風險管理的基本過程范文

導語：如何才能寫好一篇風險管理的基本過程，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、影響我國國債成本的因素

1、國債利率對國債成本的影響分析

對于政府和個人來說，國債利率是衡量國債成本和收益的重要指標。對于政府來說，國債利率直觀地反映出了國債利息同國債票面金額的比率，其高低體現了政府應付利息的數量，利率越高，應付利息的負擔就越大，國債成本也就越高，反之亦然。對于國債投資者來說，利率高低直接與收益掛鉤，利率越高，投資者的回報就越大。近十幾年來，我國國債的利率一直走低，但是仍然高于同期的銀行存款利率。可以說，國債利率的調低給降低國債成本創造了條件和空間，但是目前國債利率的制定仍然在很大程度上參照銀行存款利率。為了深化我國市場經濟建設，我國的國債利率應該進一步反映資金供求狀況，國債利率改革迫在眉睫。

2、國債的發行方式對國債成本的影響分析

國債的發行方式按照不同的劃分標準有多種劃分方法，國債發行方式的選取對國債成本也有重大影響。從1995開始，我國國債發行的很大一部分都采用了招標發行，特別是記賬式國債基本上都是采用招標發行的方式。近年來，我國在國債發行方式做了一些創新和探索，試圖優化國債成本。上交所開發了“國債發行遠程招標系統”，改變了傳統智能采取現場集中招標的發行方式，使得整個招標過程更加便捷和智能，吸引了越來越多的投資者，也能在一定程度上降低國債發行成本。財政部2003年宣布將在一部分國債發行中采用美國式招標，其主要目的是維護投資者利用，減小承銷商的風險。總的來說，采用招標方式發行國債，發行期限較短，最能體現出市場的需求，發行效率高，發行成本也最低。

3、國債發行規模對國債成本的影響分析

我們研究國債規模，必須注意到三方面的數據，分別是當年發行的國債總金額、當年需要還本付息的國債總金額、歷年累計的國債總金額。對國債規模的研究不僅能幫助我們更好地理解國債成本，同時還能直觀衡量出國債的風險。國債規模應該適度才能發揮出它的積極效應，否則會帶來一系列的危害。首先，如果國債規模過大，會給國家帶來沉重負擔，間接影響國債成本；其次，國債規模過大會導致政府債務支出暴增，財政赤字，削弱政府對經濟的宏觀調控能力，甚至導致經濟衰退；最后，國債規模過大還會造成對民間投資的擠占，使得本應該只起到輔助作用的政府投資被迫扮演主角。鑒于此，對國債發行規模的控制不僅有助于進一步優化國債成本，還能夠有效防范債務危機。

二、我國國債成本和風險管理工作的主要問題

1、發行國債的相關配套設施建設滯后，容易誘發危機

從目前我國國債的發行現狀來看，我國每年都需要印制巨額的國庫券。隨著國債發行規模的擴大，這樣傳統的國債印制方式將不利于我國國債市場的發展。首先，紙質國債不夠安全，一旦保管不善或是丟失，都會對投資者造成損失；其次，紙質國債的印刷成本較高，需要的時間也較長，在瞬息萬變的市場經濟中難以完全發揮功用。雖然現在也有一些國債托管系統在運營，但是由于并沒有形成全國統一的機構，無紙化國債的發行規模難以擴大，二級市場的交易效率也受到嚴重影響，政府難以有效地監控國債的賣空現象，國債流動不暢，各地區人為阻礙現象普遍。為了規范國債發行市場，促進國債加強流通性和交易效率，降低國債風險，迅速建立起一個統一高效的托管結算系統勢在必行。

2、我國國債利率設計較為單一，難以滿足市場經濟建設的需求

我國國債利率的確定往往還是以銀行的存款利率作為主要依據。然而，在發達國家情況剛好相反，國債利率作為確定市場利率的基礎，占有決定性的地位，不依附于銀行存款利率。從我國現實情況來看，我國國債的利率一直高于同期銀行存款利率，這就說明我國國債的利息成本一直高于市場利息成本。這樣的利率負擔不僅會提高政府的籌資成本，還會進一步加劇政府的負債壓力。此外，國債利率在一、二級市場上存在嚴重的不對稱。一級市場的國債利率由政府確定，由于我國經濟發展不均衡，二級市場的國債利率的市場化程度并不高，這樣的矛盾不利于國債形成一個科學、合理的期限結構。

3、國債發行價格固定，降低了國債的吸引力

國債是一種特殊的商品，其發行價格受到債券市場的供求關系影響，圍繞著國債的票面價值而上下波動。與其他的債券一樣，國債的發行方式有折價發行、平價發行、溢價發行三種。從現實情況來看，我國國債在很長一段時間內都是采用平價發行的方式，但是利率卻一直高于同期銀行存款利率。我國的國債發行一般是由財政部先確定票面利率，然后再以固定的價格發行，發行方式和靈活性都已不能滿足新的市場需求，進一步提高了國債的成本。

三、合理優化我國國債成本和完善國債風險管理的主要措施

1、規范國債運行的各個環節，保證國債決策得到落實

一般來說，規范國債運行主要需要抓好國債決策與執行兩方面的工作。國債決策在國債運行中起著指導性的作用，決定了國債發行、流通、使用、償還等具體環節的規則。鑒于此，只有進一步落實國債決策的規范化，才能更好地保證國債執行的規范化，二者相輔相成，對優化國債成本和規避國債風險起到根本性作用。首先，我國相關機構應該盡快制定規范政府債務的相關法律法規，將國債發行所涉及的各個環節的具體工作都法制化、條例化，做到有法可依，這樣不僅可以確保國債發行的公開與公平，還能進一步提高國債的效率，明確參與各方的權利與義務，有助于國債市場的健康、長遠發展。

2、完善國債結構，改進國債發行技術，切實降低國債發行成本

國債結構包括多方面的內容和因素，總的來說，包括品種結構、期限結構、持有人結構等方面。隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展，國債投資渠道和需求都進一步提高，不同層次對國債的偏好不盡相同。在這樣的背景下，國債品種應該多樣化，具體說來包括期限、利率、付息方式等方面的多樣化。另外，還需要合理化國債持有人結構，鼓勵機構投資者，逐漸建設低成本、高效率的國債發行市場。與此同時，改進國債發行技術是一項專業性極強的工作，其對國債發行主體和相關投資者都有重要影響。我國可以嘗試借鑒西方發達國家的國債發行經驗，尋找改進我國國債發行技術的突破點，揚長避短，為我國國債發行營造一個基礎設施完善的良好條件。

3、做好監測和預警，科學防范國債風險

國債風險往往會引發嚴重的財政損失，國債風險在一定程度上可以通過國債發行來彌補。控制國債風險不僅能保障我國財政收入的穩定，還是合理降低國債成本、優化國債成本的重要途徑。目前國際上對于國債風險監測與預警機制，并沒有統一的有效辦法和成熟經驗可供我國借鑒。鑒于此，我國應該從國情出發，根據宏觀經濟發展的需要，努力探索出一套國債風險監測、評估機制以及預警指標體系。具體來看，這套監測、預警指標體系應該包括不同層次的內容，宏觀經濟指標、廣義國債指標、名義國債指標、國債結構指標、國債效率指標等等都應該包括在內。

四、結語

國債政策是我國財政政策中的重要組成部分，是政府調節經濟的有效手段。近些年來，我國國債在帶動投資、刺激內需、保障經濟持續快速發展上起到了顯著作用。但是，國債規模的進一步擴大也引起了大家的廣泛關注和憂慮。隨著我國經濟實力的不斷增強，財政收入也有了大幅度的增加，但是就世界范圍來看，我國的財政收入仍然處在較低的水平。在新的發展時期，我國各方面的現代化建設都將進一步鋪展開來，對資金的需求將繼續增加，國債的發行規模可能還會擴大。鑒于此，合理降低國債成本，防范潛在風險，做好相關的風險管理工作就顯得尤為重要。相信隨著我國財政改革的步步深入和落實，我國的國債發行將更趨于科學化、理性化。

（注：2012年黑龍江省會計學會重點會計科研課題“加強企業內部控制制度建設及實施方面研究”，2013年黑龍江省會計學會重點會計科研課題“反傾銷會計與涉外企業財務風險研究”階段性研究成果。）

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現代金融機構所面臨的風險主要有：市場風險、信用風險、操作風險和其它風險，其中最主要的是市場風險和信用風險。對這些風險的控制主要是通過以下三大基本因素實現的：(1)董事會確定總體的風險管理原則和基本的控制戰略；（2）確定風險管理的組織構架和體系; (3)指定風險管理的一整套政策和程序;(4)運用風險管理的技術監測工具。因為風險管理技術的專門性，我們將不在此進行討論。

在具體的運作過程中，現代金融機構控制風險的基本措施是：分散化、交易限額、信貸限額，即通過對其產品、交易伙伴、業務活動領域的分散化降低風險;通過為每種產品、每一交易單位設置交易限額，為每一交易伙伴制定信貸限額以規避各種風險。金融機構根據各項業務的獲利能力、市場機會、公司的長期戰略定期調整各業務、各部門間的資本配置，力圖使獲取給定收益的風險最小化。

一 董事會對總體風險管理理念和基本風險管戰略的確定

總體上說，董事會對金融機構承受的風險承擔最終責任和義務，因此應負起監控職能。公司整體的風險管理及控制政策應由董事會審批，為保證戰略和政策得到遵守并保持適應性，決策機構應通過獨立的風險管理部門和獨立的內部審計部門進行實施和評估。

