如何做好風險管理范文

導語：如何才能寫好一篇如何做好風險管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、小額農貸風險

1.信用風險

信用風險是小額農貸風險中一種常見的風險，一種是因為農民的履約環節出了問題。農民通常是根據自己的農業生產經營收入來償還銀行的小額農貸，有的也會以別的方式借入資金去償還，但以生產經營收入來償還是最主要的還款方式。所以，貸款農民的履約能力主要是根據他的生產經營狀況和收入情況來決定。另一種是貸款農民的履約意愿有問題，多是由農戶自身的品性所致。故而貸款農戶為人應該誠實可信，努力發展生產。農戶的人品是不能用科學方法計算的，唯有按照他們以往的誠信記錄來評價。銀行應該建立完善的農戶信用檔案，這樣就能對農戶以往的誠信問題有一個基本的記錄和反映。

2.項目風險

因為政績影響，政府對有些重要項目會大量投資，利用小額農貸作為項目投資，這會對銀行的貸款投向產生一定的營銷。有的項目是在政府盲目的政績觀下建立起來的，因為急功近利而對項目期望出現偏差；有些項目因為市場環境的變化，可能由好變壞，導致小額農貸回收有風險。

3.市場風險

一些地方的農村市場信息不暢，致使農副產品生產和市場發展脫節。在農戶生產和市場對接時，對市場信息的正確判斷會深刻影響到濃厚的生產經營目標。要是判斷不正確，那么既會影響農戶的生產積極性，還會給銀行的款項回收造成麻煩。另外，農產品的價格變化也會增加小額農貸風險。

4.災害風險

不可抗力是自然災害的一大原因，那些不可預見的自然災害會極大危害農業生產，甚至造成巨大損失。小額農貸的主要扶持對象就是農業生產項目，有些種養殖農戶十分依賴自然環境，如果自然災害威脅到了小額農貸項目安全，就使得銀行不能及時回收資金，風險也就隨之而來。

5.管理風險

一般來說，有些商業銀行會以一年為期限來核定農戶的小額貸款，這不符合農業生產周期規律。農戶小額信貸關系到大量農戶，而銀行因為信貸管理力量薄弱，因而會存在貸款被挪用的風險。

二、如何有效防范小額農貸風險

1.建設農村信用環境

銀行要想有效預防小額農貸風險，就必須在農村建立良好的信用環境，利用農村信用剛才建設強化農戶信用意識，在農村推行農戶小額信用貸款。地方黨和政府應和銀行一起共同建設農村信用體系，制定相關的金融安全考核規定，引導鄉鎮地區的信用建設，并建立起完備的農戶信用檔案，嚴厲懲罰失信的行為。同時，要增加失信成本，對那些惡意逃避還債的行為要不遺余力地打擊，宣傳誠實守信的道德思想，以此不斷降低小額農貸信用風險。

2.強化內控制度

銀行應該晚上內控制度，重視責任追究。按照當前的小額農貸管理現狀研究相關的改進方法，以責任落實到人的方式追回不良貸款。對不按期還款的應該加大責任追究力度，以促使貸款人如期還款。如果對新貸出去的款造成損失的，既要依法追求行政責任，還要根據規定來賠償經濟損失，這樣做的目的就是為了盡量減少劣質貸款，提高貸款質量。

3.完善小額農貸管理體系

小額農貸具有分布廣而分散、貸款額度小的特點，它主要是為了“三農”服務而存在，具有一定的管理難度，只要稍有疏忽，就會導致各種問題。所以，銀行應該以創新的管理理念構建規范的小額農貸管理體系，對小額農貸的發放、回收管理要運用科學的手段，以便于從根本幫助農民解決生產經營中的資金周轉問題。具體來說，銀行應該根據小額貸款管理來創建城鄉一體化的信貸管理機制，運用好當前的網絡技術，不斷完善小額信貸管理系統，這樣才能更好地管理小額農貸。銀行對農戶的貸款資料應認真保存，使其能在管理系統中可以被查詢，以便于在今后的貸款工作中評估農戶的信用度，對那種假冒、超額貸款等行為需堅決抵制。另外，還要科學管理農戶經濟檔案將之作為信貸管理助手，讓小額農貸管理有詳盡的信息依據。

4.加強銀行職工培訓

做好銀行職工培訓，將科學的方法和先進設備操作技術傳授給他們，并提高他們的職業素養，這樣才能規范貸款流程，科學處理小額信貸問題。所以，銀行的職工培訓顯得異常重要，尤其是要培訓信貸工作者的管理能力，引導他們在包片管理方式中積極創新，提高小額農貸管理工作水平，提高貸款工作者的小額農貸管理效率。并且，要想解決小額農貸工作人員少的問題，銀行可以將將一些符合條件的村干部聘為小額農貸協管員，幫助銀行加強小額農貸管理工作。

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關鍵詞：建筑企業；信用風險；防范；管理

Abstract: This paper discusses how to do credit risk prevention and management well, pointed out that the construction enterprises to maximize the risk-averse to get the maximum economic and social benefits.Key words: construction enterprises; credit risk; prevention; management

中圖分類號：TU2文獻標識碼：A 文章編號：2095-2104（2012）

建立完善、運行有效的國有企業經營者信用風險防范與控制體系, 從道德、制度、法律三個層面, 通過道德自律、社會性他律制約國有企業經營者的市場行為, 使國有企業經營者的交易行為由于動態的監管而永遠處于無限重復的交易博弈之中, 就能避免信用市場中由于過多的有限連續或一次性的交易行為, 而使交易主體產生在本位利益基礎上的“囚徒困境” 。且由于交易主體能隨時從信用評估機構中獲得有關對方的資信信息, 從而大大減少了信息不對稱, 可有效預防市場中的失信行為, 規范市場經濟秩序, 創造良好市場環境, 從而保障市場經濟正常運行和發展。

1、施工合同簽訂前的信用風險防范管理

業主作為工程項目的投資者，是建筑企業的客戶和風險來源，業主的情況對建筑企業的工程實施和效益有著決定性影響。施工合同簽訂前的信用風險主要表現在有的業主實力較弱，相應的工程項目的風險也就越大；有的業主雖有一定的實力但是信譽較差，與這樣的業主合作風險控制就更加重要；有的業主利用虛假工程信息作假發包，招搖撞騙，騙取保證金。因此從源頭上防范風險，加強對業主的資信管理和信用評價是建筑企業信用風險防范管理的首要工作。建筑企業在選擇業主應著重注意以下方面：

1.1深入了解業主的基本情況。對業主的規模、財務狀況、發展前景、經營作風、融資能力、償債能力以及開發條件和資質等作認真的調查研究，進行分析評估；對招投標文件深入研究和全面分析，正確理解招標文件，具體地逐條地確定合同責任，吃透業主意圖和要求，細心分析投標人須知；調查了解業主對項目工程的資金到位率情況，后續資金來源能否保證等等。在實際操作中，由于參聯建、合作開發以及委托代建等多種因素的存在，往往造成合同的發包方并非項目的真正業主。因此，建筑企業在承接工程時必須對業主的主體資格進行審查，如果業主不具備相應的資格或者資信不足，建筑企業應當盡量避免與之簽訂合同。

1.2核實工程前期的基本情況。工程建設四證（即立項、規劃、土地、建設許可手續）是否完備，有否設計施工圖，拆遷是否到位，“三通一平”工作是否已做好，項目周邊是否存在矛盾和糾紛，避免在工程施工中途因違規建設等原因造成經濟損失。

1.3預防工程保證金陷阱。有的業主想利用施工合同騙取建筑企業的保證金，因此，凡交納工程保證金的工程應采取防范措施以降低風險，如核實業主是否存在以及資信狀況；落實工程是否存在以及報建手續的合法性；業主是否已落實工程后續資金，防止墊付的資金被套牢；要求業主提供財產抵押或第三人擔保；盡可能進行公證，并對業主收取的保證金由公證機關制作賦于強制執行效力的債權文書。

1.4設計好業主違約情形及違約責任條款。實踐中，很多工程施工合同無業主違約責任，或業主違約責任約定不全面、不具體，對業主缺乏約束力，建筑企業失去了法律上權利保障，導致在業主失去誠信時根本無法操作。因此，建筑企業要重視在工程施工合同業主承擔違約責任條款設計，以便日后行使權利。

