保險(xiǎn)的法律法規(guī)范文

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篇1

【關(guān)鍵詞】法律法規(guī) 合同化 說明義務(wù)

案例回顧

2010年6月，范某將自有皮卡汽車在重慶某財(cái)保公司投保了交強(qiáng)險(xiǎn)和商業(yè)險(xiǎn)。9月，范某駕駛保險(xiǎn)車輛與宋某駕駛的兩輪摩托車相撞，造成摩托車受損、宋某受傷、摩托車乘車人巫某、程某二人受傷。后巫某、程某經(jīng)搶救無效死亡。事故發(fā)生后，范某駕駛肇事車逃逸，后經(jīng)反思主動(dòng)投案。交通部門認(rèn)定范某承擔(dān)主要責(zé)任，為此范某向死者家屬支付474500元賠償金，扣除重慶某財(cái)保公司已經(jīng)賠付的交強(qiáng)險(xiǎn)保險(xiǎn)金120000元，范某實(shí)際支付354500元。其后，范某向保險(xiǎn)公司索賠商業(yè)險(xiǎn)。2010年12月，保險(xiǎn)公司以范某肇事后逃逸，違反商業(yè)第三者責(zé)任保險(xiǎn)條款中責(zé)任免除第四條第八款為由，判定該事故損失不屬于保險(xiǎn)責(zé)任賠償范圍。范某對(duì)拒賠理由不予認(rèn)可，訴請(qǐng)法院稱該保險(xiǎn)公司未履行說明義務(wù)。重慶市渝中區(qū)人民法院認(rèn)為，責(zé)任免除第四條第八款具有效力，理由如下：第一，該條款是根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定制定的，系法律禁止性規(guī)定在保險(xiǎn)條款中的引用，具有廣泛性和強(qiáng)制性，該免責(zé)條款應(yīng)屬有效。第二，法律規(guī)定保險(xiǎn)人的說明及提示義務(wù)，其目的是為了讓投保人充分了解保險(xiǎn)條款?！兜缆方煌ò踩ā返认嚓P(guān)法律法規(guī)均確認(rèn)在道路上發(fā)生交通事故后，車輛駕駛員應(yīng)立即停車，保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，搶救受傷人員，且該規(guī)定應(yīng)為駕駛員理應(yīng)遵守的普遍準(zhǔn)則及道德底線，保險(xiǎn)車輛駕駛員理應(yīng)知曉。第三，如果發(fā)生交通事故駕車逃逸后仍能從保險(xiǎn)公司處獲得賠償，則客觀上將放任這種行為發(fā)生，為違法規(guī)避法律提供了方便之門。結(jié)合本案，重慶市渝中區(qū)人民法院駁回原告范某的訴訟請(qǐng)求。一審宣判后，雙方當(dāng)事人均未上訴，一審判決已產(chǎn)生法律效力。①

理論爭(zhēng)鳴

本案爭(zhēng)議的一個(gè)焦點(diǎn)在于：類似“交通肇事逃逸不賠”等依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)制定的保險(xiǎn)條款，能否免除保險(xiǎn)人的提示說明義務(wù)？目前，對(duì)于法律法規(guī)合同化能否免除保險(xiǎn)人告知義務(wù)，理論界存在著不同聲音。

持反對(duì)意見者認(rèn)為：首先，從司法運(yùn)用上來說，最高人民法院法研[2000]5號(hào)的批復(fù)，關(guān)于保險(xiǎn)人“說明義務(wù)”并未將肇事逃逸、酒后駕車等情形區(qū)別對(duì)待，因此肇事逃逸、酒后駕車等免責(zé)條款保險(xiǎn)人也必須履行說明義務(wù)。其次，不履行說明義務(wù)不利于遏制肇事逃逸、酒駕等違法現(xiàn)象。保險(xiǎn)人在締約時(shí)告知投保者如果酒駕則不能獲得賠償，至少能起到警示作用。如果完全免除這種說明義務(wù)，則更不利于遏制此類違法現(xiàn)象的發(fā)生。最后，知曉酒駕違法不一定知曉酒駕不屬于保險(xiǎn)賠償范圍。酒后駕車雖說是每個(gè)公民都知曉的違法行為，但并非每個(gè)公民都必然知道酒后駕車不屬于保險(xiǎn)公司賠償范圍。所以，保險(xiǎn)公司有義務(wù)對(duì)投保人進(jìn)行口頭告知。

另一種觀點(diǎn)則認(rèn)為，法律法規(guī)合同化可以免除保險(xiǎn)人的說明義務(wù)。其理由是：第一，不存在信息不對(duì)稱。明確說明義務(wù)設(shè)置的目的在于矯正保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人之間的信息不對(duì)稱，如果保險(xiǎn)免責(zé)條款只是重申了保險(xiǎn)法規(guī)定的免責(zé)事由，則對(duì)于該類免責(zé)條款，可以推定為人人皆知，因此不存在信息不對(duì)稱，故保險(xiǎn)人沒有履行明確說明義務(wù)的必要。第二，肇事逃逸禁止不但是公知規(guī)定，也是規(guī)章性免責(zé)條款在商業(yè)保險(xiǎn)條款中的延續(xù)，保險(xiǎn)合同的雙方當(dāng)事人對(duì)它的強(qiáng)制性規(guī)定必須遵守。第三，人不能以不知道法律而獲益。作為公民，尤其是在醉駕已然成罪的今天，當(dāng)然不能以不知道法律作為自己抗辯的理由。同理，作為國務(wù)院制定的行政法規(guī)《交強(qiáng)險(xiǎn)條例》，任何人不能以不知道其內(nèi)容從而獲得利益。

各地司法實(shí)踐中的指導(dǎo)意見

北京市高級(jí)人民法院的指導(dǎo)意見認(rèn)為，法律法規(guī)內(nèi)容合同化不能免除保險(xiǎn)人的說明義務(wù)。②浙江省高級(jí)人民法院認(rèn)為，如果投保人或者被保險(xiǎn)人出現(xiàn)嚴(yán)重違反交通法規(guī)的免責(zé)條款，如無證駕駛、酒后駕車、肇事后逃逸等情形，也可以適當(dāng)減輕保險(xiǎn)人的說明義務(wù)。③山東省高級(jí)人民法院認(rèn)為，保險(xiǎn)合同中有關(guān)法律、行政法規(guī)明確規(guī)定的保險(xiǎn)人不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的條款不應(yīng)認(rèn)定為《保險(xiǎn)法》第十七條第二款規(guī)定的“免除保險(xiǎn)人責(zé)任的條款”④。故保險(xiǎn)人對(duì)此類條款未履行說明義務(wù)也并不直接導(dǎo)致條款無效。江蘇省高級(jí)人民法院認(rèn)為，如果免責(zé)條款是相關(guān)法律規(guī)定免除保險(xiǎn)人責(zé)任的條款，投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人以保險(xiǎn)人未履行明確說明義務(wù)為由，主張免責(zé)條款不產(chǎn)生效力的，人民法院不予支持。⑤

法律法規(guī)合同化免除說明義務(wù)的條件

法院對(duì)于保險(xiǎn)人說明義務(wù)的履行應(yīng)注重兩個(gè)方面的問題。一方面，出于彌補(bǔ)合同雙方信息不對(duì)稱的考慮，保險(xiǎn)人針對(duì)責(zé)任免除條款履行說明義務(wù)能夠起到維護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者合法權(quán)益的目的；另一方面，保險(xiǎn)條款針對(duì)某些行為的免責(zé)規(guī)范是基于法律的禁止性規(guī)定，而這些行為的危害性同時(shí)也為社會(huì)公眾所熟知。即使保險(xiǎn)人未告知投保人肇事逃逸不賠，投保人也應(yīng)該清楚其內(nèi)容。有觀點(diǎn)認(rèn)為，通過比較肇事逃逸、醉酒、無駕駛資格這三種行為的違法程度及其主觀惡性，肇事逃逸行為的違法程度及其主觀惡性都遠(yuǎn)比另外兩種情況嚴(yán)重得多。醉酒和無駕駛資格充其量只是違反行政管理法規(guī)的行為，而肇事逃逸則觸犯了刑法。因此，根據(jù)舉輕以明重原則，既然醉酒和無駕駛資格都不能獲得保險(xiǎn)賠償，那么性質(zhì)更為惡劣的肇事逃逸行為當(dāng)然更不應(yīng)該獲得保險(xiǎn)賠償。⑥這種觀點(diǎn)是從法律原則的角度來思考肇事逃逸行為的后果，對(duì)于判斷肇事逃逸不予賠償是否應(yīng)該由保險(xiǎn)人履行說明義務(wù)亦有啟發(fā)。

筆者認(rèn)為，法律法規(guī)合同化免除保險(xiǎn)人的說明義務(wù)應(yīng)具備下列條件：一是此類條款具有公開性和普遍性，為公眾所熟知，在一定程度上能避免合同雙方信息不對(duì)稱情況的發(fā)生。二是相應(yīng)的法律法規(guī)明確規(guī)定此種情形保險(xiǎn)人免于賠償。滿足上述條件的條款，法院可以適當(dāng)減輕甚至免除保險(xiǎn)人的說明義務(wù)，如果投保人、被保險(xiǎn)人或受益人以保險(xiǎn)人未履行明確說明義務(wù)為由，主張免責(zé)條款不產(chǎn)生效力的，法院不應(yīng)支持。

回到開篇所列案例，免責(zé)條款是根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定制定的，系法律禁止性規(guī)定在保險(xiǎn)條款中的引用，具有廣泛性和強(qiáng)制性。雖然沒有明確的法律規(guī)定“肇事逃逸保險(xiǎn)公司不賠”，但是我國《道路交通安全法》第七十條規(guī)定“在道路上發(fā)生交通事故，車輛駕駛?cè)藨?yīng)當(dāng)立即停車，保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)；造成人身傷亡的，車輛駕駛?cè)藨?yīng)當(dāng)立即搶救受傷人員，并迅速報(bào)告執(zhí)勤的交通警察或者公安機(jī)關(guān)交通管理部門?！薄兜缆方煌ò踩▽?shí)施條例》第九十二條規(guī)定“發(fā)生交通事故后當(dāng)事人逃逸的，逃逸的當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任?！痹究梢杂杀ｋU(xiǎn)公司來承擔(dān)民事賠償?shù)膬?nèi)容在肇事逃逸后則由逃逸的當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任?？梢哉f，“肇事逃逸不賠”對(duì)于社會(huì)大眾而言已經(jīng)達(dá)到了“公開和普遍”的程度。雖然范某在訴狀中主張保險(xiǎn)公司沒有履行說明義務(wù)，但是正如本案判決所言，該條款是根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定制定的，系法律禁止性規(guī)定在保險(xiǎn)條款中的引用。作為一名司機(jī)，在發(fā)生交通事故時(shí)應(yīng)該在第一時(shí)間搶救傷員，而不是逃逸。如果肇事逃逸后仍能獲得賠償，無異于鼓勵(lì)這種不道德行為的發(fā)生。范某明知肇事逃逸行為后果惡劣仍從事該行為，法院對(duì)于此類情形可減輕甚至免除保險(xiǎn)人的說明義務(wù)，故范某提出保險(xiǎn)人未履行說明義務(wù)的主張不成立。

但是正如反對(duì)者所擔(dān)心的那樣，我們也應(yīng)該防范保險(xiǎn)人利用法律法規(guī)合同化而忽略說明義務(wù)的情形。即條款公開性和普遍性的判斷標(biāo)準(zhǔn)有嚴(yán)格的適用范圍，其免責(zé)條款必須是法律法規(guī)規(guī)定免責(zé)的內(nèi)容。如果保險(xiǎn)人濫用締約優(yōu)勢(shì)將一些法律法規(guī)斷章取義地引入保險(xiǎn)合同之中，再借此免除自己的說明義務(wù)對(duì)于投保人來說極不公平。

綜上所述，法律法規(guī)合同化并不必然免除保險(xiǎn)人的說明義務(wù)。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)條款可能存在斷章取義、曲解法條等情形，同時(shí)保險(xiǎn)人說明義務(wù)的履行也是對(duì)締約雙方信息不對(duì)稱的彌補(bǔ)。但是，對(duì)于那些法律法規(guī)明確免除保險(xiǎn)人責(zé)任且為社會(huì)大眾所熟知的免責(zé)條款，法院可以適當(dāng)減輕甚至免除保險(xiǎn)人的說明義務(wù)。

【作者為西南政法大學(xué)民商法學(xué)院博士研究生】

【注釋】

①本案例詳見《重慶渝中區(qū)法院判決書（2011）中區(qū)民初字第05498號(hào)》。

②《北京市高級(jí)人民法院關(guān)于審理保險(xiǎn)糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見（試行）》（京高法發(fā)[2005]67號(hào)）第五條。

③《浙江省高級(jí)人民法院關(guān)于審理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見》（浙高法[2009]296號(hào)，2009年9月8日）第十一條。

④《山東省高級(jí)人民法院關(guān)于印發(fā)審理保險(xiǎn)合同糾紛案件若干問題意見（試行）的通知》（2011年3月2日由審判委員會(huì)第12次會(huì)議討論通過）第九條。

⑤《江蘇省高級(jí)人民法院關(guān)于審理保險(xiǎn)合同糾紛案件若干問題的討論紀(jì)要》（2011年1月7日由審判委員會(huì)全委會(huì)第2次會(huì)議討論通過）第六條。

篇2

【關(guān)鍵詞】銀行保險(xiǎn)；銀行保險(xiǎn)；保險(xiǎn)兼業(yè)

【正文】

銀行與保險(xiǎn)合作是現(xiàn)代金融混業(yè)發(fā)展的主要領(lǐng)域之一，專有名詞“Bancassurance”的生成就是典型體現(xiàn)，[1]“Bancassurance”是法語Banque（銀行）和Assurance（保險(xiǎn)）的合成詞，中文一般翻譯為“銀行保險(xiǎn)”。作為一種金融創(chuàng)新，銀行保險(xiǎn)的內(nèi)涵隨著創(chuàng)新的不斷深化和擴(kuò)展而日趨豐富，并形成從銷售、到組織、再到產(chǎn)品等多方位、多層次的形態(tài)。銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是銀行與保險(xiǎn)在銷售環(huán)節(jié)的合作，屬于銀行保險(xiǎn)的最基礎(chǔ)形態(tài)，故稱之為狹義上的銀行保險(xiǎn)，例如2000年經(jīng)合組織（OECD）在研究報(bào)告《世界金融服務(wù)的一體化：前途與問題》中對(duì)銀行保險(xiǎn)的定義：“通常指銀行銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品或保險(xiǎn)公司銷售銀行產(chǎn)品（most commonly refers to banks selling insurance products and usually vice versa）”。[2]與傳統(tǒng)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)相較，銀行成為保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售渠道，具有以下無可比擬的優(yōu)勢(shì)：（1）銀行的優(yōu)質(zhì)客戶資源和良好公眾形象有利于消除客戶對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的距離感，提升客戶的信任度，從而為豐富多樣的保險(xiǎn)產(chǎn)品及其推陳出新，提供巨大的潛在市場(chǎng)。（2）銀行處于客戶需求的源發(fā)點(diǎn)，[3]通過對(duì)客戶基本賬戶信息收集和處理，能夠掌握客戶購買習(xí)慣、經(jīng)濟(jì)狀況和財(cái)務(wù)手段等資訊，如果對(duì)龐大的客戶數(shù)據(jù)庫進(jìn)一步運(yùn)用現(xiàn)代電子技術(shù)予以信息挖掘，精準(zhǔn)地細(xì)分客戶群和目標(biāo)市場(chǎng)，則能夠?yàn)榭蛻籼峁┝可矶ㄗ龅谋ｋU(xiǎn)產(chǎn)品。（3）銀行密集而龐大的物理網(wǎng)點(diǎn)和虛擬網(wǎng)點(diǎn)構(gòu)成保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售和服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)資源，借助銀行網(wǎng)絡(luò)銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品，是銀行自身的硬件資源和人力資源的深度開發(fā)利用，有助于充分實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)。在我國，銀行業(yè)相對(duì)其他金融各業(yè)，發(fā)展得最早、最成熟，在金融體系中占據(jù)舉足輕重的地位，銀行的品牌優(yōu)勢(shì)、客戶優(yōu)勢(shì)及地緣優(yōu)勢(shì)凸顯，因此銀行在保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售上所具有的上述天然競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)尤其突出。