（一）風險管理基本原則的確定

一般來說，金融機構的董事會首先要根據自身的市場定位確定風險管理的基本理念和原則，并要求風險管理委員會和相應的風險管理部門積極予以落實。

我們可以簡要地比較美林和摩根等公司的風險管理原則。

1 美林公司的風險管理原則

在美林公司，盡管風險管理的和策略一變再變，但以下述6個原則為基礎的基本理念卻幾乎沒變。這主要包括：任何風險規避方案中，最重要的工具是經驗、判斷和不斷的溝通；必須不斷地在整個公司內部強化紀律和風險意識；管理人員必須以清晰和簡潔的語句告誡下屬：在資本運營中哪些可以做，哪些不可以做；風險管理必須考慮非預期的事件，探索潛在的，檢測不足之處，協助識別可能的損失；風險管理策略必須具備靈活性，以適應不斷變化的環境；風險管理的主要目標必須是減少難以承受的損失的可能性。這樣的損失通常源自無法預計的事件，大部分的統計和模型式的風險管理方法無法預計。

在過去幾年，用數學模型來測量市場風險已成為世界范圍內眾多風險管理的要點，風險管理幾乎成了風險測量的同義詞。美林公司認為，數學風險模型的使用只能增加可靠性，但不能提供保證，因此，對這些數學模型的依賴是有限的。

事實上，由于數學風險模型不能精確地量化重大的金融事件，所以，美林公司只將其作為其他風險管理工作的補充。

總的來講，美林公司認為，一個產品的主要風險不是產品本身，而是產品管理的方式。違反紀律或在監管上的失誤可導致損失，而不論產品為何或使用何種數學模型。

2 摩根公司的風險管理原則

摩根斯坦利則認為，風險是金融機構業務固有特性，與金融機構相伴而生。金融機構在經營活動中會涉及各種各樣的風險，如何恰當而有效地識別、評價、檢測和控制每一種風險，對其經營業績和長期發展關系重大。公司的風險管理是一個多方面的問題，是一個與有關的專業產品和市場不斷地進行信息交流，并作出評價的獨立監管過程。

應當說，這些基本的風險管理原則既是其長期進行風險管理的經驗的總結，也是其實施風險管理的基本知指導原則，在整個風險管理體系中占有十分重要的地位。

（二）確定風險管理的基本程序

董事會制定風險管理及控制戰略的第一步是，根據預定的風險管理原則，并根據風險對資本比例情況，對公司業務活動及其帶來的風險進行。在上述分析的基礎上，要規定每一種主要業務或產品的風險數量限額，批準業務的具體范圍，并應有充足的資本加以支持。此后，應對業務和風險不斷進行常規檢查，并根據業務和市場的變化對戰略進行定期重新評估，并將結論應直接報告決策層。

在識別風險和確定了抵御風險的總體戰略后，公司就可以制定用于日常和長期業務操作的詳細而具體的指引。為此，風險管理的政策和程序中應包括，風險管理及控制過程中的權力及遵守風險政策的責任，有效的內部控制，內部和外部審計等。如果公司較大較復雜，則需要建立集中、自主的風險管理部門。就風險管理和控制部門而言，最重要的是配備適當的專業人員、并獨立于產生風險的部門。

因為控制結構的有效性取決于運用它的人，因此，有效控制的前提是機構內所有員工都具有高度的責任。在確定風險管理及控制過程的權力和責任時，一個重要的因素應是將風險的衡量、監督和控制與產生風險的交易部門分開。高級管理層應保證職責適當分開，員工的責任不應互相沖突。

二 機構風險管理架構的比較

(一)金融機構風險管理的基本架構

金融機構因其業務的偏重點不同而具有不同的風險管理體系，但其基本構架都大同小異。一般來說，金融機構設有"風險管理委員會"集中統一管理和控制公司的總體風險及其結構。"風險管理委員會"直接隸屬于公司董事會，其成員包括：執行總裁、全球股票部主任、全球固定收入證券部主任、各地區高級經理、財務總監、信貸部主任、全球風險經理以及一些熟悉、精通風險管理的專家等，下面直屬不同形式的風險管理部門來實施風險管理委員會的戰略和要求。

同時，金融機構應具備風險管理及控制的報告和評估程序，包括檢查現行政策和程序執行報告和發現例外情況的制度。一般來說，風險暴露以及盈虧情況應每日向負責監控風險的管理層報告，后者應簡要向負責公司日常業務的高級管理層匯報。另外，金融機構要對風險戰略、政策和程序的評估應該定期開展，評估應考慮到現行政策的結果、業務以及市場的變化。風險管理及控制政策的、模型和假設的變更應由決策層審核。政策和程序應要求風險管理及控制部門參與對新產品和業務的考察。

"風險管理委員會"的主要職責是：設計或修正公司的風險管理政策和程序，簽發風險管理準則;規劃各部門的風險限額，審批限額豁免;評估并監控各種風險暴露，使總體風險水平、結構與公司總體方針相一致;在必要時調整公司的總體風險管理目標。"風險管理委員會"直接向董事會報告，它每周開一次例會(需要時可隨時召集)討論主要市場的風險暴露、信貸暴露與其它各種頭寸，潛在的新交易、新頭寸以及風險豁免等。

"風險管理委員會"下設不同形式的、分離或者整合的風險管理部門（如分別設立市場風險管理部門、信用風險管理部門等，或者整合為一個完整的風險管理部），他們均獨立于公司的其它業務部門。市場風險管理部門負責監管公司在全球范圍內的市場風險結構(包括各地區、各部門、各產品的市場風險);信用風險管理部門負責監管公司在全球范圍內的各業務伙伴的暴露額度;審計部通過定期檢查公司有關業務和經營狀況，評估公司的經營和控制環境。

金融機構的風險管理采用多層制，除了"風險管理委員會"及其市場風險管理部門、信用風險管理部門、審計部外，其它如融資部、財務部、信息技術部以及各業務部的部門風險經理均參與風險的確認、評估和控制，并接受風險管理部的監督和評估、考核。這些部門的經理及代表每隔一周開一次例會(需要時可隨時召集)以求溝通信息、交流經驗、正確評估風險、調險管理政策。

以下是對美林等幾家公司的比較。

（一）美林公司的風險管理架構

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【關鍵詞】電力營銷；營銷稽查；風險管理

電力營銷風險管理是指在電能產品銷售、供電服務等環節運用風險管理方法，防范營銷管理中風險的發生。營銷稽查作為營銷管理的日常監督機制，目的是強化營銷及服務管理的可控、在控能力，增強防錯和糾偏功能，促進營銷和服務管理的規范化，是營銷風險管理的有效途徑之一。

1.風險管理

1.1風險識別

風險識別是指對面臨及潛在的風險加以判斷、分類和鑒定的過程。

1.1.1服務風險識別

電力服務風險的關鍵點在服務規范、服務質量、服務安全。（1）規范化服務。各類業務是否按規定時限內辦結，是否按程序辦理，有無違規收費行為，是否存在違反十項承諾及十個不準的行為，是否有違反有關法律規章的行為。（2）服務質量。是否建立服務質量分析制度，是否有服務質量責任追究制度，對各類投訴、舉報的處理及答復程序是否合理、是否有服務改進的舉措等。（3）客戶安全服務。合同中是否明確供用電雙方的安全責任、是否有對客戶端安全檢查評價的措施、是否建立客戶安全防范措施等。

1.1.2經營風險識別

電力營銷經營風險的關鍵點在量、價、費、損等基本環節，這也是供電企業經營和發展的基礎。（1）電費回收。是否制定有電費回收內部管控制度，是否按期編制電力產品銷售明細表，電費應收、實收、未收統計表準確性有無監控措施，營銷部門是否隨時掌握未收電費情況，對欠費情況是否定期統計并制定合理催繳措施，電費回收是否進入專用帳戶，電費延期繳納、違約用電等是否按規定加收電費及違約金，電費發票管理是否建立制度、合同中對電費繳納是否約定明確等。（2）電價管理。是否按核準的電價收費，電價執行有無監督和考核辦法，電價檢查是否按期開展，對違價行為是否有處罰措施、電價業務隊伍素質是否滿足要求等。（3）電量和線損管理。線損管理制度是否健全，用電管理內控制度是否健全，抄核收管理結構和職責是否科學，定期抄表及抄表質量是否符合要求，各供電關口、線路、臺變、用戶電能計量裝置配置、管理是否符合要求，竊電查處是否有效開展等。

1.2風險估測

風險估測是在風險識別的基礎上，估計和預測風險發生的概率和損害程度。對電力營銷工作而言，風險估測的步驟可依照上述風險識別的條目有針對性地進行調研，根據調研結果，預測發生的可能性，并按程度排列優先隊列。估測的方法可采取綜合檢查、專項檢查、自評和外部評估、對目標管理和基礎管理情況進行常態檢查等方法實現，并對結果進行分析評估，衡量風險的程度，以確定是否需要處理及處理程序，對需處理的問題采取提示、預警、限期整改等措施。可以對一個周期內客戶反映較多的問題進行重點調查，如繳費難問題，是個案還是普遍存在，評估導致事件發生的內控制度上的深層次原因，并對處理效果進行評估。

1.3風險處理

風險處理是解決風險評估中發現的問題，從而消除預知風險。隨著營銷模式的確立，電力營銷工作專業化分工日益加強，營銷管理部門應加大對營銷各專業部門風險處理結果的檢查、考核、反饋力度，以點評、排序、專項報告、整改意見書等形式及時告知，解決在制度建設和管理行為上存在的深層次原因，從而實現風險的有效控制。

