中小企業貸款范文

導語：如何才能寫好一篇中小企業貸款，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

筆者長期從事銀行信貸業務和中小企業服務工作。筆者意識到，一方面不少企業反映貸款難，另一方面銀行系統存差（存款減去貸款的差額）不斷增加，這是什么原因？中小企業貸款難核心是“誠信”兩個字。

筆者接觸了大量企業發現：貸款難的企業普遍存在會計信息不真實、財務做假賬、資本空殼、核算混亂。個別企業的欺詐行為和由此引發的抽逃資金、拖欠賬款、逃廢銀行債務、惡意偷稅欠稅、產品低劣等問題總是在一定程度上影響了中小企業的整體形象，成為制約中小企業發展的突出問題。

中小企業“非惡意”不誠信表現有哪些？

由于整個社會信用機制不健全，造成相當企業被弄成為無誠信企業，剔除惡意欺詐和逃債外，善良的經營者被弄成無誠信企業的表現有哪些呢？

1、資本空殼

有的企業注冊時為了將來貸款方便些，想辦法把資本金搞大。如有一個科技型企業三年多來長期得不到貸款，來找我求貸。我一看報表，注冊資本300萬，市場供不應求，但長期投資100萬，短期投資100萬。目前為滿足市場需求，急需貸款200萬。按理企業產品有市場、有效益、應該得到貸款，但為什么二年來得不到貸款呢？我問：既然你自己的產品這么好，為啥要把200萬元錢交別人“玩”？而別人“玩”了又無回報？經營者被觸到痛處——企業實收資本應該只有100萬，100萬怎能空手套白狼（200萬）呢？我勸告：先借60萬，一點點做出信用來，再借也不難。如此，企業矛盾暫時得到解決。

2、抽逃稅收

有一企業老板找到我，“我們的產品定單已訂到2006年，銷售很好，但缺資金，行長請借點錢給我吧。”我一看報表，年銷售5.6億，年利潤109萬，銷售凈利率只有0.0019%，我說你們利潤這么低，還做什么啊，給銀行打工（付息）都不夠，你借什么錢啊？老板立馬表白道“報表上是小了點，利潤我已藏掉了，為了少交稅，我少寫了收入。”既然你無誠信，我怎么敢借錢給你？到時你不是照樣可以耍我嗎？據我所知，類似企業還真不少，最多的企業配了八套報表，對不同對象，變不同戲法，這樣的朋友還敢交嗎？

3、抱著金娃娃的賺不到錢

最典型是科技型企業，經營者手里拿了一大摞證書：國家創新證書、科技型企業A級證書、國家專利證書、國際檢索報告證書、用戶認可證書等等。這類企業以科學家、專利發明人為主，幾個知識分子在一起，湊個十萬、八萬，加上無形資產，注冊資金可達100萬，要求銀行貸款600萬、800萬。“我自己的費用全用在研發上，我的產品肯定有市場，求你借錢給我。”銀行能貸嗎？按照國家規定，銀行對企業的貸款，一般不能超過資本金或凈資產的1~1.5倍，即你有100萬，我最多支持你150萬。經營者不樂意了：“我的產品啟動起碼要600萬。”我建議說：“既然產品這么好，我給你介紹合作伙伴，你出技術，人家出錢。”“那不行，這金娃娃是我終生的心血，我這一輩子全在這產品上了，我舍不得人家來分享我的成果。”多可憐啊！十多年了，你的產品還沒有上馬，再等兩年，專利也失去保護期，人人都可以享受這知識產權，還發什么財？

4、應收賬款或庫存過大

有不少企業產品確實好，市場也不錯，要命的是300萬資本金的企業，應收賬款高達900萬。老板說，做生意都靠朋友幫，不好意思開口討應收賬款。賬齡超過六個月，危險了；超過一年，要壞賬了，你白給人打工了。有IT行業的、搞電腦的、庫存高達500多萬，還催著銀行要借錢，你這電腦庫存超過三個月，誰要呀。為什么只取華山只有一條路——光找銀行呢，還不如趕快找找自己經營管理上的漏洞吧。銀行信用有哪些？

一般來講，銀行對企業的信用度考察主要在四方面：

1、銀行信用

包括結算信用和借款信用：

結算信用指申請借款企業在現金結算情況正常，未發生過違反結算紀律、退票、票據無法兌現和罰款等不良紀錄。借款信用指申請借款企業有良好的還款意愿，曾發生過銀行借款的，無逾期貸款或欠息等無力償債現象。