一、我國銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的立法問題及成因

銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)衍生了新的金融風(fēng)險(xiǎn)及金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的問題，法律規(guī)范體系建設(shè)是銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要保障，諸如《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》等法律影影倬倬地也授權(quán)監(jiān)管部門通過制定行政規(guī)章等方式對(duì)其予以規(guī)制。2000年保監(jiān)會(huì)頒布的《保險(xiǎn)兼業(yè)管理暫行辦法》是目前規(guī)范銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)最直接且最具效力的行政規(guī)章，但其內(nèi)容遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的客觀現(xiàn)實(shí)，2006年保監(jiān)會(huì)為進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)兼業(yè)市場(chǎng)，促進(jìn)保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，制定《保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理試點(diǎn)辦法》，對(duì)保險(xiǎn)兼業(yè)監(jiān)管制度進(jìn)行重大改革，并決定在北京和遼寧兩地先行試點(diǎn)，2008年保監(jiān)會(huì)下發(fā)《保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（征求意見稿）》，但是至今未正式成文。舊規(guī)則落后、新規(guī)則難產(chǎn)，監(jiān)管部門只得一再出臺(tái)相關(guān)規(guī)范性文件，例如2003年《關(guān)于加強(qiáng)銀行人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的通知》（保監(jiān)發(fā)［2003］25號(hào)）、2006年《關(guān)于規(guī)范銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的通知》（保監(jiān)發(fā)［2006］70號(hào)）、2009年《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)［2009］47號(hào)）、2010年《關(guān)于加強(qiáng)銀行壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整促進(jìn)銀行壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展的通知》（保監(jiān)發(fā)［2010］4號(hào)）等。

政策主治下的我國銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)處于風(fēng)雨飄搖的狀態(tài)，一些基本規(guī)則模糊易變，以致在不斷調(diào)整中銀行保險(xiǎn)錯(cuò)失發(fā)展良機(jī)。銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的法律規(guī)范建設(shè)受窘于我國分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的金融體制與失衡的金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。金融分業(yè)體制對(duì)于解決我國20世紀(jì)90年代初金融秩序混亂的局面、治理通貨膨脹、防范金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮極其重要的作用。[4]雖然金融混業(yè)已蔚為全球潮流趨勢(shì)，但是受限于我國當(dāng)前金融發(fā)展水平及相對(duì)薄弱的金融監(jiān)管能力，不可能采取“大爆炸”的改革模式，一蹴而就完成金融一體化轉(zhuǎn)型，金融分業(yè)體制在我國仍將存續(xù)一段期限。那么，在既存金融分業(yè)體制下，法律規(guī)范的構(gòu)建應(yīng)為以銀保合作為代表的金融混業(yè)創(chuàng)新預(yù)留發(fā)展空間。同時(shí)，我國目前金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)也是法律規(guī)范建設(shè)不容忽視的客觀背景。我國金融諸業(yè)發(fā)展極不均衡，盡管銀行業(yè)市場(chǎng)份額逐步降低，但是仍然占據(jù)金融的核心地位，而且與保險(xiǎn)業(yè)低集中度、高競(jìng)爭(zhēng)的狀態(tài)相比，我國銀行業(yè)內(nèi)壟斷格局未徹底地改變。這就造成銀行保險(xiǎn)中雙方不對(duì)等的博弈困局。為此，銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的法律規(guī)范建設(shè)應(yīng)以加強(qiáng)銀行競(jìng)爭(zhēng)、促進(jìn)銀保合作為取向，采取不對(duì)稱的規(guī)制手段，建立銀行、保險(xiǎn)之間利益平衡機(jī)制。因此，我國銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的法律規(guī)范體系構(gòu)建應(yīng)遵循主體、關(guān)系、客體、結(jié)構(gòu)的邏輯脈絡(luò)，首先找到其邏輯支點(diǎn)，即主體、數(shù)量因素、行為矯正、治理結(jié)構(gòu)模式，然后以下列內(nèi)容為重點(diǎn)：（1）考慮銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)定位，以確定經(jīng)營(yíng)模式的法律形態(tài)；（2）明確銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的法律主體資格；（3）處理銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)權(quán)限及其與傳統(tǒng)金融產(chǎn)品的關(guān)系，以規(guī)范銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的法律關(guān)系內(nèi)容；（4）進(jìn)一步明確銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的責(zé)任分工，強(qiáng)化信息交流；（5）完善銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管漏洞的救濟(jì)措施，等等，以完成對(duì)銀行保險(xiǎn)法律規(guī)范體系核心內(nèi)容和有機(jī)結(jié)構(gòu)的構(gòu)建。

二、銀行保險(xiǎn)主體資格的法律定位

銀行受保險(xiǎn)人委托，在從事自身銀行業(yè)務(wù)的同時(shí)，為保險(xiǎn)人代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，屬于保險(xiǎn)兼業(yè)人。1992年中國人民銀行頒布《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》，其第4條明確規(guī)定，“保險(xiǎn)企業(yè)不得直接委托個(gè)人辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”，第7條第1款將保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)分為專職保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和兼職保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)兩種類型，并將兼職保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)名稱統(tǒng)一定為“保險(xiǎn)代辦站”，但是沒有加以特殊規(guī)定。1995年《保險(xiǎn)法》出臺(tái)，允許個(gè)人擔(dān)任保險(xiǎn)人，但是受當(dāng)時(shí)銀行保險(xiǎn)發(fā)展水平的局限，法律未明確保險(xiǎn)兼業(yè)人。1996年人民銀行根據(jù)《保險(xiǎn)法》規(guī)定制定、頒布《保險(xiǎn)人管理暫行規(guī)定》，規(guī)定保險(xiǎn)人包括專業(yè)人、兼業(yè)人和個(gè)人人，同時(shí)設(shè)專章規(guī)定兼業(yè)保險(xiǎn)人。1997年人民銀行廢止《保險(xiǎn)人管理暫行規(guī)定》，頒布《保險(xiǎn)人管理規(guī)定（試行）》，該規(guī)定基本沿襲《保險(xiǎn)人管理暫行規(guī)定》關(guān)于兼業(yè)人的規(guī)范。1999年保監(jiān)會(huì)為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《保險(xiǎn)中介市場(chǎng)清理整頓方案》（保監(jiān)發(fā)［1999］31號(hào)），規(guī)范保險(xiǎn)兼業(yè)行為，根據(jù)《保險(xiǎn)人管理規(guī)定（試行）》有關(guān)規(guī)定，下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)兼業(yè)人管理有關(guān)問題的通知》。2000年《保險(xiǎn)兼業(yè)管理暫行辦法》對(duì)保險(xiǎn)兼業(yè)資格條件及取得《保險(xiǎn)兼業(yè)許可證》程序予以規(guī)范。2006年7月，《關(guān)于規(guī)范銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的通知》首次明確提出，商業(yè)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其一級(jí)分行應(yīng)當(dāng)取得保險(xiǎn)兼業(yè)資格，隨即保監(jiān)會(huì)又《關(guān)于商業(yè)銀行申請(qǐng)保險(xiǎn)兼業(yè)資格有關(guān)問題的解釋》再次明確一級(jí)分行應(yīng)當(dāng)取得保險(xiǎn)兼業(yè)資格，但是對(duì)業(yè)已存在的各地保險(xiǎn)兼業(yè)監(jiān)管政策不規(guī)范做法予以承認(rèn)，直至《保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》出臺(tái)。2006年10月，《保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理試點(diǎn)辦法》采取分類監(jiān)管，對(duì)保險(xiǎn)兼業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入分成A、B、C三類，由高至低設(shè)置。相關(guān)機(jī)構(gòu)經(jīng)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)并取得許可證后，方可從事保險(xiǎn)兼業(yè)活動(dòng)。2008年保監(jiān)會(huì)頒布《保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（征求意見稿）》，該文件與試點(diǎn)辦法基本一致，只是增設(shè)第12條：“分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)保險(xiǎn)兼業(yè)資格，其法人機(jī)構(gòu)必須具有保險(xiǎn)兼業(yè)資格。經(jīng)營(yíng)范圍為全國的法人機(jī)構(gòu)申請(qǐng)保險(xiǎn)兼業(yè)資格，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會(huì)總部提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后由該法人機(jī)構(gòu)所在地的中國保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)辦理具體手續(xù)”?？傊?，立法上對(duì)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資格條件日趨嚴(yán)格，并將準(zhǔn)入條件與監(jiān)管政策相銜接，實(shí)施分類設(shè)置，同時(shí)規(guī)定相應(yīng)的資金、人員、制度及設(shè)施等要求。由于我國商業(yè)銀行組織為一級(jí)法人，因此銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，總行應(yīng)當(dāng)取得保險(xiǎn)兼業(yè)資格，然后擬辦理保險(xiǎn)兼業(yè)業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)或營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)由各省級(jí)分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一組織申報(bào)。

銀行銷售保險(xiǎn)活動(dòng)存在多種法律關(guān)系，明確法律性質(zhì)能夠更加準(zhǔn)確地界定銀行的法律義務(wù)與責(zé)任，有利于增進(jìn)銀保合作的外部競(jìng)爭(zhēng)氛圍。例如理論與實(shí)踐上認(rèn)為銀行收取保險(xiǎn)費(fèi)與支付保險(xiǎn)金應(yīng)當(dāng)具備保險(xiǎn)兼業(yè)資格，但是我們認(rèn)為，這是對(duì)法條的誤讀，也缺乏法理支持。在法律規(guī)范中，1995年《保險(xiǎn)法》第120條及2002年修正《保險(xiǎn)法》第125條、2009年修正《保險(xiǎn)法》第117條第1款對(duì)于保險(xiǎn)人的定義基本相同，即保險(xiǎn)人是指，根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取手續(xù)費(fèi)或傭金，并在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，而所謂“代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”涵義不夠清楚，一般認(rèn)為限于參與承保，不應(yīng)包括資金的收付。另外，2008年《保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（征求意見稿）》第56條雖然規(guī)定保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)后，可以經(jīng)營(yíng)收取保險(xiǎn)費(fèi)，但是這僅說明收取保險(xiǎn)費(fèi)可納入保險(xiǎn)兼業(yè)人的業(yè)務(wù)范圍，不應(yīng)反向解釋為收取保險(xiǎn)費(fèi)必須具備保險(xiǎn)兼業(yè)人資格。從法理上分析，與委托存在區(qū)別，的本質(zhì)體現(xiàn)為人在權(quán)限內(nèi)必須為民事法律行為，民事法律行為構(gòu)成之核心在于行為人的意思表示，[5]而委托雖然是意定中權(quán)授予的原因，但是委托中受托人代為實(shí)施的行為可以是法律行為，也可以是事實(shí)行為。銀行收取保險(xiǎn)費(fèi)是保險(xiǎn)合同履行中銀行作為第三人對(duì)投保人履行繳納保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的代為受領(lǐng)，銀行支付保險(xiǎn)金是保險(xiǎn)合同履行中銀行作為第三人為保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人或保險(xiǎn)受益人保險(xiǎn)金給付義務(wù)的代為履行。受領(lǐng)、履行都屬于債的清償，債的清償有法律行為、事實(shí)行為及準(zhǔn)法律行為等多種性質(zhì)。[6]單純的資金收付應(yīng)為事實(shí)行為，因此銀行代為受領(lǐng)保險(xiǎn)費(fèi)和代為支付保險(xiǎn)金是委托，而不是。這些行為可以依附具有表意行為之而存在，具有行為的輔質(zhì)，也可以單獨(dú)作為委托的內(nèi)容，受托銀行不一定必須具備保險(xiǎn)兼業(yè)人資格。

綜上所述，銀行保險(xiǎn)的法律性質(zhì)是兼職保險(xiǎn)中的機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)內(nèi)部相關(guān)人員應(yīng)具備銀行、保險(xiǎn)雙重從業(yè)資格與業(yè)務(wù)技能，因此人員從業(yè)資格是銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)法律主體資格的核心要件。1996年《保險(xiǎn)人管理暫行規(guī)定》第6條規(guī)定，兼業(yè)中的相關(guān)人員不需要參加保險(xiǎn)人資格考試取得《保險(xiǎn)人資格證書》。1997年《保險(xiǎn)人管理規(guī)定（試行）》則立即加以修訂，即明確要求“具有持有《資格證書》的專人從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”是主體資格要件之一，并在之后相關(guān)立法中予以延續(xù)。值得注意的是，相關(guān)規(guī)定僅將具有從業(yè)資格人員及數(shù)量的要求作為主體資格取得的要件，而不是銀行保險(xiǎn)的行為要件，即具體從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的銀行人員并不一定需要取得從業(yè)資格。但是2008年《保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（征求意見稿）》不僅規(guī)定“從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的人員均應(yīng)當(dāng)持有《保險(xiǎn)從業(yè)人員資格證書》，且每一網(wǎng)點(diǎn)最低不少于1人”為保險(xiǎn)兼業(yè)資格條件之一，還規(guī)定“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)通過中國保監(jiān)會(huì)組織的保險(xiǎn)從業(yè)人員資格考試，取得資格證書”。我們認(rèn)為，該規(guī)定過于嚴(yán)苛，對(duì)于銀行從事保險(xiǎn)兼業(yè)構(gòu)成不合理的限制，建議予以差別性對(duì)待，即在主體資格的規(guī)定之外，借鑒2006年《關(guān)于規(guī)范銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的通知》，僅對(duì)銀行銷售投資連結(jié)類產(chǎn)品、萬能產(chǎn)品及監(jiān)管機(jī)構(gòu)指定的其他類產(chǎn)品的人員，要求應(yīng)取得《保險(xiǎn)從業(yè)人員資格證書》，銀行其他保險(xiǎn)產(chǎn)品的則不作限制。

