風險管理主要內容范文

導語：如何才能寫好一篇風險管理主要內容，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

隨著我國建筑事業的快速發展和進步，人們意識到了建筑施工工程造價工作的重要性，圍繞工程造價管理工作的主要內容進行了深入的研究，并在有效的時間內取得了一定的研究成果。從現代社會經濟發展需求的角度進行分析，現代社會經濟市場對建筑施工工程造價工作提出了更高的要求，要求建筑企業擁有相對完善且規范的管理方法，能夠對建筑施工工程進行整體性的度量分析，進而保證工程造價的準確性和科學性。在這樣的社會發展背景下，相關學者提出了清單計價管理的概念，從工程報價階段和合同簽訂階段兩個方面入手，要求建筑企業遵循主動報價，并在最大程度上保持工程造價數額透明化的原則，從相對全面的角度預防建筑施工風險，改變傳統管理模式地位不對等的問題，讓建筑企業變成合同簽訂的主動方，彌補傳統工程造價管理模式中存在的內容漏洞，繼而讓工程造價相關內容得到有效的落實。從工程造價應用流程的角度進行分析，工程造價實質上是對建筑施工工程風險情況的評估，具有極強的操作性和技術性，在實際工作的過程中，不僅要按照既定的標準流程執行相應的任務，同時還要明確每個階段任務的主要內容，進而從根本上發揮工程造價工作的實際作用。

2建筑施工企業工程造價的風險管理問題原因

2.1缺乏工程造價風險管理的意識

從建筑企業工程造價風險管理工作的現狀看，普遍存在著對工程造價風險管理工作內容認識不足的問題，在實際工作的過程中，相關工作人員在沒有確定工程實際施工的情況下，根據整體的工程報價判斷工程施工風險系數，致使建筑施工工程風險系數與實際情況發生偏頗。在這樣的情況下，實際施工過程中出現的風險問題，會超出機建筑施工企業的計劃控制，給建筑施工企業帶來資金上的壓力，對建筑施工工程后續結算工作造成嚴重的影響。除此之外企業對于工程造價風險管理工作的疏忽，直接表現在合同內容上，通過大量的經驗表明，在合同簽訂階段，建筑施工工程風險主要由施工單位承擔，在這樣的情況下，建筑工程施工風險得不到應有的補償，直接提升了建筑企業施工基礎成本支出，進而減少了建筑企業經營發展的經濟效益。

2.2風險管理市場發展不夠完善

我國建筑施工工程風險管理市場還不夠完善，缺少一定的靈活性，在實際應用的過程中，不能在有效的時間內，針對建筑施工工程風險問題提供相應的解決措施，所以在長時間的發展過程中，仍舊沒有形成系統性的管理機制，無法取得相關建筑企業的信任。除此之外與建筑施工工程有關的風險擔保作業內容不夠明確，風險擔保資金來源單一，存在一定的局限性。比如普通的擔保企業不能參與建筑工程造價風險管理工作，在實際施工的過程中，建筑企業一般會選擇銀行作為唯一的擔保機構，然而這樣的擔保體制從根本上抑制了風險市場的發展，風險管理擔保市場內部沒有競爭力，也不能遇見風險擔保管理的實際效力。

3建筑施工企業工程造價的風險管理策略分析

3.1提升工程造價風險管理的意識

為了有效的解決工程造價風險管理工作的問題，就應該肯定工程造價風險管理工作的重要性，從根本上提高企業風險管理的意識。據不完全數據顯示，美國建筑工程企業的風險意識非常強，建筑工程施工項目投保率高達93.4%，與此相對的我國建筑工程施工項目投保率總體上不超過30%，工程造價風險管理工作過于形式，沒有達到風險轉移和消除的要求，針對這樣的情況，我國相關部門就應該加強對建筑工程風險管理的力度，借鑒其它國家的成功經驗，開展建筑工程風險管理措施的推進活動，建立健全的風險擔保機構，并協調擔保機構與建筑企業之間的關系，確保相應的擔保制度能夠提供良好風險管理環境的同時，維持數據信息交流與行業平等關系，繼而從根本上保證工程造價風險管理制度內容的應用有效性。

3.2明確工程造價風險擔保內容

要想保證工程造價數據的準確性和完整性，進而讓建筑施工工程投入資金得到有效的利用，就應該針對目前工程造價風險管理工作中的問題，明確工程造價風險擔保的主要內容。在實際施工的過程中，首先根據工程施工的類型細化風險管理方向，其次在建筑企業可承受的范圍內，制定科學的風險承擔范圍，比如施工單位要承擔10%的設施進價風險，最后考慮多方面的影響因素，結合我國相關法律政策制定相應的策略，在最大限度上減少建筑施工工程帶來的損失。目前工程造價風險管理工作的任務流程分為風險識別、風險估計和風險評價三部分，為了保證工程造價的準確性，在不同的階段就要依據不同的原則，展開工程造價工作，比如在風險識別階段，就應該以工程計劃為主要的研究目標，判斷工程施工的周期和施工種類，進而對施工單位設定相應的期望值，達到有效控制建筑施工風險的要求。

4結束語

篇2

關鍵詞：電力企業，風險管理，定量風險評估

0、引言

電力作為高風險產業，不僅源于其公用事業屬性，以及技術資金密集、供求瞬時平衡、生產運行連續等特征，同時電力項目投資額巨大、建設周期長、沉沒成本高，而且，隨著電力體制改革和電力市場建設進程的深入，市場主體越來越多，電力交易關系復雜，不同主體之間協調困難，電力行業規劃建設、生產經營的不確定性加大、電力市場風險增加。根據“十一五”期間電力體制改革的任務，面對我國電力市場化發展的現狀，增強風險意識，樹立風險觀念，加強風險管理將是電力企業的重要任務。本文在闡述了企業風險管理基本框架流程及其主要內容的基礎上，提出電力企業定量風險評估的主要內容及方法，以期推動電力系統風險管理工作的開展。

1、風險管理的主要內容

風險作為客觀存在，要求人們考察研究風險時，要從決策角度認識到風險與人們有目的活動、行動方案選擇及事物的未來變化有關。風險的形成過程和風險的客觀性、損失性、不確定性特征共同構成風險形成機制分析和風險管理的基礎。

人們一般對風險持厭惡態度，都想減小風險損失，追求風險與收益的均衡優化。風險管理的提出與發展與企業發展狀況、社會背景密不可分。風險管理作為一門管理學科，首先在美國應運而生，之后傳到西歐、亞洲、拉丁美洲。美國大多數企業都設置專職部門進行風險管理，許多大學的工商管理學院都開設風險管理課程。風險管理作為一門科學與藝術，既需要定性分析，又需要定量估計；既要求理性，又要求人性；不但需要多學科理論指導，還需要多種方法支持。

源于風險意識的風險管理主要包括風險分析、風險評價與風險控制三大部份。根據風險形成的過程，風險分析需要進行風險辨識、風險估計。風險估計需要進行頻率分析與后果分析，而后果分析又包括情景分析與損失分析。通過風險分析，可得到特定系統所有風險的風險估計，對此再參照相應的風險標準及可接受性，判斷系統的風險是否可接受，是否采取安全措施，這就是風險評價。風險分析與風險評價總稱為風險評估。為進行風險定量化估算，要進行定量風險評估(Quantitative Risk Assessment—QRA)。在風險評估的基礎上，針對風險狀況采取相應的措施與對策方案，以控制、抑制、降低風險，即風險控制。風險管理不僅要定性分析風險因素、風險事故及損失狀況，而且要盡可能基于風險標準及可接受性對風險進行定量評價。對于以盈利為目的的工業企業也希望將風險損失價值化并給出貨幣衡量標準。風險管理就是風險分析、風險評價、風險控制三者密切相聯的動態過程，見圖1。

2、風險管理的組織實施與基本流程

為有效實施風險管理，企業應由專門的組織及相關人員按一定程序組織實施風險管理工作。據《幸?！冯s志對美國500多家大公司的調查知，84％的公司由中層以上的經理人員負責風險管理。風險管理的趨勢是董事會下屬設立風險管理委員會全面負責公司風險管理，組織實施的流程是：①制定風險管理規劃；②風險辯識；③風險評估；④風險管理策略方案選擇；⑤風險管理策略實施；⑥風險管理策略實施評價。

