校建設工程項目全過程審計實踐中遇到和表現出來的問題主要是以下幾方面原因導致的。

（一）高校建設工程項目全過程審計處于探索期

20世紀90年代末，我國審計工作開始重視建設工程項目跟蹤審計。1999年2月《國務院辦公廳關于加強基礎設施工程管理質量的通知》（〔1999〕16號）中，“對重大項目要進行專項審計和跟蹤審計”的要求首次被提出。2001年審計署的《審計機關國家建設項目審計準則》第二十三條規定：“對財政性資金投入較大或者關系國計民生的國家建設項目，審計機關可以對其前期準備、建設實施、竣工投產的全過程進行跟蹤審計?！笔状斡玫健叭^程”的提法。2003年中國內部審計協會的《內部審計實務指南第1號——建設項目內部審計》指出，在開展建設項目內部審計時，應考慮成本效益原則，結合本組織內部審計資源和實際情況，既可以進行項目全過程審計，也可以進行項目部分環節的專項審計。首次用到“全過程審計”的提法。2007年教育部29號文是教育系統首次的關于建設工程項目全過程審計的政策性文件，也是高校建設工程全過程審計工作蓬勃發展的直接動因。由此可見，全過程審計，尤其是高校建設工程全過程審計在我國是一項比較新的工作方式，無論是理論層面還是實踐層面都處于探索期，因此，還需要一段時間來進行發展和完善。這就意味著，一方面，高校建設工程項目全過程審計的不成熟性是其目前和今后一段時期的自然特征，并在實踐中表現出這樣或那樣的問題；另一方面，作為審計工作者，我們需要在實踐中不斷探索高校建設工程全過程審計的合理發展路徑，并積極去完善它。目前，高校建設工程項目全過程審計的不成熟性表現在：（1）沒有成熟的套路。目前沒有一種大致的成熟的套路可以參考或者復制，各高校的具體做法不一，效果殊異。（2）相關制度不夠細致完善。比如，關于全過程審計的理論研究認為應從工程立項開始介入審計，但在實踐中，這一點很難做到。高校內部審計的現狀是重要原因之一。（3）相關文本沒有規范性的范本。比如全過程審計委托合同應該是對全過程審計職責范圍的契約界定，但沒有像《施工合同范本》（通用條款和專用條款詳細準確）這樣的文本可供參考，各高校的全過程審計委托合同內容不同，格式不一，這與各自對全過程審計相關概念的理解不同及具體做法不同有關，以致不同高校間的做法大相徑庭。

（二）高校內部審計有效性有待提高

教育部29號文指出，“各部門、各單位對本部門、本單位的大中型建設工程應實施全過程審計”，“各部門、各單位開展建設項目全過程審計，由內部審計機構或內部審計機構委托具有相應資質的工程造價咨詢機構實施?！庇纱丝梢?，高校建設工程項目全過程審計屬于內部審計的范疇。相應地，全過程審計有效性屬于內部審計有效性的范疇。內部審計有效性是內部審計建設和運行要達到的最低目標，陳武朝（2010）認為，內部審計有效性關注點包括獨立性、勝任能力、任務和職責三個方面。[2]其中獨立性是首要關注點，包括內部審計是否獨立于其所審計的活動之外；內部審計的重大事項由審計委員會或董事會而非管理層決定；內部審計部門有《內部審計章程》。高校大中型建設工程項目一般由學校領導擔任負責人，由學?；ú块T為主組成日常管理部門，學校審計部門作為與基建部門同級的內部機構，在面對同級部門和上級領導時很難做到真正獨立，這種情況在全過程審計不規范、不完善的情況下尤為突出。另外，高校審計部門和審計人員的勝任能力參差不齊，全過程審計相關各方對審計任務和職責的共識度較低，這些因素一起對高校建設工程項目全過程審計的有效性產生負面影響。如何做到參與而不干預、監督而不越位、控制而不管理、評價而不決策，是高校建設工程項目全過程審計面臨的現實問題和難點。

（三）內部審計力量不足及事務所水平存在差異

目前高校內部審計部門工程審計人員少、任務重的現象仍很普遍，因此，大部分高校的全過程審計委托社會中介機構進行，借助于社會中介機構的專業優勢和人力資源優勢開展全過程審計，同時，高校內審部門對委托的社會中介機構的全過程審計工作進行指導、管理和監督。這種情況下，高校內部審計人員的勝任能力，事務所相關審計工作人員的勝任能力，以及雙方職責關系的合同約定（即任務和職責）對全過程審計的有效性和審計質量產生重要影響。目前，高校內部審計人員專業水平和管理能力存在差異自不必說，事務所對高校內部管理及全過程審計工作的理解和經驗的差異、事務所派出的審計工作人員專業結構和水平的差異、高校與事務所的委托合同內容的差異共同構成了審計隊伍整體水平的巨大差別，相應地，全過程審計的有效性和質量也大相徑庭。