三、基于數(shù)量模式的銀行兼業(yè)保險(xiǎn)法律關(guān)系

銀行作為保險(xiǎn)兼業(yè)人，與保險(xiǎn)公司建立關(guān)系的數(shù)量關(guān)乎銀行保險(xiǎn)的競(jìng)爭(zhēng)與發(fā)展，是銀行保險(xiǎn)立法的重要議題。1992年《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》對(duì)于銀行與保險(xiǎn)公司建立關(guān)系的數(shù)量沒有規(guī)定。1995年《保險(xiǎn)法》第124條第2款規(guī)定，“經(jīng)營(yíng)人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)人，不得同時(shí)接受兩個(gè)以上保險(xiǎn)人的委托”，1997年《保險(xiǎn)人管理規(guī)定（試行）》第57條也規(guī)定，“人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)人只能為一家人壽保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)”。1999年《關(guān)于加強(qiáng)保險(xiǎn)兼業(yè)人管理有關(guān)問題的通知》首次提出，“保險(xiǎn)兼業(yè)人最多只能同時(shí)為四家保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其中只能為一家人壽保險(xiǎn)公司”，同年保監(jiān)會(huì)針對(duì)華泰財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司《關(guān)于放寬保險(xiǎn)兼業(yè)人審批條件的請(qǐng)示》（華保字［1999］114號(hào)）批復(fù)指出，加強(qiáng)保險(xiǎn)兼業(yè)人的管理是保險(xiǎn)中介市場(chǎng)清理整頓工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，由于兼業(yè)人保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特殊性，在尚不成熟的條件下，將對(duì)被保險(xiǎn)公司家數(shù)的限制完全放開，極容易導(dǎo)致管理失控，增加經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。2000年《保險(xiǎn)兼業(yè)管理暫行辦法》對(duì)保險(xiǎn)兼業(yè)人與保險(xiǎn)公司建立關(guān)系的數(shù)量予以限縮，第17條規(guī)定保險(xiǎn)兼業(yè)人只能為一家保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，同年保監(jiān)會(huì)下達(dá)《關(guān)于執(zhí)行〈保險(xiǎn)兼業(yè)管理暫行辦法〉有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)［2000］189號(hào)）指出，第17條按以下口徑掌握：保險(xiǎn)兼業(yè)人只能分別為一家財(cái)險(xiǎn)公司和一家壽險(xiǎn)公司保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但不得同時(shí)兩家財(cái)險(xiǎn)公司或兩家壽險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)，這種數(shù)量規(guī)定被稱為“1＋1”模式。2002年修正《保險(xiǎn)法》第129條規(guī)定，“個(gè)人保險(xiǎn)人在代為辦理人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，不得同時(shí)接受兩個(gè)以上保險(xiǎn)人的委托”，即將針對(duì)包括兼業(yè)人在內(nèi)所有保險(xiǎn)人的人壽保險(xiǎn)獨(dú)家的規(guī)范，只適用于個(gè)人保險(xiǎn)人，2009年修正《保險(xiǎn)法》第125條完全沿襲這一規(guī)范。由于2002年《保險(xiǎn)法》的修改，《保險(xiǎn)兼業(yè)管理暫行辦法》失去上位法的支持，“1＋1”的禁令難以維持，由多家銀行保險(xiǎn)及銀行多家保險(xiǎn)公司成為常態(tài)，一般稱為“多＋多”模式。2006年《保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理試點(diǎn)辦法》第39條和2008年《保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（征求意見稿）》第43條在分類監(jiān)管的框架下規(guī)定：“中國保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司建立關(guān)系的數(shù)量實(shí)行分類管理：（一）與同一家A類保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)建立關(guān)系的保險(xiǎn)公司數(shù)量不限；（二）與同一家B類保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)建立關(guān)系的保險(xiǎn)公司數(shù)量不得超過5家；（三）與同一家C類保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)建立關(guān)系的保險(xiǎn)公司數(shù)量不得超過1家”。2009年《關(guān)于加強(qiáng)銀行壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整促進(jìn)銀行壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展的通知》指出，“取得保險(xiǎn)兼業(yè)資格的銀行可以與多家保險(xiǎn)公司建立關(guān)系，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展情況和風(fēng)險(xiǎn)管控能力確定合作的保險(xiǎn)公司數(shù)量”。我們認(rèn)為，對(duì)保險(xiǎn)兼業(yè)人主要按資質(zhì)條件和管控能力等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，沒有反映銀行保險(xiǎn)的發(fā)展需求，僵硬的量化指標(biāo)不能適用我國發(fā)展極不均衡的銀行保險(xiǎn)市場(chǎng)。審批銀行與保險(xiǎn)公司建立關(guān)系的數(shù)量時(shí)，除依據(jù)保險(xiǎn)兼業(yè)人A、B、C的三級(jí)分類外，建議在立法上授予保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)以更大的職權(quán)，斟酌銀行保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)與合作狀態(tài)等因素予以裁量：

第一，銀行市場(chǎng)結(jié)構(gòu)與競(jìng)爭(zhēng)。分享銀行的網(wǎng)絡(luò)和客戶資源是保險(xiǎn)公司尋求銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售的主要?jiǎng)訖C(jī)。我國銀行市場(chǎng)結(jié)構(gòu)隨著我國經(jīng)濟(jì)體制從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌而不斷變化，經(jīng)歷計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的壟斷，以及后來打破壟斷、寡頭壟斷到寡占程度不斷降低的發(fā)展過程。但是由于我國銀行產(chǎn)業(yè)組織的深刻歷史淵源，目前銀行市場(chǎng)集中度仍處于較高的水平，四大銀行在存貸款及主要業(yè)務(wù)上仍占據(jù)較高的市場(chǎng)份額。[7]一方面具有市場(chǎng)支配地位的銀行在與保險(xiǎn)公司的談判中占據(jù)絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，保險(xiǎn)公司在手續(xù)費(fèi)和公關(guān)費(fèi)用等方面惡性競(jìng)爭(zhēng)，銀行對(duì)銀行保險(xiǎn)利潤(rùn)予取予奪，另一方面較早成立的保險(xiǎn)公司占據(jù)先發(fā)優(yōu)勢(shì)，與主要銀行形成獨(dú)家合作協(xié)議，嚴(yán)重限制新興和中小保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)推廣，這些都是阻礙我國銀行保險(xiǎn)發(fā)展的重要因素。因此，銀行向更多的保險(xiǎn)公司開放通向客戶的“關(guān)鍵設(shè)施（Essential facilities）”，[8]是銀行與保險(xiǎn)公司建立關(guān)系的數(shù)量管制從“1＋1”轉(zhuǎn)向“多＋多”模式的基本理由。

第二，銀行與保險(xiǎn)的合作程度。銀行和保險(xiǎn)之間低層次、松散化的耦合關(guān)系導(dǎo)致合作隨意性大、約束力小、短期化行為嚴(yán)重等問題。上述問題產(chǎn)生的根源有多種，但是“多＋多”模式的濫用是最主要的方面。一方面，銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過多，保險(xiǎn)公司缺乏進(jìn)行柜臺(tái)人力資源培養(yǎng)、新銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)等長(zhǎng)遠(yuǎn)意義投資的動(dòng)力，因?yàn)檫@些投資的資產(chǎn)專有性不強(qiáng)，無疑給其他競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手做嫁衣；另一方面，銀行從銀行保險(xiǎn)中的獲利來源主要是手續(xù)費(fèi)的收取，增加合作伙伴數(shù)量而不是提升合作質(zhì)量，必然成為銀行的現(xiàn)實(shí)選擇。我們認(rèn)為，保監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)在審批銀行新增保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的時(shí)，應(yīng)考察已有合作情況，對(duì)于合作層次較高、履約情況良好的，應(yīng)放寬審批數(shù)量。

四、銀行保險(xiǎn)行為的法律矯正

目前我國銀行保險(xiǎn)的粗放式經(jīng)營(yíng)管理導(dǎo)致銀行保險(xiǎn)營(yíng)銷的混亂無序，銀行保險(xiǎn)行為屢屢失范、脫位，客戶權(quán)益被忽視甚至踐踏，引發(fā)對(duì)銀行和保險(xiǎn)公司的信任危機(jī)。我們認(rèn)為，以法律手段矯正銀行保險(xiǎn)行為是確保方興未艾的銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)得以持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵，結(jié)合2008年《保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（征求意見稿）》，應(yīng)建立健全規(guī)范銀行保險(xiǎn)的下列行為規(guī)則：

第一，保險(xiǎn)費(fèi)與手續(xù)費(fèi)的管理。保險(xiǎn)公司追求保險(xiǎn)費(fèi)的最大化，銀行追求手續(xù)費(fèi)的最大化，保險(xiǎn)費(fèi)的安全與手續(xù)費(fèi)的公平是銀行保險(xiǎn)行為規(guī)制的重要內(nèi)容。銀行應(yīng)當(dāng)為代收的保險(xiǎn)費(fèi)設(shè)立專門銀行賬戶，向被的保險(xiǎn)公司告知戶名和賬號(hào)，并依據(jù)委托合同約定的期限向保險(xiǎn)公司移交。銀行及其保險(xiǎn)人員對(duì)代收保險(xiǎn)費(fèi)賬戶內(nèi)的資金不得截留、挪用，也不能用于對(duì)手續(xù)費(fèi)的抵減，不得以虛構(gòu)業(yè)務(wù)的方式套取手續(xù)費(fèi)，不得向保險(xiǎn)公司及其工作人員索取或接受合作協(xié)議規(guī)定的手續(xù)費(fèi)之外的其他利益。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定及約定向銀行支付手續(xù)費(fèi)，并要求銀行如實(shí)開具《保險(xiǎn)中介服務(wù)統(tǒng)一發(fā)票》。保險(xiǎn)公司以諸如業(yè)務(wù)推動(dòng)費(fèi)、業(yè)務(wù)競(jìng)賽或激勵(lì)名義給予的向銀行及其工作人員支付手續(xù)費(fèi)之外的任何費(fèi)用，都屬于違規(guī)行為。對(duì)于手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的厘定，2006年《銀行、郵政保險(xiǎn)業(yè)務(wù)自律公約》以所謂保險(xiǎn)公司自律的方式設(shè)定各險(xiǎn)種手續(xù)費(fèi)率的上限額度，但這種行為不僅缺乏約束力，而且涉嫌構(gòu)成《反壟斷法》上的固定價(jià)格卡特爾。我們認(rèn)為，可以依據(jù)2001年人民銀行《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》第19條，由銀監(jiān)會(huì)或通過銀監(jiān)會(huì)授權(quán)中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)按商業(yè)與公平原則確定手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以遏制銀行保險(xiǎn)中針對(duì)手續(xù)費(fèi)的惡性競(jìng)爭(zhēng)。

第二，不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的禁止。競(jìng)爭(zhēng)是市場(chǎng)主體從自利角度出發(fā)，追求利益最大化的行為，如果缺乏法律、道德的約束，市場(chǎng)主體會(huì)訴諸不正當(dāng)?shù)氖侄沃\求競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。各種不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為在銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中會(huì)以其特有的方式呈現(xiàn)，法律應(yīng)當(dāng)予以識(shí)別及糾正。結(jié)合1993年《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》規(guī)定，銀行及其工作人員在辦理業(yè)務(wù)的過程中不得從事以下不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為：（1）對(duì)外進(jìn)行虛假廣告的，從事引人誤解的宣傳；（2）捏造、散布虛假事實(shí)，利用行政處罰結(jié)果詆毀、損害保險(xiǎn)公司或其他保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的商業(yè)信譽(yù)；（3）利用行政權(quán)力、行業(yè)優(yōu)勢(shì)地位或職業(yè)便利等不正當(dāng)手段，強(qiáng)迫或者變相強(qiáng)迫投保人簽訂保險(xiǎn)合同或者限制其他保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)正當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)活動(dòng)；（4）向投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人，給予或者承諾給予在保險(xiǎn)合同規(guī)定以外的其他利益；（5）向保險(xiǎn)公司及其工作人員返還或者變相返還手續(xù)費(fèi)；（6）收受、索取保險(xiǎn)公司及其工作人員給予的合同約定報(bào)酬之外的酬金或者其他財(cái)物，或者利用開展保險(xiǎn)兼業(yè)業(yè)務(wù)之便牟取其他非法利益。

第三，保險(xiǎn)產(chǎn)品宣傳的規(guī)范。保險(xiǎn)是無形商品，是對(duì)未來支付的承諾，實(shí)力形象和商業(yè)信譽(yù)十分重要，銀行對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的宣傳是以自己的品牌為保證的，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、全面。[9]規(guī)范保險(xiǎn)產(chǎn)品宣傳不僅有利于防止以不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)方式侵害競(jìng)爭(zhēng)者的利益，也是確保客戶利益實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵。銀行及其工作人員開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示客戶告知書，客戶告知書應(yīng)載明銀行的名稱、住所、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、業(yè)務(wù)范圍、權(quán)限、法律責(zé)任、聯(lián)系方式，以及被保險(xiǎn)公司的名稱、住所、聯(lián)系方式等事項(xiàng)，并按客戶要求說明手續(xù)費(fèi)的收取方式和比例。當(dāng)向客戶所建議的是多家保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，銀行及其保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)給予公平的比較。原則上由保險(xiǎn)公司提供銀行的保險(xiǎn)產(chǎn)品宣傳資料，宣傳材料應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)條款對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品予以全面、準(zhǔn)確描述，采取醒目的方式提示客戶注意經(jīng)營(yíng)主體、保險(xiǎn)責(zé)任、費(fèi)用扣除、現(xiàn)金價(jià)值和退保費(fèi)用等情況，不得夸大或變相夸大保險(xiǎn)合同收益，不得對(duì)不確定收益給予承諾或作出引人誤解的演示，不得有虛假、欺瞞或不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的表述。[10]保險(xiǎn)公司可以采取《保險(xiǎn)合同重要事項(xiàng)提示書》等方式，督促銀行及其保險(xiǎn)人員向投保人如實(shí)告知保險(xiǎn)合同的重要內(nèi)容，不得唆使、誘導(dǎo)銀行從事保險(xiǎn)違法行為，并對(duì)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過程中的誤導(dǎo)等損害被保險(xiǎn)人利益的行為，依法承擔(dān)責(zé)任。

第四，客戶信息資料的利用與保護(hù)。豐富的客戶信息資料是銀行成為保險(xiǎn)銷售主渠道的優(yōu)勢(shì)之一，但是這不意味可以向保險(xiǎn)公司無限制地開放相關(guān)資料。信息社會(huì)的發(fā)展凸顯信息治理的重要性，個(gè)人信息資料保護(hù)立法迅速成為各國立法的趨勢(shì)與重點(diǎn)。個(gè)人信息資料的保護(hù)已經(jīng)超越傳統(tǒng)的國家對(duì)隱私權(quán)的消極保障，衍生出“資訊自決權(quán)”這一新范疇。[11]我國個(gè)人信息的專門立法進(jìn)展緩慢，2003年修正《商業(yè)銀行法》第29條首次規(guī)定為存款人保密的原則，2009年《刑法修正案（七）》將個(gè)人信息納入刑法保護(hù)對(duì)象，規(guī)定國家機(jī)關(guān)或者金融、電信、交通、教育、醫(yī)療等單位的工作人員，違反國家規(guī)定，將本單位在履行職責(zé)或者提供服務(wù)過程中獲得的公民個(gè)人信息，出售或者非法提供給他人，應(yīng)追究刑事責(zé)任。2008年《保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（征求意見稿）》規(guī)定，“泄露在經(jīng)營(yíng)過程中知悉的被保險(xiǎn)公司、投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人的商業(yè)秘密及個(gè)人隱私”，構(gòu)成不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，但是相關(guān)規(guī)定著重限制而欠缺合理利用，且限制范圍不夠明確。我們認(rèn)為，立法針對(duì)客戶信息資料的不同類別，設(shè)計(jì)不同機(jī)制予以規(guī)范，以有效地平衡對(duì)保護(hù)與利用的雙重要求：（1）對(duì)于個(gè)人公共信息資料，銀行依據(jù)征信法律法規(guī)的條件及程序，對(duì)保險(xiǎn)公司等第三人予以公開；（2）對(duì)私人基本信息資料，則采取Opt Out機(jī)制，銀行事先告知客戶將向保險(xiǎn)公司等第三人提供信息資料的范圍、內(nèi)容及方式，除非客戶立即予以書面拒絕，共享立即啟動(dòng)；[12]（3）對(duì)于私人交易信息資料，則采取Opt In機(jī)制，即銀行事先取得客戶的書面同意，再向保險(xiǎn)公司等第三人提供，客戶的同意不得撤回。此外，基于鼓勵(lì)金融混業(yè)的考慮，立法可以放寬對(duì)金融控股公司框架下銀行與保險(xiǎn)子公司相互之間信息共享的限制。

五、銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的治理結(jié)構(gòu)框架

銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)雖然有助于發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟(jì)、范圍經(jīng)濟(jì)及協(xié)同效應(yīng)，[13]但是也存在風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散、利益沖突、信息偏在等問題，因此需要建立促進(jìn)我國銀行保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展的治理框架，該框架由內(nèi)及外、從私到公，應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

第一，基于自律的銀行內(nèi)部控制。銀行的內(nèi)部控制包括的內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正等內(nèi)容，是保障銀行體系穩(wěn)健運(yùn)行、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的安全網(wǎng)之一。依據(jù)2006年《關(guān)于規(guī)范銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的通知》，銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度建設(shè)，對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期的內(nèi)部監(jiān)督檢查。鑒于銀行保險(xiǎn)屬于中間業(yè)務(wù)，依據(jù)2001年《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：（1）規(guī)范銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部授權(quán)，明確各級(jí)分支機(jī)構(gòu)在從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)的業(yè)務(wù)范圍、授權(quán)權(quán)限；（2）建立和健全保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理；（3）創(chuàng)建對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)控和報(bào)告的信息管理系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地反饋業(yè)務(wù)進(jìn)展及風(fēng)險(xiǎn)狀況，并對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況及存在問題向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。2008年《保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（征求意見稿）》將“具有保險(xiǎn)兼業(yè)業(yè)務(wù)管理制度和臺(tái)賬管理制度，能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)保險(xiǎn)兼業(yè)業(yè)務(wù)檔案的規(guī)范管理”等為銀行申請(qǐng)保險(xiǎn)兼業(yè)人資格的基本條件之一。銀行還應(yīng)建立保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況、遵守內(nèi)部規(guī)章制度情況和合規(guī)合法情況進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)。

