預(yù)算科工作總結(jié)及工作打算

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2011年，在局黨組及上級業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導和支持下，我們認真貫徹執(zhí)行黨和國家的方針、政策，繼續(xù)落實積極的財政政策,及時組織財政收入,合理安排財政支出,較好地完成了局黨組交給的各項工作任務(wù)。截止六月底，全市完成財政總收入萬元，占預(yù)算的，比上年同期增收萬元，增長％;其中完成地方財政收入萬元，占年度預(yù)算萬元的％，增收萬元，增長％，圓滿實現(xiàn)了時間過半、任務(wù)過半的目標。上半年，全市完成財政支出萬元，占年度預(yù)算的%,比上年同期增長%,保證了人員工資的及時足額發(fā)放和機構(gòu)的正常運轉(zhuǎn),保證了科技、農(nóng)業(yè)等重點支出的資金需要，為全市社會穩(wěn)定和各項事業(yè)發(fā)展作出了應(yīng)有的貢獻。2011年，我們主要做了以下幾個方面的工作：

一、綜合編制2012年市級財政收支預(yù)算，匯總?cè)胸斦罩ьA(yù)算

根據(jù)省、市財政工作會議精神，結(jié)合全市國民經(jīng)濟計劃，2012年預(yù)算安排時注意把握了以下幾點：一是著手編制預(yù)算，嚴格預(yù)算執(zhí)行，在編制2012年預(yù)算的過程中結(jié)合實際，考慮具體情況，同時嚴格按照預(yù)算編制原則進行審核，做到保障正常運轉(zhuǎn)經(jīng)費，同時節(jié)約資金。二是預(yù)算內(nèi)外結(jié)合，實施綜合預(yù)算。今年市級支出預(yù)算編制仍然預(yù)算內(nèi)外資金通盤安排，先安排預(yù)算外資金，后安排預(yù)算內(nèi)資金；對有預(yù)算外收支結(jié)余的單位，其結(jié)余部分納入預(yù)算內(nèi)統(tǒng)籌安排，綜合平衡。主要是為了平衡各單位之間的財力，體現(xiàn)公平合理的原則。三是收支穩(wěn)妥。收入安排兼顧可能與需要，保持合理穩(wěn)定的增長，今年上半年我市地方財政收入安排增長%；支出安排從緊，不留缺口，全市地方財政支出安排增長%。四是結(jié)構(gòu)合理。逐步提高稅收收入占全部財政收入的比重，改善財政收入質(zhì)量，增加可用財力；提高重點支出占財政支出的比重，大力壓減一般性開支，集中財力優(yōu)先用于必保的支出。五是突出重點。今年，涉及財政支出的項目很多，支出數(shù)額很大，有些支出是當年發(fā)生的，有些支出是歷年拖轉(zhuǎn)的，有些支出是政策性的，很難全部保證。因此，在安排支出預(yù)算時，嚴格按照保工資、保穩(wěn)定、保法定支出的順序安排支出，對其他方面的支出量力而行、量財辦事。

根據(jù)我市的經(jīng)濟發(fā)展計劃，綜合考慮各種因素，到年底市級地方財政收入安排萬元，匯總鄉(xiāng)鎮(zhèn)地方財政收入萬元，全市地方財政收入萬元，比去年增長％；市級財政支出安排萬元，匯總鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出萬元，全市財政支出萬元，比去年增長％。收入的安排與我市的國民經(jīng)濟計劃指標相吻合，是積極穩(wěn)妥的，經(jīng)過財稅部門的共同努力，完成今年的收入任務(wù)不成問題，并力爭超收。

二、認真貫徹實施《預(yù)算法》，強化收支管理

2012年全市財政收支預(yù)算經(jīng)人代會批準后，我們按《預(yù)算法》的要求積極組織實施，及時將財政收入分解落實到各征收部門，同時聯(lián)合有關(guān)科室召開會議，將收支預(yù)算下達到各部門、各單位。上半年，經(jīng)過全局上下共同努力，圓滿實現(xiàn)了時間過半任務(wù)過半的收入目標。

1、千方百計增加財政收入。年初，我們立足財政本職，不斷強化征收措施。我們把財政收入均衡入庫作為一項重要任務(wù)來抓，堅持“早抓”、“勤抓”、“嚴抓”，主動協(xié)調(diào)好與銀行、國稅、地稅以及局內(nèi)部各科室之間的關(guān)系，堅持“年有計劃、月有目標、旬有檢查”，嚴格按預(yù)算和進度要求協(xié)調(diào)組織收入。到六月底，全市完成地方財政收入萬元，占預(yù)算的%,比上年同期增長%；其中：增值稅萬元，占預(yù)算的%,增長％；營業(yè)稅萬元，占預(yù)算的%,增長％；所得稅萬元，占預(yù)算的％，增長％；罰沒收入萬元，占預(yù)算的％；專項收入萬元，占預(yù)算的%，增長％；其他收入萬元;城建稅等其他工商稅收完成萬元,占預(yù)算的%,增長%;國有資產(chǎn)經(jīng)營收益完成萬元,行政性收費收入完成萬元。