3、電力企業定量風險評估(QRA)

電力企業QRA的建立與發展從內部來看，不僅已有可靠性分析、安全分析、質量管理、項目管理等各專業分析作基礎，從外部而言有電力用戶、政府與社會公眾、咨詢機構等眾多相關主體的關注。電力企業QRA對企業的作用主要體現在：通過QRA有利于企業將風險水平控制在規定標準的風險水平之內，并符合最低合理可行原則；通過開展QRA可幫助企業全面識別風險，并按輕重緩急排序，以有助于管理者將精力、財力、物力集中于風險控制的重要緊急領域，使風險管理決策更為合理、效果更好、成本最?。煌ㄟ^對各種風險控制方案或安全改進措施進行QRA，使決策者對方案措施進行優劣選擇，為公司提出決策支持。電力企業的風險將對其它企業和主體帶來連帶影響，并產生放大效應，電力系統安全、可靠、高效、優質是各行各業和政府管理部門共同的愿望。電力企業實施QRA具有現實意義。

3.1 電力企業QHA的基本框架模式

電力企業QRA是指在工業系統QRA的基礎上，考慮電力系統的技術經濟特點及運行規律，結合電力體制改革及電力市場化進程而以概率模型表征的全面風險管理理論方法。為便于實施風險管理，保證風險評估質量，滿足風險評估過程各階段的不同要求，構建如圖3所示的適用于電力企業QRA的基本框架模式。在具體實施時，允許依實際情況而有所改變。

3.2 電力企業QRA的主要工作內容

(1)確定目標及范圍。包括風險管理的目的與意義，待分析系統的設備配置、工作流程、資金、人員、管理、信息、地區、人文環境等，即確定QRA實現目標和實施條件等。

(2)風險辨識。即找出待評價系統中所有潛在的風險因素，并進行初步分析，通過安全檢查看系統是否達到規范要求。風險辯識的基本途徑有歷史事故統計分析、安全檢查表分析、風險與可操作性研究(HZOPS)、故障模式與影響分析(FMEA)、故障模式影響及危急分析(FMECA)、故障樹分析(ETA)、事故樹分析(ETA)、風險分析調查表、保單檢視表、資產風險暴露分析表、財務報表、流程圖、現場檢查表、風險趨勢估計表等。為配合保險公司對出險事項的處理，可采用從下至上的歸納法、從上至下的演繹法及兩者綜合運用。針對特定風險，可選用基于系統平面布置的區域分析、隱含事件分析、德爾菲法及基于事故樹分析的風險事故網絡法等。風險辯識不只局限于系統硬件，還應考慮人為因素、組織制度等系統軟件。

風險綜合集成是指對所有風險按其特性類型分門別類加以匯總整理。因電力工業特點及電力市場化改革特點，把電力系統風險按廠網分開的行業結構進行分類。

對于發電企業而言，主要有電源規劃風險、報價競價上網風險、供求平衡風險、市場力抑制風險、備用容量風險、信用風險、法律風險、項目風險、中介機構風險等。對于電網企業而言，主要有電網規劃風險、電網融資風險、購電電價風險、電力交易轉移風險、輔助服務風險、成本分攤風險、輸電阻塞風險、輸電能力風險、備用率風險、電力監管風險等。另外，電力企業還將面臨電力可靠性、安全性、穩定性風險及電能質量風險等。

風險綜合集成后的初步風險分析是對已辯識出的風險進行初步分析評估，確定風險的等級或水平。風險水平低的可忽略不計或僅作定性評估，風險水平高的要在定性分析基礎上，進行定量評估。

(3)頻率分析。即確定風險可能發生的頻率，其方法主要有歷史數據統計分析、故障樹分析與失效理論模型分析。歷史數據統計分析是根據有關事故的歷史數據預測今后可能發生的頻率。因此要建立

風險數據庫，既作為QRA的基礎，又作為風險決策的依據。故障樹分析作為一種自上而下的邏輯分析法，把可能發生的事故或系統失效(頂事件)與基本部件的失效聯系起來，根據基本部件的失效概率計算出頂事件的發生概率。失效理論模型分析是在歷史數據與專家經驗的基礎上，采用某種失效理論模型來計算風險發生頻率。

(4)風險測定估計。根據風險特性及類型，運用一定的數學工具測定或估計風險大小。常用方法主要有主觀估計法、客觀估計法、期望值法、數學模型法、隨機模擬法和馬爾可夫模型法等。

(5)后果分析。即分析特定風險在某種環境作用下可能導致的各種事故后果及損失。其方法主要有情景分析與損失分析。情景分析通過事件樹模型分析特定風險在環境作用下可能導致的各種事故后果。損失分析是分析特定后果對其它事物的影響及利益損失并歸結為某種風險指標。

(6)風險標準及可接受性。風險標準及可接受性應遵循最低合理可行(ALARP)原則。ALARP原則是指任何系統都存在風險，而且風險水平越低，即風險程度越小要進一步減少風險越困難，其成本會呈指數曲線上升。也就是說，風險改進措施投資的邊際效益遞減，最終趨于零，甚至為負值。因此，必須在風險水平與成本間折衷考慮。如果電力企業定量風險評估所得風險水平在不可接受線之上，則該風險被拒絕，如果風險水平在可接受線之下，則該風險可接受，無需采取風險改進措施；如風險水平在不可接受線與可接受線之間，即落人ALARP區(可容忍區)，這時要進行風險改進措施投資成本風險分析或風險成本收益分析。

分析結果如果證明進一步增加風險改進投資對電力企業的風險水平減小貢獻不大，則該風險是可接受的，即允許該風險存在，以節省投資成本。ALARP原則的經濟學解釋類似投入要素的邊際收益遞減規律一樣，風險與風險措施投入間的風險曲線也呈邊際收益遞減規律。

3.3 電力企業QRA常用方法

根據電力企業QRA的工作內容和實現要求，結合電力企業本身特點，電力企業QRA常用的方法主要有：安全檢查表即實施安全檢查的項目明細表；故障模式與影響分析技術和故障模式影響分析與致命度分析(FMEACA)技術；風險與可操作性研究技術；事件樹分析技術；基于概率影響圖技術、人工智能、專家系統、可靠性工程技術期望值法、風險主觀、客觀估計法、模糊評估法等。

篇3

關鍵詞：電力企業，風險管理，定量風險評估

0、引言

電力作為高風險產業，不僅源于其公用事業屬性，以及技術資金密集、供求瞬時平衡、生產運行連續等特征，同時電力項目投資額巨大、建設周期長、沉沒成本高，而且，隨著電力體制改革和電力市場建設進程的深入，市場主體越來越多，電力交易關系復雜，不同主體之間協調困難，電力行業規劃建設、生產經營的不確定性加大、電力市場風險增加。根據“十一五”期間電力體制改革的任務，面對我國電力市場化發展的現狀，增強風險意識，樹立風險觀念，加強風險管理將是電力企業的重要任務。本文在闡述了企業風險管理基本框架流程及其主要內容的基礎上，提出電力企業定量風險評估的主要內容及方法，以期推動電力系統風險管理工作的開展。

1、風險管理的主要內容

風險作為客觀存在，要求人們考察研究風險時，要從決策角度認識到風險與人們有目的活動、行動方案選擇及事物的未來變化有關。風險的形成過程和風險的客觀性、損失性、不確定性特征共同構成風險形成機制分析和風險管理的基礎。

人們一般對風險持厭惡態度，都想減小風險損失，追求風險與收益的均衡優化。風險管理的提出與發展與企業發展狀況、社會背景密不可分。風險管理作為一門管理學科，首先在美國應運而生，之后傳到西歐、亞洲、拉丁美洲。美國大多數企業都設置專職部門進行風險管理，許多大學的工商管理學院都開設風險管理課程。風險管理作為一門科學與藝術，既需要定性分析，又需要定量估計；既要求理性，又要求人性；不但需要多學科理論指導，還需要多種方法支持。

