能源服務發展報告范文

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關鍵詞：合同能源管理；融資；低碳經濟

中圖分類號：F813 文獻標識碼：A

收錄日期：2014年5月6日

低碳經濟和合同能源管理這兩個概念在國內越來越為大家所熟悉，然而其發展卻遠沒有想象中的順利，其中一個原因就是缺乏資金支持。合同能源管理企業與其他行業的中小企業一樣，遇到了融資困難的局面。

一、合同能源管理發展現狀

合同能源管理（EPC）作為一種新型的節能機制自1997年進入中國以來得到了長足的發展，不僅為我國低碳經濟發展作出了貢獻，更提供了不少的就業崗位。據《2012年度中國節能服務產業發展報告》顯示，截至2012年底，全國從事節能服務業務的企業達4，175家，比2011年增長7%；其中在國家發改委、財政部備案的節能服務公司2，339家，工信部推薦節能服務公司122家。2013年5月16日國家發改委公布第五批共計888家備案節能服務公司名單。前五批已經備案節能服務公司，不包括被取消的兩批32家，全國備案的節能服務公司總數已達3，210家，備案率為76.9%。2012年從業人員達到43萬人，比2011年增長14%。節能服務產業總產值從2011年的1，250.26億元增長到1，653.37億元，增長32.24%。其中，實施合同能源管理項目3，905個，投資總額為505.72億元，比上年增長22.62%，實現節能量達到1，774.46萬。

根據國家“十二五”規劃，我國將會進一步加強節能減排的力度，發展低碳經濟。這對于合同能源管理企業來說是一次重大的發展機遇。然而合同能源管理發展也面臨重大的挑戰，其中一項就是項目融資的難題。許多專家學者認為融資難制約著中國節能服務產業的發展。世行高級能源專家王曉東認為融資難是制約中國合同能源管理產業發展瓶頸之一。合同能源管理在中國發展十幾年以來項目融資難是業界的共識。由于節能產業的項目一般都是先投入、后收益，如今節能產業的急速發展會使得資金缺口更加巨大。據清華大學氣候政策研究中心的《中國低碳發展報告（2013）》預測“十二五”期間全社會能效投資需求總規模約為12，358億元，資金缺口4，134億元。資金缺口主要來自合同能源管理推廣工程、節能技術示范工程和節能產品惠民工程，缺口分別達到1，430億元、1，450億元和811億元。從工業、建筑和交通三個終端用能部門來看，“十二五”期間建筑部門將面臨最嚴峻的資金挑戰，資金缺口達到359億元。巨大的資金缺口使得節能企業融資難的情況更加嚴峻。因此企業要解決合同能源管理項目融資的困局，首先要清楚認識到造成項目融資的原因，才能夠對癥下藥，解決阻礙合同能源管理項目融資難的有效途徑。

二、合同能源管理企業融資難原因分析

合同能源管理項目融資困難是由項目本身的特點決定的。評估項目是否應該投資的兩大基本原則是衡量該收益和風險。合同能源管理項目合的最大特點是項目周期長、風險高，而項目收益的不確定性也頗高。因此，在項目投資初期，項目資金大多只能由節能服務公司承擔，并且項目前期要求資金投入大，而項目的收益要在項目投入使用后幾年才能逐步顯現，這增加了項目投資的風險。同時，節能技術的風險和監管體系的不完善進一步加深了項目收益的不確定性。項目高風險是合同能源管理項目融資難的根本原因。盡管國家和地方政府已經出臺了很多支持合同能源管理發展的政策，銀行也開始關注這一行業，融資困局有所緩解，但是對于資金缺口巨大的行業來說，目前的合同能源管理項目的融資渠道還是不夠順暢。

（一）企業自身實力有待加強。隨著政策對低碳經濟的支持，越來越多的企業加入到節能環保產業當中，合同能源管理是其中一個受到熱捧的節能方向。但是從業企業的素質和實力參差不齊，使得合同能源管理在開始很長一段時間“叫好不叫座”，項目融資比較艱難。而導致開展合同能源管理項目企業融資難的其中一個原因是企業自身實力不強。合同能源管理項目的投資回報時間通常較長，項目前期由合同能源管理公司投資建設，投資的資金一般需要企業先墊付。小項目的投資回收期可能需要2～3年，大項目一般都需要4～5年，甚至更長的時間。對于大多數中小型合同能源管理企業來說，項目所需墊付資金會令企業現金壓力不小，一旦接的項目多起來，企業所墊付的資金就會很大，容易出現現金流中斷的局面，增加企業經營風險。

另一方面，在融資市場上，銀行商業貸款一般需要抵押品，中小企業自身實力不強，本身融資就不容易。同時由于合同能源管理項目屬于高風險項目，項目風險越高所需要的抵押品價值就越大。對于合同能源管理服務企業來說，大多數屬于技術型企業，本身并沒有多少可以抵押的資產，因而想要得到銀行的貸款融資就更加困難了。根據《2012年度中國節能服務產業發展報告》的資料顯示，從企業規模看，產值超過10億元的有6家，超過5億元的有18家，超過1億元的有83家。其中，合同能源管理投資超過5億元的12家，超過1億元的有46家。從企業規模可以看出產值超過1億元的企業不足110家，按照備案的節能企業計算，產值超過1億元的企業占總體的3%左右，這可以從一個側面說明大部分節能服務企業規模偏小，以中小企業居多。而根據中國工業節能與清潔生產協會的《2013節能服務公司百強研究報告》的數據，資產規模上億的節能服務企業達到37家，公司平均節能量達到6.53萬噸。這37家公司實現了總共節能量的接近70%，而百強榜的前10家則實現了總共節能量的55%，這表明節能服務公司中、大型化的特征已經日趨明顯。報告同時指出，百強企業已經具有較強的產業集中度，資產規模成為企業獲取節能業務的重要支撐。而與此同時，大量資產規模中下的企業，則僅能獲取少量的節能業務。從“百強”數據可以看出合同能源管理乃至整個節能服務行業可能出現洗牌的局面，資金將會流向大中規模管理公司，規模小的節能企業生存環境受到極大的挑戰，融資將更為艱難。

（二）市場信用體系尚需完善。除了企業規模小、能抵押的資產少外，合同能源管理公司融資難的另外一個原因就是市場信用問題，這是項目風險的另一個來源。這涉及到合同能源管理項目提供方、用能方以及第三方監測方的信用問題。現在國內企業信用體系不太完善，尤其是中小企業的信用問題尤為突出。張仕廉等（2009）認為合同能源管理合同簽訂過程中由于信息的不對稱可能發生信用缺失的問題，諸如項目的具體節能量、項目的技術水平、項目投資方的實際情況等都是EMC企業的私有信息，屬于一階信息，而用能方對這些情況不一定掌握的很仔細。信息不對稱可能使得設備提供方產生機會主義的想法，所提供的設備可能會影響項目的后期運行。另外，隨著節能服務產業的快速發展，市場的競爭越來越激烈。一些節能服務公司為獲得市場份額或政府補貼，串通用能單位或節能量審核機構弄虛作假。在針對節能服務企業的信用問題上，國家發改委在2010年推出節能服務公司備案制度，以期完善企業信用制度，為用能企業提供參考，同時希望將不法企業拒于節能行業之外。2013年4月國家根據有關規定，公布了第二批被取消備案資格的公司名單，兩批共32家企業的備案資格被取消，并被追討所獲補貼及獎勵。同時，國家選擇推薦了一些第三方機構對“合同能源管理”項目的節能量進行第三方測量，以保證公平公正。這些措施對改善節能服務公司的信用起到了很大的作用。

合同能源管理項目用戶的信用也是制約合同能源管理項目發展的重要因素。在合同能源管理項目實施的過程當中，由于一些合同能源管理項目的用戶缺乏誠信，用各種理由或者合同漏洞作為拒絕支付節能收益的借口，一旦發生這樣的事件，中小型節能企業將難以承受資金無法回收的壓力。據中國節能產業網介紹，在開展合同能源管理業務時，業主不信守承諾的事件屢屢發生，讓能源管理公司背負了巨大的項目風險，不少節能服務企業的壞賬率都超過50%。依照具體的業務方式，合同能源管理項目可以分為分享型合同能源管理業務、承諾型合同能源管理業務、能源費用托管型合同能源管理業務。根據中國節能協會節能服務專業委員會的統計數據，目前國內市場上節能量保證型處于主導地位，占57%，節能效益分享型占32%，能源費用托管型和新出現的金融租賃型總共占比不到10%。從節能量保型處于主導地位可以看出，合同能源管理公司對用戶信用還是表現出很大的擔憂。市場對合同能源管理項目用戶信用監管的缺失，讓項目管理公司背負了巨大的資金風險，也使得銀行對項目放貸更趨謹慎。因此完善合同能源管理項目實施方和用戶方信用監督機制是降低合同能源管理項目風險，化解項目融資難的重要內容之一。

（三）商業銀行融資有待加強。現時國內合同能源管理項目的外源融資方式主要有國內商業銀行貸款、中小企業信用擔保貸、EPC信用擔保貸款、外國銀行貸款、國際金融機構貸款、融資租賃、商業信用、提前結束合同、應收賬款貼現、債權轉股權等。另外國家節能補貼也是合同能源管理項目資金重要補充。

國內商業銀行貸款是合同能源管理項目融資的主要渠道之一，但是合同能源管理的融資特點使得銀行在發放貸款時候非常謹慎，并且在節能產業發展初期銀行并沒有相關項目的貸款，這也是合同能源管理項目獲得銀行貸款困難的原因之一。近年隨著節能產業的發展和合同能源管理項目的推廣，在銀監會綠色信貸指引下，不少銀行成立了綠色信貸部門，嘗試開展合同能源管理業務，為合同能源管理項目打開方便之門。這在一定程度上改善了合同能源管理項目融資難的問題。浦發銀行、北京銀行、光大銀行、興業銀行、交通銀行、平安銀行等商業銀行開發了針對合同能源管理項目的貸款產品，開始介入合同能源管理融資市場。例如，在2010年浦發銀行就面向全行推出創新型合同能源管理未來收益權質押融資和合同能源管理IFC損失分擔融資產品；2011年，進一步整合旗下綠色金融和貿易金融產品，成功創新開發了合同能源管理保理融資業務。據中國銀行協會的《中國銀行業2012年度社會責任報告》數據顯示，截至2012年末，銀行業金融機構綠色信貸余額6.14萬億元，比上年增長16.9%；其中，支持節能環保項目貸款余額達到3.58萬億元，比上年增長144%，支持節能環保項目數量10，874個，比上年增加1，525個；支持新能源項目貸款余額近2，000億元。