2、嚴格控制財政支出，對于年初確定的支出預(yù)算，一次包下去，超支不補，結(jié)余留用。今年，我們堅持“支持重點，確保必需”的原則，大力壓減非生產(chǎn)性開支，嚴格控制支出總量，嚴格按照“保工資、保穩(wěn)定、保法定支出”的順序安排日常支出，對于全市在編人員工資的發(fā)放情況，我們做到了一月一調(diào)度；對與穩(wěn)定相關(guān)的支出事項，我們做到了特事特辦，保證需要；對法定支出，我們加強監(jiān)管，保證了支出預(yù)算進度與時間進度同步。2012年全市完成灶內(nèi)支出萬元,占預(yù)算的,增長%。對臨時預(yù)算，除特殊需要經(jīng)核實并由市長批準外，其他的不予安排。由于支出次序安排合理，控支措施得力，上半年既保證了工資的及時足額發(fā)放，又擠出一定的資金，保證了重點事業(yè)、重點工程的需要。

近幾年。我市加快城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)步伐，工程項目多，資金數(shù)額大。我們對每一個工程項目都建立了臺帳，與有關(guān)科室密切配合，及時向領(lǐng)導提供工程撥款進度。

三、預(yù)算科人員業(yè)務(wù)素質(zhì)得到提升。

2011年預(yù)算科加強了業(yè)務(wù)素質(zhì)的學習。一是在科室內(nèi)部，互相學習，加強溝通交流，注意在平時的工作中相互協(xié)調(diào)，在分工的基礎(chǔ)上加強全預(yù)算科業(yè)務(wù)的學習。二是與其他相關(guān)科室，加強業(yè)務(wù)交流，共同商討新業(yè)務(wù)的處理辦法，簡化業(yè)務(wù)處理程序，提高業(yè)務(wù)處理效率，共同提高業(yè)務(wù)水平。三是搞好鄉(xiāng)鎮(zhèn)業(yè)務(wù)培訓，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。近年來，鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算會計更換頻繁，由于新的預(yù)算會計適應(yīng)工作需要一個工程，所以在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政工作中出現(xiàn)了一些問題，如列支數(shù)額超預(yù)算，列支科目混亂，一些特殊項目資金未列足等問題。有鑒于此，我們向局領(lǐng)導匯報后，決定開展對鄉(xiāng)鎮(zhèn)的業(yè)務(wù)培訓工作。由科長牽頭，組織科室人員準備了材料，開展了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所長和預(yù)算會計參加的培訓。通過培訓，是鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政工作逐步走上正軌，提高了鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。四是加強政治理論學習。我們按照局黨組的要求，積極參加局組織的各項活動，認真學習了馬列主義、思想、鄧小平理論以及“三個代表”重要思想等有關(guān)文件，深刻領(lǐng)會其精神實質(zhì)。五是轉(zhuǎn)變工作作風，強化服務(wù)意識。牢固樹立服務(wù)意識，敢于堅持原則，端正工作態(tài)度，對基層、部門提出的要求，有條件的盡可能幫助解決，暫時不能解決的誠懇說明原因。六是加強業(yè)務(wù)學習，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。積極參加局里組織的學習，在加強政治學習的基礎(chǔ)上，加強了財政、金融、法律、科技等現(xiàn)代管理知識和科學知識的學習，不斷優(yōu)化知識結(jié)構(gòu)，提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

四、做好其他各項工作

一是配合市審計局搞好2011年全市財政收支預(yù)算執(zhí)行情況的審計工作，從審計情況看，我市的財政收支預(yù)算執(zhí)行情況是好的，是正常的，沒有出現(xiàn)違紀違規(guī)問題。二是調(diào)度好各銀行、國庫，將實現(xiàn)的財政收入及時足額入庫。三是做好其他各項工作和局黨組交辦的臨時工作。

上半年的工作，經(jīng)過全科同志的共同努力，工作上取得了一定的成績，但也不可避免地存在一些問題，下半年，我們要積極組織財政收入，嚴格控制財政支出，圓滿完成局黨組交給的各項任務(wù)。