1.險管理效果評價

是指對風險管理技術實用性及其收益性情況的定期分析檢查、修正與評估，可以保證風險管理技術適應變化了的情況的需要，使風險管理效益最佳。通過不斷的評價修正，使風險管理處于循環上升的狀態，從而促進風險管理的效果。

2.營銷稽查是營銷風險管理的有效途徑

實現營銷業務和供電服務工作內部監督機制的健全完善。成立營銷稽查處，將營銷稽查明確為繼審計、監察、安全之后的第四種監督，定位在對營銷服務工作的過程和結果的質量監督。從營銷稽查的工作內容及方法中可以看得很清晰，它與營銷風險管理的內容與過程是一一對應的。

2.1營銷稽查的風險識別功能

風險識別最重要的途徑是對客觀資料進行大量的統計分析整理。通過營銷稽查，使管理人員識別其中的風險。

2.2營銷稽查的風險估測功能

基于常態營銷稽查記錄的整理分析，下一步是對每個周期內發現的各類預知風險作進一步調研，對異常現象發生的概率、損害程度等統計分析排序。采取的形式可以是月度分析、季度分析、專項分析等。

2.3營銷稽查的風險處理功能

營銷稽查的目的就是為促進營銷和服務管理水平，增強糾錯和防控功能。對稽查中發現的問題，依據相關法律法規、各類標準規范，通過文件下達相關部門，將稽查中發現問題及其整改情況作為各部門經濟責任考核和績效考核的重要依據。對稽查情況還應以簡報、分析等形式及時向相關部門反饋，促進其提高管理水平。

3.依據風險管理理論，開展好常態稽查

營銷稽查是營銷風險管理的有效途徑。營銷稽查的內部監控職能得到加強，也就相當程度上防范了各類營銷風險的發生。一般來說，稽查的方法有常態稽查和專項稽查兩類，但從過程控制的角度來看，常態稽查是最基本也是最有效的方法。

3.1常態稽查的必要性

這是由風險是客觀存在的特點所決定的，舊的風險消除，新的風險產生，風險管理的幾個步驟要連續不斷的進行下去，才能形成有效的監控機制。

3.2常態稽查的重要性，掌握常態稽查的方法

常態稽查是對營銷中風險的過程控制，開展得好，可以用最小的成本獲得最大的安全保障。常態稽查本身也要注重過程管理，即首先要有“量”作保證，要完成相應的稽查采樣量，分析是否準確就是以常態稽查中大量的調研資料為基礎的；其次要對資料、記錄進行及時的整理、篩選，找出引起評估指標變化的關鍵原因，找到風險點和關鍵控制點，為選擇科學的風險處理技術提供依據。

3.3要著眼于促進管理上的完善

風險不可能降為零，電力營銷管理涉及面廣，工作繁雜且具有重復性，營銷稽查不可能期望發現所有的具體問題，處理所有的風險。風險管理是要最大程度預防風險的發生，減少損害的程度，營銷稽查的最終目的也是要促進營銷和服務管理的完善，而不是發現、處理具體問題。

3.4對管理效果及時評價修正

風險管理的步驟是一個不斷循環的過程，對采取的管理技術是否有效要及時評價，這樣才能促進其效果循環上升。營銷稽查要注重評價分析，要善于對稽查成效進行定期總結，如采用季度綜合分析等形式，及時修正，使管理更有成效。

4.結束語

營銷風險管理的涵蓋面比營銷稽查更廣，但營銷稽查是強化營銷風險管理的一項有效舉措。以風險管理理論為指導，開展好營銷稽查，不僅可以很大程度上防范、處理營銷風險，促進營銷管理的規范化、標準化，提升管理水平。

參考文獻：

[1]編寫組.現代電力企業營銷手冊[M].北京：水利電力出版社，2010.08.

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一、全面風險管理的內涵及特征

COSO委員會將全面風險管理定義為全面風險管理是一個過程，這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業戰略制定開始貫穿到企業的各項活動中，用于識別那些可能影響到企業潛在事件并管理風險，使之在企業的風險偏好之內，從而合理確保企業取得既定的目標。我國也引入了全面風險管理方法，在2006年6月時，國家資產管理委員會出臺了《中央企業全面風險管理指引》，將全面風險管理定義為，企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。

具體來說，全面風險管理相對于傳統風險管理而言，有如下特征：

1.就目標而言，傳統風險管理僅僅是為了消極地回避風險；而全面風險管理是公司戰略目標的重要保障，利用多種手段管理風險。

2.就管理主體而言，傳統風險管理主要是指財務部門的財務風險控制；而全面風險管理強調公司的全體員工的共同參與，各個部門的協調配合。

3.就管理客體而言，傳統風險管理僅僅關注單一的風險個體，而全面風險管理從總體上綜合考慮一系列風險集合，如信用風險、市場風險、操作風險等。

二、網絡環境下保險公司全面風險管理的實施流程

（一）制定全面風險管理目標

任何一個管理方案，都需要首先明確目標。同樣，將全面風險管理的目標與企業的戰略結合起來，是實施全面風險管理的起點。

一般來說，全面風險管理的目標涉及兩個方面：一是損失控制目標，這與傳統風險管理無異，主要是涉及保險最基本的經濟補償職能，要實現日常穩定經營；二是價值創造目標，與傳統風險管理相區別的是，全面風險管理尋求風險優化，即在充分的風險分析的基礎上，公司將資產分配到風險較小、收益較高的領域，從而實現資源的優化配置，實現企業資產的保值增值，故在制定全面風險管理的目標時，需要考慮到公司價值創造的目標。

（二）確立自身的風險偏好

對于全面風險管理的目標來說，保險公司除了控制傳統的經濟補償風險，還涉及到價值創造的目標，而后者更是區別于傳統風險管理的根本特征。保險公司需要通過對風險的全面管理，實現企業價值的最大化，因此，有必要確立自身的風險態度。

風險偏好類型大致可以分為三種：風險厭惡型、風險中立型、風險喜好型，保險公司需要根據自身的風險偏好適時調整自身的全面風險管理策略。比如，一個保險公司若是屬于風險喜好型，則可能采取較為激進的策略。在設置風險偏好的時候，企業需要綜合考慮自身的資產狀況、經營目標、經濟形勢等多種綜合因素。

（三）實施全面風險管理

這一流程涉及到具體的實踐操作，與傳統風險管理一樣，包括：風險識別、風險分析、風險管理、績效評估四大步驟。

1.全面風險識別

風險識別是指風險管理人員通過大量來源可靠的信息資料進行系統了解和分析，認清經濟單位存在的各種風險因素，進而確定經濟單位所面臨的風險及其性質，并把握其發展趨勢。這個階段是實施全面風險管理的基礎性工作，強調全面性的風險識別，即綜合考慮企業當前面臨的所有風險，進行全面的認識，列出風險清單。

2.全面風險分析

風險分析涉及到定性分析和定量分析兩個方面，定性分析要求保險公司認清所面臨的風險的本質和內在邏輯聯系；定量分析則需要保險公司建立起一套統一的測量模型，該模型需要綜合考慮信用風險、市場風險、操作風險的內在聯系，將多種風險因素都納入模型測度之中。

3.全面風險管理

這個步驟要求風險管理者在風險識別和風險分析的基礎上，從多種可選的風險管理方案進行研究并選擇其中最合理的方案，并加以貫徹實施。這個步驟需要站在全面的高度上綜合考慮和度量風險之間的邏輯關系，并將價值創造的目標放在首位，實現公司內部資源的優化配置，達到風險優化的目的，在風險控制的基礎上，實現企業價值的最大化。

4.全面風險管理績效評價

保險公司需要定期對風險管理的績效進行跟蹤評估，并對此進行適時的調整，以符合企業的戰略目標和監管要求。

三、保險公司在全面風險管理時代下的對策

（一）完善保險公司的組織架構體系

按照保監會的要求，設立風險管理部門，履行風險管理執行職能，對上負責貫徹董事會的風險管理決策，制定具體的全面風險管理政策；對下記錄并檢測各個業務單位的風險活動，并進行動態調整，使得日常業務操作符合風險管理目標。從而，為全面風險管理提供組織保障。

（二）加強風險管理人才的儲備

目前，保險業的專業性高素質人才還遠遠跟不上國際水平，而風險管理這項工作對從業人員的專業素質要求極高，因此保險業迫切需要建立一批高素質的人才隊伍。對此，一方面需要構建專業的內部培養體系，積極招聘和培養高素質的風險管理人才；另一方面還要實施開放的引進人才策略，從外部引進專業的人才，帶來先進的風險管理經驗。為全面風險管理工作的開展奠定堅實的人力資源基礎。

（三）借鑒國外先進經驗，具體問題具體分析

目前，我國保險行業還不成熟，因此需要懷著開放的態度，吸收借鑒國外保險公司先進的保險理念，同時還要做到具體問題具體分析，不能照搬移植，要建立起一套適合自身發展的全面風險管理策略，從而促進行業自身的發展。

二十一世紀是全面風險管理的時代，只有建立全面風險管理體系，才能夠應對當前錯綜發雜的金融風險環境，增強保險公司的經營能力，促使保險行業的穩定健康發展。

參考文獻

[1]張健.基于制度設計與措施選擇論保險公司全面風險管理[J].保險研究，2008，4.