第二，基于關(guān)系的保險(xiǎn)公司檢查監(jiān)督。依據(jù)2009年修正《保險(xiǎn)法》第127條，作為銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的委托人，保險(xiǎn)公司不僅應(yīng)承受銀行根據(jù)自己的授權(quán)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的行為后果，而且在沒有權(quán)、超越權(quán)或者權(quán)終止后銀行以自己名義訂立合同，使投保人有理由相信其有權(quán)的表見，還應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，因此保險(xiǎn)公司可以基于關(guān)系對(duì)銀行從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)施檢查監(jiān)督。一方面，對(duì)保險(xiǎn)公司的檢查監(jiān)督權(quán)限及其行使方式以立法形式予以明確；另一方面，保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的銀行之間的基礎(chǔ)關(guān)系是私法上的委托合同，雙方可以對(duì)保險(xiǎn)公司的檢查監(jiān)督事項(xiàng)在合同中予以明確或補(bǔ)充。

第三，基于公法職權(quán)的外部監(jiān)管。依據(jù)《保險(xiǎn)法》，保監(jiān)會(huì)是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)及保險(xiǎn)人的監(jiān)管部門。對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的銀行，保監(jiān)會(huì)可實(shí)施下列主要監(jiān)管：（1）市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管，即對(duì)銀行申請(qǐng)保險(xiǎn)人資格的許可、變更、延續(xù)及終止的核準(zhǔn)；（2）保證金管理，2009年修正《保險(xiǎn)法》第124條規(guī)定，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照保監(jiān)會(huì)的規(guī)定繳存保證金或者投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，2008年《保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（征求意見稿）》規(guī)定，保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)按每家持有許可證2萬元的標(biāo)準(zhǔn)確定保證金標(biāo)準(zhǔn)，保證金以存款形式繳存到保監(jiān)會(huì)指定或認(rèn)可的商業(yè)銀行，保監(jiān)會(huì)為保證金的管理機(jī)構(gòu)；（3）非現(xiàn)場(chǎng)檢查，即保監(jiān)會(huì)僅對(duì)銀行、保險(xiǎn)公司遞交的銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)報(bào)表、報(bào)告等書面材料予以審查；（4）現(xiàn)場(chǎng)檢查，即保監(jiān)會(huì)可以直接進(jìn)入從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的銀行開展實(shí)地檢查，對(duì)涉嫌違反保險(xiǎn)法律、法規(guī)，情節(jié)嚴(yán)重的，或者主營(yíng)業(yè)務(wù)或保險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在重大風(fēng)險(xiǎn)或不能正常開展的，保監(jiān)會(huì)有權(quán)責(zé)令其停止部分或者全部保險(xiǎn)兼業(yè)業(yè)務(wù)；（5）審計(jì)稽核，即保監(jiān)會(huì)有權(quán)自行委托或要求從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的銀行委托具有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所展開專項(xiàng)稽核或?qū)徲?jì)，有關(guān)費(fèi)用由銀行承擔(dān)。依據(jù)《商業(yè)銀行銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)管法》，銀行及其業(yè)務(wù)的監(jiān)管主體是銀監(jiān)會(huì)，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)對(duì)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)予以監(jiān)管，包括依據(jù)2001年《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》第7條第9項(xiàng)予以業(yè)務(wù)審批管理。保監(jiān)會(huì)與銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的管理雖然存在視角差異，但是也有交叉，為避免監(jiān)管的沖突，依據(jù)2008年“加強(qiáng)銀保深層合作和跨業(yè)監(jiān)管合作諒解備忘錄”，應(yīng)建立健全協(xié)調(diào)機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)配合。銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)還存在不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等問題，因此除金融監(jiān)管外，還存在工商行政管理等部門的執(zhí)法監(jiān)管，[14]這是對(duì)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行金融監(jiān)管的重要補(bǔ)充。

六、結(jié)語

銀行保險(xiǎn)既是銀行與保險(xiǎn)合作的基本形態(tài)，又是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容之一。但是，立法滯后產(chǎn)生的銀行保險(xiǎn)亂象，如惡性競(jìng)爭(zhēng)、誤導(dǎo)客戶及盲目擴(kuò)張等問題層出不窮，于是監(jiān)管部門揮舞政策的大刀進(jìn)行一波又一波的清理整頓。我國銀行保險(xiǎn)原本起步較晚，又陷入一治一亂的困境，落后國外大約十年。商業(yè)銀行全能化的全球走勢(shì)大致兩種模式：一種是開展批發(fā)金融業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行向資本市場(chǎng)滲透成為“商業(yè)銀行＋投資銀行”，另一種是開展零售金融業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行向保險(xiǎn)市場(chǎng)滲透成為“商業(yè)銀行＋保險(xiǎn)＋資產(chǎn)管理”，銀行保險(xiǎn)就是后者的起步。我們認(rèn)為，不能以“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”的方式對(duì)待銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的法律規(guī)范體系的建構(gòu)，應(yīng)當(dāng)明晰地認(rèn)識(shí)，銀行保險(xiǎn)是銀行保險(xiǎn)合作乃至金融混業(yè)創(chuàng)新的突破口，目前所面臨的諸多問題是我國金融體制從分業(yè)走向混業(yè)轉(zhuǎn)型產(chǎn)生的階段性障礙，也是其他金融混業(yè)創(chuàng)新都無法回避的共性困難。因此法律規(guī)范的建構(gòu)應(yīng)持寬容態(tài)度，并積極地引導(dǎo)其走向高層次合作，例如以資本為紐帶發(fā)展金融控股公司內(nèi)部的合作機(jī)制，[15]以及設(shè)計(jì)具有針對(duì)性的銀行保險(xiǎn)特色產(chǎn)品。另外，法律規(guī)范銀行保險(xiǎn)應(yīng)注重維護(hù)競(jìng)爭(zhēng)、控制風(fēng)險(xiǎn)及保障金融消費(fèi)者權(quán)益的考量，通過立法促進(jìn)銀行、保險(xiǎn)之間優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、互利共贏，實(shí)現(xiàn)我國金融業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

【注釋】

[1]Ross Cranston， Principles of Banking Law， 2nd ed.， Oxford university press， 2002， p.35.

[2]保險(xiǎn)公司銷售銀行產(chǎn)品又稱為“Assurbanking”。

[3]參見［美］莉莎·布魯姆、杰里·馬卡姆：《銀行金融服務(wù)業(yè)務(wù)的管制：案例與資料》（第二版），李杏杏、沈燁、王宇力譯，法律出版社2006年版，第639－640頁。

[4]參見陳雨露、馬勇：《現(xiàn)代金融體系下的中國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)：路徑、風(fēng)險(xiǎn)與監(jiān)管體系》，中國人民大學(xué)出版社2009年版，第45頁。

[5]參見江帆：《法律制度研究》，中國法制出版社2000年版，第17頁。

[6]參見史尚寬：《債法總論》，中國政法大學(xué)出版社2000年版，第768頁。

[7]參見崔曉峰：《銀行產(chǎn)業(yè)組織理論與政策研究》，機(jī)械工業(yè)出版社2005年版，第99－100頁。

[8]“關(guān)鍵設(shè)施”又稱為“樞紐設(shè)施”，是United States v. Terminal Railroad Association， 224 U. S.383（1912）一案確立的拒絕交易的認(rèn)定規(guī)則之一。關(guān)鍵設(shè)施是指，市場(chǎng)壟斷地位的經(jīng)營(yíng)者擁有必不可少的交易條件，該交易條件是不能或無法合理復(fù)制的。如果具備開放交易條件的可能性，卻拒絕向競(jìng)爭(zhēng)者提供，即構(gòu)成濫用市場(chǎng)支配地位的壟斷行為。參見Sullivan E. Thomas， Hovenkamp Herbert， Antitrust Law， Policy， and Procedure: Cases， Materials， and Problems， 5th ed.， LexisNexis Publishers， 2004. pp. 701－705. 我們認(rèn)為，“1＋1”模式是對(duì)銀行的關(guān)鍵設(shè)施的限制使用，具有反競(jìng)爭(zhēng)的效果。

[9]參見孟龍：《國際視野與中國保險(xiǎn)問題（第一輯）》，中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社2009年版，第115頁。

[10]由于我國公眾對(duì)金融認(rèn)識(shí)的薄弱，目前銀行保險(xiǎn)中的主要誤導(dǎo)問題是銀行存款業(yè)務(wù)與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的混淆或簡(jiǎn)單類比，諸如2009年《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理的通知》等規(guī)范性文件反復(fù)強(qiáng)調(diào)，“各類保險(xiǎn)單證和宣傳材料上不得出現(xiàn)銀行名稱的中英文字樣或銀行的形象標(biāo)識(shí)，不得出現(xiàn)‘存款’、‘儲(chǔ)蓄’等字樣”，“銷售人員不得將保險(xiǎn)產(chǎn)品與銀行理財(cái)產(chǎn)品、存款、基金等產(chǎn)品混同推介，不得套用‘本金’、‘存入’、‘利息’等概念，不得片面地將保險(xiǎn)產(chǎn)品的收益與銀行存款利息、銀行理財(cái)產(chǎn)品收益、基金收益等進(jìn)行類比”。

[11]參見許文義：《個(gè)人資料保護(hù)法論》，三民書局2001年版，第113頁。

[12]Mandy Webster， Data Protection in the Financial Services Industry， Gower Publishing Company， 2006. pp. 113-114.

[13]參見陳文輝、李揚(yáng)、魏華林：《銀行保險(xiǎn)：國際經(jīng)驗(yàn)及中國發(fā)展研究》，經(jīng)濟(jì)管理出版社2007年版，第21－62頁。

[14]工商行政管理部門與保險(xiǎn)監(jiān)管部門對(duì)于保險(xiǎn)公司不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為管轄權(quán)存有爭(zhēng)議。國家工商行政管理局下發(fā)的《關(guān)于工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)保險(xiǎn)公司不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為管轄權(quán)問題的答復(fù)》（商公字［1999］第80號(hào)）指出，根據(jù)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》及有關(guān)法律的規(guī)定，工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，有權(quán)進(jìn)行調(diào)查處理。保監(jiān)會(huì)則依據(jù)2003年國務(wù)院《中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主要職責(zé)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定》（［2003］61號(hào)）第一部分第7條，“中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)從業(yè)人員的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等違法、違規(guī)行為以及對(duì)非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)或變相經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查、處罰”，認(rèn)為保監(jiān)會(huì)是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)從業(yè)人員不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為的執(zhí)法主體。我們認(rèn)為，可以借鑒德國電信郵政監(jiān)督管理局與聯(lián)邦卡特爾局的職權(quán)分工模式，對(duì)有關(guān)競(jìng)爭(zhēng)行為實(shí)施雙重管轄，并通過協(xié)調(diào)機(jī)制消除矛盾。參見［德］H·J·皮蓬布羅克、F·舒斯特：《對(duì)立、分立抑或并立——評(píng)德國〈反壟斷法〉與〈電信法〉》，董一梁譯，載《比較法研究》2005年第1期。

篇3

【關(guān)鍵詞】超額保險(xiǎn)；善意；惡意；規(guī)制

中圖分類號(hào)：D92 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-0278（2013）05-122-01

在《保險(xiǎn)法》里規(guī)定了保險(xiǎn)利益是指投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所具有的法律上所承認(rèn)的財(cái)產(chǎn)和人身兩方面利益。財(cái)產(chǎn)利益實(shí)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，體現(xiàn)了對(duì)于投保人或被保險(xiǎn)人因?yàn)楸ｋU(xiǎn)事故而受到的經(jīng)濟(jì)上的損害關(guān)系。而人身利益多存在人身保險(xiǎn)中，體現(xiàn)為投保人對(duì)自己的壽命或身體所具有的所屬關(guān)系及投保人或受益人與被保險(xiǎn)人之間的親屬關(guān)系或信賴關(guān)系，“即其對(duì)于投保人本人為其主觀價(jià)值，對(duì)于第三人則為投保人與該第三人間的相互關(guān)系?！惫使嗜松肀ｋU(xiǎn)又稱為“定額保險(xiǎn)”或“補(bǔ)償抽象需要保險(xiǎn)”。因?yàn)槿松肀ｋU(xiǎn)的標(biāo)的是無法去衡量其價(jià)值啊，其保險(xiǎn)價(jià)值也就無從談起。所以超額保險(xiǎn)只可能存在在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)之中，是約定的保險(xiǎn)金額多于實(shí)際的保險(xiǎn)價(jià)值一種現(xiàn)象。

一、超額保險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）投保人惡意投保

當(dāng)在訂立保險(xiǎn)合同由于投保人基于惡意騙保的目的夸大或虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的物的價(jià)值，使保險(xiǎn)金額自訂立保險(xiǎn)合同時(shí)就已經(jīng)超過了本來應(yīng)該有的保險(xiǎn)價(jià)值，基于《合同法》的規(guī)定整個(gè)保險(xiǎn)合同都會(huì)因此無效的，如果保險(xiǎn)人已經(jīng)超額賠付的話，那么被保險(xiǎn)人會(huì)構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪。

（二）投保人善意投保

善意的超額保險(xiǎn)在不定值保險(xiǎn)中出現(xiàn)?；蛴捎谕侗Ｈ恕⒈槐ｋU(xiǎn)人在善意的情況下，高估財(cái)產(chǎn)的價(jià)值。對(duì)于善意的超額保險(xiǎn)，“各國保險(xiǎn)法律均規(guī)定了，保險(xiǎn)金可以按照保險(xiǎn)標(biāo)的的價(jià)值比例相應(yīng)地減少?！睂?duì)此《保險(xiǎn)法》第五十四條規(guī)定：“保險(xiǎn)金額不得超過保險(xiǎn)價(jià)值；超過保險(xiǎn)價(jià)值的，超過的部分無效，此也符合《合同法》第五十六條規(guī)定，在合同部分無效，不影響其他部分效力的其他部分仍然有效。

（三）保險(xiǎn)標(biāo)的物的價(jià)值在保險(xiǎn)期內(nèi)發(fā)生重大變化

致使保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)保險(xiǎn)金額超過保險(xiǎn)價(jià)值。這種情況主要發(fā)生在保險(xiǎn)標(biāo)的的價(jià)值在保險(xiǎn)期內(nèi)發(fā)生貶損的情況下。

（四）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的積極保險(xiǎn)適用超額保險(xiǎn)

按照保險(xiǎn)法上損害的性質(zhì)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)包括積極的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和消極的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，“前者保護(hù)被保險(xiǎn)人的積極財(cái)產(chǎn)利益，即被保險(xiǎn)人對(duì)特定積極財(cái)產(chǎn)或積極肯定之經(jīng)濟(jì)地位關(guān)系所具有的利益。積極財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的的價(jià)值可以衡量，被保險(xiǎn)人不能獲得超過該保險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)金。故此，超額保險(xiǎn)自當(dāng)適用。消極財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保護(hù)被保險(xiǎn)人于特定事故發(fā)生時(shí)財(cái)產(chǎn)免受損失。它針對(duì)被保險(xiǎn)人現(xiàn)存的特定標(biāo)的，防止因法律規(guī)定、合同義務(wù)、或事實(shí)上必要費(fèi)用所產(chǎn)生被保險(xiǎn)人財(cái)產(chǎn)上的負(fù)擔(dān)而設(shè)定，保險(xiǎn)人代替被保險(xiǎn)人承擔(dān)其應(yīng)該承擔(dān)的法律責(zé)任、支付產(chǎn)生的損失，因而無法適用超額保險(xiǎn)?！?/p>