2、施工合同履行中的信用風險防范管理

業主在合同履行中的信用風險主要表現在：在工程履行中濫用權力，拖欠工程進度款；隨意干擾工程正常施工進度，又不給以補償；無力支付工程進度款使建筑企業承受巨大的經濟風險等。因此，建筑企業在施工過程中要注意以下的信用風險防范管理：

2.1密切關注業主支付工程進度款的能力。為減少業主在支付進度款上的信用風險和防范業主拖欠工程款，在施工過程中，建筑企業在符合施工合同關于工程進度款支付規定的條件下，應及時取得監理工程師的確認，并開具支付證明書以便向業主提出工程進度款的支付申請。根據《合同法》第283條規定：“發包人未按照約定的時間和要求提供原材料、設備、場地、資金、技術資料的，承包人可以順延工程日期，并有權要求賠償停工、窩工等損失。”在工程進度款拖欠嚴重的情況下，建筑企業應及時催告業主立即糾正違約行為并采取有效對策。

2.2重視施工合同的履約管理。合同是雙方履行權利義務的依據，也是建筑企業催收工程款的重要依據。建筑企業行使催告權要特別注意，單方面發給業主的書面文件，如果沒有業主簽收或者郵政部門、公證部門確認送達業主的證據，在產生糾紛時，業主會輕易地否認曾收到過此類文件。因此，對于業主涉及工期、價款等重要文件簽收方面的違約，建筑企業要予以高度警惕，要有理有節地及時交涉，交涉無果，業主仍拒絕簽收的，要采取特快專遞郵寄送達甚至公證送達等方式保全證據。對于履約中業主以非正式的書面方式、口頭方式或事實行為單方面作出的對合同條款的變更不能全盤接受，對建筑企業不利的變更要以書面形式明確拒絕。對確需變更的，應以雙方蓋章的補充協議等正式書面文件予以明確。在出現工程進度款不按時足額支付業主嚴重違約且無糾正措施的情況下，建筑企業要敢于暫停施工，采取措施防止損失的擴大。當業主要求建筑企業在合同約定之外完成某項工作時，或者當因為業主或者其他不可歸責于建筑企業的原因導致工期延誤或費用增加時，建筑企業要按合同約定的程序和期限，及時簽證，及時索賠。業主對索賠金額不能及時給予確認的，建筑企業應特別注意保留由業主或監理工程師簽署過的相關證據。

3、工程竣工后的信用風險防范管理

工程竣工驗收后，業主的信用風險主要是拖延辦理竣工結算或者拖欠工程結算款。提高竣工結算能力和提高逾期應收賬款的管理水平成為建筑企業工程竣工后信用風險管理的一項重要工作。因此，建筑企業在要注意以下方面的風險防范管理：

3.1抓緊工程結算的編制并送出給業主或約定的第三方審核。工程結算書編制的遲與早，直接關系到建筑企業資金回收的快與慢，并對建筑企業周轉資金使用效率產生重要影響。在工程后期，大多數建設項目資金緊張，若不能及時結算，業主則不會再撥付工程款，拖延的時間越長，逾期應收賬款的風險也越大。所以建筑企業一旦按照圖紙要求完成施工后，就要及時按照約定辦理竣工驗收，編制工程竣工結算，按照施工合同規定的時間送審和辦理完成竣工結算。

3.2建立逾期應收賬款分析和清欠制度。分析逾期應收賬款的現狀和發展趨勢，及時采取措施進行控制。比如分析業主不能付款的原因，若是因為業主的資金鏈斷層，而且在短時間內難以恢復，則應立即采取相應的控制措施，以防止資金風險的進一步擴大。對已形成的逾期應收賬款，要組織專門力量進行清收，根據工程款拖欠情況采取協商、調解或法律等不同措施清收逾期應收賬款。

綜上所述，建筑企業加強信用風險管理，在投標前應做好投標前的審查，對業主的資信情況進行詳細的調查，并根據調查結果進行項目風險評估，慎重投標；在施工過程中，密切關注業主支付能力的變化，及時采取相應的措施；工程竣工后，若業主的償付能力和信用危機很嚴重，應當及時行使優先受償權，保障成功追訴工程款的可能性。

參考文獻：

1、王家遠，劉春樂.建設項目風險管理[M].北京：中國水利水電出版社，2004.

2、喬路.企業法律顧問實務全書[M]. 北京:法律出版社，2009.

3、朱榮恩，丁豪.企業信用管理[M]. 北京:中國時代經濟出版社，2005.

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關鍵詞：保險公司 風險管理 控制

1、前言

加強風險管理與控制是保險公司得以發展的重要保障，保險公司的風險管理與控制工作與保險公司的生死存亡有著莫大的關聯。在當今社會，保險公司風險管理與控制已經成為國際金融界甚至是整個人類社會廣泛關注的焦點，如何做好保險公司風險管理，實現對保險公司風險的嚴格控制，最大程度地降低保險公司在發展中存在的風險，是當前保險公司亟待解決的問題。只有真正做好保險公司風險管理與控制，才能使其樹立良好的行業形象，用良好的行業形象和信譽給客戶以安全感，讓他們對保險公司產生信任感和認同感，進而有效地促進保險行業持續發展。

2、什么是保險公司風險管理

保險公司風險管理通過利用專門的技術方法對風險進行控制、衡量、識別，從而使保險公司所存在的風險得到最大程度地降低，最終實現風險成本最小化和企業價值最大化。

風險的識別、風險的衡量以及風險的分析是保險公司風險管理的三個方面內容，要做好保險公司風險管理與控制工作，最關鍵的是做好風險的識別。準確地對保險公司當中的受損標的、風險源、危害及危險因素進行識別，能夠幫助保險公司更加方便快捷地找到公司中存在的各種風險，并進行有效的分析處理，避免對公司經濟利益造成損害。

首先，對受損標的的識別有助于保險公司迅速判斷受損標的內容是人力資本還是金融資產，進而能夠采取相對應的解決方案。

其次，從對風險源的識別，保險公司能夠有效分析出當前面臨的物質環境風險、社會環境風險、法律環境風險、政治環境風險、經濟環境風險、技術環境風險、金融環境風險等幾個方面組成的保險公司外部環境風險，也就是人們常聽到的非保險風險。

再次，準確識別保險公司運營風險所帶來的危害，能夠讓保險公司對其銷售、承保、定價、理賠及投資等行為中存在的風險與危害之間的關系有一個明確的認識，進而使保險公司的運營風險得到有效地管理與控制。

最后是對危險因素的識別，即對保險公司經營環節中有可能導致保險公司風險的危險因素進行有效識別，使保險公司對有可能導致承保風險、定價風險以及理賠風險的危險因素進行分析確認，從而能夠在最大程度上降低承保、定價和理賠風險。

3、當前保險公司風險管理中存在的問題

保險公司主要指的是經營保險業的經濟組織，在我國主要分為財產保險公司和人壽保險公司兩大類別，這兩者的業務范圍并不相同。財產保險公司的業務主要包括財產損失保險、責任保險、信用保險等；人壽保險公司的業務范圍包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險等。下面就針對這兩種不同的類別進行現狀的分析。

3.1、財產保險公司風險管理中的問題

3.1.1、公司業務員缺乏風險意識

當前我國的許多財產保險公司過于注重公司規模的發展，而不注重對公司經濟效益的提高，并且在對公司業務員的管理上不夠嚴格，只注重他們的業務能力和業務水平，使得業務員在工作過程中片面追求業績以提高薪酬，嚴重缺乏風險管理與控制意識，導致財產保險公司存在嚴重的風險。此外，當前社會道德風險問題突出，表現在投保人或被保險對象在投保過程中存在隱瞞、欺騙等情況，甚至是編造保險事故企圖訛騙錢財，保險公司員工和管理者如果缺乏專業判斷能力和風險意識，就會助長這種行為的滋生。