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關鍵詞:內部控制;風險管理;薩班斯法案;COSO框架

一、內部控制的內涵、基本原則

1.內部控制的內涵、側重點

(1)內部控制的內涵。內部控制是指企業的內部管理控制系統,包括為保證企業正常經營所采取的一系列必要的措施。內部控制貫穿于企業經營活動的各個方面,只要存在企業經濟活動和經營管理,就需要有相應的內部控制。

(2)內部控制的側重點。要加強企業內部控制,提高內部控制的水平,需從以下側重點抓起。

①內部控制具有一定的目的性,為達到某種或某些目標而實施。

②內部控制是為達到某個或某些目標而進行的過程,且是一種動態的過程,是使企業的經營依循既定的目標前進的過程。它本身是一種手段而非一種目的。

③內部控制與企業經營活動相互交織,為企業基本的經營活動而存在。

④內部控制深受企業內部和外部環境的影響,環境影響企業控制目標的制定與實施。

⑤企業中的每一名員工既是控制的主體又是控制的客體,既對其所負責的作業實施控制,又受到他人的控制和監督。

⑥所有的內部控制都是針對“人”而設立和實施的,企業內部會形成一種控制精神和控制觀念,直接影響到企業的控制效率和效果。

2.內部控制的基本原則

了解及堅持內部控制的基本原則,有利于企業組織內部加強內部控制、降低企業非系統風險,從而促進企業安全運行。內部控制的基本原則包括:

(1)內部控制應涵蓋企業內部的各項經濟業務、各個部門和各個崗位。

(2)內部控制應當符合國家有關法律法規和本企業的實際情況,任何部門和個人都不得擁有超越內部控制的權力。

(3)內部控制應當保證企業內部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工,堅持不相容職務相互分離,確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。

(4)內部控制應當正確處理成本與效益的關系,保證以合理的控制成本達到最佳的控制效果。

二、依托COSO理論構建內部控制整體框架

1.COSO理論框架內容

2003年7月,美國COSO委員根據薩班斯法案的相關要求,頒布了“企業風險管理整合框架”的討論稿(Draft), 2004年9月正式頒布了《企業風險管理整合框架》(COSO-ERM),標志COSO委員會最新的內部控制研究成果面世。

COSO企業風險管理的定義 :“企業風險管理是一個過程,受企業董事會、管理層和其他員工的影響,包括內部控制及其在戰略和整個公司的應用,旨在為實現經營的效率和效果、財務報告的可靠性以及法規的遵循提供合理保證。”COSO-ERM框架是一個指導性的理論框架,為公司的董事會提供了有關企業所面臨的重要風險,以及如何進行風險管理方面的重要信息。

2.構建內部控制整體框架

(1)企業風險管理的目標體系。新COSO報告將企業風險管理的目標歸為戰略目標、經營目標、報告目標、合規目標四類。戰略目標,與企業的使命相一致,企業所有的經營管理活動必須長期有效的支持該使命;經營目標,與企業經營的效果與效率相關,包括業績指標與盈利指標,旨在使企業能夠有效及高效地使用資源;報告目標,該目標關注企業報告的可靠性,分為對內報告和對外報告,涉及財務和非財務信息;合規目標,是最基礎的目標,指企業經營是否遵循相關的法律法規。

(2)企業風險管理的要素構成。在內部控制整合框架五個要素的基礎上, COSO企業風險管理的構成要素增加到八個:①內部環境;②目標設定:③事項識別;④風險評估;⑤風險應對;⑥控制活動;⑦信息與溝通;⑧監控。八個要素相互關聯,貫穿于企業風險管理的過程中。

(3)企業風險管理目標與要素的聯系。目標是指一個主體力圖實現什么,企業風險管理的構成要素則意味著需要什么來實現它們,二者之間有著直接的關系。此外,新COSO報告還強調在整個企業范圍內實行風險管理。這種關系可以通過一個三維矩陣以立方體的形式表示出來。

3.COSO框架理論對中國的啟示

(1)成立風險管理標準委員會,形成多元民主的制定機制。

(2)建立以風險為導向的“中國企業內部控制框架”,向構建“中國企業風險管理框架”自然過渡。

(3)各界根據風險管理框架,制定或修訂各自的風險管理規范。如果“中國企業風險管理框架”能夠及時推出,各部門、系統據其修訂或制定相應的風險管理文件是解決問題的最理想方案。

三、薩班斯法案對我國內部控制的借鑒

1.我國內部控制現狀

(1)企業內部控制環境急需建設。我國企業內部控制普遍存在一下問題:內部控制意識淡薄;人員素質較低;組織機構設置不合理;企業制度不健全;沒有形成法制制約的大環境,還沒有真正形成有法可依、執法必嚴、違法必究的大環境。

(2)控制不力。在我國企業中,財務與會計合署辦公、會計人員素質較低、責權不對等、風險控制意識較弱、監督不強、信息交流不暢通等問題普遍存在,今后要特別注意開發與引進先進的企業財務與管理軟件,逐步建立高質量的企業信息溝通系統。國內也有不少由于內部控制缺失導致經營風險的案例,比如亞細亞、中航油、中儲棉、國儲銅等事件,折射出了我國企業內部控制嚴重缺失,風險管理水平低下,監管缺位等管理上的弊端,給企業和國家造成了重大損失。

2.管理者責任

法案突出了內部管理者的法律責任,一旦出了問題,管理者不但要在經濟上受到處罰,而且要追究刑事責任。建議我國也應界定管理當局的責任。管理層必須承擔公司內部控制有效性的責任,并運用恰當的控制標準(如COSO標準)來評價公司內部控制的有效性,對形成的評估結果有足夠的證據支持,同時簽署一份關于公司內部控制有效性的書面申明。

3.建立管理者定期評價內部控制機制

(1)健全法律法規,對內部控制有效性進行強制性規定。近年來,財政部、證監會等國家監管部門陸續在2001年和2008年了我國《內部會計控制規范》、《企業內部控制基本規范》等相關法規,對于加強我國企業內部控制和風險管理起到了規范和指導作用。今后,還應在遵循以上法規和加強企業內部控制過程中,不斷總結經驗、分析教訓產生的原因,學習其他國家相關法律法規的先進之處,逐步改進和健全我國加強內部控制和防范企業經營風險的法規體系,促進企業健康發展。

(2)制定科學規范的評價標準。由于缺乏一套完整的內部控制體系,造成內部控制有效性評價流于形式。因此,投入一定的人力、物力、財力,盡早建立一套完整的、公認的內部控制標準,使內部控制評價有章可循是必要的。

(3)統一內部控制規范的內容。目前我國理論與實務界沒有對內部控制的內容形成一致的意見。我國內部控制的內容范圍與COSO報告相比,還有相當的距離。有關內部控制規范的內容主要集中在會計領域,內部控制貫穿于整個生產經營全過程,企業的環境、文化理念、經營哲學等控制環境與風險因素都應納入企業內部控制的范圍來予以考慮。

四、企業風險管理理論基礎及與內部控制的關系

1.企業風險管理理論基礎

(1)戰略管理理論。戰略管理包含四個關鍵流程:戰略分析;戰略選擇;現代企業風險管理框架研究戰略實施;戰略評價和調整。企業在實行戰略管理的過程中,風險始終伴隨其中,其成功實施需要風險管理的密切配合。兩者是有機結合,相互交融的。

(2)系統論。系統論的觀點和方法為我們建立風險管理系統結構提供了理論依據。風險管理由內部環境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、監控八個要素構成并相互影響的動態的過程,在企業的生產經營管理中發揮著重要作用,是一個系統,與其他系統一樣具有整體性、聯系性、層次性、目的性、環境適應性、動態性的特征。

2.企業風險管理與內部控制的關系

內部控制是風險管理的基礎和本質要求,風險管理是內部控制的自然延伸與升華,二者現階段是相互交叉融合的,只是在不同行業、不同時期、企業的不同層次,企業對內部控制和風險管理的強調各有側重。

(1)行業本身特性。從事金融業的企業一般都非常強調風險管理的重要性,對風險管理的需求也就更迫切,因而以風險管理主導內部控制可能更方便。對于其它一般性制造企業等來說,為了符合信息披露中內部控制報告的要求,企業以內部控制系統為主導、兼顧風險管理可能更適合。

(2)企業所處的生命周期。在初創期,企業高管層一般更加重視內部控制的強化。在成長期,企業面臨的經營風險與市場風險也越來越大,以風險管理主導內部控制的管理模式可能更利于企業的發展。企業進入了成熟期,此時企業一般會努力健全組織體系與制度體系,在內部控制上會加大力度。在衰退期,企業的規模大但包袱沉重,內部控制成了企業高管層無法逃避的現實問題。

(3)企業內部不同層次。從企業的戰略風險依次到經營風險、財務風險,最后到財務報告,風險管理與內部控制的相對重要性各有不同。在戰略風險方面,風險管理發揮主導作用,內部控制起到配合作用。到財務報告層次,內部控制發揮主導作用,風險管理起到配合作用,但隨著市場條件的日益成熟,技術的不斷進步,法律及監管實踐的發展,內部控制必然走向風險管理。

五、美國紐約銀行加強內部控制和風險管理結合的成功案例

美國紐約銀行的風險管理與監控活動是由董事會及其下設的審計與檢查委員會及風險委員會的授權開始。這兩個委員會定期審查銀行風險暴露情況、風險政策及風險管理活動,而風險政策主管除了負責日常監督及政策授權外,并與審計主管、合規主管共同維系風險管理結構的有效運作,已完成以下的階段性目標:

1.確保銀行風險經過適當辨識、監督、報告及評價。

2.闡明銀行承受的風險種類與風險單位數,并傳達至具體負責單位。

3.維持風險管理組織的獨立性。

4.促進風險管理文化的健全和對風險調整績效的重視。

美國紐約銀行內控系統的設計用來鞏固銀行財務、業務環境、市場操作、法規遵循等的健全,并有內部稽核監督及測試其余財務報告系統整體的有效性;而銀行風險的處理程序可確保政策能一致地被執行。銀行獨立的操作風險管理架構,建立在強健的風險管理文化之上,并分為以下三個層次:

(1)風險委員會:其任務包括對銀行操作風險策略的監督及核準,該委員會并定期開會討論關鍵風險一體機操作風險提案,同時也對風險管理系統的有效性提出審核。

(2)操作風險管理部門:負責發展風險政策及評估、監督、衡量風險的工具。此外,促進風險管理效率及創造改善風險管理控制功能的動機也是操作風險管理部門的重要任務。

(3)各級業務部門管理人員:負責維持業務內有效內控系統的正常運作,并維持銀行風險布局與銀行所訂立的政策一致。

文獻綜述:

[1]財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會.《企業內部控制基本規范》,2008-6-28

[2]財政部.《內部會計控制規范――基本規范(試行)》,2001-6-22.