源于風險意識的風險管理主要包括風險分析、風險評價與風險控制三大部份。根據風險形成的過程，風險分析需要進行風險辨識、風險估計。風險估計需要進行頻率分析與后果分析，而后果分析又包括情景分析與損失分析。通過風險分析，可得到特定系統所有風險的風險估計，對此再參照相應的風險標準及可接受性，判斷系統的風險是否可接受，是否采取安全措施，這就是風險評價。風險分析與風險評價總稱為風險評估。為進行風險定量化估算，要進行定量風險評估(QuantitativeRiskAssessment—QRA)。在風險評估的基礎上，針對風險狀況采取相應的措施與對策方案，以控制、抑制、降低風險，即風險控制。風險管理不僅要定性分析風險因素、風險事故及損失狀況，而且要盡可能基于風險標準及可接受性對風險進行定量評價。對于以盈利為目的的工業企業也希望將風險損失價值化并給出貨幣衡量標準。風險管理就是風險分析、風險評價、風險控制三者密切相聯的動態過程，見圖1。

2、風險管理的組織實施與基本流程

為有效實施風險管理，企業應由專門的組織及相關人員按一定程序組織實施風險管理工作。據《幸?！冯s志對美國500多家大公司的調查知，84％的公司由中層以上的經理人員負責風險管理。風險管理的趨勢是董事會下屬設立風險管理委員會全面負責公司風險管理，組織實施的流程是：①制定風險管理規劃；②風險辯識；③風險評估；④風險管理策略方案選擇；⑤風險管理策略實施；⑥風險管理策略實施評價。

3、電力企業定量風險評估(QRA)

電力企業QRA的建立與發展從內部來看，不僅已有可靠性分析、安全分析、質量管理、項目管理等各專業分析作基礎，從外部而言有電力用戶、政府與社會公眾、咨詢機構等眾多相關主體的關注。電力企業QRA對企業的作用主要體現在：通過QRA有利于企業將風險水平控制在規定標準的風險水平之內，并符合最低合理可行原則；通過開展QRA可幫助企業全面識別風險，并按輕重緩急排序，以有助于管理者將精力、財力、物力集中于風險控制的重要緊急領域，使風險管理決策更為合理、效果更好、成本最??；通過對各種風險控制方案或安全改進措施進行QRA，使決策者對方案措施進行優劣選擇，為公司提出決策支持。電力企業的風險將對其它企業和主體帶來連帶影響，并產生放大效應，電力系統安全、可靠、高效、優質是各行各業和政府管理部門共同的愿望。電力企業實施QRA具有現實意義。

3.1電力企業QHA的基本框架模式

電力企業QRA是指在工業系統QRA的基礎上，考慮電力系統的技術經濟特點及運行規律，結合電力體制改革及電力市場化進程而以概率模型表征的全面風險管理理論方法。為便于實施風險管理，保證風險評估質量，滿足風險評估過程各階段的不同要求，構建如圖3所示的適用于電力企業QRA的基本框架模式。在具體實施時，允許依實際情況而有所改變。

3.2電力企業QRA的主要工作內容

(1)確定目標及范圍。包括風險管理的目的與意義，待分析系統的設備配置、工作流程、資金、人員、管理、信息、地區、人文環境等，即確定QRA實現目標和實施條件等。

(2)風險辨識。即找出待評價系統中所有潛在的風險因素，并進行初步分析，通過安全檢查看系統是否達到規范要求。風險辯識的基本途徑有歷史事故統計分析、安全檢查表分析、風險與可操作性研究(HZOPS)、故障模式與影響分析(FMEA)、故障模式影響及危急分析(FMECA)、故障樹分析(ETA)、事故樹分析(ETA)、風險分析調查表、保單檢視表、資產風險暴露分析表、財務報表、流程圖、現場檢查表、風險趨勢估計表等。為配合保險公司對出險事項的處理，可采用從下至上的歸納法、從上至下的演繹法及兩者綜合運用。針對特定風險，可選用基于系統平面布置的區域分析、隱含事件分析、德爾菲法及基于事故樹分析的風險事故網絡法等。風險辯識不只局限于系統硬件，還應考慮人為因素、組織制度等系統軟件。

風險綜合集成是指對所有風險按其特性類型分門別類加以匯總整理。因電力工業特點及電力市場化改革特點，把電力系統風險按廠網分開的行業結構進行分類。

對于發電企業而言，主要有電源規劃風險、報價競價上網風險、供求平衡風險、市場力抑制風險、備用容量風險、信用風險、法律風險、項目風險、中介機構風險等。對于電網企業而言，主要有電網規劃風險、電網融資風險、購電電價風險、電力交易轉移風險、輔助服務風險、成本分攤風險、輸電阻塞風險、輸電能力風險、備用率風險、電力監管風險等。另外，電力企業還將面臨電力可靠性、安全性、穩定性風險及電能質量風險等。

風險綜合集成后的初步風險分析是對已辯識出的風險進行初步分析評估，確定風險的等級或水平。風險水平低的可忽略不計或僅作定性評估，風險水平高的要在定性分析基礎上，進行定量評估。

(3)頻率分析。即確定風險可能發生的頻率，其方法主要有歷史數據統計分析、故障樹分析與失效理論模型分析。歷史數據統計分析是根據有關事故的歷史數據預測今后可能發生的頻率。因此要建立

風險數據庫，既作為QRA的基礎，又作為風險決策的依據。故障樹分析作為一種自上而下的邏輯分析法，把可能發生的事故或系統失效(頂事件)與基本部件的失效聯系起來，根據基本部件的失效概率計算出頂事件的發生概率。失效理論模型分析是在歷史數據與專家經驗的基礎上，采用某種失效理論模型來計算風險發生頻率。

(4)風險測定估計。根據風險特性及類型，運用一定的數學工具測定或估計風險大小。常用方法主要有主觀估計法、客觀估計法、期望值法、數學模型法、隨機模擬法和馬爾可夫模型法等。

(5)后果分析。即分析特定風險在某種環境作用下可能導致的各種事故后果及損失。其方法主要有情景分析與損失分析。情景分析通過事件樹模型分析特定風險在環境作用下可能導致的各種事故后果。損失分析是分析特定后果對其它事物的影響及利益損失并歸結為某種風險指標。

(6)風險標準及可接受性。風險標準及可接受性應遵循最低合理可行(ALARP)原則。ALARP原則是指任何系統都存在風險，而且風險水平越低，即風險程度越小要進一步減少風險越困難，其成本會呈指數曲線上升。也就是說，風險改進措施投資的邊際效益遞減，最終趨于零，甚至為負值。因此，必須在風險水平與成本間折衷考慮。如果電力企業定量風險評估所得風險水平在不可接受線之上，則該風險被拒絕，如果風險水平在可接受線之下，則該風險可接受，無需采取風險改進措施；如風險水平在不可接受線與可接受線之間，即落人ALARP區(可容忍區)，這時要進行風險改進措施投資成本風險分析或風險成本收益分析。

分析結果如果證明進一步增加風險改進投資對電力企業的風險水平減小貢獻不大，則該風險是可接受的，即允許該風險存在，以節省投資成本。ALARP原則的經濟學解釋類似投入要素的邊際收益遞減規律一樣，風險與風險措施投入間的風險曲線也呈邊際收益遞減規律。

3.3電力企業QRA常用方法

根據電力企業QRA的工作內容和實現要求，結合電力企業本身特點，電力企業QRA常用的方法主要有：安全檢查表即實施安全檢查的項目明細表；故障模式與影響分析技術和故障模式影響分析與致命度分析(FMEACA)技術；風險與可操作性研究技術；事件樹分析技術；基于概率影響圖技術、人工智能、專家系統、可靠性工程技術期望值法、風險主觀、客觀估計法、模糊評估法等。

篇4

實施安全生產風險管理體系需要經過體系建立和體系認證審核兩個基本程序。電力企業建立安全生產風險管理體系的基本程序如下。

1.1管理承諾

電力企業的最高管理者做出承諾：自愿接受并帶頭學習理解安全生產風險管理體系標準；遵守法律、法規；保證提供足夠的資源來建立和運作安全生產風險管理體系，使決策付諸實踐。

