財政監督檢查年度工作總結

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根據地區財政局《關于開展2015年度財政監督檢查工作的通知》文件要求，為做好開展2015年度財政監督檢查工作，縣財政局部分單位下發了《關于開展專項資金檢查工作的通知》，對相關單位進行檢查，檢查情況如下：

一、檢查對象和范圍

《關于開展專項資金檢查工作的通知》確定XX縣文化體育廣播影視局、XX縣糧食局、XX縣農業局為檢查對象，檢查范圍為被檢查單位是否嚴格執行財政預算管理和財務會計制度規定，是否存在挪用專項資金、虛報預算支出、使用假發票等違反財經紀律等行為。

二、被檢查單位的會計責任

按照財政檢查程序，在實施檢查3日前，在XX縣門戶網站上了開展聯動檢查工作的公告。被檢查單位對向檢查組提供的會計資料的真實性、完整性負責，如有虛假資料及隱瞞等情況而使檢查結論與實際不符，其責任完全由被檢查單位主要負責人及資料提供者承擔。

三、檢查發現的主要問題

(一)賬務資料不完整、不規范。

縣農業局：農村沼氣工程收到資金2260000元，結余86400元，農戶驗收簽字檔案不齊全。

(二)帳表不一致。

通過單位上報的決算報表和單位賬務中，資產負債表數據核對，存在帳表不一致的問題。

糧食局：2014年單位賬務核算中存在賬表不一致的情況：（1）財政應返還額度核對不一致，2014年決算報表數據為640000元，大平臺賬務系統年末數為零。

（2）其他應付款核對不一致，2014年決算報表數據為7003680.88元，大平臺賬務系統年末數為7003605.44元，相差75.44元。

（3）財政撥款結轉核對不一致，2014年決算報表數據為640000元，大平臺賬務系統年末數為零。

（4）其他資金結轉結余核對不一致，2014年決算報表數據為10418.57元，大平臺賬務系統年末數為10494.01元，相差75.44元。

農業局：（1）財政應返還額度不一致，大平臺數據為4489232，部門決算數據為4491169，相差1937元。

（2）無形資產核對不一致，大平臺數據為395000，部門決算數據為零。

（3）固定資產原價核對不一致，大平臺為6533298.98元，部門決算數據為6928298.98元，相差395000元。

（4）資產合計核對不一致，大平臺為16035540.53元，部門決算數據為16037477.53元，相差1937元。

四、對存在問題的處理意見及整改建議

為加強和規范專項資金的管理工作，確保財政資金的安全性、規范性有效性運行，我們對重點檢查中發現財務不規范問題，依據有關法律法規提出如下整改建議。

(一)賬務資料不完整、不規范的整改意見。

建議縣農業局抓緊時間補齊相關賬務資料，今后會計賬務嚴格按規定記賬，確保賬務清晰。杜絕類似問題再次發生。

建議縣農業局財務人員認真學習國家有關法律法規及政策，嚴格執行有關資金管理、使用的規定，專款專用，防止違規問題發生。

(二)帳表不一致問題的整改意見。

建議糧食局、農業局在收到通知后要引起高度重視，找到不一致的原因，在2015年決算工作中，財務人員一定要按照財務核算的要求做到帳表一致。

(三)加強財經法律法規學習

建議問題單位財務人員認真學習《會計法》、《行政事業單位會計制度》、《會計基礎工作規范》等國家有關法律法規及政策，規范財務管理。

按照檢查工作要求，必須于2015年8月25日前對本單位存在的問題進行整改，并將整改結果上報縣專項資金檢查小組辦公室。