[3]財政部.《內部會計控制規范――貨幣資金(試行)》,2001-6-22.

[4]COSO.方紅星 王宏譯:企業風險管理整合框架「M.大連:東北財經大學出版社,2005.

篇6

[論文關鍵詞] 企業風險管理理論 中央企業 本土化

本世紀初以來，以不確定性為基本研究對象的企業風險管理（enterprise risk management,erm）理論逐漸進入我國實業界和研究者的視野。2006年6月,國務院國有資產監督管理委員會頒布實施了《中央企業全面風險管理指引》（下稱《指引》）,該《指引》的頒行，可以看成是企業風險管理理論在我國大規模本土化的開始。 　　一、企業風險管理理論概要及在我國的規范化實施

1.企業風險管理（erm）理論的一般框架。企業風險管理作為一種全新管理理念或管理框架的最終形成，是由美國發起人組織委員會（committee of sponsoring organizations of the treadway commission，coso）在2004年9月提出的，標志文書是《企業風險管理——整合框架》（enterprise risk management integrated framework，下稱《整合框架》），這個框架是迄今為至企業風險管理最完善、最成熟的理論概括。coso認為，企業風險管理是經由企業當局廣泛參與，對企業面臨的不確定性進行多要點掌控，以實現組織目標的過程。

《整合框架》提出了企業風險管理的8個核心要素，即，目標設定、內部 環境 、事件識別、風險評估、風險回應、信息溝通、控制活動和持續監督，這8個要素組成了一個有機體系。企業風險管理有4個目標，即，戰略目標、經營目標、報告目標和合規目標。理想的erm框架是通過對不確定性的管理增加股東價值，以共同的 語言 和要素安排，落實企業的上述4項目標。企業風險管理的要素與目標之間是一種緊密的支持與保證關系。

2.企業風險管理在我國中央企業的初步實踐。在《整合框架》的背景下，2006年6月國資委根據《中a華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等 法律 法規，制定頒布了《中央企業全面風險管理指引》，對中央企業實施風險管理的總體原則、基本流程、組織體系、風險評估、風險管理策略、風險管理解決方案、監督與改進、風險管理信息系統等進行了系統規范，成為中央企業風險管理的權威 指導 文書。之后，一些省市區也出臺了很多相關文件，對《指引》的實際操作進行具體化。《指引》所稱企業風險，包括純粹風險（只有帶來損失一種可能性）和機會風險（帶來損失和盈利的可能性并存），具體分為戰略風險、 財務 風險、 市場 風險、運營風險、法律風險等。

《指引》對企業風險管理的目標、流程描述，與《整合框架》中的描述大體相同。它將企業風險管理的目標設定為五個方面：一是將風險控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內；二是確保企業內外部實現真實、可靠的信息溝通；三是遵守法律法規；四是通過企業制度安排降低實現經營目標的不確定性；五是建立針對重大風險發生后的危機處理計劃。這五個方面的目標，分別對應著《整合框架》提出的4個目標。它將企業風險管理流程區劃為收集初始信息、進行風險評估、制定管理策略、提出實施解決方案和監督改進等5個階段，分別對應著《整合框架》中的企業風險管理8大基本要素。

二、企業風險 管理 理論 本土化過程中應注意的問題

1.找到切合實際的本土化切入點

一方面，通過對《指引》的解讀可知，與國資委以往出臺的文件有很大不同是，過去國資委頒行的大多數文件都是在對企業大量實踐經驗進行分析 總結 的基礎之上形成的，是一個從實踐到理論，再從理論回到實踐的過程。而《指引》則正好相反，它來自于成熟的理論，而且主要是國外的成熟理論，先于國內企業的管理實踐。另一方面，每一個中央企業都有其特殊的行業特點、既有體制、 歷史 傳承、 文化 特色和企業員工隊伍、管理當局的素質水平等，這決定了不同的企業在實施風險管理時應有不同的切入點或突破口，不能好高騖遠，要從各自的實際出發，找準影響各自企業主要經營管理領域的不確定性來源，有針對性地進行企業風險管理實踐。

2.建立起具有可操作組織規范

企業風險管理理論和《指引》都是針對企業所面臨的時時處處都存在的各類風險提出的，都只是一個理論框架和方向指引，沒有統一具體的模式。它要求企業圍繞總體經營目標，通過在企業各個管理環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，營造風險管理的氛圍，建設風險管理體系，等等。可見，無論企業風險管理理論還是《指引》，都沒有為中央企業的現實經營管理給出一個具體的、可以搬來即用的 藥 方，所以，將企業風險管理理論和《指引》具體化為每一個中央企業中看得見、摸得著的具體組織結構和規章制度，是當前我國中央企業需要下大力氣去做的事情。

3.培育良好的氣氛和合格主體

一般講，一個良好的適合于特定企業的erm氛圍，應該至少包括以下幾個方面內容：一是將企業的風險偏好與 企業戰略 有機聯系；二是能夠保證企業的風險管理戰略、企業的 發展戰略 與企業的股東價值保持一致；三是可以提供鑒別和評估風險的工具，并有強大的企業輿論支持這些工具使用；四是企業各層面有統一的風險 語言 ，和暢通的溝通管道。任何一個erm框架都是在一定的氛圍中由具體的企業成員最終實施的，沒有良好的企業風險管理氛圍，得不到企業各層面人員的支持，再好的企業風險管理框架和《指引》都會流于口號和形式。

參考文獻：

[1]滕青:我國企業風險管理框架構建[j]. 經濟 管理，2007，（3）：45～48

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關鍵詞：商業銀行全面風險管理經濟資本

在長期的風險管理實踐中，人們逐漸認識到，企業內部不同部門或不同業務的風險，有的相互疊加放大，有的卻相互抵消減少。因此，在風險管理工作中，企業不能僅僅從某項業務或某個部門的角度考慮風險，而是應該根據風險組合的觀點，從企業全局的角度來分析和控制風險，即實行全面風險管理（ERM）。為了適應企業全面風險管理的需要，國際權威機構美國的COSO委員會（CommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTread-wayCommission）從2001年起開始進行這方面的研究，后于2003年7月了《全面風險管理框架》草案，公開向業界征求意見。在此基礎上，于2004年9月正式，并成為國際上全面風險管理的基礎性文件，指導著企業的全面風險管理活動。從《全面風險管理框架》頒布以來，作為以風險為經營對象的特殊企業——商業銀行，更是率先將其引入自身的經營管理過程中，使之成為當前國際銀行業風險管理的最先進方法。

1全面風險管理簡介

COSO委員會在《全面風險管理框架》中，對全面風險管理的概念、原理及其實施方法進行了全面闡述。根據《全面風險管理框架》，全面風險管理可以定義為：企業的所有層級和部門在企業的所有經營活動中全方位地識別和管理風險、實現企業既定目標的過程。企業全面風險管理有三個維度，第一維度是企業的目標；第二維度是全面風險管理要素；第三維度是企業的各個層級。

（1）第一維度——企業的目標。有四個目標，即戰略目標、經營目標、報告目標和合規目標。企業目標的確定，將從全局上決定其業務發展的方向、資源配置及風險控制活動。所以，全面風險管理必須以企業目標為中心。

（2）第二維度——全面風險管理要素。有八個要素：內部環境、目標設定、事件識別、風險評估、風險反映、控制活動、信息和交流、監控。全面風險管理活動應該從這八個環節著手，對每一個環節制定完整的工作制度和方法，保證全面風險管理活動的實施。

（3）第三維度——企業的層級。包括整個企業、職能部門、業務線及下屬各子公司。全面風險管理不是哪一個層次或部門的工作，每一個層次、每一個智能部門甚至每一條產品（業務）線都需要發揮自身的作用，為企業全面風險管理目標的實現作出貢獻。

這三個維度之間的關系是，全面風險管理的八個要素都是為企業的四個目標服務的；企業各個層級都要堅持同樣的四個目標；每個層次都必須從以上八個方面進行風險管理。

2全面風險管理的基本工具——經濟資本

過去，商業銀行在風險管理過程中，通常是簡單地將風險管理理解為風險管理部門的工作，沒有建立有效的機制促進所有部門和員工積極參與風險管理。同時，還對各類風險進行分割管理，忽略它們之間的協同效應，既不科學，也難以實現統一有效的監控。而在全面風險管理框架下，通過經濟資本，商業銀行既可以建立有效的激勵約束機制，實現全員參與風險管理，又可以將各種風險有機整合起來，從全局的角度統一度量和控制風險。