1.2宣貫與培訓

學習與培訓是建立安全生產風險管理體系的第一步。培訓工作分為2個階段：內審員培訓。是以體系建立、文件編寫和內部審核等為主要內容，由外部咨詢單位對企業的管理層和工作班子進行培訓；安全生產風險管理體系的宣傳貫徹。以安全生產風險管理體系背景知識和基本知識為主要內容，要求全員培訓，由企業自己完成。

1.3制定貫標計劃

制定工作計劃是建立安全生產風險管理體系的基礎。建立安全生產風險管理體系是一項十分復雜和涉及面很廣的工作，通常情況下，建立安全生產風險管理體系需要1年以上的時間，因此需要制定詳細的工作計劃和時間表。與此同時，制定計劃的另一重要內容是落實資源需求。

1.4初始評審

初始評審主要包括調查企業現有的安全健康管理機構、管理規章制度、適用的法律法規、組織活動中存在的風險，關鍵是危險因素的識別、危險評價和危險控制計劃的制定。評審的信息將是安全生產風險管理體系設計的基礎。危害辨識及風險評價包括：確定危險源(哪些因素會導致事故)；判斷誰會受到傷害、嚴重程度如何；判斷事故發生的可能性；確定這些風險如何消除或降低(通過對設施、作業方法、設備或培訓的改進是否能夠消除或降低這些風險)。以電廠為例，電廠的危險因素主要包括：高處作業、高溫環境作業、起重作業、壓力容器與管道檢修、設備動火作業、電氣倒閘操作、鍋爐爐膛內檢修和升壓站維護、油系統作業、金屬探傷、化學危險品管理與使用、車輛運輸等。根據以上作業活動風險的大小、所覆蓋人員的數量等，制訂完善的控制措施，以便在作業過程中讓員工遵守或督促員工執行。

1.5安全生產風險管理體系設計

企業根據初始評審的結果，確定職業安全健康方針，制訂職業安全健康目標和管理方案，確定機構和職能分配，確定體系文件層次結構，提出體系文件清單，體系文件的編寫、審定與批準。職業安全健康方針為企業規定了明確的承諾、目標、職責和程序，它是整個體系的靈魂。

1.6文件編寫

結合組織初始評審的結果和現有的管理制度，按照安全生產風險管理體系標準的要求進行文件編寫。安全生產風險管理體系是一套文侯新文中電投集團南方電力有限公司廣東廣州510130件化、程序化的管理機制，因此，文件編寫是企業建立安全生產風險管理體系不可缺少的內容。一般把安全生產風險管理體系文件分為3個層次：管理手冊(包含17個要素)、程序文件、作業文件。編寫的文件將作為體系運作的依據。

1.7試運行

安全生產風險管理體系的試運行是將安全生產風險管理體系文件予以實施，檢驗其適用性、充分性和符合性。在試運行期間，企業應進行協調、監督、考核和信息反饋，并有組織、有計劃地進行內部審核和管理評審，通過對試運行中發現的問題采取糾正和預防措施，達到安全生產風險管理體系的初步完善。內部審核是企業對其自身的安全生產風險管理體系所進行的審核，是對體系是否正常運行以及是否達到預定的目標等所做的系統性的驗證過程，是安全生產風險管理體系的一種自我保證手段。內部審核一般1年1次。管理評審則是企業領導親自對體系的現狀是否有效地適應安全生產風險管理體系方針要求，以及體系環境變化后確定的新目標是否合適等所作的綜合評價。管理評審每年至少進行1次。需要強調的是，安全生產風險管理體系并非拋開企業傳統的安全管理模式而獨創，它只是把企業原有的職業安全健康管理工作中的計劃、組織、實施和檢查、監控等活動，集中、歸納、分解和轉化為相應的目標、程序和作業文件。

2、電力企業安全生產風險管理體系的認證程序

在建立了安全生產風險管理體系之后，就可以開始策劃安全生產風險管理體系認證工作。

2.1體系認證的基本條件

凡申請認證的企業應具備下列條件：認真貫徹執行我國有關安全生產的法律、法規和標準；已建立安全生產風險管理體系，并運行達3個月以上；在過去2年中，每個年度的千人重傷率和千人死亡率低于同行業水平。

2.2認證申請

符合上述認證條件的企業才能以書面形式向認證機構提出申請。書面材料包括：申請認證的范圍；申請人同意遵守認證要求，提供評價所需要的信息；企業的一般情況：如名稱、地址、性質、法律地位以及有關的人力資源和技術資源等；企業安全健康工作情況簡介，包括近2年的事故發生情況；企業安全生產風險管理體系的運行情況等。認證機構在收到申請材料后，對申請材料進行審查。對未通過審查的企業，認證機構會通知申請方進行補充、糾正或重新申請；對通過審查的企業，認證機構確認受理后，將向申請方發放《安全生產風險管理體系審核登記表》，并編制一份審核計劃提交給申請方。

2.3認證審核

屬于外部審核，它是由國家認可的專門的安全生產風險管理體系認證機構(如國家安全生產風險管理體系認證中心)來進行。根據審核的層次和深度，認證審核又分為初始審核和正式審核。對審核組織推薦通過的企業，認證機構的管理(或技術)委員會在1個月內要專門組織有關成員進行討論，對其是否能夠注冊進行審定。對審定通過的企業，則批準注冊并簽發認證證書；如果審定時不能通過，認證機構向其發放《審核結果通知書》，將審定結果通知受審核的受審核企業。認證機構將每年對獲證企業進行1次年度監督審核，獲證后的第一年監督審核為2次。此外，安全生產風險管理體系認證證書的有效期一般為3年，3年后將進行復評，復評程序與正式審核認證相同。

3、結語

篇5

關鍵詞：企業；稅務風險；管理體系；構建思路

隨著現階段我國經濟社會建設事業的快速穩定性持續發展，以及各類型企業實際生產經營規模的不斷擴展，企業內部稅務風險要素的逐漸增多，我國現有企業實際具備的稅務風險要素管理，以及稅務風險要素控制工作的具體組織開展路徑造成了深刻影響，在一定程度上要求我國現有企業針對現有的稅務風險管理工作體系展開適當程度的改善優化。遵照目前已經獲取的調查研究數據信息分析資料。受多元化主客觀因素的共同影響，我國企業現有的稅務風險管理體系，在工作構成內容和工作任務體系層面均存在著顯著局限性，給一定歷史時期之內，我國企業基礎性生產經營活動穩定持續組織開展，造成了極其顯著的不良影響。從這一角度展開分析，我國企業想要在具體的經營實踐過程中順利獲取到最佳預期效果，必須針對企業內部現有的財務風險管理體系展開使得程度的改善優化，有鑒于此，本文將會圍繞構建企業稅務風險管理體系展開簡要闡釋。