雖然政策指引下商業銀行加大了對合同能源管理項目的支持力度，但是相對于其他行業的貸款和對大型企業貸款的支持還是微不足道的，并且合同能源管理項目資金需求巨大。商業銀行之所以不愿意大量投放貸款于合同能源管理項目，主要原因也是合同能源管理項目的高風險和收益的不確定性。商業銀行從經營的角度考慮，肯定希望把貸款放去相對低風險、收益較穩定的投資項目當中。現在商業銀行的綠色信貸業務更多的被認為是一種履行社會責任的表現，并沒把節能服務業務看作是一個巨大的投資機會。這涉及到業務成本、風險、技術等多方面的問題。合同能源管理項目的貸款對象更多的是中小企業，而且是大多數抵押品不足的中小企業。我國目前中小企業出現呆賬、壞賬的情況不少，這使得商業銀行在發放信貸的時候更為小心謹慎。

三、改善融資狀況的建議

（一）節能企業合作新模式。許多節能企業無法融資或者難以承接重大項目的原因在于其自身實力不夠強大，尤其是剛起步的節能企業更是由于缺乏擔保物而無法獲得銀行的借款。實際上，對于一些節能項目大企業可以把部分工程外包給一些相對小型的節能企業，以節省成本和縮短部分工程時間；同時，小型節能企業可以獲得一定的業務而存活。另外，各樣小型節能企業也可以通過自身技術優勢互補組成項目小組去承接較大型工程，這種合作模式值得進一步探討。

（二）加大節能企業監管透明度。節能企業融資有困難的另外一個原因在于市場和銀行對該類型企業的運作不是很了解，同時項目周期比較長使得風險加大。行業協會可以主動幫助企業提高企業運作的透明度，同時行業協會也應該加大對節能企業的監管，對于違規操作，騙取補貼的企業應及時發現并公布，充分發揮政府和行業協會的功能，使得節能企業優勝劣汰，市場健康發展。

（三）建立動態綠色信貸信用體系。商業銀行的主要金融功能是使得資金能夠合理配置，協助需要發展的產業得到所需的資金，從而使整個國民經濟得到發展。大力支持低碳經濟發展是商業銀行金融功能和社會責任的體現。然而，商業銀行作為商業團體也需要考慮自身的盈利和經營風險，以及股東的利益。商業銀行可以通過建立動態綠色信貸信用體系來支持低碳經濟的發展。商業銀行對節能企業建立信用檔案，并對其融資動態進行追蹤；對于超出某一風險等級的節能企業，商業銀行間應該信息共享，以降低整體金融風險。隨著我國加大對低碳經濟的投入力度，市場內將會有更多的節能企業希望在低碳經濟中分一杯羹，如何甄別企業風險，如何把該產業做強做大，需要參與各方共同思考，互惠互利。

主要參考文獻：

[1]中國節能協會節能服務產業委員會（EMCA）：2012年度中國節能服務產業發展報告[R].2012.

[2]清華大學氣候政策研究中心.中國低碳發展報告（2013）[M].北京：社會科學文獻出版社.

[3]中國工業節能與清潔生產協會：2013節能服務公司百強研究報告[R].2013.

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1.1機構方面缺乏與企業的溝通與對接；免費培訓項目少。節能服務機構在對企業進行能源審計、清潔生產審核的同時要關注溫室氣體核算方面的工作，服務機構作為主管部門與用能企業之間的橋梁，應該發揮服務機構的靈活性，在與企業的項目對接過程中，增加在低碳環保方面的專業培訓，讓企業認識到，節能工作、環境保護與企業的利益息息相關。

1.2社會方面廣大民眾對低碳環保的認知問題；低碳成為口號，與己關系不大。舉辦與大眾相關的低碳講座，在每年的節能周中不單要做企業的節能宣傳，與百姓相關的節能低碳小常識也要進行推廣。

2開展碳核查工作的重點

核查機構對被核查單位審核的重點：廠區平面圖；生產工藝流程圖；工廠用化石能源的使用量匯總表及與之相對應的證據：月報、季報表；或發票及庫存盤點記錄；或臺帳；含碳物料的使用量（或產量）匯總表及與之相對應的證據：月報、季報表；或發票及庫存盤點記錄；或臺帳；各種化石能源的熱值、碳含量、碳氧化率和含碳物料（白云石、石灰石等）的相應組分等相關的證據：企業自測檢驗報告，或企業送第三方檢測報告，或供貨商提供的檢驗報告；（電力企業）廠用電量、發電量、供電量的匯總表及與之相對應的證據；（鋼鐵、石化企業）外購電力量和自產供電量及與之相對應的證據：相關數據、監測儀器清單列表：如皮帶秤、氣體流量計、電表等；其他要求填報的數據，根據企業實際選擇報表、臺帳、發票、檢測報告等獲取有關信息。

3開展碳核查的步驟

核查策劃：制定核查計劃，包括核查時間表、核查程序、記錄管理。核查機構與企業簽訂核查協議，明確各自責任和義務。核查實施：文件審核；現場核查；編制核查報告；報告內部復核。核查報告：核查報告應由核查工作負責人、核查組長、核查小組成員和技術審查員簽字，加蓋核查機構公章并提交主管部門審核。對核查過程中的全部記錄和資料整理歸檔，形成核查記錄存檔，以備市發改委復核、查閱。其中檢查實施環節頗為重要，文件審核包括：能源審計報告、能源利用狀況報告、能源統計報表、能源平衡表；主要耗能設備清單；能耗消耗日記錄及月記錄；能源進貨驗收單據、能源計量器具一覽表，計量設備統計臺賬；電力消耗結算單、外購熱力發票、其他移動源消耗量記錄、購買記錄；能源檢測報告。識別排放單元與排放源是否準確，核查主要耗能設備及能源品種。交叉核對：對月度統計臺賬數據與年度數據交叉核對；至少抽取2個月的日運行記錄與月度數據交叉核對；至少抽取2個月的能源購入憑證與月度統計臺賬進行交叉核對。發現異常數據，要求企業提供相關證據。核對企業不同排放單元的監測報表和統計報表。碳排放狀況報告、初始碳盤查及碳核查報告。現場審核要檢查相關計量器具情況；審閱臺賬、原始憑證等材料；根據實際情況制定抽樣方案；與能源管理人員進行面談；總結并記錄核查情況。

4開展碳核查對環境保護及節能工作的影響

4.1實時跟進碳核查工作最新動向，依托合理用能評估、能源審計工作，開展低碳、節能、降耗技術的研究和推廣，組織相關人員參加碳核查培訓工作，碳核查工作的順利開展對企業的環保工作起到至關重要的作用，碳核查工作與環境保護息息相關。

4.2在能源審計的基礎上對企業碳排放數據進行統計、核查，在能源審計報告與碳排放報告中找差異，及時解決統計中出現的問題。能源使用和碳排放互相影響、制約，只有提高能源利用率、推行清潔新能源的使用，才能有效緩解碳排放問題，碳排放問題又牽制著環境問題，近年來，由于工業、農業和城鎮化進程，溫室氣體濃度持續升高，環境方面的壓力也是主管部門急需解決的問題。做好碳核查工作，一方面能夠了解企業溫室氣體排放家底，另一方面可以根據這個基礎數據進行必要的節能改造和環境治理工作。

4.3從完善和“做實”企業能源管理體系入手，能源管理和環境管理密不可分，能源利用率的提高會對環境保護工作帶來積極促進作用。

4.4根據萬家企業“十二五”期間節能減排目標責任，萬家企業需定期開展節能與環境保護方面的法律法規及政策培訓，提高各用能單位對低碳發展、節能環保的認識。

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【關鍵詞】能源審計;節能;對策

審計具有很強的監督與管理作用,能源審計是一種專業性審計活動,屬于管理審計范疇。企業能源審計是由節能主管部門授權的能源審計機構和具有資格的能源審計人員依據國家節能法規和標準,對企業的能源利用狀況進行審核與評價。目的是通過把審計的管理與控制方法引入企業能源管理工作,幫助企業合理使用能源資源,提高能源利用率,實現經濟和社會的可持續發展。

一、目前我國企業能源審計面臨的突出問題

在國家節能減排政策監管力度的加強和企業能源成本壓力的雙重作用下,能源審計工作正經歷著20世紀90年代能量平衡后的又一次新的發展。但由于我國能源審計工作全面開展的時間過短,能源審計工作在實際操作中還存在著一定的問題。

(一)能源審計工作的定位尚不清楚

企業能源審計的現狀是市場職能和政府職能并行。從政府角度看,政府節能主管部門要求重點耗能企業提交能源審計報告和節能規劃,卻沒有明確是政府委托還是企業自身行為。如果是政府職能,就不應該收費,但能源審計所消耗的人力物力很大,需要聘請一些相關行業的專家和高級技術人員,所需經費沒有來源,整個能源審計工作將無法展開,政府部門能源審計的監督職能就無法發揮。從企業角度看,如果僅靠市場行為,企業出于自身節能管理的需要,開展能源審計工作,又缺乏相關的法律、法規對審計機構實行監督。從審計服務機構看,審計服務機構既然因能源審計業務向企業收取費用,肯定要為企業服務,幫助企業理順數據關系,片面迎合政府要求,從而使能源審計變成走過場,起不到應有的監督與作用。此外,審計服務機構的違規行為不能得到相應的處罰,也無法保證國家節能政策的順利推行。