我們知道，為了避免因出現非預期損失而損害債權人（主要是存款人）利益，商業銀行必須要有充足的資本來抵御風險，這是銀行內部進行風險管理的主要目標。所謂經濟資本，就是在一定置信度水平下使債權人利益得到保護所需要提供的最低資本額。例如，對一家AAA級的商業銀行而言，其對存款人的違約率應該低于0.001%。由于期末資產價值的波動（比如出現呆壞賬），商業銀行期末資產價值可能低于負債，造成資不抵債，損害債權人利益。此時，商業銀行應該持有足夠的資本，以99.999%的概率保證債權人的利益不受損害，所必須持有的資本數額就是經濟資本。

經濟資本為什么會成為全面風險管理的基本工具呢？我們知道，商業銀行作為一個企業，其經營的最終目標是股東價值（或銀行價值）最大化。傳統經濟學的觀點是，企業經營的目標是利潤最大化。依據這種理論，傳統的資本回報衡量指標是凈資產回報率（ROE）。但是這個觀點沒考慮風險因素，沒有將風險和收益納入一個框架內評估，所以只能在不考慮風險情況下，或在風險等量假設下評價收益，對收益和風險均不等的機構、部門或業務則無法進行直接對比。其實，價值最大化并不等于利潤最大化，而應該是利潤最大化與風險最小化的結合和統一。這對于以風險為經營對象的商業銀行而言，更具有特殊意義。為解決這個問題，越來越多的商業銀行使用經風險調整后的資本回報率（RAROC），即通常所說的經濟資本回報率作為資本回報水平的衡量指標。經濟資本回報率是風險調整后的凈利潤與占用的經濟資本的比率。其優點是將收益和風險納入了一個評估體系，符合風險和收益對稱原則，還可以將不同收益、不同風險的部門和業務的績效直接對比，因而成為商業銀行內部績效測評的主要指標。商業銀行一般通過向分支機構、業務部門分配經濟資本的方式控制風險數量，使之與資本相適應，以保持充分的風險抵御能力。同時，商業銀行通過優化資本配置提高資本回報水平。資本是有限的，且需要較高的回報，因而商業銀行必須優化經濟資本的分配和配置，以使風險和收益平衡。正因為經濟資本在控制風險增長、實現股東價值最大化方面的獨特作用，銀行必須建立一整套管理制度和方法，對商業銀行的經濟資本進行有效管理。

3經濟資本管理制度的基本內容

一般來說，經濟資本管理制度應該包括以下主要內容：

3.1經濟資本的計量

商業銀行的預期損失通過壞賬準備來彌補，而經濟資本則用于彌補非預期損失，其在數量上也應該等于一定置信區間下的所估算的非預期損失。為了估算出非預期損失，商業銀行應該建立內部風險計量模型。經濟資本計量是計算經濟資本回報率的基礎，是經濟資本管理體系的基礎。

3.2經濟資本的配置

一方面，商業銀行分支機構和業務部門是業務風險的主要來源，為控制其風險增長，商業銀行應該通過向其分配經濟資本。這實際上是確定了它們風險限額，建立了風險約束機制。通過這種方式，可以將風險控制在資本可承受范圍內，保證了風險抵御能力。另一方面，為了提高資本的回報率，商業銀行必須要將有限的經濟資本進行優化配置。為此，商業銀行可根據各個機構、部門和業務的經濟資本回報率水平來確定業務發展戰略和方向，將經濟資本配置到風險較低而回報水平較高的業務上，重點支持和發展這類業務。而對回報率很低甚至是負貢獻的，則應采取限制和收縮政策，避免價值損失。

3.3金融產品和服務的定價

在金融日益自由化的今天，商業銀行對其提供的金融產品和服務的定價能力也顯得日益重要。那么，應該怎樣給金融產品和服務定價呢？一般來說，由于金融產品和服務存在風險，所以占用了經濟資本，因而必須將經濟資本占用成本納入進來，在此基礎上，加入合理的利潤水平，就可以確定該金融產品和服務的定價。可以看出，經濟資本在商業銀行對其金融產品和服務定價方面，也發揮著不可替代的作用。

3.4績效考核

由于經濟資本回報率指標兼顧了收益和風險兩方面的因素，充分體現了風險和收益對等的原則，相對傳統的利潤指標而言，更能反映真實的經營績效和價值創造，如果以此作為內部績效評估的主要指標，可以充分體現商業銀行的價值理念和政策導向。另外，為了調動下級部門或個人的積極性，很多商業銀行采取了分權式管理模式。在分權式管理模式下，下級部門或個人具有相當的決策權，在上級所核定的經濟資本范圍內，可以決定業務的方向和規模。雖然上級部門無法具體干預下級部門或個人的業務活動，但是通過經濟資本回報率，他們可以對下級部門或個人有效地進行激勵與約束。經濟資本在對下級部門或個人進行績效考核，保持激勵與約束的平衡方面，也具有獨特的作用。

4全面風險管理的基本步驟

全面風險管理滲透到了商業銀行各個環節和業務活動，往往要涉及到組織結構設計與流程再造、權責劃分、制衡機制設計、風險度量與配置，績效考核與激勵等，是一個非常復雜的過程。一般來說，商業銀行通過經濟資本進行全面風險管理要經過三個基本步驟：

第一步，根據預定的全面風險管理原則及資本充足率的監管要求，對商業銀行的業務活動及其帶來的風險進行分析和測度。然后，根據經濟資本原理，通過對每種業務收益與風險的權衡，進行經濟資本的初步分配，從而規定每種業務的規模和限額。此后，商業銀行還應該對業務和風險情況不斷進行常規檢查，并根據業務和市場的變化對上述經濟資本分配進行微調。

第二步，業務部門在核定經濟資本和業務限額的范圍內，執行具體業務，同時建立有效的制度進行風險監控。因為控制結構的有效性取決于運用它的人，因此，有效控制的前提是機構內所有員工都具有高度的責任。在劃分風險管理及控制的權力和責任時，一個基本的方法是將風險的衡量、監督與控制等部門與產生風險的業務執行部門分開。同時，高級管理層應該將職責適當分開，員工的責任也不互相沖突。

篇8

按照各自管理職責和工作特點，不同管理層次負責控制不同程度和類型的安全風險，逐級落實安全責任。一各部門有各部門管理的安全風險，班組長有班組長管理的安全風險，員工也即直接操作者郵資機的安全責任，逐級落實安全，責任具體來說，在工作中要掌握好一個首要任務和一個目標，首要任務就是供電企業以防止電網大面積停電事故作為首要任務，重點防控大面積停電風險；目標是無論供電企業也好、還是基建施工單位都要以提高員工安全意識和風險防范能力為目標，重點防控人身傷亡、設備損壞、供電中斷事故風險；基層班組、工區、個人重點控制作業過程中的違章、誤操作、人身傷害等各類作業安全風險。

建立分專業的風險防控體系。就是要發揮安全生產“三個組織體系”的共同作用。三個體系——安全保證體系、安全監督體系、安全責任體系，通過發揮三個組織體系的共同作用）形成專業配合并各負其責的安全風險防控機制。各級安監部門牽頭制定安全風險管理總體方案和工作計劃，組織開展宣傳培訓和風險評估，監督落實風險防控措施；那么，調度、生產、營銷、基建等部門要按照“誰主管，誰負責”原則，負責管理范圍內的電網、供電、人身、設備等各類安全風險的辨識、分析和防控工作，落實各自職責和義務。前面是分層次管理，這條是分專業防控。

弄懂學會風險管理的基本方法。要弄懂學會風險管理的基本方法作為每位員工來講我們就要加強理論學習，正確理解安全風管理工作。因為它是對以往安全工作和現有安全管理手段的總結、提煉、延伸，是突出預防為主、實施過程控制、改進管理績效的科學手段。通過學習并結合日常安全工作實際，學會并自覺運用風險管理的方法，達到發現危害、控制風險、預防事故、保障安全的目的。作業中存在的危險源是可以預控的。一般來說作業中存在的危險源可以分為兩大類：一類是顯現的危險源，通過現場考察或認真預知就可以發現。例如：正因為人們知道電氣作業會有觸電危險，所以事先戴好絕緣手套、穿好絕緣鞋，與帶電體保持一定的安全距離。登桿作業前，人們也會預感到存在的墜落危險，因此，上桿之后，小心地掛好安全帶。另一類是潛在的危險，因此，這就需要進行科學地辨識預控。潛在的危險也是一種客觀存在的事務，只要是客觀存在的事物，人們就有能力去認識它和控制它，這就需要我們加強安全理論學習，弄懂學會風險管理的基本方法。

篇9

摘要：

《高等學校輔導員職業能力標準（暫行）》的頒布，為高校輔導員職業能力建設提出了明確的規范與標準。高校可以借鑒風險管理的基本理論，結合輔導員的工作實際，對輔導員的行為風險進行系統梳理和分類。在此基礎上，參照風險管理的基本程序，遵照“思想為先、調研為基、學習為本、實踐為要、總結為重”的職業能力提升策略，著力增強輔導員的風險價值認同度，努力提升輔導員的風險識別、風險評估、風險決策和風險監控能力，從而為輔導員職業能力的全面提升尋找著力點和突破口。