一、我國企業財務風險的主要內容

在現有的市場經濟發展演進歷史背景之下，一切企業在具體組織開展基礎性生產經營實踐活動過程中，本身都會不可避免地發生一定表現形式的涉稅經濟行為，因而勢必也會不可避免地面對一系列表現狀態鮮明的涉稅風險，給我國現有的各類型企業組織的基礎性生產經營活動組織開展狀態造成深刻影響。遵照目前獲取的調查研究報告資料，涉稅風險要素在全世界范圍內各類企業的生產經營實踐活動過程中，均具備不可避免性。從具體的引致原因角度展開系統分析，我國企業內部稅務風險因素的引致原因，通?？梢员痪唧w劃分為兩個方面：第一，我國企業出于對利益最大化經營業務實踐目標的片面追逐，在實際的生產經營業務實踐過程中盲目啟動運用稅收籌劃業務實踐流程，在不斷做出類型多樣的盲目性“節稅行為”條件下，給我國企業在具體組織開展的生產經營業務實踐過程中，引致和造成了較大數量規模的稅務風險要素。第二，受多元化主客觀因素的共同影響，我國企業在具體組織開展稅務風險管理工作過程中，本身存在著基于業務活動開展流程，以及業務活動構成內容層面的顯著缺陷，給我國企業具體獲取的生產經營活動綜合收益獲取水平，造成了極其顯著的不良影響。遵照我國企業實際面對的涉稅性經營業務環節角度展開分析，通?？梢詫F階段我國企業實際面對的稅務風險要素類型，具體劃分如下六個方面：其一，因企業內部性因素引致的稅務風險，主要集中展現在企業內部組織結構，以及企業內部基礎業務流程的制定實施過程中。其二，因對企業內部現有涉稅政策要素理解失當而導致的稅務風險因素，主要集中展現在優惠性稅率政策的使用等環節。其三，因企業內部財務核算監督工作的業務處理方式而引致的稅務風險因素，主要集中展現在對收入要素、成本要素、費用要素，以及特殊項目要素的財務會計確認環節。第四，因企業內部關聯易活動引致的稅務風險因素，主要集中展現在企業內部融資業務環節。第五，因企業內部發票管理工作環節，以及稅務處理工作環節而引致的稅務風險要素，其中具體涉及了增值稅發票文本的保管運用，以及營業稅的財務處理等具體方面。第六，因企業內部納稅申報業務環節，以及稅款繳納業務環節而引致的稅務風險因素，其中具體涉及了納稅申報業務環節及時性，以及稅款繳納業務環節及時性等具體方面。

二、企業稅務風險管理體系構建思路

第一，切實把握和優化我國企業在開展企業內部稅務風險管理體系建構過程中的理論基礎。我國企業想要在建構稅務風險管理體系背景之下，實現對我國企業內部各類稅務風險要素、穩定充分處置，應當優先完成針對基礎性稅務管理理論的分析理解。通過學習和吸納基礎性的企業稅務管理指導理論，能夠保證和促進企業內部現有的財務管理工作人員，實現對企業內部稅務風險管理工作基礎任務體系的全面清晰認識，從而為企業內部稅務風險管理工作的平穩有序組織開展，創造和提供穩定且有效的理論指導支持條件。第二，切實建構形成指向我國企業稅務風險管理工作業務環節的法律法規條文體系。我國企業想要在具體組織開展的稅務風險管理工作過程中，獲取到基礎業務組織開展流程的充分規范性，應當切實建構和執行指向我國企業內部稅務風險管理工作的專門性法律法規條文體系，并且在具體的企業稅務管理工作組織開展過程中，充分實現對相關性法律法規條文內部的充分貫徹，從而有效改善我國企業稅務風險管理工作的綜合性組織開展效果。

三、結束語

針對構建企業稅務風險管理體系，本文擇取我國企業財務風險的主要內容，以及企業稅務風險管理體系構建思路，兩個具體方面展開了簡要的分析論述，旨意為相關領域的研究人員提供借鑒。

參考文獻：

[1]陳天燈.構建企業稅務風險管理體系研究[J].管理世界,2013,06:176-177.

[2]楊堃,付靈.企業稅務風險管理體系構建芻議[J].邢臺學院學報,2014,02:62-64.

[3]張瑜.構建企業稅務風險管理體系研究[J].商,2014,24:168.

[4]金翔.淺議企業稅務風險管理體系的構建[J].價值工程,2015,09:223-224.

篇6

【關鍵詞】 中藥材產業 風險管理定位 云南省

“云藥”產業是省委、省政府著重推動發展的云南高原特色農業的重要內容，也是發展最為快速的產業之一，據資料顯示，目前該產業已形成“龍頭企業帶動型”、“專業合作社帶動型”、“專業市場帶動型”等一些成功的發展模式，產生了巨大的經濟、社會效益。省委、省政府研究提出了未來重點發展大生物等5個萬億元“大產業”的思路，大生物產業發展戰略的提出和實施，將會對具有顯著資源優勢和良好產業基礎的云南中藥材產業的發展產生巨大的推動和引領作用。如何提出云南中藥材產業的發展思路，解決轉型方向和目標問題是一個十分現實的課題，而風險管理及其定位是云南中藥材產業發展的關鍵。

一、云南省中藥材產業風險管理背景

1、風險管理及其定位的內涵

中藥材產業作為一種生物資源，一方面不同種類的中藥材有其自身的生長特點和條件限制，另一方面云南有著特殊的自然條件，所以中藥材產業必然受到氣候、地形、位置和社會環境等方面的多種不確定性因素即風險的影響。對云南省中藥材產業發展面臨的各種風險進行識別、評估和應對，在最短的時間內對風險造成的不良后果進行控制，以最小的成本和代價給中藥材產業帶來最少的損失和最大的收益，合理利用各種機會，以此不斷提升中藥材產業的市場競爭力和影響力的過程就是對云南省中藥材產業的風險管理。風險管理的定位指的是對與中藥材產業風險管理緊密相關的主體、客體與目標為主要內容進行的研究。

2、中藥材風險管理定位的必要性

有效的風險管理及其定位可以使中藥材產業明確影響其發展的主體、客體和目標內容，從客觀實際出發，使發展更有針對性和包容性，提升其環境適應力，擴大“云藥”的市場范圍和影響力。風險管理和定位一方面是繼續云南省中藥材產業良好發展態勢的需要，在已有的種植面積和取得的成果基礎上獲得進一步的突破；另一方面更是改進當前云南省中藥材產業發展過程中由各種不確定性因素導致的不足的重要方法。

二、云南省中藥材產業發展現狀

云南省憑借著得天獨厚的氣候、土壤條件和豐富的中藥材資源，近年來中藥材產業蓬勃發展，呈現出獨特的發展特征，經過近幾年的不斷發展，其種植面積不斷擴大，規模化特征突出；產業化水平得到提高，專業化效益彰顯；產業競爭優勢顯現，長遠發展有保障。

1、種植面積不斷擴大

近年來，云南省及各州市政府加大了對中藥材產業的扶持力度，促使中藥材的種植面積和規模不斷擴大。有數據表明，截至2014年，全省已有40個縣（市、區）獲得“云藥之鄉”認定，各類中藥材種植面積擴大到330萬畝，“云藥”這一品牌效應逐漸得到強化。幾種重要的優質道地藥材種植面積擴大迅速，比較優勢突出，如三七種植主要分布在文山、紅河，曲靖、昆明、玉溪、大理、保山等地也開始種植，其種植面積從2013年的29.23萬畝增至2014年60萬畝；燈盞花主要種植于滇西和滇南地區，2014年全省燈盞花種植面積增至2.22萬畝；昭通市彝良縣是國家標準原產地域產品“昭通天麻”的核心產區，2014年完成新增天麻種植2.05萬畝等。

2、產業化水平得到提高

云南省采取多項措施使中藥材產業化水平得到逐步提高。近年來，在中藥材種植和加工龍頭企業扶持、中藥材產品精深加工水平、中藥材規范化種植基地建設等方面日益完善。2014年云南省中藥材種植和加工龍頭企業得到了長足的發展，全省有中藥材飲片加工企業20多家，中藥材提取物生產企業70多家；有包括當年新增的4個基地在內的10個中藥材種植基地通過了國家GAP認證，標志著多種中藥材的種植和加工的專業化、規范化、標準化的水平進一步提升。

3、產業競爭優勢顯現

據統計2014年，三七、燈盞花等大宗藥材和石斛、砂仁等在國內的市場占有率分別達到95%以上和70%以上，全省常年貿易的藥材多達1000多種，中藥材產業產值接近300億元。加之省內中藥材種植規模不斷擴大、規范化種植不斷擴展、優勢新品種不斷涌現，促使中藥材產業不斷發展壯大，競爭力明顯增強，這些都使得申報了國家地理標志產品保護的文山三七、昭通天麻、紅河燈盞花等中藥材發展前景愈發突出。

除此之外，云南中藥材產業在新的市場環境下，不斷實現新突破，在種植技術、精深加工、標準制定、組織平臺構建、合作交流等方面均實現了不同程度的創新與進步，中藥材產業在省委、省政府及各級地方政府的大力支持和鼓勵下，其發展是有目共睹的。但是中藥材產業也始終面臨著來自諸多自然、社會的影響因素。無論是自然災害造成的產量損失還是生產加工企業造成的經營不善，均涉及到以中藥材產業風險管理的主體、客體和目標等為主要內容的風險管理意識。