(二)能源審計的評價標準尚不明確

目前,我國節能管理部門對企業完成“十一五”節能目標的計算到底是按單位產值能耗、單位工業增加值能耗還是產品能耗尚不明確;能耗標準針對性不強,有些標準或者指標沒有考慮到行業內部的不同情況,如產業鏈的長短、原材料質量好壞等,均可能使產品能耗指標的可比性受到削弱;許多行業缺乏耗能指標的評價體系,單位產值能耗指標與單位工業增加值能耗指標的比較存在的不可比因素太多,實際已經失去了比較的意義;地方節能主管部門與統計部門對等價與當量折標的要求不盡一致,導致計算結果差異較大。

(三)能源審計服務的市場準入制度尚未建立

我國尚未出臺企業能源審計機構資質限定的相關法律、法規。有些地方甚至是三人或兩人就組成一個能源審計小組,任意打一個牌子就跟企業簽訂能源審計協議。相關審計人員也沒有相應的審計資格要求,部分機構參加審計的工作人員業務素質較低,指標的計算不準確,甚至理解錯誤,對二次能源與耗能工質投入、轉出機理不理解,單位產品能耗計算不準確、審計報告質量不能保證,造成了能源審計市場的混亂,影響了能源審計應有作用的發揮。

(四)能源審計的基礎性資料尚不完善

由于我國大部分企業缺少專職的能源管理機構,相關的能源使用及管理信息不全面,在各個生產與管理部門之間還沒有形成一個有效能源的信息共享鏈,內部的能源信息共享性差,存在“信息孤島”現象。由于我國長期以來對經濟發展的重視程度高于資源節約,甚至高于環境保護,致使企業單純追求經濟效益,忽視節約能源和環境保護,因此,節約能源意識較差,計量器具配置不全,完好率、配置率達不到標準,致使部分能源的消耗無法計量,一定程度上影響了能源審計報告的數據準確度。企業財務成本核算中,只核算作為原材料、動力的主要能源,如原煤、電力等,而對用量較小的能源,如柴油、汽油、水等,在成本中則未作核算;部分企業對余熱余能回收后轉換的能源又用于生產時,不計入成本,因此成本分析中能源成本的升降金額并不反映實際的升降,使成本分析流于形式。

上述問題的解決,需要政府、企業及能源審計服務機構三方合作,做好各自工作,制定相應對策,只有這樣才能切實推動企業能源審計工作的健康、順利及可持續開展。

二、解決我國企業能源審計中突出問題的對策

(一)從政府角度看

在能源的科學管理和節能管理工作中,運用法律法規來規范和調整企業能源利用過程、節能管理工作的各種權力和義務關系,對企業的管理和重點用能單位的節能管理有著積極的現實意義。《中華人民共和國節約能源法》、《中國節能技術政策大綱》、《千家企業節能行動實施方案》以及各省市、自治區相繼出臺的《能源管理條例》等一系列的法律法規,給企業的節能管理工作指明了方向,提出了要求,也使企業的節能管理和能源審計工作有法可循;特別是隨著《節能減排綜合性工作方案》(2007年4月27日,國務院召開全國節能減排工作電視電話會議)、《節能減排統計監測及考核實施方案和辦法》(國發〔2007〕36號)、《節能技術改造財政獎勵資金管理暫行辦法》等一系列政策的出臺,使能源審計工作帶有法可依,保證了企業的節能管理和能源審計工作在法律法規的監督下依法進行。

政府部門應繼續抓好重點用能單位的能源審計工作,加大節能資金的投入和節能降耗的財稅支持力度,通過制訂財政、稅收等激勵政策,加大對能源審計的支持力度;盡快制定相關法律、法規并建立能源審計市場準入制度,規范能源審計工作;盡快制訂出更多的適用于不同行業的國家能源標準檢測方法及評價細則,準確衡量企業的能耗狀況;對《企業會計制度》、《企業會計準則》進一步明確涉及能源核算的項目,引導企業在財務成本核算中的成本、費用科目設置增加一些能源方面的明細項目,便于對能源消耗數據的統計。

(二)從企業角度看

企業開展能源審計工作,需要支付給審計服務機構一定的費用,此外,在審計過程中,企業各部門的會議協調、資料復印等還需要一定的成本付出,這些基本上構成了企業能源審計的成本。而企業所能獲得的能源審計收益體現在以下幾個方面:首先,在企業申請新上項目時,完整、科學的能源審計報告能夠幫助政府部門更好的判斷企業原有的能源消耗及管理水平,綜合考慮新上項目帶來的能源消耗變化情況,減少相應的行政成本,為企業帶來間接效益;其次,通過能源審計,企業可以充分認識到能源管理工作中存在的問題,結合能源審計中提出的相關節能管理及技改措施,找相關的部門或機構進行可行性分析,并進行項目的具體實施,項目的實施可以為企業帶來巨大的節能效益;再次,能源審計服務機構憑借著其強大的專業知識,可以在能源審計過程中適時的向企業宣傳國家相關的節能或資源綜合利用的優惠政策,以良好的服務讓企業得到實惠。

基于此,企業應配合國家相關政策,做好節能管理的基礎工作,完善能源使用的計量管理,保證能源使用數據的完整性、真實性、可靠性。一個真正有社會責任感的企業,其行為和發展應該是在利國、利民,促進環境和社會可持續發展基礎上的利益最大化。

(三)從能源審計服務機構看

能源審計服務機構,應轉變觀念,在滿足節能主管部門對能源審計工作要求的前提下,對企業用能狀況做出客觀評價的同時,從企業的角度出發,主要是把審計工作著眼于挖掘企業增加利潤的潛力;緊緊抓住降低企業成本的“牛鼻子”,注重于企業能源利用與經濟活動的效率、效果的審查和評價,更好地為企業決策層和管理層服務。具體措施有:

1.擴大能源審計的內涵

能源審計是手段,為企業服務是目的。能源審計服務機構在為企業進行能源審計時,應抓住降低企業成本的關鍵因素,將能源審計的內涵擴大,即對生產經營的全過程,而不是某一部分,靈活運用審計方法,以提高審計效果。能源審計的內涵擴大,一方面為準確計算企業產品產量、科學評價單位產品能耗、產值能耗提供了保障;另一方面,通過主要原材料和輔助材料的審計,對引導企業搞好事前預防、厲行節約等間接節能也有十分重大的意義。

此外,能源審計工作人員在企業進行工作時,具有綜合企業各生產管理部門的優勢和對企業整體的信息進行整合的優勢,具備為企業提供良好服務的條件。

2.注重企業能源管理方面存在的問題

在能源利用方面,企業大多缺乏統一指揮和計劃,形成部分能源盲目超儲積壓,風吹雨淋、自然損失嚴重,各生產工序之間統籌計劃調度能力差,設備無效運轉時間長,導致能源損失大。

針對此類企業,能源審計工作人員需著眼于挖掘企業增加利潤的潛力;注重對企業經濟活動的效率、效果進行審查和評價;注重如何當好企業領導改進經營管理的參謀,發揮能源審計建設性的職能作用,通過對企業內部經濟活動的監督與評價,為改善經營管理提出合理化的意見和建議,幫助企業堵塞漏洞,增收節支,加強管理,提高經濟效益。通過改進管理提高能源利用效率的建議,也是企業投資最低、收效最直接的建議。

3.堅持能源審計報告內容的完整性與審計重點的靈活性原則

在保證審計質量的前提下,企業能源審計應處理好全面與重點的關系,盡可能減少不必要的工作。在審計過程中,應選擇性的進行設備的現場測試,不陷入能量平衡的繁雜勞動中,能源監測也注重“抓大放小”,即抓住重點的用能工藝和主要的用能設備,不面面俱到,在合理評價企業能源、資源利用狀況的基礎上量力而行,科學地配置審計資源,讓有限的資源發揮出最大的效益。不搞“企業能源利用率或者企業能量利用率”等龐大的數字計算工程。能源審計工作本身也涉及“節約”的問題,能源審計人員如何經濟、合理、有效地利用各項資源,要運用系統工程的觀點和方法,才能做到能源審計資源利用的最優化。

筆者相信,通過政府、企業、能源審計服務機構三方的切實改進和踏實工作,企業能源審計工作一定能夠得到更為充分的發揮,我國的能源審計工作一定能夠更加健康、持續地開展下去。

【參考文獻】

[1] 孟昭利.企業能源審計方法[M].北京:清華大學出版社,2002.

[2] Albert Thumann,William J. Younger. Handbook of energy audits. New York:The Fairmont Press,2003.

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最近來自《華爾街日報》的消息，再次對中國自然資源的可持續發展能力提出了質疑。據悉，國際環境組織世界自然基金會與中國環境與發展國際合作委員會6月10日共同了《中國生態足跡報告》，報告所指的生態足跡，是指滿足該國人口需求的、具有生物生產力的土地與水域的面積。該報告發現，中國的人均生態足跡仍在世界上居于較低水平；但自上世紀60年代以來，中國消耗的生態資源增加了近一倍。報告警告，如果中國的人均資源消耗達到美國的水平，“那么中國將需要全球的可用生物承載力”。

該報告還指出，中國人均生態足跡僅為1.6公頃，遠低于2.2公頃的世界平均水平，但中國所能提供的自然資源經計算僅為人均0.8公頃，這意味著中國消耗了相當于其自身生態系統供給能力兩倍的資源。為了彌補其中部分缺口，中國從加拿大、印度及美國等國家進口原材料。但研究發現，其中部分原材料隨后又通過制成品的形式再出口到西方國家，這使得中國成為自然資源的凈進口國。報告表示，未來一二十年內，中國的消耗水平可能仍將對其自身的生態系統構成威脅，并對全球生物承載力施加更大的壓力。

被別人警告自己的環境和自然資源問題，這顯然不是第一次。早前最廣為流傳的一句警言是：不敢想象所有的中國人都像美國人一樣使用汽車。那么現在的問題是，中國如果繼續像現在這樣發展將會怎樣？

無數智者已經在給我們描繪可能遭遇到的未來了。首先最為中國乃至全世界所關注的問題，就是中國對能源迅速膨脹的需求，將如何滿足。可以預見，未來中國作為向全球提供商品的“生產者”角色會淡化，而一個面目猙獰的“資源渴求者”的形象卻將被不斷強化。外國媒體甚至還會不斷提醒全世界注意，20世紀初期一個對能源有高度需求的日本所造成的威脅。因此，未來中國所面臨的國際政治輿論環境急劇惡化的可能性非常高。