3.1.2、核保核賠制度不完善

財產保險公司核保核賠制度的不完善直接導致其在承保理賠中面臨嚴重風險。許多財產保險公司沒有嚴格依照《保險法》中的相關規定進行核保核賠，使得擅自承保定損理賠、違規支付手續費、盲目簽單承保以及違法承保實務規范要求等行為盛行，嚴重破壞了保險行業發展秩序[1]。

3.1.3、資產結構不合理

當前我國部分財產保險公司的經營機構不規范導致資產結構不合理，從表面上看，這些保險公司的資產總量在高速增長，但是其中大量資產屬于泡沫資產，使得他們在發展中面臨嚴重的資產結構風險。

3.2、人壽保險公司風險管理中的問題

3.2.1、保險資金運用渠道狹窄

保險資金運用渠道的狹窄導致當前許多人壽保險公司普遍存在償付能力不足的現象，加上當前人壽保險公司中存在的違規資金運用現象的滋生，人壽保險公司的投資風險問題日益嚴重[2]。

3.2.2、核保人員素質不高

核保人員素質偏低會影響人壽保險公司的核保隊伍建設，進而會導致許多人壽保險公司存在業務核保問題和承保風險問題的突出，這就嚴重阻礙了人壽保險公司的持續發展。

3.2.3、惡性剝削現象嚴重

惡性剝削現象的嚴重存在會使人壽保險公司在優勝劣汰的行業生存發展規則中被淘汰。因此，人壽保險公司應該結合實際情況厘訂費率，簡化費率審批手續，同時，加強對費率執行過程中的監督和管理力度，使得公司能夠更好地適應市場變化和業務發展的需要。

3.3、存在利差損風險

長期存在利差損風險是當前我國幾乎所有的人壽保險公司都會存在的問題，這主要歸結于經營體制上存在的弊端導致在短時間內人壽保險公司無法避免盲目追求公司業務規模等問題的存在。

4、做好保險公司風險管理與控制工作的主要措施

4.1、將風險管理軟件系統引進到保險公司風險管理與控制工作中

在保險公司風險管理與控制工作中引入風險管理軟件，如：Value at Risk，簡稱VaR，是一種風險價值模型，也稱風險價值法，常常運用在金融機構的風險管理中。將VaR風險模型有效進入到保險公司鳳霞管理與控制工作中，能夠實現保險公司對個別資產或者資產組合的市場風險評估和管理。

保險公司有效利用VaR風險模型進行風險控制，可以讓保險公司的客戶能夠明確他們在進行的金融交易面臨著多大的風險，還可以為所有保險公司客戶設置VaR限額，防止出現過度的投機行為[3]。如果保險公司能夠嚴格執行VaR管理，就可以有效避免部分金融交易的重大虧損。

4.2、加強保險公司資產風險管理

保險公司必須要加強資產風險管理，積極培養員工風險管理意識，經常召開風險管理會議，使資產風險管理落實到每一天的工作當中。同時，保險公司還要建立宏觀和微觀的風險管理模式，形成保險公司資產風險管理體系，有效地提高保險公司資產風險管理水平。

4.3、將責任細化到保險公司員工個人，完善核保承保制度

保險公司必須要在業務拓展同時加強對公司的管理，包括內部員工管理和內部風險管理等，堅持規模與效益并重，加強對員工素質的培養和提高，將責任細化，使每位員工在權責督促下更好的展開工作。提高員工的素質和道德水平，明確員工職權范圍，完善核保承保制度，使員工的工作有據可循，避免盲目簽單承保、擅自承保定損理賠等現象的滋生。

4.4、加強費率管理工作

強化費率管理有利于保險公司有效避免定價風險，建立和健全保險公司的管理機構，實行分級管理，對公司的費率管理辦法要根據不同險種的風險程度、經營期限、業務規模以及技術要求分別制定實施報備費率、審批費率、標準費率和自由費率，并在費率的制定和實施過程中實行稽查制度，加大保險公司費率監管力度，這樣能夠有效避免費率管理高度統一造成的惡性剝削現象[4]。

4.5、加強員工培訓和人才的引進工作

人才是一個公司乃至一個國家發展的重要影響因素，保險公司要加強對內部人才的培養，培養出一批懂得如何管理和控制風險、懂得經營和管理的高素質人才，讓這些人才進行保險公司風險管理與控制工作，使保險公司風險管理與控制工作做得更加出色。除了對內部員工能力的培養，保險公司還要積極做好相關專業人才引進工作，使保險公司整體員工素質得到提高，從而有效促進保險公司的持續性發展。

5、總結

在經濟全球化的今天，保險公司高層管理人員以及相關利益團體對保險公司風險認識有了很大程度上的提高，人們對于風險在保險公司工作運行中存在的重大影響也有了更深的認識，如何加強風險管理與控制工作已經成為保險公司在發展中不得不考慮的重要問題。因此，做好風險管理與控制工作是保險公司當前迫在眉睫的工作任務，只有更好地實現保險公司風險管理與控制，才能在最大程度上降低保險公司的風險，使保險公司能夠在最低成本下實現其最大的經濟效益。

參考文獻：

[1]盧哲宇.論保險公司風險管理[J].商場現代化，2012，15（19）：133-134.

[2]崔娜.論壽險公司內部控制制度[J].財經界（學術版），2011，4（08）：90-91.

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電力工程建設管理有自己的概念和含義，在現在電力工程行業普遍應用的電力工程建設管理，管理者是指工程的組織建設者，其管理的途徑是指系統的工程管理理論和方法的應用，管理對象是指電力工程建設，其管理的效果是對電力工程實現全方位的管理。電力工程建設管理主要是對電力行業內涉及到的質量、進度、安全和投資四個部分實行全方位的管理。協調好質量、進度、安全和投資這四部分的內在關系是電力行業發展中的重點，因為它直接關系到電力工程的發展和倒退。隨著我國經濟建設的發展和改革，如何做好電力工程建設管理的策略的探討成為當今電力工程建設管理的主要議題。

2電力工程項目建設管理的意義

電力工程我們現代社會和生活的發展起到了重要作用，換句話說，電力工程的發展程度，在一定程度上對社會經濟的發展水平和人類的生活水平起到了決定作用，因此，如何做好電力工程建設管理在現代社會中就變得越來越重要。因此，電力工程的建設管理的相關人員要樹立“質量第一”的正確的思想意識，同時盡量實現電力工程建設管理的安全和可靠，從而為社會的發展和繁榮貢獻力量。

3我國電力工程建設管理中存在的不足和問題

3.1電力工程建設資金預算不準確目前，由于各種原因的存在，我國電力工程建設管理中存在著一個非常嚴重的現象，投資方、建造方以及建成后的運營方忽視了對電力工程前期階段的造價預算和管理，在加上在這個過程中，資金的預算和管理得不到專業人員的操作，這樣就會在投資方、建造方以及建成后的運營方心中產生“走一步算一步”的思想意識，“先建設，后算賬”的結果也會隨之而來。電力工程建設資金預算不準確會對電力工程的進展和質量保證帶來非常嚴重的影響，預算過多的現象是電力工程資金預算不準確而產生的必然結果，電力工程建設資金預算不準確的存在就會導致在后期施工中投入更多的資金，而追加更多的資金就會使承包商出現資金運轉困難，偷工減料和以次充好的現象的存在就會使原先計劃好的電力工程不能如期進行。

3.2質量管理不到位質量問題，是現在社會中普遍存在的問題，這一問題的存在也給我國的各行各業帶來了巨大的影響，這一問題既影響了我國經濟的發展和人們的正常生活，正因為如此，質量問題被放在了我國各行各業的首位，質量問題也成為了各行各業的生命線，質量問題在電力工程建設管理方面已經為所有問題的重點，一切問題都要以它為重。盡管質量問題已經是一個非常重要的問題，大多數電力工程建設單位卻忽視了電力工程建設中的質量問題，沒有得到更多建設單位的重視。由于電力工程建設單位缺乏健全的質量管理體系，電力工程建設單位在遇到質量問題后就不能進行科學、有效地管理和控制。再者，電力工程是一項非常龐大、復雜、技術要求高的綜合性電力工程，這一特點的存在，就會導致電力工程在質量管理方面存在很大的漏洞。