三、云南省中藥材產業風險管理主體定位

篇7

關鍵詞：企業 風險管理 審計 問題 措施

近年來，受經濟全球化的影響企業生存發展所面臨的市場競爭環境日益激烈，對于企業的經營管理水平也提出了更高的要求。不少企業已經充分認識到內部審計工作對于規范企業經營管理的重要作用，并逐漸強化內部審計工作以規避企業經營風險，提高企業經濟效益。內部風險管理審計，主要是指企業在內部審計工作開展過程中，將風險控制管理作為內部審計工作的重點，通過以風險管理作為導向對企業的風險管理工作狀況進行評價與反應，進而強化對于企業經營管理的監督，降低企業經營風險的發生，實現企業經濟效益與社會效益的最大化。

一、我國企業內部風險管理審計制約問題分析

（一）針對企業的內部風險管理審計缺乏相應的制度管理

雖然大部分企業針對企業的內部審計工作制定了一系列的內部審計工作制度，但是以風險管理為導向型的內部審計工作制度尚不完善，導致內部審計工作在開展過程中，不能明確內部風險管理審計工作的重點，造成內部風險管理審計工作開展缺乏相應的指導。

（二）對于企業內部風險管理審計工作的重視程度不足

當前雖然大部分企業已經充分認識到了內部審計工作的重要性，而且制定了一系列的措施確保內部審計工作的順利開展。但是在內部審計工作上主要是側重于對內部財務數據的真實合法性以及企業經營活動進行的審計監督，而對于以防范控制風險為目的的內部審計工作開展不力，導致企業風險管理審計工作開展不利。

（三）企業內部風險管理審計水平較低

企業內部風險管理審計工作的實質便是對企業風險控制管理工作的再監督，因而管理工作開展的整體要求較高。但是部分企業的內部風險管理審計水平較低，對于風險控制管理體系的分析能力較差，而且在內部風險管理審計工作的開展上也沒有充分借助計算機輔助審計等信息化手段，因而導致內部風險管理審計水平較低。

二、強化企業內部風險管理審計策略分析

（一）準確認識內部風險管理審計的作用，完善內部風險管理審計體系的建設

首先企業管理部門應該充分認識到內部風險管理審計對于企業經營發展的重要作用，積極構建企業內部風險管理審計體系建設。企業管理部門尤其是高層管理者應該給予內部審計部門一定的權限，使其能夠獨立的開展內部風險管理審計工作，重點針對內部控制以及風險控制的有效性進行審計管理。其次，在企業內部風險管理審計目標的制定上，應該結合企業的戰略發展規劃目標，重點針對企業的經營風險、經營計劃、財務預算、資金利用效率等方面，來制定企業內部風險管理審計目標，通過目標考核的方式開展內部審計工作。在內部風險管理審計范圍上，應該注重將審計范圍逐步的從財務活動拓展到企業經營活動的全過程，包含企業的生產經營、發展規劃制定、投資決策管理等內容，進而提高對于風險管理審計的力度，降低企業管理風險問題的發生。

（二）優化企業內部風險管理審計基礎環境的建設

首先，企業應該完善自身治理結構的設置，通過單獨成立內部審計部門或者設置內部審計委員會開展內部審計工作，對內部審計管理部門實行直接管理的方式。其次，應該結合國家財政部制定的《內部控制基本規范》等技術文件的要求，并結合企業風險控制管理的基本需要，制定相應的內部風險管理審計規章制度，重點針對內部風險管理審計的工作開展形式、審計范圍、審計內容、審計程序以及審計報告的內容進行細化規定，通過內部風險管理制度指導企業以風險管理作為重點來開展內部審計工作。

（三）明確企業內部風險管理審計的主要內容

開展企業內部風險管理審計，必須明確企業內部風險管理審計的內容，企業內部風險管理審計主要包括以下幾方面：對于企業的內部以及外部市場風險環境進行評估分析；對企業的風險管理制度是否全面以及是否切合實際進行審計；對企業的風險管理體系是否有效運轉進行審計；對企業的風險識別、風險分析、風險管理策略以及風險控制效果進行審計。通過明確企業內部風險管理審計內容，確保企業內部風險管理審計工作的順利開展。

（四）提高企業內部風險管理審計工作水平

為了提高企業內部風險管理審計水平，企業應該采取信息化的手段來開展風險審計管理工作。首先，企業應該在內部建立審計信息平臺，重點針對企業經營管理階段的風險影響因素進行收集，在獲取大量的風險信息之后，通過設置風險權重，明確企業風險管理審計工作的重點內容以及重點評價指標。其次，應該針對企業的內部風險管理審計系統分別在戰略發展風險、市場經營風險、財務管理風險、運營風險以及法律風險等幾方面分別制定相應的風險識別、分析以及控制措施。第三，按照審計對象開展風險管理工作的審計評估，并對各種風險發生頻率以及風險度較高的問題進行預警，以切實提高企業的風險控制管理水平。

三、結束語

當前我國企業的內部風險管理審計正處于不斷完善的過程中，內部風險管理審計仍然存在較多的問題需要不斷完善。因此，為了提高企業對于經營風險的控制管理，必須完善企業的內部風險管理審計水平，通過牢固樹立風險管理審計理念，提高審計工作人員能力水平，改善審計工作流程及方法等措施，強化內部風險管理審計工作開展力度，為企業經營管理規避風險以及實現企業的戰略發展規劃提供良好的基礎。

參考文獻：

篇8

關鍵詞：科研項目；風險管理；管理職能

中圖分類號：F276.42　文獻標識碼：A

收錄日期：2012年5月28日

一、引言

風險管理起源于20世紀二十年代前后的美德等國，目前國內外學者對風險管理的研究可以概括為兩類：一是基礎知識的擴充和深化研究。丁香乾和石碩針對現代項目風險管理體現出的擴大化和復雜化特點，對層次分析法這一風險評估方法進行了深入研究，最終提出了一種針對項目風險評估中多指標、多方案的綜合比較和選擇問題的解決方法。張琴和陳柳欽對全面風險管理的經典著作進行了評述，并詳細介紹了相關的理論框架和整合型避險工具；二是具體案例應用研究。YANG Lan-rong和ZHANG Jin-long針對建筑工程項目建立了一個基于案例的系統來幫助管理人員識別風險因素以及相對應的風險。殷虹和李新仲通過福建液化天然氣預可行性研究項目的案例論述了風險管理的基本程序和方法。但是，這些研究大多局限于風險管理的專業理論展開，缺乏理論架構的創新。為此，本文將結合管理學基本知識，特別是從管理職能發揮的角度，豐富風險管理的專業內容，并結合科研項目的基本研究過程展開具體的研究。

二、風險管理的必要性

風險管理經過近百年的發展已經廣泛應用于各種項目當中，從工程項目到科研項目都離不開風險管理，這與風險的特點是分不開的。通過對以往風險研究的認識，我們認為風險主要具有以下兩個特點：

第一，風險是客觀上普遍存在的。風險是否存在不以人的主觀意識為轉移，不論管理者是否意識到風險的存在，都不會改變風險存在的事實。而且，由于各種不同的誘發因素使得風險隱藏在各個方面。雖然風險也有可能帶來收益，但是許多風險會對項目造成損失，因而為了避免或減少損失有必要展開風險管理。

第二，風險具有多樣性和偶然性。風險的發生并無規律可循，相反卻是千變萬化的。面對和處理風險的經驗會有利于對未來風險的應對，但是由于客觀環境的變化將使不同時間不同地點的風險呈現出獨一無二的特點。風險的發生具有偶然性，也許在極其相似的情況下，會發生不同的風險，或者是該情景下有時會發生風險，有時卻又沒有發生。這種情況涉及到風險發生的幾率問題，該問題是風險管理中的重要內容之一。