其次，從中國自我的發展需求而言，只要發展模式不發生根本性改變，中國的國家戰略就將進一步向“資源占有”傾斜。而現在中國已經是全球第二大能源消費體，美國正成為中國事實上最大的能源消費競爭對手。這種現實的能源消費競爭關系，以及在能源控制上的不平衡，很可能導致中美在能源問題上的矛盾激化。而未來富國囤油以貯財的做法，更可能在這一矛盾問題上火上澆油。由于中國能源需求的現實性，使得這種矛盾恐怕不是妥協就能加以化解的。

第三，一旦中國無法解決能源問題，那么中國的“世界工廠”地位，就必然面臨被迫性的調整壓力。或者被迫打開國門，賣出資產，或者關門歇業，轉移生產。

第四，成為自然資源凈進口國的中國，未來如果無法保證和維系這種進口的持續性，結果將只有一個：經濟發展進程的放緩、停滯甚至倒退。

事實上，能源問題不過是當前中國自然資源凈進口需求上表現最為尖銳的一個方面而已。而除了能源、礦產等自然資源需要進口之外，包括所有改善自然資源環境的技術和管理經驗的進口，提高資源使用效率的技術和管理經驗的進口，無不是中國未來發展進程中的迫切需要，未來這些領域，都可能成為中國的國際政治壓力來源。

篇5

內容摘要：近年來，全球氣候問題日益嚴峻，低碳經濟將成為減緩氣候變暖，實現各國可持續性發展的主要途徑。低碳經濟是以低能耗、低污染、低排放為基礎的經濟模式，是對能源消費方式、經濟增長方式和人類生活方式的全新變革。文章指出，中國發展低碳經濟勢在必行，這既符合全球氣候環境合作的要求，也符合我國當前經濟社會可持續發展的要求。面對將出現的一些不利條件應該迎難而上，建立與低碳經濟發展相適應的產業結構、生產方式、技術體系、消費模式和市場機制，最終實現“高碳”向“低碳”社會的轉變跨越。

關鍵詞：低碳經濟 發展模式 產業結構 路徑選擇

低碳經濟的內涵及意義

2003年英國前首相布萊爾在題為《我們未來的能源―創建低碳經濟》的白皮書中首次提出了低碳經濟的概念，之后引起了世界各國的強烈反響。當前低碳經濟發展成為了全球的共識。20世紀末至今，各國為加速本國經濟發展，不少國家采用粗狂式的發展模式用以推動本國經濟增長，這使得全球整體碳排放量驟增（見表1）。氣候變暖問題也就成為了國際社會關注的焦點問題，而解決這一問題的根本方法就是低碳經濟。

現今所倡導的低碳經濟主要是指以低能耗、低污染、低排放和高效能、高效率、高效益（三低三高）為基礎的一種經濟發展模式。莊貴陽給予了低碳經濟一個合適的解釋，他認為：“低碳經濟的實質就是能源效率和能源結構問題，其核心是能源技術創新和制度創新，其目標是減緩氣候變化和促進人類的可持續性發展。”低碳經濟將會毋庸置疑的成為繼工業革命、信息革命后的新的世界革命浪潮。

中國發展低碳經濟的必要性

（一）低碳經濟之路有利于改善我國能源供給結構

我國能源結構具有以煤炭為主且生產和消費比重較大，石油產量低、消費高，新能源利用率低的特點（見表2）。我國經濟的飛速發展使得對能源有著更大的需求，但是我國能源現狀不容樂觀：煤炭石油產量已經接近極限，對它們的過度依賴將會成為我國經濟發展的瓶頸。

因此太陽能、風能、生物能、潮汐能等低碳能源都有很大的發展潛力，可以有效地改變我國的能源結構缺陷問題，更有利于我國可持續發展戰略的實施。

（二）低碳經濟之路有利于實現產業結構調整

我國目前整體的產業結構不合理，以2007年為例，我國第一、第二、第三產業在國民經濟中的比重分別為11.7%、49.2%、39.1%，而同期在發達國家第一產業比重不超過5%，第二產業不超過30%，第三產業不超過65%，這種不合理狀況嚴重阻礙了我國經濟的快速發展。近期我國特別提出了調整經濟結構的經濟發展方針，目的是為了進一步優化三次產業比例，優化農業產業結構，優化工業支柱結構，優化傳統服務業與現代服務業結構。

（三）低碳經濟之路有利于環境保護

我國長期的經濟發展都是采用粗狂型的發展模式，這樣的增長模式過度依賴資源能源消耗，使得污染排放物量高、資源能源消耗大，嚴重破壞了我國的生態環境。發展低碳經濟，可以有效地減少對自然資源環境的依賴程度，減少對資源環境的消耗和破壞。這是實現我國“十一五”目標的重要措施。

中國發展低碳經濟面臨的挑戰及問題

（一）能源使用效率低

我國的資源現狀是“富煤、少氣、缺油”，因此也就決定了我國的能源結構以煤炭為主。且我國正處于工業化和城市化的快速發展階段，對能源的需求量與日俱增。據統計，我國從2000年到2007年間，能源消費量按照年均1.8億噸的速度增加，到2020年我國的能源需求量將會達到50億噸。但是面對如此巨大能源消耗，我國的能源利用率很低，有資料顯示，每噸煤的產出效率僅相當于美國的28.6%、相當于歐洲的16.8%、日本的10.5%。目前，我國的綜合能源效率僅為35%，比國際效率水平低10%。而且我國GDP能源消耗比世界平均水平高出2.2倍。改革開放30多年來的發展使我國GDP約增長10倍，但是礦產資源的消耗量增長40多倍。

（二）產業結構不合理

在傳統經濟模式下，國家按照三次產業結構來劃分經濟部門，農業為第一產業，工業是第二產業，服務業為第三產業。我國現階段正處于工業化中后期，是重工業快速發展階段，也是能耗最多、排放最多的時期。也就是說我國現期經濟的快速增長過于依賴工業，尤其是高耗能的重化工行業，而且能源低消耗的第三產業服務業發展速度緩慢，所占比重較低（見表3）。雖然自2000年后我國經濟取得了很大成果，但都是依靠能源消耗來提高的。我國大部分省市都沒有完成“十一五”規劃中所提出的單位GDP能耗下降20%的目標。

（三）低碳技術水平低

在我國傳統的經濟模式下，行業整體科技水平比較落后，政府企業僅看重眼前利益，對技術的重視不夠，鮮有資金投入低碳領域，使得低碳技術研發能力和消化吸納能力有限。同時這又涉及成本和市場方面，采用低碳技術減排溫室氣體的過程中將會付出額外成本，該種產品在國際市場上競爭力將下降。

國際低碳經濟發展動向及經驗

從世界角度觀察，各發達國家都在調整社會經濟政策，準備向低碳經濟轉型。

英國政府在繼2003年能源白皮書之后，于2006年10月了《氣候變化的經濟學：斯特恩報告》，對全球變暖的經濟影響做了定量評估。報告認為，氣候的變化所帶來的經濟代價可堪比一場世界大戰所造成的經濟損失。若世界各國現在以每年 GDP 1%的投入進行低碳經濟發展，則可以避免將來每年GDP5%-20%的損失。報告還認為要做到低碳經濟的主要措施為：提高能源效率；對電力等能源部門“去碳”；同時建立強有力的價格機制，如對碳排放征稅和進行碳排放交易；以及全球聯合對去碳高新技術進行研發和部署等。

2007年7月11日，美國參議院提出了《低碳經濟法案》。之后奧巴馬提出了新能源政策，實施“總量控制和碳排放交易”計劃，預計到2030年，所有新建房屋都實現“碳中和”或“零碳排放”。

2008年6月，日本原首相福田康夫提出“福田藍圖”，它包括應對低碳發展的技術創新、制度變革及生活方式的轉變，其中提出了日本溫室氣體減排的長期目標是：到2050 年日本的溫室氣體排放量比目前減少60%至80%。

2009年7月15日，英國了《英國低碳轉換計劃》、《英國可再生能源戰略》。文件指出，到2020 年可再生能源在能源供應中要占15%的份額，其中40%的電力來自綠色能源領域，主要是發展風電等綠色能源。

從世界各發達國家對低碳經濟社會發展的措施中可以得到以下幾點經驗總結：以實現“低耗能、低污染、低排放”為目標；經濟增長同能源消費、碳排放脫鉤；進行低碳技術創新；開發新的新型的清潔能源；通過相應的法律法規來促進、約束。

中國發展低碳經濟的路徑選擇

（一）產業結構調整

做好產業模式調整，首先應該在依據我國國情的情況下，在工業內部加快高附加值的高技術產業和低耗能產業的發展，合理調整產業結構和工業行業內部結構，在保持第一、第二、第三產業協調發展的前提下，大力發展第三產業，增強我國服務業的競爭力并努力占有一定的產業比重。其次控制高能耗和高污染行業，淘汰落后產能，提高鋼鐵、化工、輕工等行業的準入制度。同時發展知識密集型、技術密集型產業。

（二）政策法規支持

一國低碳經濟的有效推行和實施，離不開相關政策的支持。因此政府應該率先規劃并大力推動低碳經濟相關政策法律的制定，建立起完善的低碳經濟發展機制和科學合理的制度安排，推動社會經濟朝低碳方向轉型。現階段我國應對氣候變化的相關法律法規較少，也缺少針對二氧化碳等溫室氣體的相關法規。為了更好的推進低碳經濟的發展，應盡快建立相關的立法和政策支持。具體在政策措施中可以采用開征碳稅和推行碳排放交易等手段。碳稅的征收使得清潔能源更有成本上的競爭力。碳交易的推行對于促進我國各地區、各單位之間的利益均衡，提高減排效率也有著十分重要的作用。

（三）經濟增長模式調整

中國現階段的經濟發展主要是粗獷型發展模式，它采用：資源―生產―產品的單線流向（見圖1），這樣在很大程度上使得生產終端資源不能充分利用。現在國際上所倡導的低碳經濟模式，是采用循環的生產機制，即資源―生產―產品―資源的閉合生產模式（見圖2），這樣較之于傳統的發展模式將會更好的利用資源，提高資源利用率，也就無形中降低了二氧化碳的排放量，使得經濟增長方式由粗獷型向集約型逐漸過渡。