二、超額保險(xiǎn)的法律規(guī)定

我國《保險(xiǎn)法》第十二條規(guī)定“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益。”“保險(xiǎn)利益是指投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益”。我國《保險(xiǎn)法》的明確規(guī)定了，投保人要想得到保險(xiǎn)法的保護(hù)，首先其必須對(duì)投保對(duì)象具有保險(xiǎn)利益，而保險(xiǎn)利益基礎(chǔ)是被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)或利益，超額保險(xiǎn)中的超額部分被保險(xiǎn)人是沒有利益的，這樣也就無法得到法律的保護(hù)。我國《保險(xiǎn)法》第五十四條規(guī)定：“保險(xiǎn)金額不得超過保險(xiǎn)價(jià)值；超過保險(xiǎn)價(jià)值的，超過的部分無效?！蓖ㄟ^保險(xiǎn)獲得超額利益，在實(shí)踐中保險(xiǎn)公司也不會(huì)退換超額部分的保險(xiǎn)費(fèi)。

對(duì)超額保險(xiǎn)合同的效力，各國和地區(qū)的法律規(guī)定不盡相同。對(duì)于善意行為，各國都是最大限度地維持合同的有效性，只規(guī)定超過部分無效；對(duì)于惡意行為，中國是超過部分無效說的代表。

三、超額保險(xiǎn)的影響

首先是違背了公平原則，公平原是為了在民事領(lǐng)域應(yīng)使“各人得其應(yīng)得”的觀念求取最大程度的實(shí)現(xiàn)。公平原則表現(xiàn)為交換正義、歸屬正義、矯正正義與分配正義等具體類型。

我國《保險(xiǎn)法》第第五十五條第四款規(guī)定，“保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值的，除合同另有約定外，保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例承擔(dān)賠償責(zé)任。”此條文便是對(duì)公平原則的體現(xiàn)。

如果保險(xiǎn)價(jià)值上升，就會(huì)出現(xiàn)不足額保險(xiǎn)。這種情況下投保人人則應(yīng)當(dāng)多交保費(fèi)，因?yàn)橹话凑赵却_定的保險(xiǎn)金繳納保險(xiǎn)金，投保人就少交納了一部分其保險(xiǎn)價(jià)值相對(duì)應(yīng)的保險(xiǎn)金，這樣根據(jù)公平原則，也應(yīng)當(dāng)減輕保險(xiǎn)人的責(zé)任，只能按照保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值之比例進(jìn)行賠償。如果保險(xiǎn)人僅僅按照保險(xiǎn)價(jià)值進(jìn)行賠償，就有悖于保險(xiǎn)法的補(bǔ)償原則。如果保險(xiǎn)價(jià)值有所下降，那么投保人就應(yīng)該少交保費(fèi)，若是投保人還是按照原先確定的保險(xiǎn)金額繳納保費(fèi)，從而投保人多付出了保費(fèi)。根據(jù)權(quán)利與義務(wù)相一致的原則，應(yīng)當(dāng)減輕的是投保人的責(zé)任，即減輕其保費(fèi)負(fù)擔(dān)。

四、超額保險(xiǎn)超額部分處理建議

在立法中就應(yīng)當(dāng)按照超額保險(xiǎn)構(gòu)成原因來建立超額保險(xiǎn)欺詐制度，來懲治惡意的超額保險(xiǎn)?？梢越梃b臺(tái)灣地區(qū)“保險(xiǎn)法”的規(guī)定，“在無詐欺情事之保險(xiǎn)契約中，發(fā)生保險(xiǎn)價(jià)值低于保險(xiǎn)金額的情況時(shí)，不管是估價(jià)不準(zhǔn)還是價(jià)值下跌，在投保人通知保險(xiǎn)人的情況下，就可以及時(shí)調(diào)整保險(xiǎn)金額與保費(fèi)。在有詐欺情事之保險(xiǎn)契約中，系由當(dāng)事人一方之詐欺而訂立者，他方得解除契約，如有損失，不得請(qǐng)求賠償?！?/p>

篇4

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

doi：10.3969/j.issn.1671-5918.2015.09-048

[文章編號(hào)] 1671-5918（2015）09-0102-02

[本刊網(wǎng)址] http：//hbxb.net

一、青海省貴德縣生態(tài)旅游發(fā)展面臨的問題

首先是水污染嚴(yán)重。貴德縣最出名的生態(tài)旅游地是黃河，在旅游過程旅客們?cè)诼糜蔚倪^程中要參與一些水上旅游的項(xiàng)目，比如是漂流、乘船、劃船等，這些水上活動(dòng)項(xiàng)目不經(jīng)意間就對(duì)黃河水造成了極大地污染；大部分游客還沒有形成很好的環(huán)保意識(shí)，會(huì)做出一些不文明的行為，如隨意的往黃河水里丟一些垃圾、廢棄物等；當(dāng)?shù)卣つ康亻_發(fā)生態(tài)旅游，興建大量的水上工程，還有當(dāng)?shù)氐囊恍┢髽I(yè)為了謀取更多的經(jīng)濟(jì)效益，把企業(yè)在生產(chǎn)過程當(dāng)中產(chǎn)生的含有大量化學(xué)物質(zhì)的廢水、廢渣肆意的排人到黃河水當(dāng)中。其次是土地污染。貴德縣當(dāng)?shù)氐囊恍┢髽I(yè)肆意的把工業(yè)廢水、廢氣、廢渣排到企業(yè)外的領(lǐng)域，而不是按照國家的相關(guān)規(guī)定集中處理，導(dǎo)致貴德縣土壤內(nèi)所含的營(yíng)養(yǎng)成分越來越少，使土地的土壤呈酸性，出現(xiàn)了大量的鹽堿地。第三是大氣污染?，F(xiàn)在貴德縣的交通工具越來越多，因?yàn)橐粋€(gè)地方的旅游是離不開交通工具的，雖然貴德縣比以前繁華了許多，但是交通工具大多數(shù)是機(jī)動(dòng)車輛，機(jī)動(dòng)車輛大量排出的尾氣在空中四處彌漫，不但污染了貴德縣的空氣，而且對(duì)人體也造成了極大的危害，大氣污染也進(jìn)一步破壞了貴德縣的文物古跡。最后是生態(tài)遭到嚴(yán)重破壞。貴德縣政府為了發(fā)展當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)，在開發(fā)當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)旅游的過程當(dāng)中缺乏調(diào)查研究，只知道追求經(jīng)濟(jì)利益，沒有對(duì)當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境進(jìn)行全面的規(guī)劃、評(píng)估和科學(xué)論證，導(dǎo)致貴德縣的生態(tài)遭到嚴(yán)重的破壞使貴德縣原有的和諧生態(tài)環(huán)境失去了原有的價(jià)值。

二、青海省貴德縣生態(tài)旅游中存在的環(huán)保法律問題

（一）缺乏相應(yīng)的立法。貴德縣在關(guān)于生態(tài)旅游方面的地方性法律法規(guī)幾乎是空白，如果貴德縣的生態(tài)環(huán)境一旦遭到嚴(yán)重的破壞，也沒有相應(yīng)的法律作保障，所以一些破壞生態(tài)環(huán)境的非法分子無法得到法律的制裁，破壞生態(tài)環(huán)境的行為也會(huì)越來越猖獗。而且我國在生態(tài)旅游法方面，不僅沒有一部全面規(guī)范旅游業(yè)的基本法，而且一些相關(guān)規(guī)定中提到生態(tài)旅游的相關(guān)內(nèi)容少之又少。最重要的是針對(duì)流動(dòng)性大、季節(jié)性強(qiáng)的旅游污染，諸如景點(diǎn)、景區(qū)超標(biāo)排污問題，旅游的規(guī)劃環(huán)境影響評(píng)價(jià)問題等，也沒有進(jìn)行專門有效的規(guī)制。這對(duì)于生態(tài)旅游的持續(xù)健康開展是個(gè)巨大的隱患。

（二）管理機(jī)構(gòu)重疊，管理體制混亂。旅游區(qū)對(duì)生態(tài)旅游的開發(fā)管理大多是以國家公園、風(fēng)景名勝區(qū)、自然保護(hù)區(qū)和森林公園為主要形式進(jìn)行的。在一個(gè)生態(tài)旅游區(qū)的范圍內(nèi)，往往存在著很多個(gè)相對(duì)獨(dú)立的管理機(jī)構(gòu)，如水利、林業(yè)、文物、國土等不同部門，這些不同的部門往往有著自己不同的管理重點(diǎn)和管理權(quán)限，這就導(dǎo)致了貴德縣生態(tài)旅游區(qū)內(nèi)部管理職權(quán)比較的分散，無法實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的、全面的管理。這種不合理的管理重疊的機(jī)構(gòu)設(shè)置，使得本應(yīng)統(tǒng)一性很高的生態(tài)旅游資源的保護(hù)、利用和開發(fā)，變得支離破碎。

（三）不注重生態(tài)環(huán)境的司法保護(hù)，生態(tài)環(huán)境維權(quán)途徑單一。輕訴訟、重行政。目前我國在生態(tài)環(huán)境管理方面的主要手段就是一些命令控制性的相關(guān)政策，法律和經(jīng)濟(jì)手段的應(yīng)用明顯不夠，難以與社會(huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)狀相適應(yīng)。法律正確實(shí)施的最后一道防線是嚴(yán)格公正的司法制度，但是在實(shí)踐中各個(gè)地區(qū)的司法機(jī)關(guān)并沒有依法獨(dú)立行使檢察權(quán)和審判權(quán)，也沒有較高的地位、公正度和權(quán)威。

三、青海省貴德縣生態(tài)旅游環(huán)保法律問題的完善

（一）完善環(huán)境立法：生態(tài)環(huán)境立法是加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)法制建設(shè)的基礎(chǔ)。為此，應(yīng)當(dāng)加快制定綜合性的生態(tài)環(huán)境保護(hù)基本法律，取代已經(jīng)實(shí)施20余年的《環(huán)境保護(hù)法》，為其他環(huán)境保護(hù)專業(yè)性立法提供基本法律依據(jù)，并且這部法律應(yīng)該對(duì)生態(tài)環(huán)境的保護(hù)提出更高的要求。各旅游重點(diǎn)地區(qū)和當(dāng)前問題突出的地區(qū)，尤其是我省貴德縣，應(yīng)由地方政府牽頭，先行制定地方性法規(guī)、制度、辦法，在條件好的地方先行突破，而后自下而上，逐步規(guī)范。在無生態(tài)旅游“大法”的情況下，爭(zhēng)取做到在生態(tài)旅游活動(dòng)中的幾個(gè)主要環(huán)節(jié)上有“小法”可依。貴德縣要根據(jù)生態(tài)旅游業(yè)發(fā)展的需要，抓緊已經(jīng)出臺(tái)的規(guī)章制度的配套、完善工作，使其具有可操作性，能夠真正落實(shí)對(duì)環(huán)境和資源的保護(hù)。

（二）加強(qiáng)環(huán)境執(zhí)法監(jiān)管：綜合執(zhí)法，聯(lián)合執(zhí)法，嚴(yán)格執(zhí)法。景區(qū)管理經(jīng)驗(yàn)表明，強(qiáng)化跨部門、跨行業(yè)、跨地區(qū)協(xié)調(diào)管理力度，是貴德縣實(shí)現(xiàn)景區(qū)管理健康發(fā)展的基本保證，應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，賦予景區(qū)管委會(huì)縣級(jí)人民政府職權(quán)，成立景區(qū)綜合執(zhí)法局，將公安、工商、物價(jià)、稅務(wù)、城建、交通、路政、林業(yè)、環(huán)保、質(zhì)檢等職能由綜合執(zhí)法局統(tǒng)一行使，實(shí)施綜合執(zhí)法，聯(lián)合執(zhí)法，既可以精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)，又符合景區(qū)管理的特點(diǎn)，與發(fā)達(dá)國家的國際通行做法相一致，是與國際接軌的做法。另外，地方政府和旅游有關(guān)部門應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)，并嚴(yán)格貫徹執(zhí)行；合理配備執(zhí)法監(jiān)管人員，進(jìn)行全過程監(jiān)管。同時(shí)在林業(yè)、農(nóng)業(yè)、環(huán)保、景區(qū)、景點(diǎn)等部門和地區(qū)聘任一批兼職旅游執(zhí)法監(jiān)管員。在對(duì)生態(tài)旅游環(huán)境保護(hù)的監(jiān)管上，不單是旅游過程中環(huán)境保護(hù)的監(jiān)管，更重要的是對(duì)過程前和過程后的監(jiān)管。

篇5

乙方：________________

甲、乙雙方經(jīng)友好協(xié)商，乙方將為甲方提供勞動(dòng)法律法規(guī)咨詢高級(jí)會(huì)員服務(wù)，并針對(duì)會(huì)員權(quán)利與義務(wù)達(dá)成以下約定：

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（一）免費(fèi)服務(wù)項(xiàng)目：

a）會(huì)員確認(rèn)書及緊急援助熱線電話號(hào)碼，在任何時(shí)候當(dāng)您碰到法規(guī)方面的難題或發(fā)生緊急事宜時(shí)，可獲得咨詢和緊急援助。

（1）電話咨詢：咨詢時(shí)間為：_________（工作日），咨詢電話：_________；

（2）專家面談分析：通過事先電話預(yù)約，法規(guī)專家將面對(duì)面與您共同分析您在工作中遇到的法規(guī)、合同、爭(zhēng)議等問題，同時(shí)為您出具合理的建議。

b）享受最新勞動(dòng)法律法規(guī)速遞（電子郵件形式）。

c）享受_________網(wǎng)站免費(fèi)贈(zèng)送的_________元的培訓(xùn)費(fèi)（可抵扣_________網(wǎng)站舉辦的各種培訓(xùn)課程：如講座、座談、專題培訓(xùn)、研討會(huì)、論壇等）。

d）年度內(nèi)免費(fèi)在_________網(wǎng)站刊登hr招聘職位。

e）全年免費(fèi)訪問會(huì)員專用的_________網(wǎng)站法律法規(guī)專頁，享受以下專業(yè)的網(wǎng)上查詢及電子咨詢服務(wù)：

（1）各地工資及社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)信息查詢；

（2）各地勞動(dòng)合同條例及標(biāo)準(zhǔn)合同查詢；

（3）人力資源分類法規(guī)及實(shí)用工具查詢；

（4）國內(nèi)主要?jiǎng)趧?dòng)法規(guī)（英文版）查詢；

（5）網(wǎng)上查詢勞動(dòng)法律法規(guī)原文匯編（國家、當(dāng)?shù)厥〖笆〖?jí)城市）；

（6）全國各地最新勞動(dòng)仲裁案例解析；

（7）常見問題解答及最新熱點(diǎn)話題；

（8）hr專區(qū)資料下載（培訓(xùn)講義、hr案例）；

（9）hr工具樣板：?jiǎn)T工手冊(cè)、勞動(dòng)合同、勞務(wù)合同、培訓(xùn)協(xié)議、保密協(xié)議、競(jìng)業(yè)協(xié)議、勞務(wù)外派合同。

f）當(dāng)?shù)貏趧?dòng)法律法規(guī)匯編（電子版）：

（1）中華人民共和國勞動(dòng)法；

（2）當(dāng)?shù)厥〖笆〖?jí)城市勞動(dòng)合同條例；

（3）當(dāng)?shù)厥〖笆〖?jí)城市社會(huì)保險(xiǎn)條例；

（4）當(dāng)?shù)厥〖笆〖?jí)城市其他常用勞動(dòng)法律法規(guī)；

（5）hr工具樣板：?jiǎn)T工手冊(cè)、勞動(dòng)合同、勞務(wù)合同、培訓(xùn)協(xié)議、保密協(xié)議、競(jìng)業(yè)協(xié)議、勞務(wù)外派合同。

g）_________網(wǎng)站將免費(fèi)協(xié)作會(huì)員單位聘請(qǐng)知名勞動(dòng)仲裁律師。

h）免費(fèi)享受由_________網(wǎng)站法律顧問及人力資源咨詢師提供的人事制度、勞動(dòng)合同及補(bǔ)充協(xié)議、員工手冊(cè)審核服務(wù)。