五、2012年的幾項主要工作

1、及早提出編制2012年預(yù)算編制的指導思想、原則、標準等，10月份開始準備，待黨組通過后，從11月份開始組織編制2012年財政收支預(yù)算的工作，力爭實現(xiàn)早編、細編預(yù)算的目標。避免出現(xiàn)由于準備不充分、不及時，導致預(yù)算編制工作時間緊張的情況，所以我們及早準備，做到有備無患。

2.做好清理融資平臺的配合工作。今年年初以來，財政部、審計署、中國人民銀行、銀監(jiān)會等部門已經(jīng)開始著手調(diào)查地方政府的融資平臺問題，國務(wù)院6月10日下發(fā)了《關(guān)于加強地方政府融資平臺公司管理有關(guān)問題的通知》，國家的這些政策對市融資工作產(chǎn)生了重大影響。我們建議從以下幾個方面應(yīng)對。一是保持合理的投資規(guī)模，合理安排政府的投資。進一步優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，控制新開工的項目，把政府投資的重點放在在建的項目、續(xù)建的項目、收尾的項目，這樣可以減輕地方投資的壓力，減少融資平臺的融資規(guī)模。二是規(guī)范融資行為，堅持量力而行。根據(jù)自身的經(jīng)濟發(fā)展狀況，以及財政收入的狀況，合理確定融資規(guī)模，進行規(guī)范管理，不要無限擴大，追求盲目投資。三是加強監(jiān)管。嚴格按照中央的財稅政策、金融政策、產(chǎn)業(yè)政策、投資政策確定可能產(chǎn)生的投資的需要，例如對一些已經(jīng)過剩的產(chǎn)能，應(yīng)該嚴格控制對它的融資，對一些新開的項目，要進行嚴格的審核。通過加強監(jiān)管，控制融資規(guī)模，消除潛在的財政風險和金融風險。

3.編制《市市級基本支出和項目支出預(yù)算管理暫行辦法》。為進一步規(guī)范我市基本支出和項目支出預(yù)算管理，提高財政資金使用效益，保障行政事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)的資金需要，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》與相關(guān)財政支出政策和規(guī)定，我們需要制定《市市級基本支出和項目支出預(yù)算管理暫行辦法》。對于基本支出，我們要從編制基本支出的原則、制定定額標準的原則和方法、基本支出預(yù)算的申報核定與執(zhí)行監(jiān)督等方面進行規(guī)范；對于項目支出，我們要從項目支出預(yù)算管理的原則、項目庫、項目申報、項目審核、項目排序、項目支出預(yù)算的核定與項目實施、項目的滾動管理、項目的監(jiān)督檢查與績效考評等方面進行規(guī)范。

4.做好稅制改革的準備工作。2011年中國加大經(jīng)濟體制改革，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，稅制改革被提上一個前所未有的高度，國務(wù)院批復了發(fā)改委《關(guān)于2011年深化經(jīng)濟體制改革重點工作的意見》。今年深化稅制改革重點涉及六大稅種，資源稅、房產(chǎn)稅、環(huán)境稅、統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)城建稅和教育費附加、個人所得稅制度改革、完善消費稅制度。資源稅和環(huán)境稅的改革意味著未來稅收將在促進資源節(jié)約、節(jié)能減排和環(huán)境保護等方面發(fā)揮重要作用。個人所得稅和房產(chǎn)稅的改革突出了稅收對收入分配的調(diào)節(jié)作用。統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)城建稅和教育費附加制度是為了進一步城市建設(shè)和教育發(fā)展，公平稅收負擔。預(yù)算科應(yīng)該密切關(guān)注國家稅制改革的最新動態(tài)，分析稅制改革對稅收收入的影響，提前做好準備工作，減少稅制改革對稅收收入的不利影響。

5.加大財政收入任務(wù)。2011年收入任務(wù)完成，說明我市財政收入仍有很大潛力。下半年要提高收入任務(wù)，繼續(xù)保持財政收入穩(wěn)定快速增長。預(yù)算科要制定收入計劃，加強與國稅、地稅部門的聯(lián)系，及時發(fā)現(xiàn)問題，提出工作建議，同時與國庫科共同做好財政收入的入庫工作。

6、做好科室之間的工作協(xié)調(diào)，搞好預(yù)算調(diào)整及對鄉(xiāng)鎮(zhèn)的結(jié)算工作。在日常的工作中，科室之間的協(xié)調(diào)交流非常重要，為了高效快捷地做好工作，預(yù)算科與相關(guān)科室應(yīng)加強交流，互相學習，出現(xiàn)問題及時溝通，共同做好工作。同時，預(yù)算科要做好對鄉(xiāng)鎮(zhèn)的結(jié)算工作，在平時加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政基本情況的了解，全面掌握鄉(xiāng)鎮(zhèn)財力，為鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)算做好準備工作。