關鍵詞：

風險管理；高校輔導員；職業能力；路徑

2014年3月，教育部印發《高等學校輔導員職業能力標準（暫行）》（教思政〔2014〕2號），進一步明確了高校輔導員隊伍職業能力建設的依據和標準，為全面提升輔導員職業地位和職業公信力提供了重要保障。《高等學校輔導員職業能力標準（暫行）》對高校輔導員職業概況、基本要求和職業能力標準等進行了規范與要求。依據職業能力標準，如何快速提升輔導員自身的職業能力成為一個新的課題。因此，選取合適的視角，選擇科學的方法，對高校輔導員職業能力提升的載體和路徑開展深入研究具有重要意義。筆者以風險管理理論為視角，對高校輔導員的職業行為風險進行分析，并據此對輔導員的職業能力提升路徑進行探討，以期對高校輔導員職業能力提升提供借鑒。

一、風險管理理論與高校輔導員的行為風險

關于風險的定義，學術界討論頗多，界定也不盡一致。美國學者威特雷認為，風險是關于不愿意發生的事件發生的不確定的客觀體現。美國經濟學家奈特指出，風險是可測的不確定性。美國教授威廉姆斯認為，風險是在給定情況下和特定時間內可能發生的結果間的差異。日本學者武井勛認為，風險是特定環境和特定期間內自然存在的導致經濟損失的變化[1]。目前，國內經濟學界認為，風險是損失發生的可能性；統計學界認為，風險是損失的不確定性；決策理論界認為，風險是實際結果與預期結果的偏差[2]。綜合以上幾種觀點不難發現，風險本質上是損失的不確定性。因此，筆者認為風險是預期結果與實際結果偏差的損失不確定性。“風險管理”由美國賓夕法尼亞大學所羅門•許布納于1930年首次提出，是指風險管理者通過采取合理的措施和方法，消除或減少風險事件發生的各種可能性，或者減少風險事件發生時所帶來損失的管理過程。20世紀50年代風險管理以學科的形式發展起來，目前作為一門研究風險發生規律和風險控制技術的新興管理科學，已形成了獨立的理論體系。基本程序主要包括風險識別、風險評估、風險決策和風險監控四個環節，構成了風險管理周期循環的過程。如圖1所示。其中，風險識別是指在風險事件發生之前，管理者運用感知、判斷或歸類的方式，系統、連續地認識所面臨的各種潛在風險，是風險管理過程的起點，也是其他工作有效開展的基礎。風險評估是在識別風險的基礎上，定性或定量分析各類風險源對損失不確定性的影響程度，分析各類風險源發生的可能性和損失的大小，從而篩選出影響系統穩定性的關鍵風險。風險決策是針對風險評估的結果，通過采取科學的應對措施，達到減輕風險事件發生時的損失或降低風險事件發生的概率的決策過程，此環節是整個風險管理過程的關鍵。風險監控是對決策方案的運行過程進行實時監控，客觀評價實施效果，總結經驗教訓并及時反饋信息，為未來風險管理決策提供參考借鑒，此環節助推風險管理閉環良性循環的形成[3]。四個環節相互獨立，存在著依次遞進的邏輯關系。高校輔導員作為高校學生日常思想政治教育和管理工作的組織者、實施者、指導者，在教育、管理和服務學生過程中，預期的工作目標與實際的工作效果難免存在偏差，由偏差帶來的損失也是不確定的。筆者將這一損失的不確定性定義為輔導員的行為風險。輔導員的工作實踐存在風險，提升風險管理能力是提升輔導員職業能力的一個重要方面，因此從風險管理的視角研究輔導員的行為具有重要的現實意義。

二、高校輔導員日常工作中的風險掃描

風險是與生存實踐相伴隨的普遍現象，作為人類實踐活動的表現形式之一，高校輔導員工作也存在著潛在的風險。特別是當今時代，教育環境日趨復雜，學生的價值取向和行為方式日益多樣，高校輔導員在教育、管理、服務學生過程中的風險更是不斷凸顯，涉及諸多方面。筆者參考已有的研究成果，結合自身的工作積累，按照不同的分類標準，從思想政治教育、學生事務管理、日常服務三個維度全面梳理了高校輔導員日常工作中常見的風險類型。如表1所示。按照引發風險的載體不同，將高校輔導員在思想政治教育過程中存在的風險分為主體風險、客體風險、環境風險和媒介風險。按照風險產生的環境不同，將高校輔導員在學生事務管理過程中存在的風險分為崗位職責風險、業務流程風險和制度機制風險。按照風險帶來的損失不同，將高校輔導員在學生日常服務過程中存在的風險分為責任風險、道德風險、信任風險和聲譽風險[4]。

三、風險管理與輔導員職業能力提升的耦合性

通過對各類風險進行系統分析，我們不難發現，高校輔導員日常工作中的風險具有突發性、不確定性、敏感性、危害性等典型特征。全面識別、精準評估、科學應對、系統監控日常工作中的各類行為風險，是高校輔導員踐行立德樹人根本任務的基礎保障。作為高校輔導員順利開展大學生思想政治教育工作的必備技能，風險管理能力歸屬于高校輔導員的“危機事件應對”職業功能范疇。在《高等學校輔導員職業能力標準（暫行）》中，明確將“危機事件、突發事件應對與管控的相關知識”作為高校輔導員必備的職業知識予以界定，將“危機事件應對能力”作為高校輔導員應當具備的職業能力進行了強調。可見，風險管理是輔導員職業能力提升的有力抓手和可靠載體。此外，風險管理在國內外的企業管理中均有廣泛的應用，但在高校學生工作的應用程度上卻有所差異。在國外，上個世紀六、七十年代，以美國密執安大學為代表的多所高校便開始研究高校事務管理中的風險，并取得了顯著成效，為其他高校提供參考借鑒。在國內，風險管理在高校學生工作中的應用仍處于初級階段。本世紀初，國內一些高校就提出了“高校學生工作風險管理”的概念，但只是針對一些風險事件，仍停留在應對實踐層面，缺少深入的理論分析。而現實出現的風險事件，不斷地挑戰著傳統的思想政治教育理念和方法。可見，高校輔導員以風險管理為視角，不斷拓展工作思路、不斷提升職業能力也是進一步創新大學生思想政治教育理念和方法的客觀要求。由上述分析來看，從風險管理的視角探索高校輔導員職業能力的提升路徑，具有一定的理論和現實基礎。

四、風險管理視角下的輔導員職業能力提升的策略

高校輔導員日常工作中的風險類型多樣，形態復雜，唯有創新運用風險管理的基本理論，不斷提升風險管理的能力，才能有效規避風險，增強工作實效。參照風險管理的基本程序，結合輔導員的工作實際，筆者提出了“思想為先、調研為基、學習為本、實踐為要、總結為重”五位一體的職業能力提升策略。

（一）思想為先：強化風險管理價值認同

眾所周知，思想是行動的先導。提升輔導員風險管理能力的前提是輔導員在思想上高度重視風險管理工作，在感情上充分認可風險管理的價值與意義。通過輔導員日常工作風險梳理，我們不難發現風險事件遍布育人全過程，涉及輔導員日常工作的方方面面。因此輔導員在工作中必須長期保持危機感，充分認識輔導員行為存在的風險以及由此帶來損失的不確定性，端正風險態度，切實將風險意識融入自己的思維方式和行為習慣中，形成自覺認同的風險觀念。輔導員不僅要對其工作中潛在的風險有清晰的認識，高度重視風險管理，切實將風險管理能力作為職業能力的核心進行培養，還要把握好學生工作的時代性以及學生思想的復雜性，注重風險管理文化的凝練與培育，積極確立“以文化人、以文育人”的工作思路，切實將風險管理入腦、入心。

（二）調研為基：不斷提升風險識別能力

馬克•吐溫曾經說過：世界第一擊劍手并不害怕世界第二擊劍手，他害怕的是那些從未拿過劍的未知的對手。在風險管理過程中也是一樣，我們并不害怕已經知道的風險，擔心的是未被識別出來的隱性風險。為了防范隱性風險，輔導員應該經常深入學生宿舍、深入學生班級，及時調查走訪，密切關注學生思想動態，準確識別學生在思想觀念上的風險。同時還要深入學生活動，密切關注學生行為特征，準確識別學生在行為方式上的風險。經常性開展學情調研，密切關注學生學習風氣，準確識別學生在學習過程中的風險。不定期組織意見反饋，密切關注自身的工作質量，全面認識輔導員在工作過程中的各種風險。總之，輔導員在工作中一定要圍繞教育、管理、服務的方方面面經常性開展調查研究，切實摸清實況，了解實情，準確地把握工作中的各種顯性風險和隱性風險，從而不斷提高風險識別能力。

（三）學習為本：不斷提升風險評估能力

風險識別后，接著要做的就是風險評估。即對風險的性質、發生的可能性以及可能造成的損失進行估算、測量。這一過程較為復雜，需要過硬的理論知識、夯實的專業基礎以及豐富的工作經驗作為支持和保障。因此，在不斷積累工作經驗的同時，輔導員還要努力提升自身的職業素養。首先，輔導員要努力學習思想政治理論知識，不斷提升衡量當代大學生思想風險的能力；其次，輔導員還要努力學習心理健康教育、心理危機干預等方面的專業知識，不斷提高大學生心理危機評估的能力；再次，輔導員還應該努力學學生事務管理的基本理論和方法，不斷提升行為風險評估的能力。除此之外，輔導員還要努力學習風險評估的技術和方法，從而準確估測風險發生的概率和可能造成損失的大小，及時科學地提出風險應對策略。