（二）優(yōu)惠服務(wù)項(xiàng)目

a）享受hr聯(lián)盟會(huì)員的各項(xiàng)服務(wù)，并協(xié)助企業(yè)辦理勞動(dòng)年檢。

b）由_________網(wǎng)站組織專家對(duì)單位出現(xiàn)的緊急事件進(jìn)行及時(shí)處理。

c）組織參加與勞動(dòng)局官員的茶話會(huì)。

d）會(huì)員單位可享受六折優(yōu)惠參加勞動(dòng)法規(guī)講座、座談、專題培訓(xùn)、研討會(huì)、論壇，與政府官員、勞動(dòng)法律法規(guī)專家及同行業(yè)人士定期進(jìn)行交流。

e）優(yōu)惠購買_________網(wǎng)站推出的vcd管理課程。

f）八折優(yōu)惠參加_________網(wǎng)站舉辦的hr管理培訓(xùn)課程、研討會(huì)以及國內(nèi)外相關(guān)hr交流活動(dòng)，并可優(yōu)惠獲得勞動(dòng)法律法規(guī)其他顧問服務(wù)。

g）八折享受_________網(wǎng)站職業(yè)信用管理與職業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)。

（三）在登記并支付了年費(fèi)后，會(huì)員即可獲得以上_________；會(huì)員費(fèi)為：￥_________元／年。

篇6

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司；公司治理；監(jiān)管

一、前言

改革開放以來，中國保險(xiǎn)業(yè)不斷持續(xù)快速地增長(zhǎng)。在這一發(fā)展階段，我國保險(xiǎn)業(yè)先后進(jìn)行了保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)體制改革和國有保險(xiǎn)公司股份制改革，使得保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)體制和機(jī)制的限制得以進(jìn)一步解除，逐步建立起了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)制度，提高了我國保險(xiǎn)行業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)力。但是我國保險(xiǎn)在公司治理機(jī)構(gòu)方面仍然不是很完善，因此如何借鑒國際組織和各國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在保險(xiǎn)公司治理制度建設(shè)方面的有益經(jīng)驗(yàn)，促使我國保險(xiǎn)公司完善和發(fā)展公司的治理結(jié)構(gòu)就變得非常緊迫。通過保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的監(jiān)管，可以從源頭上防范和化解保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)保護(hù)保單持有人利益等保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)，最終推動(dòng)我國保險(xiǎn)業(yè)健康持續(xù)的發(fā)展。

二、我國保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的現(xiàn)狀與問題

（一）監(jiān)管的法律法規(guī)體系有待進(jìn)一步完善

目前，我國已初步形成了有關(guān)保險(xiǎn)公司治理及其監(jiān)管的法律法規(guī)體系。目前《公司法》是規(guī)范我國公司制度的基本法律，是我國保險(xiǎn)公司完善公司治理的直接法律依據(jù)。2009 年最新版的《保險(xiǎn)法》也對(duì)有關(guān)公司治理結(jié)構(gòu)的要求進(jìn)行了具體規(guī)定。但是目前有關(guān)保險(xiǎn)公司治理及其監(jiān)管的法律法規(guī)仍然處于不斷的探索和實(shí)踐的過程中。在現(xiàn)有的保險(xiǎn)公司治理及其監(jiān)管的法律框架下，怎樣進(jìn)一步完善框架體系和提高相關(guān)規(guī)定的約束力，從而重視保單持有人及股東的訴訟權(quán)等問題仍是相關(guān)的法律法規(guī)體系建設(shè)中面臨的重要問題。

（二）監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)途徑有待進(jìn)一步探索

保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的基本目標(biāo)是保護(hù)保單持有人和中小股東等利益相關(guān)者的利益，這一目標(biāo)在保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的公司治理監(jiān)管過程中得到了很好的貫徹和執(zhí)行。但是與英、美等保險(xiǎn)業(yè)發(fā)達(dá)國家相比，我國保險(xiǎn)公司想實(shí)現(xiàn)保護(hù)保單持有人和中小股東利益，單純依靠通過治理監(jiān)管實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)仍然比較有限，而且我國的一些監(jiān)管規(guī)定的可操作性和約束力也比較弱。因此，在對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行治理監(jiān)管的過程中，保護(hù)保單持有人和中小股東利益的途徑和方法仍需進(jìn)一步探索，同時(shí)相關(guān)監(jiān)管政策的效力還需進(jìn)一步提高。

（三）監(jiān)管框架有待進(jìn)一步完善

完善的公司治理結(jié)構(gòu)是保險(xiǎn)公司治理的基礎(chǔ)，但是市場(chǎng)選擇或是內(nèi)外部治理機(jī)制能否很好的約束經(jīng)理人行為以及控制成本是保險(xiǎn)公司治理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵。近幾年來，雖然我國在保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管方面取得了一定的成效，各保險(xiǎn)公司基本建立了以董事會(huì)為核心的公司治理結(jié)構(gòu)框架。然而，由于治理機(jī)制有效率的缺失，導(dǎo)致國內(nèi)保險(xiǎn)公司整體治理水平不高。總體而言，現(xiàn)階段監(jiān)管機(jī)構(gòu)仍需重點(diǎn)監(jiān)管保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)，并探討如何促進(jìn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理機(jī)制的形成。

（四）監(jiān)管手段及方式有待進(jìn)一步轉(zhuǎn)變

從我國保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的發(fā)展歷程來看，保險(xiǎn)公司公司治理建設(shè)的主要外部力量是法律法規(guī)和行政監(jiān)管。而且公司治理監(jiān)管的手段主要是現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查為主的行政監(jiān)管手段，這兩種行政手段的針對(duì)性不強(qiáng)，并且忽視了保險(xiǎn)公司自我約束的作用，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的效率并不是很高。因此無論是從監(jiān)管手段還是監(jiān)管方式上都需要進(jìn)一步的轉(zhuǎn)變，這樣才能有利于公司治理效率的提高。

（五）監(jiān)管的獨(dú)立性及效率有待進(jìn)一步提高

保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的核心目標(biāo)有兩個(gè)，一個(gè)是完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)，另一個(gè)是形成有效的內(nèi)外部治理機(jī)制，并最終保護(hù)保單持有人和股東等利益相關(guān)者。然而，在現(xiàn)實(shí)中保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的行為目標(biāo)受兩個(gè)方面的影響，一方面是保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策和公司治理相關(guān)法律法規(guī)的影響，另一方面是監(jiān)管人員行為的影響。由于我國保險(xiǎn)業(yè)還處于初級(jí)發(fā)展階段，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)既要對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行監(jiān)督管理又要促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在監(jiān)管過程中能否始終保持獨(dú)立性，是否獨(dú)立的對(duì)被監(jiān)管者進(jìn)行監(jiān)督和檢查，是否能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并嚴(yán)厲查處保險(xiǎn)公司的各種違法違規(guī)行為，如設(shè)租、尋租以及公司的經(jīng)營(yíng)者謀取私人收益等，從而保護(hù)保單持有者和中小投資者等相關(guān)主體的利益，是現(xiàn)階段保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管實(shí)踐需要解決的一個(gè)重要問題。

三、完善我國保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的建議

（一）明確我國保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的目標(biāo)

保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的目標(biāo)，是保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管活動(dòng)力求實(shí)現(xiàn)的最終目的。基于我國保險(xiǎn)監(jiān)管體制、保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展所處的階段、保險(xiǎn)公司治理及其監(jiān)管的特殊性和保險(xiǎn)監(jiān)管的一般性目標(biāo)，我國保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管應(yīng)遵循以下幾個(gè)目標(biāo)：1.保護(hù)保單持有人利益。保護(hù)保單持有人利益保護(hù)是保險(xiǎn)行業(yè)實(shí)施監(jiān)管的根本出發(fā)點(diǎn)，因而也是我國保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的核心目標(biāo)。公司治理監(jiān)管則是通過對(duì)保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的引導(dǎo)和規(guī)制，促使保險(xiǎn)公司建立有效的治理機(jī)制和內(nèi)控制度，避免作為人的保險(xiǎn)公司經(jīng)理人和具有控制權(quán)的大股東對(duì)保單持有人利益的可能損害。2.保護(hù)股東等其他利益相關(guān)者。保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管對(duì)保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)制，促進(jìn)治理機(jī)制和內(nèi)控制度發(fā)揮作用，旨在協(xié)調(diào)、解決保險(xiǎn)公司共同關(guān)系中作為人的經(jīng)理人與保單持有人和股東這兩類委托人之間的利益沖突?？梢?，作為出資方的股東等其他利益相關(guān)者保護(hù)，也是保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管需實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。由于國內(nèi)保險(xiǎn)公司存在產(chǎn)權(quán)不明晰和大股東及內(nèi)部人控制等問題，勢(shì)必會(huì)影響其他利益相關(guān)者的利益。因此，我國保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管應(yīng)著重關(guān)注股東和其他相關(guān)方的利益保護(hù)。3.防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。由于保險(xiǎn)具有負(fù)外部性，個(gè)別保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的增加，因而防控保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)一直是保險(xiǎn)監(jiān)管的重要目的。國內(nèi)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的構(gòu)架還不甚完備，大多數(shù)保險(xiǎn)公司還是多重視業(yè)務(wù)而忽視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理。在這一背景下，我國保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的目標(biāo)是防范風(fēng)險(xiǎn)，在引導(dǎo)保險(xiǎn)公司構(gòu)建、完善治理制度時(shí)應(yīng)特別強(qiáng)調(diào)其風(fēng)險(xiǎn)防范功能。

（二）完善我國保險(xiǎn)公司治理的法律法規(guī)體系建設(shè)

目前我國保險(xiǎn)公司治理相關(guān)法律法規(guī)，更側(cè)重于對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部的權(quán)力分配和董事、獨(dú)立董事、高級(jí)管理人員等職責(zé)和義務(wù)的規(guī)定。保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管保護(hù)保單持有人等治理主體利益的監(jiān)管目標(biāo)，可以通過監(jiān)管部門依法對(duì)保險(xiǎn)公司治理進(jìn)行規(guī)制，對(duì)董事、高管等主體的違規(guī)行為進(jìn)行行政處罰等方式實(shí)現(xiàn)，也可以通過直接賦予保單持有人及股東以訴訟權(quán)得以實(shí)現(xiàn)。我國現(xiàn)行的保險(xiǎn)公司治理法律法規(guī)對(duì)保單持有人和股東訴訟權(quán)尚缺乏明確而操作性較強(qiáng)的規(guī)定。我國保險(xiǎn)公司治理法律法規(guī)體系建設(shè)應(yīng)由單純強(qiáng)調(diào) “行政制裁”向“行政制裁與司法裁判并舉”轉(zhuǎn)變。繼續(xù)推進(jìn)我國保險(xiǎn)公司治理的法律法規(guī)體系建設(shè)，還需對(duì)該法律體系進(jìn)行調(diào)整和擴(kuò)充，并做好法律法規(guī)之間的銜接工作，以規(guī)范保險(xiǎn)公司治理監(jiān)管的法律框架。

（三）完善董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)制度建設(shè)，強(qiáng)化其監(jiān)督職能

董事會(huì)制度始終是我國保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理的核心，是受托行使股東和保單持有人等利益相關(guān)者權(quán)利的制度安排，兼具戰(zhàn)略決策和監(jiān)督評(píng)價(jià)的重要職能。我國保險(xiǎn)公司在完善保險(xiǎn)公司董事會(huì)結(jié)構(gòu)的方面已取得初步成效，國內(nèi)保險(xiǎn)公司的董事會(huì)一般都設(shè)置了審計(jì)委員會(huì)和提名薪酬委員會(huì)，獨(dú)立董事的比例也有所提高。然而，保險(xiǎn)公司董事會(huì)的勤勉盡職義務(wù)、監(jiān)督的有效性和決策的專業(yè)性，不僅需要人員、機(jī)構(gòu)設(shè)置等方面的保證，更重要的是確保董事會(huì)的獨(dú)立性并明確其職責(zé)，建立對(duì)董事任免、董事會(huì)決策程序等方面規(guī)范化、制度化的安排。

參考文獻(xiàn)：

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篇7

[關(guān)鍵詞]農(nóng)業(yè)保險(xiǎn) 相互保險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)分散

一、我國農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)發(fā)展的現(xiàn)狀

相互保險(xiǎn)公司在國際農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)上占有相當(dāng)大的市場(chǎng)份額,農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)在發(fā)達(dá)國家盛行,甚至是這些國家經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要組織形式。近年來,我國政府在部分地區(qū)進(jìn)行了農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。2005年1月11日由中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)在黑龍江墾區(qū)設(shè)立的中國第一家相互制保險(xiǎn)公司――陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司成立,這不僅填補(bǔ)了中國相互制保險(xiǎn)公司的空白,也標(biāo)志著中國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展邁出了重要一步。陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司采取以會(huì)員為單位自下而上的管理體系和運(yùn)行模式,在運(yùn)營(yíng)上陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司選擇“防保結(jié)合”模式,并且采用了以統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)為主導(dǎo),保險(xiǎn)社互助經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)的雙層經(jīng)營(yíng)、雙層管理體制。為了減輕農(nóng)民的負(fù)擔(dān),公司建立了“農(nóng)戶繳一塊,農(nóng)墾總局籌一塊,國家補(bǔ)一塊”的模式。目前陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司承保糧食作物面積2200多萬畝,參保戶達(dá)20多萬戶, 保費(fèi)收入增長(zhǎng)迅速,成為全國承保農(nóng)作物面積最大的保險(xiǎn)公司。陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司的成立不僅標(biāo)志著我國農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的發(fā)展邁出了重要的一步,還對(duì)其他行業(yè)相互保險(xiǎn)組織的進(jìn)一步完善起到了積極的示范作用。

二、我國農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)存在的問題

1.農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的法律法規(guī)問題。農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展需要相關(guān)法律法規(guī)做后盾,對(duì)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理用法律制度的形式規(guī)定下來,使農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)在法制軌道上運(yùn)行,有利于農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)和保護(hù)投保農(nóng)民的利益。但是我國農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)卻缺乏法律法規(guī)的約束。實(shí)踐中由于沒有相關(guān)的法律依據(jù),農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織的運(yùn)行困難重重。

2.農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的監(jiān)管問題。由于農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司沒有資本金,使其在現(xiàn)行監(jiān)管框架下面臨著許多問題,尤其是在償付能力監(jiān)管方面,相互保險(xiǎn)公司償付能力不足。但是,相互保險(xiǎn)公司是特殊的保險(xiǎn)組織形式,它有其自身的特性,并不適用現(xiàn)行的償付能力額度監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司在理論上不存在償付能力不足的問題。償付能力的具體體現(xiàn)是資本的充足性,股份制保險(xiǎn)公司的資本金必須足夠承受未預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失。但是,相互保險(xiǎn)公司沒有資本金,當(dāng)其經(jīng)營(yíng)發(fā)生虧損時(shí),會(huì)按照盈余公積金、資本公積金的順序予以補(bǔ)償,只要保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)準(zhǔn)確,準(zhǔn)備金提取充分,就可以保證彌補(bǔ)虧損。如果這些不足以彌補(bǔ)虧損,則要采取減額賠償?shù)姆椒ㄏ鳒p部分保險(xiǎn)金,還可以采取借款和由投保人補(bǔ)繳保費(fèi)的方式來彌補(bǔ),從根本上保證了相互保險(xiǎn)公司具有償付能力,不能一刀切地對(duì)相互保險(xiǎn)公司提出資本充足的要求。

3.農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼問題。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)作為政策性險(xiǎn)種,屬于準(zhǔn)公共物品,特別需要政府的干預(yù)和財(cái)政支持,以緩解農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司的融資問題。目前我國對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,在不同程度上制約了農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的發(fā)展。

4.農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制問題。因?yàn)檗r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有高風(fēng)險(xiǎn)、高賠付的特征,在缺乏巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金和農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)制的條件下,如果發(fā)生大范圍災(zāi)害,力量薄弱的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)會(huì)出現(xiàn)難以承擔(dān)全部賠款的情況,這直接影響著農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性。而且,農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)組織的資本籌措能力明顯不足,資金實(shí)力有限,規(guī)模較小,更加難以應(yīng)對(duì)這種巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。因此,建立與農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制就顯得尤為重要。