因此，風險是難以捉摸的客觀事實，并且普遍存在，而且是多變的、無規律的，正因為風險具有這些特點，在進行任何項目時，都有必要相應的進行風險管理。

三、基于科研項目基本程序的風險管理

本文將立足于科研項目進行風險管理的分析，需要掌握關于科研項目的基本信息，主要是科研項目的一般研究程序，主要概括為以下幾步：

第一，研究課題的確定。通過圖書文獻資料的積累或是日常生活經驗的啟發形成研究設想，進而確定相關的研究課題。

第二，研究假設的形成。在研究設想的基礎上，形成研究假設。

第三，選擇合適的研究設計。研究設計是為了檢驗假設而制定的具體而精確的指導計劃，主要包括確定研究問題和目的，界定研究對象的大體選擇范圍和抽樣方法，并且確定研究資料的收集和分析方法。

第四，選取相應的研究對象。根據研究設計中確定的研究對象范圍以及抽樣的方法，抽取具體的研究對象。

第五，研究資料的收集和分析。研究資料有一手資料和二手資料之分，一手資料是研究者通過調查問卷等手段直接收集而來的數據或是自身的經驗；二手資料則是通過查閱已有資料獲得的別人的收集的數據或別人的經驗。研究資料的分析主要是依據研究假設中確定的分析方法對研究資料進行整理和推斷，并對數據資料進行統計分析。

第六，研究結果的形成。研究結果一般以研究報告或者是研究產品的形式呈現。

另外，研究項目一般具有時間有限、資金有限、知識性和技術性強、項目組成員固定，并且都是知識工作者進行的特點。

四、科研項目的風險管理過程

從以往學者的研究來看，大都將風險管理的過程概括為以下四個階段：

第一，風險識別。風險識別主要是指依據項目的前提和規劃等信息，通過分析相關的流程圖、組織結構圖，進行問卷調查，或者是現場考察，從而發現風險，并且了解風險的類型，如自然風險或人為風險等。

第二，風險評價和估計。風險的評價和估計包含兩個方面的內容：第一個是風險的評價，主要內容是通過對風險處理費用、風險損失費用、風險帶來的社會費用等進行分析，依據風險處理費用最小化等原則，通過SAVE法和AHP法進行定量定性評價。風險估計則是對風險的發生概率進行估計，主要采取歷史資料分析法和理論分析法開展。

第三，風險處理。風險處理的方式主要有風險回避，通過預控方案、應急方案等進行風險損失控制，以及風險的分離、分散和轉移，在條件允許的情況下還可以進行風險的自留，即由項目自身承擔風險。

第四，風險監督。相應的管理人員對風險管理的識別、評價和估計、處理過程進行監督。

五、科研項目風險管理的組織

結合以往學者的風險管理過程，同時結合管理學的基本知識，主要是管理的各項職能展開對科研項目的風險管理的分析。風險管理是管理的一種具體運用，但只要是管理就是對管理學的計劃、組織、領導、控制職能的發揮，并且將創新貫穿于每一個階段當中，從這一角度，我們將科研項目的風險管理過程從四個方面展開分析。

篇9

關鍵詞：園林工程項目；建筑工程；風險；風險管理

任何施工工程都存在不同程度的風險，項目的風險管理以及成為工程項目管理中的重要組成部分，需要謹慎對待。園林工程項目也不例外，由于園林工程與周邊環境、地質條件等外在因素都息息相關，這些復雜因素多多少少增加了園林建設的風險。因此，在園林工程項目中引進風險管理的概念，并加強相應的風險管理措施是十分必要的。筆者將會根據積累的項目經驗，探討一下如何在園林工程項目中進行風險管理實踐。

一、園林工程項目的風險管理內容介紹

在園林工程項目中進行風險管理，其主要內容主要有風險分析、處理以及監控，這與其他各類工程中的風險管理內容基本一樣，但具體到園林工程中，其風險管理要分成四個階段進行[1]。這四個階段分別是策劃和決策、準備、實施以及工程驗收與評價。

（1）項目策劃與決策階段、工程準備階段的風險管理內容。一般來說，一項工程在決策和策劃階段的主要工作內容就是研究投資機會與工程的可行性，因此這個階段的風險管理就是對工程項目的投資風險和項目可行風險進行評估。在此階段進行風險管理的主要工作就是要對工程準備階段可能出現的風險因素有清楚的認識，并實現對可能出現風險的具體工作質量進行控制，指導此類工作的合理進行。

（2）項目實施階段的風險管理內容。項目施工階段可能遇到的風險是最復雜的，基本上風險貫穿于項目的始終，每項工作的實施都多少存在風險隱患。在園林工程中，工作人員操作失誤、各個工種施工人員之間的配合與協調不當、施工人員的培訓不夠等都原因都可能出現失誤[2]。而這個階段風險管理的主要工作就是要對工作中存在的各種隱患都有足夠的警惕，然后在工作之前提出解決問題的合理辦法與改進的意見。

（3）工程項目竣工階段的風險管理內容。工程項目的驗收和總結評價工作一般都在竣工階段完成，這個階段的工作能對園林工程施工過程中出現的問題進行總結，并對此做出合理評價，同時積累經驗指導今后同類施工工程的進行。在此階段的風險管理工作就是要對工程驗收階段的質量進行控制。

二、園林工程項目的風險管理建議

（1）控制園林工程的組織風險。這方面的工作主要是要加強工程的管理部門人員素質，同時制定出嚴格且明確的規章制度來保障園林工程項目的進行，強化工程的質量管理，從組織上減少風險。項目的管理人員應該具備充足的項目經驗，同時也要具備足夠的領導能力和組織能力，這樣才能對具體工作中可能出現的問題及早認識并采取相應的措施避免和改進[3]。同時，管理人員還需要深入施工現場進行實地調查，及時地對工程質量、工程工期以及工程的效益進行規劃，以便進行目標管理。減少組織風險還要求項目管理方及時地制定出一些必要的規章制度并強制落實，因保證項目規劃得以實現。

（2）控制園林工程的現場施工風險。上文提到，工程的施工階段的風險管理是最為復雜的，最好這個階段的風險預防工作是確保整項工程風險管理質量的關鍵所在。管理人員需要意識到，施工質量的好壞關鍵在于施工人員，工作人員的責任感、工作熱情和質量觀都會直接影響到整項工程的質量水平，因此管理人員必須要采取激勵、競爭等方式調動工程施工人員的積極性，讓其發揮其在施工中的主導作用。其次，園林工程需要用到諸多原材料、施工設備以及相關產品，管理人員同樣需要加強對各類物品的管理，比如加強使用材料的質量監控，一旦發現有不符合要求之處就必須及時處理。同時，施工方還需要針對園林工程的特殊性，嚴格地控制園林植物的質量，盡量地遵循其生長規律，這樣可以在控制風險的同時還可減少工作麻煩[4]。而且園林工程中經常需要用到的苗木，其有獨特的生長周期，對于外部自然環境的要求較高，因此施工方還需要進行施工方案的論證，針對具體的情況制定出適應的方案，以盡可能地減少不可控因素帶來的影響和損失。

（3）控制好園林工程的監理風險。與其他建筑工程一樣，推行項目監理制也是保障園林工程質量管理和控制的保障。隨著人們對居住環境的要求提高，園林工程也日益增多，監理制度已經全面地進入園林施工項目中。因為園林工程的監理必須要做到誠實守信、科學公正，這樣才能有效地維護施工單位的利益。

（4）控制好園林工程的后期風險。與一般建筑工程不同的是，園林工程的后期養護尤為重要，盡管工程的施工期一般在半年左右，但是一般的園林工程合同都會規定從施工到移交需要兩年時間，也就是說施工方必須要對工程進行后 期養護，具體地說是要確保苗木可以存活并生長良好[5]。只有重視后期養護工作，才能在一定程度上確保工程的施工質量，并將工程的風險降到最低，這樣園林工程的風險管理才算真正地結束。

三、結束語

綜上所述，風險管理是建筑工程項目管理中的重要組成部分，而且相關理論已經逐漸發展并完善。本文對園林工程中的風險管理內容分階段進行闡述，在此基礎上從控制工程組織風險、施工風險、監理風險和養護風險這四個方面對園林項目中如何進行風險控制做出了解答。