3.3缺乏風險管理意識風險存在于電力工程建設的方方面面，即風險在于立項到資金投入到工程完工的每一個細節中，而風險根據自身的特點又可以分為可能發生的風險和潛在的風險兩種類型，電力工程在建設中存在各種各樣的風險，換句話說，電力工程的建設中存在著經濟方面、建設的環境方面、法律法規方面、政治方面等多方面的風險。物質決定意識，意識是客觀存在的事物在人腦中的反映，正確的思想意識促進客觀事物的發展，錯誤的思想意識阻礙客觀事物的發展。因此，由于在我國電力工程建設的承包商中存在著錯誤的風險管理意識，甚至是沒有相關的風險管理意識。主要表現在：識別風險在規避風險的過程中起到了重要作用，因此，電力工程的建設單位沒有風險意識是其很難識別風險的主要原因。通常情況下，由于電力工程的建設單位沒有樹立正確的風險意識，甚至是在本源上就沒有風險意識的存在，這樣就嚴重阻礙了電力工程建設管理的發展和完善。

4做好電力工程建設管理的策略

4.1做好預算管理資金預算是電力企業進行電力工程建設管理的主要內容，資金預算在第一方面是企業協調的工具，第二方面是企業控制的標準，第三方面它是企業考核的依據，資金預算最重要的還是推行企業內部管理規范化和科學化的基礎，也是促進企業各級經營管理人員自我約束、自我發展的有效途徑。對于電力工程的建設管理來說，資金預算有利于電力企業提高資金的使用效率，也有利于電力企業控制成本，也是保證工程建設順利完成的關鍵所在。電力工程的建設的周期較長、所耗費的人力物力也較大，預算管理顯得更為重要，承建商必須要做好工程建設的預算管理。

4.2合理規劃風險物質決定意識，意識是客觀存在的事物在人腦中的反映，正確的思想意識促進客觀事物的發展，錯誤的思想意識阻礙客觀事物的發展。電力工程的建設者要樹立正確的風險管理意識，從前面的分析中，我們可以看出，影響電力工程建設的風險歸結起來主要有經濟方面、建設的環境方面、法律法規方面、政治方面等多方面的風險。①企業應該合理的規劃電力工程建設中存在的各種風險，這就需要建立完善的風險評估體系。②電力施工中還要做好風險管理，最好能夠對一些可能發生的風險和潛在的風險做最好的規劃。通常情況下，電力工程的建設單位樹立了正確的風險意識，從本源上有風險意識的存在，這樣就有利于電力工程建設管理的發展和完善。

4.3強化安全控制，保障施工順利開展電力工程建設管理中，有很多管理目標，其中，電力工程建設管理的主要目標是全，因此，強化安全控制，保障施工順利開展在電力工程建設的管理中占據重要地位。保障電力工程建設順利開展的重要保障是強化安全控制。因此，工程安全管理部門在電力工程建設施工前，有利于保障電力工程建設的安全發展。在具體的電力工程建設的過程中，要根據電力工程建設的實際需求，電力工程建設項目的施工單位和施工人員進行安全教育，使施工單位和施工人員明確懂得如何強化安全控制，從而保障施工順利開展。

4.4加強電力工程建設的責任制管理在如何做好電力工程建設管理的策略中，加強電力工程建設的責任制管理起到了非常重要的作用，具體來說，就是要把工程建設的責任制落實到某個具體的責任人，這樣做就能將責任分擔到與工程相關的人員身上，這樣做有利于順利開展工程建設和提高管理效率，還可以實施相關的獎懲制度，這個獎懲制度還要嚴格執行，這樣就有利于從根本上確保工程建設的順利開展和保證電力工程質量的安全可靠。加強電力工程建設的責任制管理，能讓與電力建設管理相關的責任人都帶著責任意識去參與工程的建設，這樣就會保障工程建設的順利實施和保證電力工程的施工質量。

5結束語

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【關鍵詞】金融風險 防范 體系構建

隨著全球經濟的快速發展，金融風險呈現出復雜性和多樣化的特點，金融風險管理的重要性日益突出。2008年的金融危機引起的溫州民間借貸風波，以及當前5大商業銀行28萬億貸款帶來的隱形風險，都說明了我國的金融風險防范體系存在漏洞，金融風險管理存在嚴重的不足。金融經營的是貨幣，存在不可避免的風險，如何構建健全的風險防范體系是金融機構健康發展的前提，對于當下金融市場有著重要的指導作用。

一、金融風險管理現狀

（一）不良貸款數額持續增大

商業銀行的不良貸款壓力隨著宏觀經濟的下滑，呈現出越來越大的趨勢。國家銀監會對于5大商業銀行的28萬億貸款做出了自查的要求。當前銀行貸款呈現出的典型特點是數額大，且五級分類模糊。通過相關數據可以發現，大多數省市的金融市場中，貸款數額較之去年都有明顯增加，這種攀升趨勢將很有可能帶來風險。金融危機一般爆發于企業，集中顯現在民間，然后就會引燃銀行內部存在的潛在風險，帶來不可估量的損失。

（二）高層管理提高了重視程度

如何防范金融風險成為中央經濟工作的重點關注對象，國家銀監會在數次經濟形勢通報會上都有明確表態，未來幾年銀監會將會以規范和健全地方政府融資平臺為主要任務，做好金融風險管控工作，強化貸款風險控制，做好房地產部門的信托風險管理。另外還就如何樹立金融防范的意識，把守風險底線，分析當前金融形勢，做到早發現、早報告、早控制等工作做出了明確指示。

（三）貸款種類越來越廣泛，風險防范的難度越來越大

2011年底我國的金融業總資產約為119萬億元，比2004年增長了幾乎3倍，但是銀行業的金融資產總額呈現下降趨勢，證券公司和保險公司的資產呈現上升趨勢。目前我國主要服務于“三農”和中小企業貸款的金融機構約有800多家，用于農業和中小企業的貸款金額也成逐年上升，逐漸增多的貸款種類對銀行防范金融風險的能力提出了更高的要求。

（四）金融機構數量多

目前我國村鎮銀行越有800家，總資產額超過2600億，存貸款相當，主要服務于三農和中小企業貸款。在這些金融機構中，民營資本持股率達74.3%。可見我國的金融機構越來越多，涉農和中小企業的貸款逐年上升，這為金融風險的防范工作帶來了很大的困難。

二、金融風險防范工作中存在的不足

（一）貸款五級分類存在偏差

主要表現為不能嚴格執行分類標準，金融機構的分類制度不完善，對分類結果的審批不及時，分類人員素質有待提高等。

（二）貸款去向的專業性預測團隊欠缺

目前金融機構的操作方式多為只管把錢貸出去，而不問貸款用于何處，這樣就導致對貸款的去向考察不足，難以做出專業性的判斷，無法準確分析貸款去向和形勢，容易引起風險。

（三）沒有合理利用互聯網

在信息化時代，互聯網在金融風險防范工作中有著不可替代的作用。現在很多貸款單位向金融機構提供的財務報表都是有問題的，和提交給稅務局的有很大差別。所以金融易購應該與稅務局聯網，加強風險管理。

（四）人才缺失

金融風險管理師是從事金融管理的資格證書，具有國際權威性，但是目前中國取得這一證書的不過1200人左右，相比較于中國龐大的金融市場很明顯是遠遠不夠的。

（五）擔保制度不健全

擔保登記分散，不利于查閱；當前的動產抵押制度有漏洞，導致擔保工作效率低下等都是目前金融風險防范中存在的不足。

三、金融風險防范體系構建策略

（一）加強對互聯網的應用

在信息化時代，先進的金融風險防范體系離不開互聯網的支持。具體實現方式是開發風險防范管理系統，通過將地市部門和主管部門聯網，使得主管部門可以隨時掌握金融機構的貸款情況。管理系統最好可以與金融風險防范控制合作部門聯網，比如稅務局和擔保登記中心等。

（二）風險防范體系的設計要精細

金融風險防范體系的內容必須全面而真實，從用戶名到風險等級等都應該齊全。本著科學性的理念，體系的制定要嚴格遵守國家相關規定，要實現體系的長期可用性，這樣可大大控制和減少管理成本。要及時更新貸款等級，優化防范體系，建立責任制，真正做好金融風險防范體系的制定工作。