三、解決我國農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)存在的問題的對(duì)策

1.完善農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)相關(guān)的法律法規(guī)體系。目前,我國農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)立法嚴(yán)重滯后,要促進(jìn)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)健康快速地發(fā)展,必須制定完善的法律法規(guī)體系。只有這樣,才能有效地規(guī)范農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)運(yùn)作,維護(hù)保險(xiǎn)公司和農(nóng)民的合法權(quán)益,實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司、農(nóng)民和政府三方共贏。因此,針對(duì)我國農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)相關(guān)法律缺位的現(xiàn)狀,應(yīng)加快農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)立法進(jìn)程,盡快出臺(tái)相關(guān)法律、法規(guī)、條例,以法律的形式保障農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的發(fā)展,確保各方當(dāng)事人的利益。

2.成立獨(dú)立的相互保險(xiǎn)公司監(jiān)管機(jī)構(gòu)。目前,我國保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)各類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管,但是農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)和一般商業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和業(yè)務(wù)范圍存在較大差異,監(jiān)管理念和方式也不相同,由同一機(jī)構(gòu)來監(jiān)管不是很妥當(dāng)。所以對(duì)于農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司,就更不能簡(jiǎn)單地套用現(xiàn)行保險(xiǎn)公司的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),而應(yīng)該建立專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管。

3.加大政府扶持力度。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品,具有較強(qiáng)的公益性,但受農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期長(zhǎng),自然災(zāi)害種類多,受災(zāi)范圍大,造成損失大等特點(diǎn)的影響,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)又面臨很高的風(fēng)險(xiǎn)。如果沒有國家的大力支持,保險(xiǎn)公司很難維持經(jīng)營(yíng),所以政府應(yīng)該對(duì)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)在政策和稅收上實(shí)行必要的補(bǔ)貼,甚至將其作為扶持農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要產(chǎn)業(yè)政策。政府實(shí)施有效的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策支持既有利于農(nóng)民參加投保,又有利于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn),調(diào)動(dòng)了被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人雙方的積極性,同時(shí)還有利于社會(huì)穩(wěn)定,意義十分重大。

4.建立健全的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)難度大、賠付率高、損失金額大,具有高風(fēng)險(xiǎn)性。而農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)地區(qū)特征明顯,投保人的保險(xiǎn)標(biāo)的和范圍都具有較為集中的特點(diǎn),一旦發(fā)生嚴(yán)重的自然災(zāi)害會(huì)在短時(shí)間大范圍內(nèi)造成巨大的損失,單靠農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司顯然是難以支撐和應(yīng)付的。其承保的標(biāo)的越多,風(fēng)險(xiǎn)就越集中,經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也越大,整個(gè)相互保險(xiǎn)組織都會(huì)面臨巨額賠付壓力。因此,我國應(yīng)加快建立有效的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制,這也是各國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)順利發(fā)展的保障。不但發(fā)達(dá)國家建立了風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制,一些發(fā)展中國家的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制也比較完善。

參考文獻(xiàn):

篇8

【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險(xiǎn)；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；法律法規(guī)

1引言

推行養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，最大的好處就是解決人們老年生活無所依靠的問題，其主要是利用現(xiàn)在的資金，將其進(jìn)行儲(chǔ)存，為日后的生活做準(zhǔn)備。同時(shí)，當(dāng)退休金被人們領(lǐng)取了一定時(shí)期后，政府也會(huì)定期進(jìn)行一定數(shù)額的補(bǔ)貼，是利國利民的好政策。但是，在實(shí)際養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的推行過程中，漸漸出現(xiàn)了一些問題，這些問題阻礙了養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的發(fā)展。因此，面對(duì)這種情況，我國政府應(yīng)根據(jù)實(shí)際國情，在現(xiàn)有的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的基礎(chǔ)之上，完善養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，處理好養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的相關(guān)問題，為日后養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)工作的進(jìn)行奠定良好的基礎(chǔ)。

2我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展過程

1951年2月26日，我國正式頒布了《中華人民共和國勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，由此開始，保險(xiǎn)事業(yè)便逐漸發(fā)展起來。在隨后十幾年的時(shí)間里，相關(guān)部門著手制定了統(tǒng)一規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并在執(zhí)行的過程中，進(jìn)一步得到了正規(guī)化和制度化的完善。在1966年到1976年十年的時(shí)間里，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的推行受到了嚴(yán)重阻礙。到1977年后，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度開始逐漸恢復(fù)和改善。1993年后，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)基本成形，制定了結(jié)合我國實(shí)際國情的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

3現(xiàn)階段我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度中的問題

現(xiàn)階段，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的推行受到了一定的阻礙，這是由于在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中仍存在一定的缺陷，再加上社會(huì)的不斷發(fā)展和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以及相關(guān)政策已經(jīng)不能滿足目前人們對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的需要。在現(xiàn)階段我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度中，最突出的問題就是個(gè)人賬戶核算不清楚的問題，造成這一問題的原因是在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度推行的過程中，根據(jù)一定的條件制定了一些賬戶，由于這些條件的限制，使一些地方的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金產(chǎn)生了收支不平衡的問題。其中，特別是在一些“無條件”的地區(qū)，由于不具備建立賬戶的條件，出現(xiàn)了一些使用“個(gè)人賬戶基金結(jié)余”填補(bǔ)統(tǒng)籌基金缺口的情況，并且使用的資金數(shù)量比較混亂，給日后個(gè)人賬戶的單獨(dú)核算工作造成了一定的麻煩。此外，一些沒有按時(shí)上繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用也沒有納入會(huì)計(jì)核算的標(biāo)準(zhǔn)中，這就會(huì)使無論是個(gè)人，還是國家，都會(huì)產(chǎn)生一定程度的虧損，使某些地區(qū)出現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金欠繳，不能按時(shí)入賬的情況。同時(shí)，在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的推行過程中，還存在另一個(gè)重要的問題，就是個(gè)人賬戶的資金與實(shí)際賬戶的資金數(shù)量不符，由于賬戶科目各項(xiàng)資金的設(shè)置不夠清晰，再加上賬戶資金的計(jì)算過程存在一定的錯(cuò)誤或失誤，使基金結(jié)余后得到的數(shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確。

4完善養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的幾點(diǎn)思考

通過對(duì)以上養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度中的相關(guān)問題進(jìn)行分析，結(jié)合我國的實(shí)際國情，應(yīng)采用以下的方式進(jìn)行調(diào)整，使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度得到進(jìn)一步完善：制定健全的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的法律法規(guī)、借鑒國外發(fā)達(dá)國家的相關(guān)制度以及采用會(huì)計(jì)核算法管理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶。

4.1制定健全的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的法律法規(guī)

我國推行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度是一項(xiàng)重大舉措，對(duì)完善我國的法律法規(guī)以及提高人們的生活水平都有著非常重要的意義和作用，但也由于我國在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度落實(shí)方面沒有一定的經(jīng)驗(yàn)和基礎(chǔ)，使其推行過程困難重重。因此，我國政府必須改變這種不利的養(yǎng)老制度推行現(xiàn)狀，保證養(yǎng)老政策的順利推廣。首先，政府應(yīng)制定健全的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的相關(guān)法律法規(guī)，并認(rèn)真貫徹落實(shí)，同時(shí)還應(yīng)讓我國的相關(guān)法律法規(guī)和國際上的相關(guān)法律規(guī)范進(jìn)行結(jié)合[1]。根據(jù)目前已有的養(yǎng)老保險(xiǎn)的會(huì)計(jì)制度，進(jìn)一步制定出符合時(shí)展的、符合我國社會(huì)實(shí)際情況的、真正能夠解決養(yǎng)老保險(xiǎn)方面問題的相關(guān)制度以及法律法規(guī)。其中，相關(guān)的法律法規(guī)應(yīng)明確相關(guān)的責(zé)任問題，對(duì)各項(xiàng)工作和細(xì)節(jié)的要求與標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清晰地劃分，這對(duì)實(shí)施并維護(hù)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策起到關(guān)鍵作用。只有從法律法規(guī)和相關(guān)制度上同時(shí)進(jìn)行完善，才能夠真正地發(fā)揮養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的價(jià)值，達(dá)到提高我國國民生活質(zhì)量的效果。

4.2借鑒國外發(fā)達(dá)國家的相關(guān)制度

在西方的一些發(fā)達(dá)國家，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展已經(jīng)比較完善，借鑒其相關(guān)的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，能夠進(jìn)一步促進(jìn)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立與完善。本文從下面幾個(gè)方向進(jìn)行分析：①使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度具有一定的強(qiáng)制性，由我國人社部財(cái)政部和各地方政府進(jìn)行收繳和管理，并建立嚴(yán)格規(guī)范的管理制度，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全部納入財(cái)政專戶，必須保證基金的安全和增值。建立行之有效的內(nèi)部控制制度，確保不相容崗位相互分離。②養(yǎng)老保險(xiǎn)基金應(yīng)由企業(yè)和個(gè)人共同繳納，簡(jiǎn)單地說，企業(yè)強(qiáng)制性收繳企業(yè)員工養(yǎng)老保險(xiǎn)金的個(gè)人應(yīng)繳納部分，連同企業(yè)應(yīng)繳納部分全部交給社會(huì)保險(xiǎn)部門，并根據(jù)國家相關(guān)的法律法規(guī)，在參保人達(dá)到退休年齡并符合繳費(fèi)要求時(shí)，由社會(huì)保險(xiǎn)部門計(jì)算出退休金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)，并及時(shí)定期發(fā)放到退休人員的銀行賬戶。③采取個(gè)人自愿的商業(yè)養(yǎng)老方式。在這一方面，我國的發(fā)展還比較欠缺，有關(guān)部門應(yīng)對(duì)這一方面給予一定的重視，制定出相關(guān)的法律法規(guī)充分發(fā)揮企業(yè)年金和商業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)充功能，為人們?cè)谶@一方面的需求提供相關(guān)的保護(hù)和幫助。

4.3采用會(huì)計(jì)核算法管理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶

由于養(yǎng)老保險(xiǎn)政策在實(shí)施的過程中涉及內(nèi)容比較多，具體流程也比較復(fù)雜，在明細(xì)賬戶的環(huán)節(jié)中，應(yīng)有效控制賬戶設(shè)置，減少無實(shí)際意義的相關(guān)賬戶，進(jìn)一步降低工作人員的壓力和負(fù)擔(dān)，這種方式也能夠使賬戶信息更加清晰，準(zhǔn)確地反映賬戶內(nèi)容。在這一過程中，應(yīng)采用會(huì)計(jì)核算法管理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，這樣做可以有效提升個(gè)人賬戶的使用情況，同時(shí)也能提高養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的計(jì)算效率。此外，完善會(huì)計(jì)核算計(jì)算方法制度，對(duì)個(gè)人賬戶的核算流程采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，減少資金數(shù)據(jù)核算錯(cuò)誤的情況[2]。養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期的事業(yè)，通過采用會(huì)計(jì)核算法進(jìn)行管理，對(duì)長(zhǎng)期產(chǎn)生的賬戶數(shù)據(jù)能夠進(jìn)行有效管理。在個(gè)人賬戶的管理中，制定各項(xiàng)收支費(fèi)用的明細(xì)，能夠有效幫助進(jìn)行賬戶的管理，提高個(gè)人賬戶資金的清晰度。

5結(jié)論

目前，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度還不夠完善，相關(guān)工作的執(zhí)行也缺乏相應(yīng)的制度進(jìn)行約束，使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的落實(shí)存在一定的障礙。這主要是由于現(xiàn)階段我國養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的推行缺乏成熟的機(jī)制，相關(guān)經(jīng)驗(yàn)也不足，這種現(xiàn)狀使養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的推行以及相關(guān)制度的制定還有很長(zhǎng)的路要走，特別是在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度方面，亟待完善，建立健全的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，是保證養(yǎng)老保險(xiǎn)政策順利推行的重要基礎(chǔ)。同時(shí)，加大力度對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶基金進(jìn)行有效處理，計(jì)算出人們需要上交的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的金額，從一定程度上緩解人們的經(jīng)濟(jì)壓力。因此，完善養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度是現(xiàn)階段我國政府的重要工作之一，是提高人們經(jīng)濟(jì)收益，促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。

【參考文獻(xiàn)】

【1】丁增芹.完善養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的幾點(diǎn)思考[J].低碳世界,2017（01）:250-251.

篇9

[關(guān)鍵詞] 德國；黑龍江??；養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；改革

[中圖分類號(hào)] F740 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] B

在我國學(xué)術(shù)界，針對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)概念下的精準(zhǔn)定義有許多種不同的說法，一般認(rèn)為如下幾個(gè)定義更具有代表性：首先是侯文若給出的定義，即“公民年老了，喪失工作能力，按照法律規(guī)定，是有權(quán)利享受國家給予的一定數(shù)量的收入補(bǔ)償和物質(zhì)幫助的”；其次是劉傳濟(jì)的觀點(diǎn)，即“國家設(shè)立法律法規(guī)，當(dāng)勞動(dòng)者達(dá)到一定年齡，即依法評(píng)定喪失勞動(dòng)能力后，可解除其勞動(dòng)義務(wù)，轉(zhuǎn)而由社會(huì)給予一定的物質(zhì)幫助”；第三是劉雄的觀點(diǎn)，即“養(yǎng)老保險(xiǎn)是指在政府立法確定的范內(nèi)，對(duì)達(dá)到法律規(guī)定的社會(huì)勞動(dòng)人員，當(dāng)其按照法律法規(guī)正式退出勞動(dòng)領(lǐng)域后，由國家或單位為其提供社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)償來保障其基本生活需要的一種制度”。綜合以上的三種主流對(duì)于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)概念的定義，可以看出我國學(xué)者在不同的時(shí)期對(duì)于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)層次并不相同，這體現(xiàn)出我國在養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域的研究一直在不斷前進(jìn)也更加的重視。

一、德國的自助資助養(yǎng)老保險(xiǎn)模式

農(nóng)業(yè)在德國的經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著至關(guān)重要的地位，德國全國總勞動(dòng)力的百分之四為從事農(nóng)業(yè)的勞動(dòng)者，雖然德國全國的農(nóng)戶不足六十萬戶，但是根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)顯示，平均每個(gè)從事農(nóng)業(yè)的勞動(dòng)者的產(chǎn)出可以養(yǎng)活一百二十四個(gè)德國人，這種高產(chǎn)出率使得德國百分之八十以上的農(nóng)產(chǎn)品能夠自給自足。同時(shí)，從農(nóng)村的組織架構(gòu)上來說，在德國有各種農(nóng)村聯(lián)合體一千余個(gè)，各類農(nóng)村合作社一萬多個(gè)。這些聯(lián)合體、合作社都可以向農(nóng)民提供包括農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)信息、原料物流來源信息、農(nóng)民權(quán)益維護(hù)建議等各類與農(nóng)民生活息息相關(guān)的實(shí)用訊息。

德國屬于世界上最早建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的國家之一，德國通過立法的形式強(qiáng)制所有企業(yè)人員都必須參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，也相應(yīng)的得到國家救助。

（一）投保對(duì)象

在德國，法定養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、自愿保險(xiǎn)、特定群體的養(yǎng)老保險(xiǎn)等多種保險(xiǎn)共同構(gòu)成了其健全的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。根據(jù)德國的法律法規(guī)，全國的農(nóng)民都要參與法定養(yǎng)老保險(xiǎn)，不僅農(nóng)民，德國的工人和文職人員絕大部分也都參與了法定養(yǎng)老保險(xiǎn)，可以說法定養(yǎng)老保險(xiǎn)是德國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的最主要組成部分。而參與自愿保險(xiǎn)的人群主要由文學(xué)藝術(shù)從業(yè)者、高收入人員等如醫(yī)生、律師等等構(gòu)成。最后比較特殊的是特定群體如公務(wù)員和法官，由于這些人的身份是國家終身雇傭制的，因此有獨(dú)立的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