參考文獻：

[1] 肖海蘇，胡希軍．園林工程項目的風險管理研究[J]．北方園藝，2007(04)： 78

[2] 林冬青， 王堅．園林工程標前風險評價模型的研究[J]．浙江建筑，2009 (03)： 74

[3] 卿國平．風險管理在工程施工項目管理中的應用探討[J]．成都：西南交通大學，2009：32

篇10

關鍵詞：建筑工程；施工管理；風險管理；對策

中圖分類號：TU761文獻標識碼： A 文章編號：

風險管理最早來自企業經營管理實踐。近些年，隨著經濟發展，國外各種風險管理的理論、方法與技術被介紹到我國，并逐漸應用到項目管理中，尤其是對于建設周期長、涉及范圍廣、產品具有一次性和復雜性等特點的建筑工程來說，風險管理更是顯示了廣闊的前景，成為決定工程項目能否成功的關鍵因素。

1 建筑工程施工風險管理的內容

1．1 建筑工程施工風險管理的基本概念和意義

風險管理是對項目風險進行識別、分析和應對的過程，是以實現活動主體總目標的科學管理。風險管理是在掌握有關資料、數據的基礎上，對風險進行分析，運用各種管理方法和技術手段對項目活動的風險進行有效的控制。工程項目風險管理是建設項目的當事人對可能遇到的風險進行風險識別、風險分析、風險評估及風險控制，以求減少風險的負面影響，以最低的成本獲得最大的安全保障的決策和行動過程，工程項目管理是用系統的、動態的方法進行風險控制，以減少工程項目實施過程中的不確定性。

建筑工程施工風險管理的根本就是發現、分析和評估工程施工過程中的不確定性因素，并針對這些因素和施工中的實際情況采取有效的措施和手段，使得可能出現的問題能夠得到有效的避免，無法避免的也能尋求到切實可行的補救措施，從而減少意外事件發生的損失，提高工程建設的穩定性。建筑工程項目施工風險管理的效果對業主方、施工方、承包方經濟和社會效益的影響是直接而深遠的。風險管理的水平的高低，直接關系到建筑工程的總體質量、使用壽命以及工程的總體投資和后續的維護成本。通過施工風險的化解和轉移，可以避免工程可能出現的重大損失，同時處置措施得當可能會獲取意外利益。同時，施工企業比較規范、先進的建筑工程施工風險管理水平可以提高企業的市場信譽，增強與業主單位的友好協作關系，對企業廣泛開拓業務具有十分重要的作用。

1．2 工程風險管理的主要內容

1)項目組織結構和人事風險管理。承包商一旦簽訂建筑工程的承建合同，首先必須確定項目承包的形式與承包的內容，然后需要確定項目的種類、規模，最后需要確定項目的組織結構以及組織結構內部的組成。因此，項目的組織結構和組織結構內部人員構成的風險管理，是項目簽訂后需要考慮和分析的首要風險。包括項目組織結構是否符合業主方要求，是否符合項目內容要求，是否符合整個公司的計劃和目標以及組織結構內部人員的管理素質、組織能力、知識結構、經驗水平、領導藝術，是否滿足項目需求，這些地方都存在風險因素。

2)項目的計劃與實施控制中的風險。制定項目計劃是建筑工程項目管理的開始。項目計劃是推動項目工作順利進行、有效協調項目工作的重要工具。而在管理過程中實行有效的項目控制，是實現過程目標和最終目標的前提和關鍵。項目計劃和實施控制中的風險因素主要有：項目計劃不全面的風險，時間預測不精確的風險，成本預測不精確的風險，工作分類結構不全面的風險，施工次序風險，資源配置不合理的風險，進度控制和管理不實際的風險以及項目計劃不靈活風險，項目結果評價較差風險，缺少變化的管理風險，不能及時完成正確的行動風險等。

3)項目的質量風險。項目質量風險是項目風險管控中的最重要一環。質量直接決定著整個工程能否按預期通過驗收，資金按預期收回，市場信譽的建立等等。因此，工程施工所需要材料、工藝是否能夠通過驗收、工程的最終質量能否滿足質量標準要求、技術人員的技術儲備是否能夠滿足工程需求是影響項目質量的主要風險因素。

4)項目的資金風險。項目的資金儲備、預算準確度、對原材料的市場價格波動的預期、人員成本投入的預期等設計項目資金投入方面的風險因素也會直接影響整個工程的進度、穩定性以及工程的工期。項目的資金風險主要表現在：不精確的成本預測風險，無固定的勞務(分包)單價風險，原材料單價浮動風險，項目用料量不確定風險，成本支出超額風險，人員成本上漲風險，通貨膨脹風險，業主支付能力下降風險，業主方推遲支付風險，業主不履行賠償合同風險，無索賠程序風險，投資回報期過長風險等。

5)項目的安全和法律風險。項目組織環境方面、項目合同是對項目安全構成威脅和產生法律糾紛的首要因素。主要表現為程度或過程中的決策沒有形成文件，分包商與勞務隊伍方面履約不力，項目管理松散，安全措施不到位以及項目的合同草率，細節考慮不周，部分重要條款未寫入合同等。

2 工程施工風險分析方法和處理對策

2．1 工程風險分析的方法

工期、成本、質量構成了建筑工程施工管理的最核心因素。同時，由于項目的管理是通過人員來實施和貫徹的，因此，人員管理也是施工管理風險影響因素之一。所以，工期、成本、質量和人就構成了建筑工程施工風險評估的四項指標。1)建立建筑工程施工風險評估體系。通過對各種不確定因素對項目施工進度、成本、質量及管理人行為影響程度和影響方式的分析，實現對不同風險發生頻率和范圍的量化，建立風險概率分布模型和風險影響圖。2)對不同的風險影響因素進行評估。首先，對工程建設的總成本進行分項細化和分解，使其成為一套可供分析的基本成本集合；然后，對影響每一個基礎成本的風險因素進行風險分析；最后，對影響基礎成本項目的風險影響因素和程度進行組合，確定總成本的風險曲線。

2．2 建筑工程施工風險管理處置對策

1)建筑工程施工是一項周期長，影響面廣的系統工程。在工程項目部組建的初期，工作人員要對項目的施工環境、區域人文環境做深入細致的了解，及時與當地政府、居民自治組織進行溝通、協調，爭取政府的支持，同時爭取項目周邊居民的理解。2)針對工程的施工技術特點和難度，施工方要有針對性的挑選項目組的技術、管理和監理人員，形成相對合理的項目部組織結構，特別是要加強對項目經理的選拔和使用。項目施工初期，要將施工過程中的風險責任落實到每一個組織單元，提高資金、材料、設備、人力等各方面的抗風險能力，提高全體人員的風險意識。3)加強施工隊伍的合同管理水平。首先在施工隊伍的選擇上要盡量使用熟悉的、信譽度高、技術水平全面、管理到位的施工隊，同時，積極采取保證金制度，使整個項目人員風險降到最低。4)加強項目人員、設備等保險制度。有效的排除和降低因風險和意外事故的發生造成的巨大損失。5)采用風險準備金制度降低施工管理風險。風險準備金可以有效降低工程財務風險，提高財務抗風險能力。該制度主要是在預算計劃中額外增加一筆費用，提高抗風險能力。6)采用合作協同的方式將風險分攤。尋求在技術、管理、資金上有實力的企業和部門合作，將項目的風險分攤。7)提高準備，加強風險管理和預測預警機制建設。將風險的預測和對策措施包括在項目計劃中，對特別重大的風險應提高專門的分析報告。對現有的風險作出對策措施，應考慮是否可能產生新的風險，因為任何措施都有可能帶來新的問題。

結語

建筑工程施工風險管理中包含的因素較多，預算、計劃編制、人員配置、組織結構建立、成本管控、合同簽訂等環節都會有風險影響因素的存在，因此，要樹立風險意識，采取必要的風險管控手段，有效的避免和減少影響工程進度、施工安全和超出工程預算的情況出現，為企業提高工程質量和效益提供有效保障。

參考文獻：

[1] 廖正環．公路施工與管理[M]．北京：人民交通出版社，1999．

[2] 楊文士，張雁．管理學原理[M]．北京：中國人民大學出版社，1994．