（三）健全金融風險防范組織機構

目前國家金融機構眾多，遍布范圍廣，貸款金額越來越大，與之匹配的金融風險防范組織機構也應該具有多層次性和廣泛覆蓋性。組織機構的設立必須有明確的職責和管理目標，避免職責重復浪費資源。首先要完善風險管理框架，建立督查機構，實現現場考察，實現金融風險的快速識別和防范。其次要建立必要的風險處理機構。當風險出現之后，要對其進行集中處理，嚴格維護金融市場秩序。最后要完善金融機構內部組織。從專門的風險管理部門，到各個股東，以及督查、處理部門，一起組成風險管理委員會，在隨時變動的市場經濟之下，多總結經驗，創新防范途徑，做到金融風險的專業化內部控制。

綜上所述，金融風險呈現出越來越嚴重的趨勢，如何做好對其的防范對于國家金融經濟市場的健康運轉有著重要的意義。相關機構和部門應該從加強對互聯網的應用、精細化風險防范體系的設計、健全金融風險防范組織機構等方面來做好防范體系的構建。

參考文獻

[1]王春青.金融風險防范體系的構建[J].開發研究，2012（05）.

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1.外埠工程項目成本控制方面

對于外埠工程項目成本控制來說，難點在于人員組織結構方面的管理。也就是如何通過有效的人員管理，來降低人力成本。施工企業在外埠施工時，往往面臨著對于當地地理條件、施工條件與施工技術資源不熟悉的問題，特別是在對施工隊伍的勞務關系選擇上，如何根據當地施工隊伍條件與資質來選擇最適合的勞務隊伍，是外埠工程管理成本控制的難點。其次，由于施工企業在施工中對于機械的需求量很大，在機械租賃設備管理方面的成效，也決定著整個工期成本控制的效果。在這一方面，外埠施工單位不僅要結合當地的氣候條件，制訂出合適的機械施工時間與租賃方式，避免雨季租賃機械卻無法施工，白白浪費臺班費情況的出現，更要避免在黃金施工時間里采用小時計算機械臺班費，而應選擇以月租賃來提高機械利用率，以達到成本控制的目標。然后，外埠工程項目管理風險防范的重點是通過引入風險管理，達到管理組織目標優化、成本控制與工期質量雙提高的目標。在這一過程中，對于資金的使用與有效管理也相當重要。考慮到外埠施工時資金管理具有一定的獨立性，對于資金管理崗位人員的權限設置與財務管理流程應進行逐項細化與落實，對敏感崗位的設置更應嚴格，以提高外埠施工管理中對于財務管理風險的控制。

2.外埠工程項目施工風險控制方面

由于外埠工程項目施工具有著很多不確定因素，當設計圖紙與技術人員到達施工現場時，需要很強的靈活性與機動性來處理各種實際問題。如施工風險管理中對于原材料的供應，不僅應考慮到當地原材料商的供應情況，還應考慮到市場的波動對于施工成本與施工工期進度的影響。那么在施工準備階段，就應對施工當地的涉及到施工材料范圍內的材料進行供應商摸底，對于當地原材料的質量與數量儲備有一個清晰的認識，以達到順利施工、提高施工質量的目標。考慮到外埠工程項目進入實際施工階段時，可能會發生清單項目減少或者增多的情況。這都是由當地具體的施工條件與施工落實情況決定的，在此條件下，施工清單項目的減少也就會直接影響到投標金額與施工金額的變動，同時也會造成保證金的損失。那么施工企業在合同條款方面，應與業主進行及時的磋商，不僅要保證自身利益的最大化，同時還應立即進行施工計劃與材料供應、機械租賃、勞務關系合同簽訂的調整。特別是對于新增補的項目，還應進行重新組價與工程量的調整等。

二、外埠工程項目管理風險防范

1.如何做好外埠工程項目的資金管理風險防范外埠資金是企業對于生產經營活動的預留，把相關資金從企業庫存現金與銀行存款中劃撥出來，存放于外埠施工地點，進行與外埠資金相關業務的施工企業貨幣資金。而對于外埠資金的風險防范來說，主要在于以下幾方面。

（1）資金賬戶的審查制對于資金收付業務頻繁、經營時間較長的非法人駐外辦事機構，才有外埠開戶必要。所以本部應對外埠開戶資質，開戶必要性進行嚴格審查。同時保證可控性、審查監督與賬務處理的可操作性。

（2）資金管理崗位責任制對于外埠資金來說，其目的是方便進行部門與業務結算。所以應對外埠資金管理實行負責人制，嚴格資金負責人與施工企業財務部門權利與義務關系，并在本部設立專項監控外埠資金的會計崗位。

（3）具體方法結合外埠資金管理內控制度，強調資金過程管理。外埠資金的收付必須為“銀行存款”賬戶或“其他貨幣資金”賬戶。未建賬的應備有收付“流水賬”。所有涉及到外埠資金的收支單據，銀行對賬單、劃付憑證等，應保證賬款一致，如有異常，以凍結形式來保全外埠資金，及時查明責任歸屬后才能解凍。且外埠資金的統一調度權應掌握在施工企業本部，外埠資金使用必須為“收支兩條線”，且不得下放貨幣回收權，不得一次請款多次使用等，以達到對外埠資金的監督。強調外埠資金的特有時間性，當其不具備外埠資金存在條件時，施工企業本部應立即清理、及時收回并注銷賬戶。

2.如何做好外埠工程項目的施工管理風險防范

（1）立足實際，因地制宜

外埠工程施工中，應立足于“人性化管理”，以提高員工工作積極性的管理宗旨。對外埠項目部人員組織構成來說，長期的外地施工，必然會減少與家人的團聚時間，員工思鄉心重，長期得不到緩解的話，只會造成工作效率的下降。基于此，對于外埠施工人員，領導層應進行及時的員工溝通，設立探親機制，開設員工業余活動項目，如籃球場、閱覽室、羽毛球場等，勞逸結合，提高團隊凝聚力，提升管理效率。

（2）勞務關系與合同管理

對于外埠施工而言，避不開的問題是如何選擇適應于施工建設的勞務隊伍。為此應結合考察當地勞務市場，對于不同隊伍的施工優勢與劣勢心中有數。特別是對于簽訂勞務合同關系后，卻不能滿足業主與施工企業要求的，應及時采取管理措施，如果不能解決，應解除與其的勞務關系。而在合同管理中，應重點對合同結算方式、工程量計算方式，以及施工項目地質環境條件可能產生的不可抗力因素與變數進行合同條款納入，以達到控制成本支出，提高合同管理，維護外埠工程項目自身利益的目的。

（3）技術管理與成本控制

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2012年5月26日，星期六天氣格外的涼爽，**縣、**、**三個聯社所有信貸員、主任、會計在**市五星級酒店---"國際酒店"組織中層干部管理人員培訓，為期二天半的中層干部管理人員培訓轉眼即逝，這里留下了我們靜靜聆聽前輩教導的身影，這里留下了我們最真最燦爛的笑容。暮然回首，這樣歡聚一堂的機會已然不多，我們即將浩浩蕩蕩的奔赴工作崗位，以全新的精神面貌迎接新的挑戰，內心誠惶誠恐，卻又滿心歡喜和期待。

如果有人問我，這次為期二天半的中層干部管理培訓期間給你留下印象最深刻的是什么？我想大聲的說，是知識的力量。每一位為我們授課的教授，他們對信用社全面風險、精細化管理、和如何營銷等講座都深深的感染著我們，他們博學多才，他們經歷豐富，他們謙遜有禮，他們勤勤懇懇，兢兢業業，甚至連培訓班每天與我們朝夕相處的老師，他們無微不至的關懷和服務精神，都令人為之動容。在此感謝培訓班的老師為我們真誠而溫馨的付出，感謝省農村信用合作聯社給我們提供的培訓機會，帶給我們全新的經營理念、風險管理理念、營銷理念等。

如果有人問我，培訓期間你最大的收獲是什么？我想說，是讓我們每個信合員工學習到了更多的知識。在這里，我們了解了對風險防范、精細化管理、以及營銷手段。通過系統的學習，讓我進一步認清了崗位職責、凈化了思想、提高了營銷能力下面對這次培訓談點我的體會。