（二）資金來源

作為強(qiáng)制性保險(xiǎn)的一種，法定養(yǎng)老保險(xiǎn)要求投保人依據(jù)法律法規(guī)按時(shí)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用。資金來源由兩個(gè)部分主要構(gòu)成，一是從業(yè)人員依據(jù)法律法規(guī)按時(shí)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用，這是養(yǎng)老保險(xiǎn)資金來源的最重要渠道。第二個(gè)就是國家的財(cái)政補(bǔ)貼，據(jù)統(tǒng)計(jì)，在德國每年獲得國家財(cái)政補(bǔ)貼的數(shù)額占養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的百分之二十左右。養(yǎng)老金根據(jù)勞動(dòng)者退休時(shí)領(lǐng)取的工資和從業(yè)工齡長(zhǎng)短按一定權(quán)重綜合計(jì)算，然而法律規(guī)定最高不得超過退休前最后一個(gè)月工資的百分之七十五。

隨著德國逐步進(jìn)入老齡化社會(huì)，德國的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金支付出現(xiàn)了入不敷出的問題，未解決這一問題，德國政府規(guī)劃到二十一世紀(jì)二十年代退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老金占工資的比例由現(xiàn)在的平均百分之五十三降至百分之四十六，到二十一世紀(jì)三十年代年時(shí)進(jìn)一步降至百分之四十三；同時(shí)，到本世紀(jì)三十年代時(shí)將法定養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例由目前的百分之十九點(diǎn)五提高到百分之二十二。

19世紀(jì)的俾斯麥出任宰相的政府執(zhí)政時(shí)期，德國踐行了自助資助模式的社會(huì)保障雛形，這也是現(xiàn)行的法定養(yǎng)老保險(xiǎn)的早期起源。法定養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)定費(fèi)用由雇主、雇員和政府三方共同出資，其中出資的主要部分由雇主和雇員負(fù)責(zé)，國家機(jī)器即政府僅以補(bǔ)貼方式出資。法定養(yǎng)老保險(xiǎn)作為標(biāo)準(zhǔn)的收入關(guān)聯(lián)年金計(jì)劃，倡導(dǎo)將勞動(dòng)者的工資收入水平、就業(yè)年限、交費(fèi)期限、收入替代率及調(diào)節(jié)系數(shù)等基本要素決定了其繳費(fèi)和津貼的金額，同時(shí)，又側(cè)重體現(xiàn)了收入關(guān)聯(lián)和收入再分配的特，這樣一來在德國全社會(huì)范圍內(nèi)逐步實(shí)現(xiàn)了退休者養(yǎng)老保險(xiǎn)收入的公平公正。

（三）保險(xiǎn)費(fèi)給付

保險(xiǎn)費(fèi)給付的條件在全世界范圍內(nèi)主要遵循兩個(gè)基本要求：一是需要?jiǎng)趧?dòng)者繳費(fèi)滿十五年；二是勞動(dòng)者（退休者）達(dá)到法律法規(guī)規(guī)定的退休年齡。德國目前規(guī)定享受養(yǎng)老金的條件為年滿六十三歲、投保三十五年或年滿六十五歲、投保十五年；若滿足以上條件的投保者死亡，投保者家屬可分得一定比例的養(yǎng)老金。退休者通常年滿六十五歲即可領(lǐng)取養(yǎng)老金，在一些特殊前提條件下，退休者年M六十歲或六十三歲也可領(lǐng)取養(yǎng)老金。

（四）資金運(yùn)營(yíng)

在德國，統(tǒng)一籌劃的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金形成基金之后受德國法律中的投資公司法管轄，并由德國聯(lián)邦銀行負(fù)責(zé)托管。其主要投資于債券（占比四分之三）、房地產(chǎn)（占比百分之十三）、股票（占比百分之九）和儲(chǔ)蓄（占比百分之三）。依照德國法律法規(guī)規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)資金投資于股票的比例為百分之二十一至百分之七十五，具體比例由各養(yǎng)老金計(jì)劃根據(jù)市場(chǎng)情況具體掌握；投資于房地產(chǎn)、流動(dòng)性資產(chǎn)和套期保值性金融衍生工具的上限分別為百分之三十、百分之四十九和百分之三十。

（五）監(jiān)管機(jī)制

德國的養(yǎng)老保險(xiǎn)遵循國家立法和國家自治相結(jié)合的原則，養(yǎng)老保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制的自治性越來越強(qiáng)。通過正規(guī)選舉的雇員和雇主代表對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行自治管理，自治機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性極強(qiáng)，跳脫于政府的監(jiān)管，自治機(jī)構(gòu)們共同組成了德國養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)關(guān)聯(lián)合會(huì)。這樣使得政府?dāng)[脫了對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的直接管理責(zé)任，節(jié)省了時(shí)間精力和花費(fèi)成本，又通過自治管理形成了有效的、內(nèi)外結(jié)合的監(jiān)督體系即外部監(jiān)督由政府負(fù)責(zé)，內(nèi)部監(jiān)督由自治機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，確保了德國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的公平公正公開的落實(shí)運(yùn)行。同時(shí)，自治組織的管理能力也在實(shí)踐中變得越來越強(qiáng)。

二、德國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)驗(yàn)對(duì)我省養(yǎng)老保險(xiǎn)制度制定和執(zhí)行的借鑒意義

（一）立法先行注重法律保護(hù)

在德國，一切制度的建立需通過立法進(jìn)行確認(rèn)后方可執(zhí)行。因此法律規(guī)定明確了政府、社會(huì)以及個(gè)人的責(zé)任，責(zé)權(quán)明晰。如此一來，公民的行動(dòng)實(shí)現(xiàn)了有法可依，有章可循，保證了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行的穩(wěn)定。黑龍江目前嚴(yán)重缺乏社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相關(guān)的法律、法規(guī)，《黑龍江省關(guān)于開展新型社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的實(shí)施意見》是當(dāng)前省內(nèi)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施運(yùn)轉(zhuǎn)的唯一依據(jù)，在實(shí)施過程遇到的法律法規(guī)缺失、負(fù)責(zé)單位缺乏經(jīng)驗(yàn)不重視等問題導(dǎo)致黑龍江省社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展受到了一定程度的影響。

（二）堅(jiān)持維護(hù)公平和效率的內(nèi)在統(tǒng)一

德國的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的終極目標(biāo)是維護(hù)經(jīng)濟(jì)效率與社會(huì)公正的統(tǒng)一。這種統(tǒng)一需要采取如政府補(bǔ)貼、課稅體制等手段保持收入的再分配，最終讓小微企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金保持在合理的范圍之內(nèi)。黑龍江省是中國的農(nóng)業(yè)第一省份，全省總?cè)丝谥修r(nóng)民人口的占比較高，唯有提升農(nóng)民的收入水平，才能使其主動(dòng)的繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，我們的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度才能順利的落到實(shí)處。鑒于以上原因，黑龍江省政府應(yīng)提供更公平，更有秩序地市場(chǎng)環(huán)境。政府除致力于提高人民經(jīng)濟(jì)收入外，還應(yīng)為全體社會(huì)成員拓寬更公平，更有秩序地養(yǎng)老保險(xiǎn)資金籌集與分配環(huán)境，縮小城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)取差距，加大政府補(bǔ)貼幅度。

（三）擴(kuò)大資金的多方位籌措

黑龍江省的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)受制于全球共同面Φ睦狹浠問題，若仍以目前現(xiàn)收現(xiàn)付方式分配養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，勢(shì)必會(huì)發(fā)生類似于德國的支出大于收入的狀況。黑龍江省養(yǎng)老保險(xiǎn)的投入與需求缺口較大，這個(gè)缺口又會(huì)隨著收入與物價(jià)的上漲變得更大，因此，黑龍江省養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)加大社會(huì)統(tǒng)籌比例，并結(jié)合個(gè)人賬戶的原則，采取部分積累的管理模式，同時(shí)應(yīng)考慮通貨膨脹等市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)因素以及國家和地方財(cái)政的負(fù)擔(dān)能力，提高政府補(bǔ)貼投入金額及個(gè)人投入金額，從而達(dá)到養(yǎng)老金增值、逐步提高積累比率的目的。與此同時(shí)，應(yīng)充分發(fā)揮非政府的民間組織募集資金的力量，通過這些補(bǔ)充手段作為全省養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的重要補(bǔ)充。

（四）加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)督和管理

黑龍江省養(yǎng)老保險(xiǎn)資金由于采用資金積累的形式，儲(chǔ)備數(shù)額巨大，如若管理不善可能被不法之徒利用，為防止出現(xiàn)基金被挪用或盜用的可能，因此應(yīng)實(shí)施外部監(jiān)督和內(nèi)部管理相結(jié)合的互為體系，具體來說就是通過打造建立和加強(qiáng)基金的政府監(jiān)管、社會(huì)監(jiān)督和基金管理機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)控的三者互相監(jiān)督互相制約的結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的監(jiān)管。同時(shí)應(yīng)結(jié)合我國相關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的具體法律法規(guī)，根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)政治情況及時(shí)修定適合黑龍江省農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)法規(guī)的配套體系，提升養(yǎng)老保險(xiǎn)金的約束力，將監(jiān)管落到實(shí)處，保證?？顚Ｓ?。

[參 考 文 獻(xiàn)]

[1]張軍.推進(jìn)我國城鄉(xiāng)一體化的制度創(chuàng)新研究[D].東北師范大學(xué)，2013

[2]溫秋玉.淺談張家港的城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保險(xiǎn)[J].青年與社會(huì)，2014（15）：234-236

篇10

一、2011年工作情況

1、認(rèn)真做好勞動(dòng)保障法律法規(guī)的學(xué)習(xí)宣傳貫徹落實(shí)工作。

近年來，為了規(guī)范人社工作，國家先后出臺(tái)了一系列法律法規(guī)。2011年的重點(diǎn)是《社會(huì)保險(xiǎn)法》，為了切實(shí)做好學(xué)習(xí)宣傳貫徹落實(shí)工作，確保《社會(huì)保險(xiǎn)法》在我市順利實(shí)施，我科先后派員參加了省廳在黃山舉辦的《社會(huì)保險(xiǎn)法》培訓(xùn)班和市依法治市辦公室舉辦的《社會(huì)保險(xiǎn)法》等有關(guān)法律法規(guī)培訓(xùn)班，不斷提高我科工作人員的《社會(huì)保險(xiǎn)法》知識(shí)，為切實(shí)做好《社會(huì)保險(xiǎn)法》在局內(nèi)部和企業(yè)的學(xué)習(xí)宣傳打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。在《社會(huì)保險(xiǎn)法》2011年7月1日實(shí)施前，按照上級(jí)部署，積極參加了市委宣傳部、市司法局與我局聯(lián)合開展的《社會(huì)保險(xiǎn)法》宣傳月活動(dòng)，草擬了分管副市長(zhǎng)在《日?qǐng)?bào)》上發(fā)表的學(xué)習(xí)貫徹《社會(huì)保險(xiǎn)法》署名文章等工作。同時(shí)按照市依法治市辦的安排，六月份多次上街設(shè)點(diǎn)宣傳《社會(huì)保險(xiǎn)法》，接待群眾咨詢400余人，發(fā)放法律法規(guī)宣傳資料1000余份。還派員參加了司法局組織開展的《社會(huì)保險(xiǎn)法》宣講團(tuán)，到機(jī)關(guān)、企業(yè)宣傳《社會(huì)保險(xiǎn)法》。

總之，在省廳、市司法局和局統(tǒng)一安排下，我科積極參加了《社會(huì)保險(xiǎn)法》學(xué)習(xí)宣傳活動(dòng)，通過多形式、多渠道，營(yíng)造了良好的環(huán)境，確?！渡鐣?huì)保險(xiǎn)法》在我市的順利實(shí)施。

2、扎實(shí)做好行政復(fù)議和行政訴訟工作，切實(shí)維護(hù)當(dāng)事人雙方的合法權(quán)益。

近年來，隨著勞動(dòng)保障法律法規(guī)不斷出臺(tái)和學(xué)習(xí)宣傳貫徹實(shí)施的逐步深入，用人單位和勞動(dòng)者法律意識(shí)不斷加強(qiáng)，對(duì)我們行政執(zhí)法、行政服務(wù)工作提出了更高的要求，同時(shí)，造成行政復(fù)議和訴訟案件逐年上升。2011年，截止11月份，我局行政復(fù)議5件，其中省廳2件，1件維持我局作出的行政決定，1件在審理中；市政府受理3件，2件維持，1件在審。行政訴訟2件，1件勝訴，1件在審理。5個(gè)案件均為工傷認(rèn)定問題。為了做好行政復(fù)議和行政訴訟工作，我科按照程序積極調(diào)閱相關(guān)資料，認(rèn)真對(duì)照相關(guān)法律法規(guī)，在法律顧問的指導(dǎo)、幫助下，認(rèn)真做好答辯工作，確保行政訴訟和復(fù)議工作順利進(jìn)行。同時(shí)，積極做好行政復(fù)議和行政訴訟結(jié)果的落實(shí)相關(guān)工作，切實(shí)維護(hù)用人單位和勞動(dòng)者的合法權(quán)益。

3、認(rèn)真做好行政許可項(xiàng)目的清理工作，為行政服務(wù)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)“兩集中、兩到位”打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

為了落實(shí)市委、市政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政務(wù)服務(wù)中心建設(shè)的意見》，切實(shí)做好行政服務(wù)“兩集中、兩到位”工作，我科對(duì)全局服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行清理。目前，我局行政許可項(xiàng)目7項(xiàng)，行政確認(rèn)42項(xiàng)，行政給付7項(xiàng)，行政處罰8項(xiàng)，其他行政行為5項(xiàng)。摸清情況，為下步“兩集中、兩到位”做好前期準(zhǔn)備工作。

4、認(rèn)真做好有關(guān)材料的撰寫上報(bào)工作。

一年來，我科除了做好本職工作，還努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。顧全大局，不分份內(nèi)份外，認(rèn)真做好相關(guān)工作。一是撰寫了市資源枯竭城市評(píng)估材料和市資源枯竭轉(zhuǎn)型評(píng)估材料，并及時(shí)上報(bào)市發(fā)改委。二是起草了銅池人力資源和社會(huì)保障工作一體化框架協(xié)議和實(shí)施方案，推動(dòng)了銅池人力資源和社會(huì)保障工作一體化進(jìn)程。三是牽頭做好《市志》和2010年《年鑒》人社部份的編寫工作，完成7萬多字的編寫任務(wù)，順利完成了此項(xiàng)工作，受到了市地方志辦的好評(píng)。

總之，一年來我科做了大量工作，取得了一定成績(jī)，但也存在不足，主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是行政服務(wù)規(guī)范工作還沒有做到位；二是對(duì)局行政執(zhí)法監(jiān)督還沒有開展起來。

二、2012年工作安排

2012年是“十二五”規(guī)劃開局之年，我科在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)職能，圍繞全局的中心工作，積極做好本職工作，為全局工作目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)創(chuàng)造條件。具體做好以下三個(gè)方面的工作，實(shí)現(xiàn)兩個(gè)方面工作的突破。

1、繼續(xù)加大力度，創(chuàng)新宣傳方式，扎實(shí)做好以《社會(huì)保險(xiǎn)法》為主的勞動(dòng)保障法律法規(guī)的學(xué)習(xí)宣傳工作，力爭(zhēng)做到家喻戶曉，人人皆知；為全局實(shí)現(xiàn)2012年工作目標(biāo)創(chuàng)造條件，營(yíng)造良好的外部環(huán)境。

2、依法認(rèn)真做好行政復(fù)議和行政訴訟工作，切實(shí)維護(hù)用人單位和勞動(dòng)者的合法權(quán)益；同時(shí)，通過行政復(fù)議和行政訴訟，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問題，找出工作中的差距，協(xié)助相關(guān)科室、部門制定相應(yīng)的措施，進(jìn)一步規(guī)范我局的行政工作。

3、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。在完成本職工作的基礎(chǔ)上，扎實(shí)做好局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

在做好上述三個(gè)方面工作的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)兩個(gè)方面工作的突破：