（四）相關技術支撐

經過數年的發展，世界發達國家擁有了較成熟的低碳技術，我國應該通過國際間協商與合作機制，加強發達國家與我國的技術轉讓力度，增強低碳技術的國際引進、消化以及技術創新。這是我國發展低碳經濟的重點，尤其要依照我國以煤炭資源為主的國內資源基礎和形勢嚴峻的環境污染現狀，放眼中長期國家能源環境戰略的發展。同時我國還應積極參與國際能源技術市場和碳交易市場，通過各種激勵機制促進可持續發展，并為低碳產品的出口制定有效的激勵機制。此外還應加大對低碳技術的研發和投入力度，大力推動相關技術創新，并積極研發可再生能源、清潔能源、先進核能、碳捕集和封存等先進的低碳技術作為提升國家技術競爭力的核心內容，為發展低碳經濟提供有力的技術支持。

（五）消費觀念轉變

根據統計數據顯示，作為消費活動最為集中的地域，城市消費了全球能源的75%，占全球溫室氣體排放的 80%。因此發展低碳經濟，轉變居民消費觀念，倡導低碳生活方式對低碳社會的建立有著重要的作用。政府應該通過各種形式的媒體宣傳等手段，大力開展低碳經濟宣傳活動，倡導低碳、節約、環保的社會生產消費方式，提高消費者節能意識，使全社會各個階層人群都能夠了解認可低碳經濟，在平時生活中選擇低碳環保產品。

綜上，中國走低碳經濟道路將會面對許多嚴峻的挑戰和困難，但是低碳經濟的道路，既符合當前經濟社會可持續發展的要求，也符合全球氣候環境合作的要求。積極構建低碳發展的政策機制，大力支持低碳技術創新和應用，提高消費者低碳經濟消費觀念，鼓勵企業開發應用低碳先進技術，加強國際間的合作與交流并引進先進的低碳技術，最終實現由“高碳”時代到“低碳”時代的跨越，真正實現中國經濟社會、人與自然和諧發展。

參考文獻：

1.沈瑞鋼，李由.低碳經濟：經濟發展的新思路[J].學術界，2010.3

2.中國科學院可持續發展戰略研究組.2009中國可持續發展戰略報告[M].科學出版社，2009

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【關鍵詞】合同能源管理；節能機制；融資

隨著我國構建和諧社會舉措的逐步實施及新型工業化步伐的不斷加快，原有粗放式、高耗能的生產和生活模式將逐步被集約式、節能環保的生產和生活方式所替代。我國在發展經濟的同時，如何節約和充分利用能源成為首先加以考慮的問題。“合同能源管理”（EPC）機制的實質是以減少的能源費用來支付節能項目全部成本的節能投資方式。這種節能投資方式允許用戶使用未來的節能收益為工廠和設備升級，降低目前的運行成本，提高能源利用效率。

一、合同能源管理的內涵

第一個應用“合同能源管理”這個概念的是蒸汽機的發明者詹姆斯·瓦特，當時他為了推銷他的蒸汽機，給客戶以下承諾：“我們免費提供你蒸汽機并安裝和調試，同時給你提供5年的服務。我們向你保證，蒸汽機可以替代馬匹作同樣的工作，機器中燃煤的費用，比你用馬匹和及其飼料更加節省。我們唯一想得到的報酬就是：節省下來的金額的三分之一。”很快他的機器得到了推廣。同時，“合同能源管理”這一概念也產生了，它是技術革新的產物。

ESCO（Energy Service Company），中文名為節能服務公司，又稱能源管理公司，在中國又稱為EMC（Energy Management Company），是一種基于合同能源管理機制運作的、以贏利為目的的專業化公司。EMCo與愿意進行節能改造的客戶簽訂節能服務合同，向客戶提供能源審計、可行性研究、項目設計、項目融資、設備和材料采購、工程施工、人員培訓、節能量監測、改造系統的運行、維護和管理等服務，并通過與客戶分享項目實施后產生的節能效益、或承諾節能項目的節能效益、或承包整體能源費用的方式為客戶提供節能服務，并獲得利潤，滾動發展。

在市場經濟國家中，合同能源管理和節能服務公司是在70年代中期以后逐步發展起來的，當時由于第二次能源危機的發生，有些能源供應公用事業公司為降低興建電廠的壓力，提出需量管理概念，并配合種種誘因，希望用戶能采用較高效率的設備。同時能源服務公司也利用這些誘因推展業務，本身投資或成立能源服務公司來服務他們自己的用戶，并在業務中逐漸使用合同能源管理的模式。目前合同能源管理在西方國家，特別在工業領域及其能源供給領域應用非常廣泛，有非常多的專業公司從事合同能源管理服務。最主要的是附屬于能源供給公司（例如供電公司，供熱公司等）的節能服務公司，其次是專業能源承包公司（這些公司往往在一些方面的技術很強，主要在工業供熱，供冷，高壓蒸汽等方面提供服務）。

二、我國合同能源管理發展現狀

（一）合同能源管理起步效果明顯

1998年，國家經貿委和世界銀行及全球環境基金開始在中國合作開展節能促進項目，選擇了北京、遼寧、山東等三個省市進行節能服務試點，引進合同能源管理模式，探索在中國將節能減排引入市場化的長效機制。自此，拉開了合同能源管理在中國不斷發展壯大的序幕。該項目的目標是引進、示范、推廣“合同能源管理”模式，建立基于市場的節能新機制，以達到以下目的：第一，克服市場障礙，促使各類節能項目的普遍實施，提高中國的能源效率，減少C02及其它污染物的排放，保護全球及地區的環境；第二，推廣節能新機制，組建各種類型的新的節能服務公司，形成中國的節能產業；第三，吸引各類投資者，向節能項目進行商業性投資，促使節能產業的迅速發展。該項目的內容：一期支持成立3個示范性的節能服務公司，建立國家級的節能信息傳播中心，為項目提供技術援助；二期在一期示范成功的基礎上建立更多的、各種類型的節能服務公司，并為他們的組建、運營和發展，提供強有力的支持，促使中國節能產業的形成。

截止到2006年6月30日，3家示范ESCO資產從組建時的7，440萬元增至7.3億元，增長了近10倍；節能投資逐年穩步增長，3家ESCO采用“合同能源管理”機制累計為客戶實施了475個節能項目，投資總額達13.3億元，獲得凈收益4.8億元，而客戶的凈收益則為ESCO的8～10倍。

（二）合同能源管理發展迅猛

為延續項目I期取得的成果、進一步推廣“合同能源管理”機制的應用，建立可持續發展、適應市場要求的ESCO項目運作體系，給予新ESCO公司技術援助并增強其市場融資能力，WB/GEF中國節能促進項目Ⅱ期于2003年11月正式啟動，至2009年底結束。項目Ⅱ期的起動，標志著中國ESCO產業進入了發展階段。項目Ⅱ期的主要內容：開展ESCO服務；成立中國節能協會節能服務產業委員會（EMCA），對中國ESCO進行節能技術援助和咨詢、“合同能源管理機制”培訓和節能信息傳播；實施ESCO融資擔保計劃：增加ESCO從國內銀行獲得商業貸款機會，使ESCO的能效項目投資最大化。

在此背景下，節能服務產業近年來得到了空前的發展，據中國節能協會節能服務產業委員會（EMCA）統計，自2003年以來，節能服務產業總產值從2003年的17.67億元增長到2009年的587.68億元，年復合增長率高達79.33%。其中工業、建筑和交通對節能服務的需求分別約為63%、33%和4%，而工業領域的節能需求主要集中在冶金、建材、火電和石化等領域，其中電機系統是最主要的節能環節。

合同能源管理項目的投資額從2003年的8.51億元增長到2007年的116.70億元和2008年的195.32億元及2009年的195.32億元。運用“合同能源管理”機制實施節能項目的節能服務公司從2007年底的229家增長到2009年底的502家。2008-2009年，節能服務產業為國家節約實現年節能1235.12萬噸標準煤和1757.90萬噸標準煤，減少二氧化碳排放796.85萬噸和1，133.85萬噸。

（三）合同能源管理前景大好

我國合同能源管理項目已由原來的世界銀行和全球環境基金緩慢推動推廣階段發展到現在的由政府主導企業和社會積極參與的快速發展階段。合同能源管理涉及的行業已經由傳統的工業和建筑領域向港口運營、多媒體教育等新興市場延伸。如2010年簽訂合同的天津空港經濟區的江森自控節能服務公司，屬于多媒體行業的博大偉業的電腦系統節能項目，寧波陽光集團的陽光海灣低碳旅游項目等。

“十一五”早期，我國運用合同能源管理機制的節能服務公司還只有76家，到“十一五”末，運用合同能源管理機制的節能服務公司已經達到了782家。據《“十一五”中國節能服務產業發展報告》預計，“十二五”期間，全國節能服務公司數量將從782家發展到2500家，節能服務產業將實現總產值3000億元。

三、合同能源管理的困境與對策

從EMC模式在我國的發展過程，可以部分看出我國節能減排力度欠缺的原因。該模式上世紀末引入國內，至今在我國并未實現大規模的應用，歸結起來，主要受到以下幾方面因素制約：

（一）融資困難

由于需要事先墊付所有投資，合同能源管理項目的實施必須以充足的資金為前提。但是，由于合同能源管理模式的特殊性，如合同能源管理模式下，一次性投入大、投資回收期長；不能形成有效的可抵押資產；絕大部分合同能源管理公司為中小企業，處于成長期，自身財務數據尚有欠缺，在銀行貸款審核過程中信用評級較低。