首先，增長了自身知識，改善了我的知識結構。本次培訓主要安排了三個方面的講題，第一；銀行精細化管理培訓，如"精細化管理工程"、"精細化管理可采用的方法"，還包括有與我們日常工作緊密相關的一些內容，如"精細化管理的實踐和經驗"，等等，第二；全面風險管理培訓，如"如何控制風險"、"風險管理的七到位、八到措"。第三；客戶營銷策略與技巧，如"如何與客戶溝通"、"如何去營銷"等等。擔任授課是全國有名的三位劉先明、周捷、**洪進教授，他們深入淺出、形象生動的講解，從方方面面幫助我們增長了見識。毫無保留地合盤托出，如此近距離聆聽業界權威們的耐心細致講解，我覺得這樣的機會對于我來說真的是非常難得、非常寶貴。眾所周知，當前社會是一個學習型社會，我們自身工作中所面臨的知識更新頻度更快、任務要求更高，此種形勢下，此次培訓為我們提供的知識養分，對于豐富我們的知識積累、改善我們的知識結構，促使我們在現實挑戰面前游刃有余地做好本職工作，盡管說有些杯水車薪，但無疑是雪中送炭，益處多多。

其次，加強了同行交流，汲取了有益經驗。本次培訓，還穿插了游戲、討論、交流環節，這為我們學員相互之間溝通了解、取長補短創造了契機。此次參加培訓的200名學員，分別來自**聯社、**縣聯社、**聯社，雖然說我們大家都在不用的聯社網點工作，但畢竟，各地實際情況千差萬別，在工作認識上每個人會有自己獨特的見解、在工作開展上不同單位也會有自己獨到的經驗。事實也確實證明了這一點，通過這次培訓班，使我對今后如何立足本職崗位高效做好工作有了進一步認識；通過三位知名教授培訓，使我對以后在信用社工作如何做好全面風險管理、精細化管理以及如何營銷等方面先進的工作經驗，有了一定程度的了解。在此意義上可以說，此次培訓不僅為我們基層央行工作者搭建起了一個學習知識的平臺，同時也為我們打通了一個彼此交流實踐經驗、共同促進信用社穩步前進的有益通道。

再次，明晰了身份定位，把握了工作方向。老師講到對企業講忠誠。就是把內心對信用社真摯的愛化作愿意把自己的一切貢獻給信用社未來與發展的力量。作為信合人，自己的一言一行都要從維護企業的形象與大局出發，時刻樹立"企業光榮我光榮，企業衰敗我可恥，我為企業爭光榮"的意識；就是要把企業當作自己名副其實的家，真正成為家庭中負責任的一員，而不是旁觀者。想家庭之所想，急家庭之所急，就是要全力以赴做好本職工作。做好本職工作的前提是領導員工的基礎。榜樣的力量是無窮的，喊破嗓子不如干出樣子。所以中層管理干部必須嚴于律已，率先垂范。凡事想在前，做在先。吃苦在前，享受在后。使我們在今后的工作中有了明確的方向，提高了全面風險管理能力以及市場營銷能力，在今后工作中如何更好地把握自我、如何更好地發揮自身作為一名信合人員作用，在本職崗位上扎扎實實履行職責建功立業。

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關鍵詞：內部控制 企業管理 管理不善

一、企業對內部控制的界定

巴塞爾委員會于1998年的《銀行組織內部控制系統框架》中，對內部控制的定義為：“由董事會與高級管理人員以及其他管理部門實施的一個手段，目的是為了實現經營的效率、會計與管理信息的可靠、完整與及時以及經營活動符合現行法律、法規的要求。”后來，內部控制觀念在銀行外部迅速擴展開來，成為了企業對付風險與內部監督的最有效與最常用的方法。

建立有效的內部控制機制一般要遵守五個原則：第一，全面風險管理原則，就是要內部控制手段上，考慮到各種風險并統籌兼顧，做好管理；第二，集中管理原則。即要求企業有獨立的內部控制部門，比如風險管理委員會，專門制定內部控制框架的部門；第三，垂直分層管理原則，要求企業的董事會或高級管理層有充分的內部控制思想，并要求企業風險管理部門有充分的執行力；第四，獨立性原則，即內部控制的實施與評價應當獨立于其他管理工作，并有獨立管理風險的渠道，要求建立獨立的風險內部控制管理系統；第五，程序性原則，內部控制通常遵循授權、操作、監督審計三大步驟，目的在于監管的有序進行。

二、企業在內部控制與風險管理中存在的問題

（一）內部控制的內容不健全

許多企業的內部控制監管常常只是注意對財務工作的監管與控制，而沒有涉及到企業經營管理活動中的每個角落。企業的內部控制只重視財務管理，對其他社會上的風險如市場風險、操作風險、法規風險和道德風險重視不足，沒有制定全面管理的風險的措施。

（二）內部控制與風險管理的監管機制不健全

審計是對企業內部控制與風險管理實施監督審查的重要步驟，就企業管理的現狀，內部審計還沒有形成科學的管理進程。部分企業雖然下設了監督部門，一般都只是從屬于財會機構，對風險全面管理的意識淡漠，使內審內控的應有職能缺失。有的企業甚至沒有審計監督部門，企業管理者越權審計工作。

（三）對內部控制與風險管理的理論存在偏差

有些企業的管理者對與內部控制措施只是各種規章制度的加成，而沒有看到內部控制在風險管理中的具體應用，致使內部控制工作開展不順利不到位，各種存在的風險得不到有效控制和防范。并且，很多企業還存在只將工作重點放在風險出現后的應對，風險的預測防治上漏洞百出，造成企業風險損失無法彌補。

三、加強企業內部控制管理的措施

（一）完善有效的企業內部控制文化環境

完善的企業內部控制環境可以使內部控制與風險預防與控制得到順利且有效的實施，主要包括以下的內容：第一，設立獨立的審計委員會與負責監察企業內部控制工作；第二，在企業中建立公平、公正的激勵機制、約束機制與樹立風險防范意識；第三，編制詳細、合理、科學、操作性強的內部管理方法，使員工熟練掌握企業機構構成、崗位設置與業務流程；第四，在企業管理層以及在業務基層開展有關內部控制的培訓工作，增強企業內部員工對內部控制和風險管理的熟悉與重視程度；努力構建良好的企業內部控制文化環境和樹立健康向上的企業精神，營造全體員工盡職盡責的工作環境，讓企業的管理人員和采購人員為防止出現道德風險而簽訂誠信承諾書，在企業采購銷售環節要做好監督與控制，操作業務要公開化與透明化，嚴格控制內部操作、尋租行為、等操作風險。

（二）健全企業內部控制機制

完善健全的內部控制機制是達到企業內部控制目標的基礎。企業應當制定符合國家有關法律規定、規范經營、合理控制的董事會監管規則、總經理職責、財務管理監督體制、采購管理監督體制、投資管理監督體制及內部控制監督體制等；設置科學、實用的組織、崗位及責權，應該做到不相容職務不相越權，制定全程監督的監控機制；在各種經濟事項的審批、授權、協調、審核、定期檢查、核對、財產擔保及績效考核等方面都要制定相應的內部控制管理機制，設立專門組織；在重大項目的檢查上以及涉及重大經濟活動上要建立嚴格的層層審核監察機制；公司的重要資產、賬戶、票據等要制定不定期與不定期的檢查、清查等工作。

（三）健全法人治理結構，產權明晰，權責分明

一個企業的內控與風險管理要想得到有效的實行，必須要規范企業法人治理結構，且必須明確職責。企業最高管理者不能涉及監管工作，要將自其行使權力與對企業的決策納入內部控制的控制監察范圍；明確組織結構的職責并嚴格按照規定履行職責，不得越權，個崗位的工作要做到規范、嚴格遵守紀律；完善企業管理層的監督工作，讓監事會或獨立董事監督董事會和經理層，使資產更安全的運行并符合國家法律法規，而且能使公司經營更加有序。