（四）實踐為要：不斷提升風險決策能力

在風險管理中，具體的應對方法有很多。一般來說，主要有風險預防、風險保留、風險轉移和損失抑制四大類。因此，高校輔導員在實踐中可以通過風險管理知識培訓、行為規范教育、規章制度制定等多種途徑進行風險預防。輔導員在日常管理中既要嚴格管理，但又不能苛刻要求，對學生的小問題、小錯誤不能揪住不放，對學生的新觀念、新思潮不能盲目否定。針對這一類問題，輔導員可以適當進行風險保留，采取有效的措施控制風險的聚集和擴散。在全身心投入工作的同時，高校輔導員還要學會向學校和家庭尋求幫助，形成育人合力，恰當轉移風險。高校輔導員作為學生的知心朋友和人生導師，工作事無巨細，紛繁復雜，總會有些事情是不能控制的，風險總是存在的。因此，在抓好事前預防的同時，輔導員還要做好事中控制和事后處置。一旦危機事件發生，輔導員就要沉著冷靜，快速響應，及時處置，盡最大可能減少損失的程度和影響的范圍。

（五）總結為重：不斷提升風險監控能力

風險監控作為風險管理過程中的關鍵環節，是風險管理方案能夠實現預期目標的重要保障。由于風險具有可變性，在實際管理過程中風險可能衰退也可能增大。因此，輔導員在關注育人效果的同時還要密切關注育人方案的實施過程，對解決風險的過程進行跟蹤監控。全程跟蹤已識別風險的發展態勢及風險殘余情況，及時處置新的風險因素和新的風險事件。定期組織開展風險排查活動，不定期檢查學生班級、學生干部對風險應對措施的執行情況，確保各項工作落到實處。及時獲取反饋信息，客觀評估各項應對策略和措施是否適當，成效是否顯著。經常總結反思，適當調整工作思路，更新決策方案，確保預期目標順利實現。

參考文獻：

[1]范道津，陳偉珂.風險管理理論與工具[M].天津：天津大學出版社，2009.

[2]劉鈞.風險管理概論[M].北京：清華大學出版社，2013.

[3]武晶，賈洪雁.論我國風險管理的現狀及對策[J].學術交流，2010，（6）：83-85.

篇10

關鍵詞：食品安全；風險管理；基本理論;

近年來,國內對食品安全風險管理的研究與討論與日俱增。根據《食品安全法》,我國目前正在通過建立食品安全風險監測與評估制度來進行食品安全風險管理。風險管理作為核心議題,受到國內外眾多學術界、企業界和政府的高度關注。本文就食品安全風險管理的基本理論及如何該理論進行了闡述和探討。

一.食品安全風險管理的基本理論

1. 食品安全風險的定義

食品安全風險是指發生食品不安全事件的可能性和嚴重性［1］。

2. 風險管理的定義

風險管理是根據風險評估的結果，選擇和實施適當的管理措施，盡可能有效地控制食品風險，保證公眾健康［2］。

3. 食品安全風險管理的結構

食品安全風險管理可分為4個部分：風險評價、選擇評估、執行評估、監控和回顧。

4. 食品安全風險管理的原則

4.1 遵循結構性方法

風險管理結構性方法的要素包括風險評價、風險管理選擇評估、風險管理決策執行以及監控和回顧。

4.2 決策的主要目標是保護人類健康

可接受風險水平的判定應該首先考慮人類健康,而且風險水平的差異應避免隨意性或不公正性。

4.3 決策和活動應當透明

風險管理應當識別所有風險管理過程要素的系統程序和文件,包括決策的制定。對于所有利益相關方面而言都應當遵循透明性原則。

4.4 風險評估政策的制定應是風險管理的重要組成部分

在風險評估政策的制定過程中,對于有價值的指南或政策性意見的選擇,特別是有可能被應用到專門的風險評估過程決策中的意見，應當與風險評估人員事先溝通，在風險評估之前做出決策。

4.5 應當確保風險評估過程的科學獨立性

風險管理和風險評估職能應當相互分離,這是確保風險評估過程科學完整所必須的,并且這也有利于減少風險評估和風險管理之間的利益沖突。雖然在職能上應相互分離，但風險管理者和風險評估者應當相互合作。風險分析是一個循環反復的過程，風險管理者和風險評估者之間的相互合作在風險分析的實際工作中是非常重要的，而且是不可缺少的［3］。

4.6 應考慮風險評估結果的不確定性

在任何可能的情況下,風險評估都應包含關于風險不確定性的定量分析,而且定量分析必須采用風險管理者容易理解的形式。這樣，風險決策制定才能將所有不確定性范圍的信息考慮在內。

4.7 應當保持與所有利益相關者進行充分的信息交流

保持與所有利益相關者的相互交流是風險管理整體過程中不可缺少的一項重要工作。風險信息交流不僅僅是一個信息交換的過程，其更為主要的功能是通過風險交流，使那些對于風險管理來說切實有效的信息和意見能夠真正應用到管理決策中。

4.8 應當是一個持續循環的過程

風險管理應當是一個持續的過程，應定期對風險管理決策進行評估和審查。

二.如何運用食品安全風險管理理論

1.加強風險評估

風險評估是運用食品安全風險管理理論的前提。風險評估的結果是制定或修訂食品安全標準和對食品安全實施監督管理的科學依據；重點應該加強以下幾方面的工作來提高風險評估的水平：（1）加強食品安全風險評估體系建設：建立食品安全風險評估實體機構，培養從事風險評估專業人員隊伍；（2）加強風險評估技術研究：加強危害識別技術、危害特征描述技術、暴露評估技術研究，加強評估所用模型和軟件的開發，加強食品和食品中新的危害物質的系統毒理安全性評價，將風險評估建立在自主性的危害識別科學研究基礎上；（3）加強風險評估基礎數據的采集和信息平臺的建設：加大用于人群暴露評估的膳食消費數據庫建立，加強不同地區不同類別食品中各類污染物水平檢測，從而獲得食品污染物數據；（4）有序開展食品中化學物和微生物的危險性評估：根據我國食品安全監管重點和國際關注熱點，制定食品安全風險評估規劃，提出有限風險評估計劃，并對食品中化學性污染物和生物性污染物開展有序評估，評估結果作為制定食品安全標準和食品安全風險管理的依據；（5）積極開展食品安全風險交流：使得消費者正確認識食品安全問題，防止食品安全問題放大。

2.完善食品安全監管體系，加強食品安全風險管理的基礎建設

高素質的監管隊伍、完善的檢測體系、有力的資金保障、科學的管理制度是開展食品安全風險管理的基礎。要加強食品安全風險管理的基礎建設，必須采取以下措施：（1）建立綜合監管隊伍：增加行政監管人員、執法人員、專職食品巡查隊伍、基層協管員、信息員隊伍和食品安全專家組；（2）完善食品安全檢驗檢測體系：增加各類國家級質檢中心、省級食品檢驗機構、縣級食品理化實驗室等；（3）保障食品抽檢經費：要將食品檢驗和購樣經費列入各級財政預算；（4）加強制度建設：形成以普查建檔、監督抽查、市場準入、巡查企業、回訪政府、查處違法行為六項制度為核心的制度體系。

3.開展危害調查分析，查清食品安全風險源

全面查清食品安全風險源，是確保食品質量安全隱患早發現、早控制、早處理的重要手段。應當從以下四個方面進行推進：（1）開展食品安全危害因素調查：根據調查結果，編制食品生產技術和監管工作規范，開展以大型企業為重點的飛行檢查，排除食品安全隱患；（2）大膽應用國外成熟經驗和信息：廣泛收集國外食品安全標準等風險評估數據，為制定科學監督措施提供了依據；（3）推動技術機構加強風險評估能力建設：省級、市級的質檢院應當努力推進食品安全風險評估和質量監督檢驗中心的建設工作；（4）落實食品抽檢制度，及時消除食品安全風險：應當針對危害風險源監測抽查食品，發現有風險隱患的企業，根據情況嚴重性給予勒令整改、停產或查處，還要及時開展行業整頓，消除潛在的行業性食品風險隱患。

4.暢通信息交流渠道,廣泛收集食品安全風險信息

發揮企業、群眾的主動性和專家的專業性，拓寬信息交流渠道，是掌握食品安全風險的重要途徑。應當積極做好以下四項工作：（1）每月定期開展食品安全接待日活動：積極接待來訪群眾，認真受理群眾的舉報投訴和意見建議；（2）加強熱點信息收集：通過專業的信息平臺，建立起質監部門與消費者、企業及社會的快速信息通道，并安排專人負責食品安全輿情檢測；（3）暢通專家信息交流渠道：建立由省內重點院校食品專業教授、食品行業和食品檢驗專家組成的食品安全專家組，定期開展信息交流咨詢，為食品安全提供有力的技術支撐；（4）積極應用食品電子監管系統：通過對各類監管信息數據的統計分析，及時采取風險管理措施。

5.實施動態重點整治，遏制系統性食品安全風險

應當動態調整工作重點，實施食品專項整治，努力防范系統性風險：應當明確重點監管的食品、重點監管的區域、重點監管的對象，通過實施重點整治，消除質量安全風險和隱患。

參考文獻

[1]蘇志，等.認真貫徹《食品安全法》切實加強食品安全風險管理.中國食品衛生雜志,2011,23:1-3