為了解決合同能源管理的融資難問題，首先，銀行業應從業務創新的角度，加大力度參與合同管理融資業務，如2011年底，寶鋼集團旗下兩大新興業務板塊寶鋼能源、寶鋼建筑與浦發銀行合作，通過合同能源管理等創新業務模式進行融資，浦發銀行基于寶鋼節能減排提供一系列金融產品，包括與寶鋼合作了EPC買斷保理業務，即針對寶鋼未來收益權提供保理業務，買斷企業的應收賬款。銀行可根據節能單位的具體情況，將重大耗能企業的應收賬款，即遠期收益變現融資就是一種創新舉措。此外，節能服務產業委員會的會員單位之間資金合作也能夠在企業間形成互補優勢。一些傳統的融資方式，像股權融資、風險投資、客戶融資、融資租賃也可以組合使用，從而解決企業的融資困難。

（二）稅負過重

合同能源管理免稅政策銜接不當，是“營改增”帶來的首要問題。根據《財政部、國家稅務總局交通運輸業和部分現代服務業營業稅改征增值稅試點實施辦法》（財稅〔2011〕111號），合同能源管理項目服務收入應按照研發和技術服務改征增值稅。而《財政部、國家稅務總局關于促進節能服務產業發展增值稅、營業稅和企業所得稅政策問題的通知》（財稅〔2010〕110號）規定，對符合條件的節能服務公司實施合同能源管理項目，取得的營業稅應稅收入，暫免征收營業稅。按照“營改增”試點政策，節能服務公司仍可就該服務享受有關增值稅稅收優惠，即取得的增值稅應稅收入，暫免征收增值稅。但是“營改增”后，節能服務公司的客戶會要求其開具增值稅專用發票，而享受免征增值稅政策是不能開具增值稅專用發票的，此類前后政策的銜接不當導致企業難以取舍，無法真正享受到稅收優惠。

為了解決稅賦給合同能源管理帶來的障礙，2010年4月2日國發辦[2010]25號發展改革委等部門關于加快推行合同能源管理促進節能服務產業發展的意見，專門對稅收出臺了優惠政策，但鑒于保護環境，節能減排項目應該有更多大力度的稅收優惠。

（三）信用缺失

目前，我國企業的信譽環境尚待改進，無論是節能服務公司還是耗能企業，都存在這個問題。企業懷疑節能服務公司的承諾是否是真的；節能服務公司懷疑客戶能否真正按合同分享節能效益。由于節能服務公司投資的不是獨立項目，合同能源管理項目的運行依附在客戶身上，由于自身沒有主動權，因此節能服務公司風險很大，往往是項目已經實施了，等到向客戶分享節能效益時，對方卻以種種理由拒絕付款。同時，節能服務公司面對的往往是一些需要通過節能改造降低成本的經濟效益較差的企業，進一步加大了節能服務公司分享節能效益的風險。

參考文獻：

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[5]楊蕾，陳靜春.加快建設中小企業信用擔保體系[J].探索，2001（03）.

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一、寶鋼集團有限公司：以綠色環保為主導形成企業核心競爭力

面對跌宕起伏的經濟環境、日益激烈的市場競爭，以及比一般企業更加嚴格的環境要求，我國鋼鐵行業（傳統的高耗能高排放行業）的領軍企業——寶鋼集團有限公司不是將綠色環保作為負擔，而是在各利益相關者的支持下，化壓力為動力，于2010年提出“以‘環境經營’為導向來培育寶鋼未來競爭優勢”的戰略方向，于2011年提出“要成為綠色產業的驅動者、成為員工與企業共同發展的公司典范”的戰略目標。

為此，寶鋼集團有限公司在嚴格遵守國家節能環保法律法規和標準、履行國際環境公約、實行更嚴格的內部控制標準、構建完善的環境管理體系、不斷完善能源管理體系和推行清潔生產審核的基礎上，圍繞“綠色生產、綠色產品、綠色產業”三大任務，把“環境經營”全面融入到日常的經營管理活動中。寶鋼集團有限公司還建立了重點產品全生命周期評價體系（Life Cycle Assessment， LCA）。該體系不僅為“環境經營”戰略提供了環境管理和核算工具，更重要的是為支撐“環境經營”提供了系統化的思想和方法。

在生產過程中，寶鋼集團有限公司積極應用節能減排工藝與技術，強力推動重點節能環保項目建設。2011年噸鋼綜合能耗較年度計劃目標低5公斤標準煤，萬元產值能耗較年度計劃下降4.5%，同比節能量超額完成年度計劃30%；SO2和COD分別較年度計劃少排放19.6%和31%。在產品研發方面，寶鋼集團有限公司率先實現了第三代先進高強鋼QP鋼的工業化生產；9大類24種超高強鋼產品也已實現穩定生產。寶鋼高強鋼應用于汽車行業，每年可減少2186萬噸CO2排放，相當于1 個神農架原始森林。此外，寶鋼集團下屬板塊紛紛拓展綠色產業。例如，寶鋼發展完成礦渣微粉、磁性材料等產業化項目，使鋼鐵生產過程中的廢棄物被進一步深度利用，取得了社會效益和經濟效益雙豐收。寶鋼工程技術集團則依托技術優勢，積極開拓節能環保領域，“低碳排放的智能化工業爐技術和綠色經營模式創新”項目能減少噸鋼能耗10%以上。

隨著前瞻性環境經營實踐的逐步深入，寶鋼集團有限公司以綠色環保為主導而形成的企業核心競爭力日益鮮明，實現了企業和環境的和諧發展。2011年，寶鋼集團有限公司實現營業總收入3162億元、利潤總額182億元，并在美國《新聞周刊》聯合兩家全球領先的環境研究機構公布的2011年全球500 綠色企業中首次上榜，在2010年、2011年、2012年中國綠色品牌百強中連續上榜..

二、企業踐行綠色環保的驅動因素：利益相關者的要求

企業是在同利益相關者相互作用的過程中得以生存和發展的。企業與利益相關者相互影響、相互作用的過程可以分為四個環節：首先，企業通過其活動對股東、員工、客戶、供應商以及非政府組織等利益相關者構成影響；其次，在企業對利益相關者構成影響的基礎上，利益相關者對企業產生要求與期待；再次，企業為了回應利益相關者對企業的要求，被動或主動地履行相關責任；最后，利益相關者對企業踐行社會責任進行評價與支持。

近幾十年來，大量的人類活動，特別是企業的經濟活動導致自然資源急劇消耗，生態環境日益惡化，全球氣候變暖，物種滅絕加速，極端天氣事件頻發..企業作用于自然環境的行為越來越多地影響到利益相關者和其他社會成員的權益。企業的利益相關者，包括外部利益相關者（客戶、競爭對手、政府監管部門、非政府組織等）和內部利益相關者（股東、雇員）開始對企業提出保護環境的要求。

（一）外部利益相關者要求企業提供環境友好型產品和服務

政府監管部門是企業最重要的政府部門類利益相關者。面對層出不窮的環境事件，政府監管部門對企業必須承擔的環境保護責任以強制性法律法規形式來要求。企業必須按照政府制定的法律法規經營業務，例如對嚴重污染環境，質量不符合國家標準，能耗高等項目不予以支持。另一方面，政府監管部門也提供了財政貼息、稅收減免等激勵性法律法規來積極引導企業承擔起環境保護責任，提供環境友好型產品和服務。

客戶是決定企業生存和發展的關鍵利益相關者。客戶是企業的“衣食父母”，企業提供的產品或服務必須滿足客戶的需求。隨著環境保護意識的不斷高漲，客戶越來越重視產品或服務蘊含的綠色概念，越來越偏好購買環境友好型產品或服務，甚至愿意付出更高的價格，對于非環保的產品或服務則會出現抵制情緒。

供應商是與企業關系密切的利益相關者。企業作為原材料、設備等的買主，加強同供應商的合作，與供應商建立長期互惠互利的關系至關重要。隨著政府環保治理力度不斷加大、國際貿易中“綠色壁壘”逐漸增強、公眾環保意識不斷高漲，供應商可能因顧及自己的聲譽而拒絕向生產或銷售非環保產品的企業供貨。

消費者組織、行業協會等非政府組織以及媒體在約束企業行為方面發揮著重要作用。非政府組織和媒體雖然對企業沒有強制性權力，但在社會上具有廣泛影響。他們期望企業推出環境友好型產品和服務，最大限度地降低對自然環境的影響。針對企業破壞環境的行為，非政府組織和媒體會通過各種渠道向企業施壓，要求企業必須履行環境保護責任。

（二）內部利益相關者意識到企業的盈利能力和環境保護相得益彰

股東是企業非常重要的內部利益相關者。在宏觀層面，受世界各主要國家大力倡導和發展低碳經濟的影響；在微觀層面，受世界著名企業紛紛開展環境保護實踐的影響，越來越多的股東意識到環境友好型產品既能減少高耗能高污染材料的消耗，降低環境事故發生的頻率、處罰成本，節約廢物處理開支；又能提高產能利用率，增加企業產值，塑造企業良好聲譽。

員工是企業最關鍵的內部利益相關者。根據分工的不同，企業員工分為管理者和一般員工兩類。管理者實際控制著企業的經營權，能夠在董事會的授權下按自己的意志進行經營活動。管理者比較熟悉其他利益相關者在環境保護方面的利益訴求，相對來說更能意識到環境問題的嚴重性和迫切性，能夠在進行經營活動時采取更加積極的環境保護措施。

（三）前瞻型企業回應利益相關者的要求，積極踐行綠色環保

正是在與政府出資者（國資委）、戰略合作伙伴、用戶、員工、供應商、社區、非政府組織、媒體及社會大眾等各利益相關者融為一體，創造“構筑共享價值”人文商業環境的過程中，寶鋼集團有限公司致力于把“環境經營”全面融入到日常的經營管理活動中，從而導致以綠色環保為主導而形成的企業核心競爭力日益鮮明，實現了企業和環境的和諧發展。此外、國家電網公司、聯想集團有限公司、朗詩集團股份有限公司、海信集團股份有限公司等其他前瞻型企業也積極回應利益相關者的要求，把對經濟、環境與社會和諧統一的追求納入自身發展目標，從經營理念、管理體系、產品、報告制度等多個方面進行了創新，開展綠色環保實踐。