三、高校建設工程全過程審計改進對策

高校建設工程項目全過程審計處于探索期，在發展過程中遇到的問題需要從相關行政主管部門、行業組織、高校管理層、高校內審部門和社會中介機構等層面進行統籌應對，在實踐中將其發展完善。

（一）提高制度化、規范化水平——國家和地方行政管理部門層面

制度化、規范化需要相關法律法規和制度文件的完善來保障。目前我國與高校建設工程全過程審計有關的法規和制度文件主要有兩種，一種是全國性的法律法規，比如《合同法》、《招標投標法》、《審計署關于內部審計工作的規定》（審計署令第4號）、《教育部關于加強和規范建設工程項目全過程審計的意見》（教財〔2007〕29號）等；一種是地方性的制度文件，比如《浙江省物價局關于進一步完善工程造價咨詢服務收費的通知》。對于高校建設工程項目全過程審計來說，這些是必需的，但還不夠。全國性的法規和制度文件側重于宏觀界定和指導，不可能面面俱到地解決在實踐中遇到的微觀問題，比如前面提到的審計介入點、審計深度等問題；地方性制度文件在區域針對性上雖然較強，但仍然不夠全面，比如《浙江省物價局關于進一步完善工程造價咨詢服務收費的通知》中沒有明確的關于全過程審計的收費標準，實踐中多參考“施工階段全過程工程造價控制”的收費標準，如果全過程審計與全過程工程造價控制有別，實踐中又該如何把握參照尺度呢？因此，出臺相應的法規和制度文件，厘清概念，規范操作，對于高校建設工程全過程審計工作的高效開展有重要意義。首先，厘清全過程審計相關概念，準確界定全過程審計的起點、終點、范圍、要點等，明確審計方的職責，并形成規范性的法規或制度文件。這是做好全過程審計工作的基礎。其次，提供相關文本的參考范本，提高全過程審計的規范性和可操作性。比如全過程審計協審單位招標文件參考范本，學校與協審單位合同范本，全過程審計小組技術人員標準組成等。這些是全過程審計規范化的必由之路。最后，完善全過程審計的相關輔制度，比如全過程審計協審費用計算等。這是使全過程審計工作規范有序的重要保障。

（二）高校內部加強審計溝通與協調——高校層面

任何一項工作的高效開展，都離不開高效的溝通，全過程審計工作也不例外。高校建設工程全過程審計工作涉及到學校審計部門（審計處）、協審單位（事務所）、學校基建管理部門（基建處）、施工單位和監理單位，部門多，業務交往復雜，即使各方對于彼此的職責范圍和分工的理解準確充分，相互間需要溝通的信息量也是非常大的。實際情況是，相關各方對于全過程審計的認識并不完全一致，甚至有較大的差異和誤解，這為原本就復雜的溝通增添了難度。尤其是作為同一學校內部平級部門的基建處和審計處，分別在項目建設和全過程審計中履行重要職責，負有主要責任，既需密切協作，又存固有矛盾，兩者的關系對項目建設和全過程審計都影響巨大，因此，學校管理層，因其行政管理層級較高，既關注項目建設和全過程審計目標實現，又在具體事務上處于全過程審計工作之外，在加強對項目建設工作領導的基礎上，強化對全過程審計的領導和管理，促進各方優化溝通，團結協作，對于全過程審計工作的開展有著無可替代的作用。

（三）加強對協審事務所的遴選和管理——高校內審部門層面

目前高校建設工程全過程審計大多委托于事務所，在學校審計部門領導下，由學校內審人員和事務所派出人員組成審計工作組開展工作。學校審計部門側重于管理和監督，事務所側重于具體業務。一旦協審的事務所確定，全過程審計的成效在很大程度上取決于事務所的工作成效，因此，對協審事務所的遴選和管理是高校內審部門工作的重要內容。優質的招標文件是協審事務所遴選工作的關鍵。無論是招標產品還是服務，招標文件的質量直接影響到采購工作的成效。在高校建設工程全過程審計理論和實務工作并不完善的情況下，具體的全過程審計工作大部分依據來源于招標文件和委托合同，這更凸顯了招標文件的重要性。招標文件中一般包括招標需求、評標辦法和評分標準、合同主要條款，這些是對擬確定的協審事務所的要求、產生辦法的描述，是對全過程審計委托關系雙方職責的初步界定，也是對通過招標確定的事務所工作開展的指導和約束。因此，必須仔細推敲，準確表述，通過招標文件將全過程審計工作的理念予以體現，通過招標選擇實力較強的事務所承擔全過程審計協審工作。高校建設工程全過程審計協審事務所一般由學校內審部門委托，兩者共同負責全過程審計工作，事務所側重于技術和事務，內審部門側重于監督和管理，確保雙方充分履行合同責任。通過監督和管理，內審部門一方面在與學校及相關部門溝通時承擔部分工作，分擔壓力，確保事務所在工作過程中的獨立性；另一方面，通過實時參與，在管理和監督過程中及時發現問題，解決問題，確保全過程審計工作的效率和效果。

（四）根據審計環境和審計目標制定合適的審計方案——高校內審部門和事務所層面