（四）建立基于企業操作風險管理的內部控制體系

內部控制體系建立的目的就是要研究企業內部與外部將要面臨的風險，內部控制防治風險最有效的就是操作風險，很多情況下操作風險被企業忽視，在財務系統或是其他信息系統，因為操作的失誤或是操作人越權造成的損失不可預見而且損失巨大，造成的經濟損失大多無法彌補，甚至無法有效的預防，對于操作風險只能在各個環節通過內部控制體系預防，減小損失。很多情況下，操作風險需要內部控制體系實時監控，并且對每個員工做好防范操作風險的教育，企業的計算機信息系統還要安全高效，隨時查看系統是否有疏漏。

內部控制體系就是內部防止人為損失最好的系統，其不僅僅以監管方式存在于企業管理體系中，還是企業管理中聯系各個部門運行的重要環節。

參考文獻：

[1]黃蘇榮,企業內部控制與風險管理初探[J].品牌.2010.(06)

[2]林萍,企業內部控制與風險管理研[J]究.商業現代化.2010.(08)

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信貸客戶是農村信用聯社賴以生存的基礎，是銀行利潤的主要來源。因此，農村信用聯社需要加強信貸準入客體風險的管理，甄別客戶，擇優扶持，選擇與自己能力相匹配的客戶，相輔相成，共同壯大，最終實現客戶、銀行的雙贏和可持續發展。如何防范風險是做好信貸工作非常重要的因素之一，為提高我國銀行業對信貸風險的管控能力，銀監會提出《固定資產貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》、《個人貸款管理暫行辦法》和《項目融資業務指引》，即“三個辦法一個指引”。在此形勢下，銀行信貸工作也需及時轉變觀念，尋求發展。

首先分析“三個辦法一個指引”的核心思想，然后系統論述銀行信貸改革與發展的必要性，并規劃系統的建設舉措；再針對我國國有商業銀行的信貸風險問題，分析風險的主要成因，并提出降低商業銀行信貸風險的對策；通過以上兩方面來思考如何做好農村信貸工作涉及面廣、政策性強、操作難度大，對于如何做好當前農村信貸工作，我具體的思路和措施是：

二、大力組織信貸資金，壯大聯社資金實力

組織信貸資金是信用社發放貸款的前提，只有積極動員信貸資金，才能夠不斷擴大貸款規模、提高信用社自身經濟效益和社會地位，并更好地發揮信貸杠桿作用。對此，我認為應從以下幾個方面入手：

第一，做好儲蓄存款的動員和組織。1.要強化宣傳工作，加大宣傳的力度、深度和廣度，要注重培植信用社的企業文化，增強儲戶對信用社的信任感和安全感；2.要創造良好的氛圍，科學地安排勞動組織和分工，提高機構工作效率，最大程度地方便儲戶，努力為顧客提供最優質的儲蓄服務；3.要充分調動員工吸儲的積極性，積極推行儲蓄承包制，先在點上試行，后在面上推廣，以此在儲蓄工作中引進競爭機制、建立激勵機制。

第二，加強對公存款的組織和動員。1.積極開辦中間業務，包括：代為發放工資、發行國債、辦理各種業務咨詢等，努力為企業提供全方位的金融服務，要與企業建立新型的信用關系；2.要積極開展業務公關，動員水、電、氣、通信等公共部門到信用社開戶，動員地方政府將預算外資金存入信用社；3.要通過合理發放貸款，支持企業發展，以提高企業經濟效益，增強企業資金實力。大力組織信貸資金，壯大聯社資金實力

三、建立風險管理機制，提高信貸管理水平

嚴格按照銀監局下發的三個辦法，一個指引，嚴格遵守信貸業務十不準制度，確保各項信貸任務順利完成。今年以來，結合省聯社“合規年”活動。合規執行，有規更有執，規因和而固，行因執而優，其實在我們農村信用社并不缺乏制度，真正缺乏的是對制度不折不扣的執行，完善的制度只是給我們提供了一個共同的規則，只有在執行的過程中讓合規成為一種習慣，上升為一種自我約束的本能，一種職業追求的價值取向，制度才能落到實處，規章才能更加穩固，通過認真學習了上級組織的各項規章制度。建立健全了各類登記薄，做到登記及時，責任明確。通過嚴格考核，使規章制度執行力明顯提升，員工素質有了教大的提高，信貸業務進展明顯。學習，與時俱進，不斷提高自身修養，增強能力。

1.加強管理，特別是加大規章制度的執行力度，嚴格用制度管人，按制度辦事。

2.加強團結協作，培養團隊精神，防止發生內訌，杜絕推諉扯皮。

3.及時、主動向聯社匯報工作，做到上下溝通，步調一致，促進各項業務健康、和諧發展。

4.積極籌措資金，加大不良貸款清收力度，增加利息收入，盡力完成2013年各項目標任務，自參加工作以來，在上級領導和同事的關心支持下，自覺遵守國家的各項金融政策法規，嚴格執行上級下達的各項任務，認真履行崗位職責，努力完成本職工作。

5.不斷優化貸款結構，改善信貸資產質量隨著經濟全球化和金融一體化的快速發展，在世界范圍內金融危機頻繁爆發。我國金融業的最大風險來自于銀行的信貸風險，對農村信用社內部和外部各種制度進行改革和完善，是我國有效防范、控制和化解信貸風險的關鍵和根本途徑。采取了宏觀與微觀分析相結合、定性與定量分析相結合、理論與實踐相結合的多元化方法，以及系統分析方法、比較歸納研究方法和實證研究方法相結合的綜合性研究方法，通過對我國農村信用社信貸風險成因的剖析，以及對我國農村信用社內部制度和外部制度的多角度多層次分析研究，提出了為加強我國農村信用社信貸風險管理，進行各項制度完善和創新的思路。

（1）通過銀企信貸博弈分析來提出農村信用社自身制度需要解決的問題，然后從健全和完善農村信用社內部控制制度；完善農村信用社信貸風險防范、轉移、分散的機制；建立新型銀企合作制度三個方面來尋求答案。在內部控制制度創新研究中，探討了組織制度、業務管理制度、授權審批制度、信貸配給制度、內部稽核檢查制度、信貸責任制度以及電子化風險控制制度。在完善信貸風險防范、轉移、分散機制部分，探討了內部信用評級制度、貸款實施追蹤檢查制度和貸款保險制度。對于建立新型銀企合作制度，則主要通過借鑒主銀行制度來進行分析。

（2）對農村信用社信貸風險管理的外部環境制度創新進行研究。重點論述了對我國農村信用社產權制度的改革，提出產權制度的目標是建立國家控股的股份制銀行，并對國有股采取股權管理的形式。此外還提出要進行國有企業體制改革；大力發展資本市場，完善投融資體制；建立資信評級制度；完善相關法律制度。

（3）總結了我國近年來在對農村信用社信貸風險管理的外部監管方面取得的進展，然后提出外部監管制度還需要進行的進一步改革與創新。包括建立農村信用社信用評級制度和信息披露制度、建立會計監管制度、建立企業信用信息共享制度、貸款損失準備金制度、營制度的選擇進行了分析探討。近年來，隨著農村信用社體制改革的不斷深入，農村信用社處在支農主力軍的位置越來越顯得非常重要，農村信用社如何既能創新信貸手段，促進信貸營銷，又能規避風險，推動社農"雙贏"，成為擺在農村信用社面前一道重要課題。

四、改進支農服務，做好小額信用貸款、農戶聯保貸款發放工作

一年來，我認真學習上級人行、市聯社關于支農工作的相關文件精神，嚴格按照十六大提出的“改善農村金融服務”的要求，積極做好農戶小額信用貸款及農戶聯保貸款的發放工作，通過改善支農服務，提高支農服務水平，把用足用活信貸資金，提高資金的運用效率作為工作重點來抓。截止2012年12月底，共發放貸款證****本，小額信用貸款、農戶聯保貸款金額****萬元。通過有效信貸資金供給，擴增了貸款規模，增加了有效生息資源，也給農民增收、農業增產提供了有力的資金支持。