三、更多企業“積極踐行綠色環保，掌握競爭主動權”的途徑

一個時代必然有一個時代的思想和價值觀。在以低碳環保為特征的綠色時代，更多企業應該以睿智的思想和長遠的眼光去謀尋經濟效益和環境效益的雙贏。現階段，我國企業應該結合實際情況，借鑒寶鋼集團有限公司的成功經驗，建立和完善內部環境管理體系、積極塑造綠色企業文化、實施綠色生產、提供環境友好型產品、推出企業社會責任報告等途徑，積極踐行綠色環保，掌握競爭主動權。

建立和完善內部環境管理體系。（1）實行更嚴格的內部控制標準，持續減少企業生產和產品使用過程的能源消耗與環境影響。（2）建立有效的約束機制和激勵機制。企業高層管理者和中層管理者都應有明確的綠色環保職責。企業還應制定明確的環境責任考核與評價體系，并建立良好的內部審計制度，根據職責和貢獻對各級員工進行約束和激勵。（3）減少自身日常營運對環境的負面影響。具體措施包括節約使用能源、提高能源使用效率、購買可再生資源生產的能源、使用綠色節能建筑、削減紙張消耗量、建立視頻電視電話系統減少差旅活動、采納可持續采購政策等。（4）取得ISO14001環境管理體系認證、國家能源管理體系認證等綠色認證，開展清潔生產審核。

積極塑造綠色企業文化。通過開展合同能源管理、節能減排技術應用、清潔生產等主題的員工培訓，參與國內外節能環保交流和合作，推進節能環保技術的研發和推廣，持續改善社區環境質量，把綠色環保思想融入到企業文化中，使企業的各方面都具有環境保護與可持續發展的意識，積極主動地創造綠色生存環境、塑造綠色企業形象。

實施綠色生產，提供環境友好型產品或服務。（1）采用先進的節約資源、避免和減少環境污染工藝與技術，從源頭控制污染物排放、減少能源、資源消耗，提高能源、資源利用率。（2）推行資源綜合利用項目、節能類項目、環保項目、合同能源管理項目等重點節能環保項目的建設。（3）提供在產品全生命周期內能夠節省資源、降低消耗、提高能效，減少污染物排放，并且對環境質量和人體健康的負面影響相對較小的環境友好型產品或服務。

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1、公司是業內合同能源管理項目較多的公司；

2、報告期內凈利潤年均復合增長率達115.67%；

3、已經形成合同能源管理業務完整的產業鏈布局。

天壕節能（300332）是國內較早在余熱發電領域采用合同能源管理模式連鎖投資運營余熱發電項目的綜合節能服務商之一，是該領域合同能源管理業務的市場開拓者。秉承“以技術為先導、以資本為后盾、創新的商業模式、發展合作共贏的節能環保事業”的理念，公司已經成為國內具有一定影響力的綜合節能服務提供商，是目前國內以合同能源管理模式投資余熱發電項目較多的公司。

業績保持快速增長

天壕節能主營業務為以合同能源管理模式從事余熱發電項目的連鎖投資、研發設計、工程建設和運營管理；同時亦利用公司在余熱發電技術、余熱發電項目建設、余熱電站運營管理等方面的優勢為客戶提供包括余熱發電項目工程設計和技術咨詢、工程建筑安裝、工程總承包在內的工程建設與技術服務。

公司合同能源管理業務通過投資、建設、運營余熱電站，將合作方提供的余熱資源轉化為電能供給合作方使用，以幫助合作方降低實際能源消耗，減少煙氣排放；公司按照合同約定的優惠電價和實際供電量與合作方進行結算，分享節能收益，獲取投資回報；合作方在零投資的情況下大幅節省了能源成本，從而實現雙贏。

作為目前少數具備跨行業余熱電站投資、設計、建設、運營能力的綜合節能服務公司之一，天壕節能目前已簽約的項目主要分布于水泥、玻璃行業，正在開發冶金、鋼鐵和化工等行業合同能源管理項目。截至2011年12月31日，公司已投入運營及在建、擬建合同能源管理項目達29個，是國內余熱發電領域合同能源管理項目較多的公司，具有突出的市場優勢；同時，公司目前所有合同能源管理項目的運營期限均為20年，項目經營的可持續性較強。

公司是少數掌握三個以上用能行業余熱發電技術并提供工程技術服務的節能服務公司之一。多行業工程技術服務項目的實施提升了公司在余熱發電領域的技術影響力，同時也為公司后續合同能源管理業務的拓展提供了堅實的技術儲備、積累了豐富的工程實踐經驗。報告期內公司主營業務快速增長，2009年、2010年及2011年分別實現營業收入4938.05萬元、9001.96萬元和18307.26萬元，年均復合增長率達92.55%；實現歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為1108.35萬元、2971.16萬元和5155.26萬元，年均復合增長率達115.67%。隨著已簽約在建、擬建項目逐步投入運營，公司營業收入、凈利潤預期仍將較快增長。

具備雄厚技術實力

天壕節能基于多年的技術研發實踐和跨行業、跨領域技術研發的積累，已掌握了余熱發電技術的研發規律，對余熱發電技術的跨行業應用形成了科學有效的技術研發方法和程序。公司擁有9項余熱發電技術專利，另外2項發明專利申請已經取得《專利申請受理通知書》，擁有17項專有技術。雄厚的技術實力為公司后續合同能源管理業務的拓展提供了堅實的基礎，為公司快速發展提供強勁的技術動力。

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為鼓勵企業采用合同能源管理模式開展節能服務，規范合同能源管理項目企業所得稅管理，2010年年底，國家稅務總局會同國家發展改革委、財政部等相關部門，研究出臺了《財政部 國家稅務總局關于促進節能服務產業發展增值稅、營業稅和企業所得稅政策問題的通知》（財稅[2010]110號，以下簡稱“110號文”）和《國家稅務總局關于進一步做好稅收促進節能減排工作的通知》（國稅函[2010]180號），對業界普遍關心的企業所得稅優惠政策問題，以及實施合同能源管理項目過程中所涉及的資產稅務處理問題、權屬轉移過程中的收入確認等問題，都做出了具體而合理的規定。為進一步規范與界定外部門對此類涉稅項目的前置管理、加強各部門間的協調配合等問題，為征納雙方提供更加明晰的指引，切實將國家稅收優惠政策落到實處，堵塞稅收漏洞，共同推動做好合同能源管理事業的健康發展，在110號文規定基礎上，有必要對落實合同能源管理項目企業所得稅優惠政策過程中涉及的具體管理問題加以明確。因此，2013年12月17日，國家稅務總局與國家發展改革委聯合出臺了《關于落實節能服務企業合同能源管理項目企業所得稅優惠政策有關征收管理問題的公告》（國家稅務總局 國家發展改革委公告2013年第77號；以下簡稱“77號公告”）。77號公告自2013年1月1日起施行。77號公告前，已按有關規定享受稅收優惠政策的，仍按原規定繼續執行；尚未享受的，按77號公告規定執行。

進一步明確合同能源管理項目企業所得稅優惠政策

實施節能效益分享型合同能源管理項目的節能服務企業，符合規定條件的，可享受企業所得稅“三免三減半”優惠政策。依據現行企業所得稅優惠原則，該類項目應具備查賬征收條件，實行核定征收的不得享受優惠政策。

對節能效益分享型合同期短于定期減免稅優惠期的處理問題，按照孰低原則，規定對效益分享期短于6年的，可以按合同約定的實際效益分享期享受上述定期減免稅優惠。

110號文件第二條第（二）款第2項規定“能源管理合同期滿后，節能服務公司轉讓給用能企業的因實施合同能源管理項目形成的資產，按折舊或攤銷期滿的資產進行稅務處理”，按照應稅收入與稅前扣除匹配的原則，避免這部分資產因稅法規定折舊或攤銷年限大于合同約定管理年限而未折舊期滿或攤銷結束，77號公告規定部分資產的折舊或攤銷年限，應與合同約定的效益分享期保持一致。即，有關投資項目所發生的支出應按稅法規定作資本化或費用化處理。形成的固定資產或無形資產，應按合同約定的效益分享周期計提折舊或攤銷。

對于在合同約定的效益分享期內發生的期間費用，77號公告規定了合理分攤的具體辦法。即，期間費用的分攤應按照投資額和銷售（營業）收入額二個素計算應分攤比例，二因素的權重各為50%。

77號公告還明確，享受企業所得稅優惠政策的項目應屬于《財政部 國家稅務總局 國家發展改革委關于公布環境保護節能節水項目企業所得稅優惠目錄（試行）的通知》（財稅[2009]166號）規定的節能減排技術改造項目，包括余熱余壓利用、綠色照明等節能效益分享型合同能源管理項目。

合同能源管理項目優惠實行事前備案管理

節能服務企業享受合同能源管理項目企業所得稅優惠的，應向主管稅務機關備案。涉及多個項目優惠的，應按各項目分別進行備案。節能服務企業應在項目取得第一筆收入的次年4個月內，完成項目享受優惠備案。辦理備案手續時需提供以下資料：

（一）減免稅備案申請；

（二）能源管理合同復印件；

（三）國家發展改革委、財政部公布的第三方機構出具的《合同能源管理項目情況確認表》，或者政府節能主管部門出具的合同能源管理項目確認意見；

（四）《合同能源管理項目應納稅所得額計算表》；

（五）項目第一筆收入的發票復印件；

（六）合同能源管理項目發生轉讓的，受讓節能服務企業除提供上述材料外，還需提供項目轉讓合同、項目原享受優惠的備案文件。

企業享受優惠條件發生變化的，應當自發生變化之日起15日內向主管稅務機關書面報告。如不再符合享受優惠條件的，應停止享受優惠，并依法繳納企業所得稅。對節能服務企業采取虛假手段獲取稅收優惠的、享受優惠條件發生變化而未及時向主管稅務機關報告的以及未按77號公告規定報送備案資料而自行減免稅的，主管稅務機關應按照稅收征管法等有關規定進行處理。稅務部門應設立節能服務企業項目管理臺賬和統計制度，并會同節能主管部門建立監管機制。

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關鍵詞：高校科研；轉化；技術服務

中圖分類號：TP311 文獻標識碼：A 文章編號：1009-3044（2017）06-0136-02

1 高校科研成果轉化現狀

在目前的形勢下，我國高校的科研發展進入了相當重要的時期，在高校競爭力上，知識創新以及技術創新已經成為其衡量指標[1]。高校科研成果對于我國的經濟發展也是影響較大的，高校科研成果的轉化使得中國的經濟發展創造了新的方式，向社會提供了新的就業機會，促進了中國走向繁榮的速度。

在多年里來，各個高校始終把“改革創新、服務國家”作為學校發展的理念，在面向二十一世紀的新階段，各個高校明確提出要把技術創新放在學校發展的首位，促進科研成果轉化。在截止到2016年底，中國高校與各個地方政府合作共建162個產業技術創新中心，24個技術轉化中心，年度轉化項目達到2281個，實現銷售達到1073億元，孵化產業1547個，共累計向社會培訓人才53419人，在過去的一年，各個高校通過科研成果的轉化，使得各個地方企業銷售收入達到8434.28億元，利稅832.91億元。

2 高校科研成果轉化的需求

基于向不同科研用戶在成果轉化中的信息需求了解，筆者在我國15個省份的42家科研院校中，通過調查問卷以及訪談的方法，圍繞用戶需求特點、用戶產業信息搜集困難以及用戶基本信息等等一共設計了幾十余項觀察指標，此次點差問卷共發放734份，對126名可以女人緣進行了訪談，這些科研人員主要由教授、副教授以及研究生等組成，在此之中，教授所占比為56.00%，副教授所占比為37.00%，研究生等所占比為7.00%。通過調查問卷以及訪談結果分析表明”：

1）中國高校的相關科研經費基本上都是來自于國家或者省級部門項目支持或者由高校自籌的方法來完成[2]，在此之中，國家以及省級經費為84.00%，高校自籌或其他形式為16.00%。

2）在解讀用戶在項目上的實施數據是發現，多數處于試驗階段或者還在立項、研制階段，假如又把市場預測目標階段放入我們的調查來看，在科研成果轉化的前幾個階段的總比達到82.41%，表明各個高校的科研成果還沒有正式進入市場，他們依然處于探索階段，所以，在科研成果推向市場工作上，還存在著大量的困難。

3）在高校成果轉化的過程中，研究人員對于學位論文、專利等常規文獻以及技術信息、政策信息、研究報告等非常規信息具有一定程度的需求，只是由于每個研究人員的工作職位不同，對于所需要的信息的需求也不盡相同。

4）在目前來看，高校科研人員在獲取相關信息的渠道上，可以主要分為公共信息渠道、校內渠道、個人渠道以及商業渠道等等[3]。公共信息渠道包括公共圖書館、免費網站等，校內信息渠道包括校內圖書館、校地合作等等，個人渠道包括項目評審、項目申請等等。

5）在目前的環境中，高校科研人員對相關信息的@取還存在一定的問題，比如說信息面過于廣泛，導致信息搜集耗時長，并且對于信息收集的準確性不能保證。此外，科研人員在獲取信息的渠道數量上比較少，在對于所做科研行業的發展動態了解上比較弱，對于全程對數據的跟蹤也是相當困難的。

6）訪談用戶在對于相關信息服務上有相當大的期待，他們希望可以有一個信息整合與處理的平臺，在對于信息的準確性、及時性上有很大的需求，希望可以在需要時，對這些信息能夠隨時獲取、調用。

3 面向科研用戶需求的相關信息

3.1 相關信息類型與特點

在以上的調查中發現，中國高校在科研技術創新以及科研成果轉化中比較注重非傳統的信息，所以就這些信息進行了歸納[4]。

3.1.1統計類信息

在經過相關的研究部門對資料進行整理后，所得到的產業信息資源匯總。這些資源信息主要是以手冊、數據庫以及年鑒等形式表現，比如“中國歷史文化資源數據庫”“中國2016年經濟統計手冊”等等。

3.1.2報道類信息

其主要是由相關的技術創新進展、動向與國家的經濟發展所掛鉤的信息。在報道類信息上，它的優點主要是可以向用戶傳遞即時性的信息，在對于國內外的經濟信息、生產建設信息以及市場動態上都可以向用戶傳遞最新消息，通常報道類信息是以網站為通道，也有一部分是通過傳統的報紙來傳遞，比如“中國新聞網”“新華日報”“第二財經新聞”等等。

3.1.3報告類信息

其信息主要是指通過對某一研究對象進行研究分析后得到的要就成果信息，其主要特征是比較嚴謹，內容深刻等。在研究報告中，根據研究的層次可以對它分為分析報告、調查報告、可行性報告等等[5]。根據報告中的文字形式可以對它分為技術分析型與統計圖表型。在研究報告的來源上又可分為政府研究報告、行業分析報告、數據庫收錄報告等。在內容上可以分為分析型、數據型等。

3.2相關信息獲取途徑

3.2.1國內外權威機構

國內外權威機構會定期一些研究報告、相關政策等信息，是非常具有參考價值的信息來源。

3.2.2行業機構

行業機構一般是指行業發展規劃政策實行的行業權威部門。比如“國家能源部”“中國小麥研究中心”等。

3.2.3行業協會

行業協會是行業科技發展后形成的產物，行業協會作為溝通行業內部的紐帶，對行業的利益平衡進行協調，是一個公共性的部門，比如“中國作家協會”“中國科技協會”等。

3.2.4商業數據庫

在商業數據庫中，其信息存儲相當廣泛，并且檢索速度很快，是一種比較重要的信息來源。

4 面向高校科研成果轉化與技術服務平臺的構建

在各高校不同的科研領域中，筆者以新能源汽車為例，應用至高校科研成果轉化與技術平臺構建中。

4.1 資源調研

在技術服務平臺的構建中，資源調研是最基礎的，也是最重要的一部分。本次調研一共對幾百個相關的網站進行了跟蹤，通過上述信息渠道對所需要的信息進行搜集分析[6]。在這幾百個網站中，對其中的每一項都進行了相關信息的匯總，在對會總會的信息進行分析之后，整理出需要的信息，應對其來源網站進行檢測。在所需要的新能源汽車相關信息中，政策法規類信息網站為57個，生產技術網站有43個，新聞資訊類網站有273個，研究報告類網站有67個，在此之外，筆者要對相關的圖書、報告以及年鑒進行了信息的更新與補充。

4.2信息采集

參考國家科技部的《網絡資源描述元數據規范》、國家科技圖書中心的《NSTL數據加工規范》以及《會議資源元數據研究》。

對于需要的信息網站上的更新頻率以及資源數量等，采用不同的方法對信息進行采集，對批量化數據進行自動導入、對零散數據進行人工添加、對有規律的信息進行智能識別[7]。對于信息數據分散比較廣的內容，根據網站自有的數據分析軟件自動進行收集，并在信息收集之后，有相關的人員進行識別，對于不需要的信息予以剔除，需要的信息進行錄入。并按照前文所述的規范進行后臺部分的導入，在數據庫系統因為在元數據方面是相當規范的，所以可以采用批量化進行自動導入，對于數量比較少的信息通過人過添加方式進行導入。在收集信息之后，對這些信息按照后臺錄入標準進行統一標準制定，對不同的信息資源實現規范化組織。

4.3信息服務平臺的開發

基于用戶需求的調查情況，以新能源行業的信息整合平臺建設技術為參考，對服務平臺進行開發，對于整個服務平臺運用dotCMS開源系統實現二次開發，增加服務平臺的系統穩定性，在此系統中運用的基本環境是Eclipsc+MySQL+dotCMS+tomcal[8]，系統主要模塊包括系統管理模塊（接口管理、數據庫管理）、用戶推薦模塊、系統前臺模塊、用戶資源評價模塊、檢索模塊等等。

4.4服務平臺前臺的服務功能

在基于知識產權的大數據下，服務平臺緊緊圍繞用戶的需求，對不同的信息進行有效的整合。在服務平臺中信息資源主要包括行業報告、政策法規、統計數據、新聞資訊以及相關的技術動態、專利成果等等。在每一種信息類型中，都按照信息內容進行分類導航以及相關連接。在服務平臺上，還可以提供相應的信息資源下載功能、信息分享傳遞功能以及用戶評論功能等等。并在平臺使用的過程中，對平臺的服務進行不斷的完善與擴展，比如面向第三方的RSS調用、用戶空間體驗等等。

4.5服務平臺試試效果

在改新能源產業服務平臺設計應用成功后，在以此為基礎之上，在各個高校的其他科研成果上也進行了相關服務平臺的設計應用。在每一個服務平臺上，對相關的科研人員進行了宣傳，并且截止到目前，已經有許多技術服務平臺信心實現了與其他系統的信息交換，在截止到2016年12底，從技術服務平臺得到的反中可以得到，98.54%的用戶在服務平臺的體驗感比較好，平臺內容比較豐富，在平臺的其他方面，用戶也給了一些相關的建議。

5 結束語

在高校科研成果轉化與技術服務平臺是支撐高校科技創新與成果轉化的服務系統，在此系統的構建上，需要建立相關的高校合作工作方式，將這種合作方式貫徹至服務平臺建設的整個過程，去實現高校科研成果轉化，促進社會的經濟發展。

參考文獻：

[1] 錢誠，王曉蘭.產學研合作模式下地方高校科研成果培育研究[J].科教導刊（上旬刊），2016（10）：10-11.

[2] 朱雪忠，李闖豪.AUTM的新發展及其對我國構建高校技術轉移信息平臺的啟示[J].科技管理研究，2016（16）：166-171.

[3] Currie W L，Wang X，Weerakkody V，et al.Developing Web services using the platform：technical and business challenges[J].Journal of Enterprise Information Management，2013，17（5）：335-350.

[4] 陳飛宇.面向企業技術創新的校企技術轉移機理及博弈模型研究[D].哈爾濱：哈爾濱工業大學，2016.

[5] 邵榮，徐雯，丁小芹，楊銳，吳躍偉.面向中國科學院科研成果轉移轉化的產業信息集成服務平臺構建方法探索[J].現代情報，2015（11）：74-78.

[6] 白光敏.我國高校技術成果轉移轉化法律制度探析[J].法制與社會，2015（13）：47-48.