五、提高信貸管理能力，大力清收不良貸款及欠息

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關鍵詞：安全；風險；體系；評估；控制

中圖分類號：F426.61 文獻標識碼：A 文章編號：1674-7712 （2014） 12-0000-02

電力企業的安全生產事關國計民生。電力企業長期不懈地狠抓安全生產，但安全事故依然頻頻發生，始終無法根除。如何采取措施從根本上做好安全生產管理，已成為企業重點關注的焦點。本文在分析了當前電力企業全文化，重點介紹了安全生產風險管理體系的應用，并就如何做好體系建設展開探討。

一、當前電力企業安全文化思考

據調查，企業生產過程中出現的事故95%以上都是違章操作、違章指揮和違反勞動紀律造成的。事故調查統計表明，安全事故的發生與個人的行為和素質有很大關聯，與企業安全體系是否完善息息相關。我國電力企業經長期發展，已形成了企業內部獨特的安全文化，由制度、正策、法規、規程、規范及標準等構成了企業安全生產體系，《電業安全工作規程》和“兩票三制”成為了電力企業安全文化的基石，是指導電力企業安全生產和保障員工生命安全的法寶，但安全生產事故仍然接連不斷，未能從根本上防范和杜絕，這與電力企業安全體系建設不足緊密相關。

第一，電力企業安全體系不完善，安全文化尚未能充分發揮作用，在生產活動過程中員工未能自覺遵守規程、制度。每次發生電力安全事故后，事故防范措施才得到進一步完善、強化，事故防控手段才更完備，安全處于“亡羊補牢”的被動局面。

第二，風險辨識意識嚴重不足。長期以來，我們大力倡導提高員工安全意識，卻忽略了如何有效辨識生產活動過中各環節、每個作業存在或潛在的危害并形成有效的防控體系。增強安全意識天天講、人人喊，但在生產活動中，如何有效辨識各種危害，從而采取措施避免安全生產事故，如何保證員工的安全意識，值得深思。

第三，企業對安全文化內涵理解不透，風險評估及管控能力不足。長期以來，營造濃厚的安全氛圍，促使員工實行安全自主管理、規范其生產行為，提高安全技能，形成良好的安全生產環境，制度管人、流程管事、標準化作業，成為了電力企業安全文化的重要內涵。但是，生產作業缺乏系統的風險評估及管控，危害及風險描述空泛、無量化，控制措施針對性不強。

二、為什么要建立安全生產風險管理體系

電力安全風險仍然是企業面臨的最大風險，生產過程中還存在不少安全問題。風險意識、責任意識和安全基礎工作還需要強化，管理還比較粗放，系統性管理不夠、標準不高、要求不嚴、管理不到位的問題依然存在。解決好這些問題，是把企業做強做優、實現又好又快發展的重要基礎。安全生產風險管理體系是基于目前安全生產管理現狀和企業發展要求而建立的。體系關注“五要素”（人、系統、設備、環境、管理）和“安健環”（安全、健康、環境），不僅要考慮人的安全，還要考慮生產的安全、系統的安全、設備的安全、環境對人的影響。從管理理念、管理內容、管理方法等方面規范我們的安全生產管理，提高管理軟實力，既有現實意義，又有戰略意義。體系從風險控制出發，提出了一套安全生產管理模式和方法，解決安全生產“管什么、怎么管，做什么、怎么做”的問題，它從管理理念、內容和方法上確保安全生產風險可控在控。

三、危害辨識與風險評估的特點、作用

開展危害辨識、風險評估與控制，是安全生產風險管理體系建設的主要內容。危害辨識滲透著全方位安全管理的思想，“人的不安全行為，物的不安全狀態、作業環境的缺陷和安全健康管理的缺陷”是應用系統科學理論，在體系建立之初所做的一項科學、具體而且必要的工作。風險評估是用可量化的指標，科學評價出危害的風險級別。

危害辨識指辨識出執行每一步驟中存在的可能危及人員、設備和企業形象的危害。操作時應注意一個作業步驟可能存在多個危害，危害的一般表述形式：“副詞+名詞或動名詞”；風險評估指辨識危害引發特定事件的可能性、暴露和結果的嚴重程度，并將現有風險水平與規定的標準、目標風險水平進行比較，確定風險是否可以容忍的全過程。

危害辨識與風險評估，可以根據風險評估結果選擇風險管理工具，制定風險控制計劃，實施風險管理并評價風險管理結果，其意義在于鑒別潛在和顯露的風險并加以控制，以期預防損失；其次，在損失發生后采取補償措施，減少損失的危害性，保障安全生產。她能促使安全生產變被動管理為主動管理，將“安全第一、預防為主”理念變成了可操作的具體步驟，使安全和預防兩大任務變成現實。

四、如何開展危害辨識與風險評估

如何有效地遏制事故的發生，降低事故隱患及存在的風險，開展危害辨識與風險評估，探索實現安全生產的風險防范體系，從事故中汲取經驗教訓，落實安全措施，已是電力企業不可回避的重要問題。

通過開展危害辨識、風險評估，可以最經濟合理的方式消除風險導致的各種災害后果；此外，危害辨識、風險評估是職業安全體系建設的基礎。企業的安全管理體系運行的主線是風險防范與風險控制的過程，其基礎是危害辨識、風險評估與控制。為了控制風險，企業必須認真做好以下幾方面工作。

第一，要對企業所有作業活動中存在的危害加以識別，然后評價每種危害性事件的風險等級，確定不可承受的風險，再對不可承受的風險予以控制。

第二，對所有辨識的各級各類風險進行量化，并依據規程、標準、法規、企業狀況等制訂危害和風險防控措施，并一一匯合形成完備的安全作業防范體系。

第三，必須充分認識到危害辨識、風險評估對電力企業安全管理的重要作用、長期性、系統性，任務艱巨，必須充分發揮企業職工合力、智慧，在企業生產作業活動和安全管理中不斷總結、完善、長期錘煉，才能完成安全體系建設。

第四，為保證危害辨識、風險評估能夠滿足實際需要，電力企業必須認真做到：

（1）高層領導重視，成立領導實施組織，指定單位內的一名高級管理人員負責督促和管理活動；

（2）集思廣益，確定具體計劃，明確責任人、完成期限、督察對象、任務分解、落實階段等具體事項；

（3）確定活動人員對于危害辨識、風險評估的培訓需求，實施適當的培訓計劃；

（4）評審評價的充分性，判定評價是否合適、是否充分；

（5）將管理的具體內容和評價的重要發現形成文件。

第五，明確危害辨識、風險評估實施的基本步驟和方法，基本步驟：

（1）確定專業工種，編制作業任務；

（2）分解作業步驟：按照作業任務執行過程的功能進行分解、歸類為若干個功能階段。如“220kV線路停電操作”可分解為操作準備、開關操作、刀閘操作、二次設備操作、安全措施布置、記錄與歸檔等幾個步驟；分解作業步驟時，一般按照完成一個功能單元進行劃分。作業方法、作業要求、作業環境相一致的幾個功能階段也可以歸納為一個作業步驟；

（3）辨識危害：辨識與各項業務活動有關的主要危害。考慮會受到傷害的對象以及如何受到傷害；

（4）確定風險：在假定計劃或現有計劃的措施適當的情況下，對各項危害有關的風險做出主觀評價。評價人員還應考慮控制的有效性以及一旦失敗所造成的后果；

（5）確定風險等級，進行評分，按分值大小明確風險是否可承受；

（6）制定風險控制措施：編制控制措施以處理評估中發現的、需要重視的任何問題，組織應確保新的和現行控制措施的適當和有效；

（7）建議措施的采納：根據經濟分析判斷結果以及現場的可操作性、適宜性、資源情況等綜合進行判別后確定建議的措施是否采納；

（8）形成風險評估報表庫：根據危害辨識與風險評估結果，填寫“風險評估報表”，形成單位、部門、班組級的風險概述庫，作為班組現場工作、編制作業指導書、標準作業程序卡、工作方案的依據。

五、結束語

風險管理建設已成為現代電力企業安全體系建設的重要內容，危害辨識與風險評估控制是風險管理的核心，是提高企業安全健康管理水平的必然選擇，可使“安全第一、預防為主”理念變為現實，提高企業經濟效益，保障員工在電力企業作業活動的生命安全。

參考文獻：