特別要提醒的是：老板一定要親自抓財務，有的企業因一時忽視忘記了還款日，還款期限一過，變成逾期，就在銀行系統內變成了“黑名單”（上海的銀行系統內部是聯網的）。你一下變“黑”了，全市都知道。那怕你第二天想起來，再請求轉期都難了，就算行長要幫你忙，也無能為力了。切記：有借有還，再借不難！

2、商業信用：包括申請借款企業在合同履約，應付賬款債務的清償上能恪守商家的諾言，不失信。

3財務信用：會計結算規范，會計報表真實可信，資產實在，無抽離現金或其他弄虛作假作為。

4、納稅信用：企業能按時上繳應納稅款，無偷、漏稅等不良記錄。以上是銀行對借款企業信用度考察的四方面原則。

企業還要把握好以下12個指標：財務結構：

1、凈資產與年未貸款余額比率。必須大于100%（房地產企業可大于80%）。

2、資產負債率。必須小于70%，最好低于55%.

償債能力：

3、流動比率。一般情況下，該指標越大，表明企業短期償債能力越強，通常該指標在150%~200%較好。

4、速動比率。一般情況下，該指標越大，表明企業短期償債能力越強，通常該指標在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大于80%.

5、擔保比例。企業應該把有損失的風險下降到最低點。一般講，比例小于0.5為好。

現金流量：

6、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。

7、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。

經營能力：

8、主營業務收入增長率。一般講，如果主營業務收入每年增長率不小于8%，說明該企業的主業正處于成長期。如果該比率低于-5%，說明該產品將進入生命末期了。

9、應收賬款周轉速度。一般企業應大于六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。

10、存貸周轉速度，一般中小企業應大于五次。存貨周轉速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強。

經營效益：

11、營業利潤率，該指標表示全年營業收入的盈利水平，反映企業的綜合獲利能力。一般來講，該指標應大于8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。

12、凈資產收益率，目前對中小企業來講應大于5%.一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。中小企業怎樣得到貸款？

時下，中小企業尤其是私營中小企業融資難是有目共睹的。相對講，中小企業是社會的弱勢群體，需要社會方方面面給予扶植。《中小企業促進法》最近的出臺，為中小企業健康發展提供了法律保障。經營者要做好以下幾點：

1、安分守己，決不越軌。

作為中小企業經營者，一定要重視誠信的市場價值，從現在做起，努力建立企業對外誠信形象，要安分守己，合法經營，決不越軌、耍小聰明，誠信守諾，企業的誠信形象將伴隨你終生享用，為你帶來意想不到的財富。

2、穩抓穩打，步步為贏。

經營中要量入為出，先測算盈利點和還款能力，50萬的資本金不要提出200萬的借款要求。借款期限也實事求是，一年能還的錢，不要打保票：“六個月夠了”。另外有限的資金應集中做好主業，不要求全面開花、全面結果、一口吃成一個胖子。

3、把握工具，靈活運用。

面對經濟全球化的趨勢，經營者光懂自己的產品還不行，還要學習金融、財稅知識、熟知金融工具，靈活營運金融產品。如銀行貸款品種多樣，有動產、不動產抵押貸款，有專利知識產權抵押貸款，有廠房設備抵押貸款，有自然人財產抵押或擔保貸款，有出口退稅稅單抵押貸款，有標準倉單抵押貸款。對進出口企業來說，還可靈活運用銀行貿易融資的種種品種，如票據貼現、信用證、買方信貸、保函等等。

企業融資也有多種渠道，有直接融資和間接融資。對直接融資來講，科技型企業可以力爭國家創新基金資助和貼息；也可吸收合作伙伴，參股入股，強強聯合。對間接融資來講，需添置大型設備的，可以搞融資租賃；短期資金緊缺的，可以在典當行調頭寸。總之，條條道路通羅馬，就看你怎么靈活運用。

4、認準一家，朋友交到底。

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一、導致貸款還款困境的因素

（一）結構調整轉型難。以集賢縣為例，由于受政策、機制、市場、地緣等諸多因素的制約，縣域經濟結構調整在短期內難以有大的突破和質的飛躍，中小企業發展普遍動力不足，后勁不大。特別是以糧食加工為主的縣域相關糧食中小企業，項目轉產、產品升級、產業更新等等結構調整更是困難重重，只能是維持生產、保本經營。同時大部分煤炭企業處于停產或倒閉狀態，轉產困難，企業蕭條，還貸能力受限。

（二）企業自身經營難。縣域中小企業大多是家族經營、合伙經營等方式發展起來的，產權單一，企業規模小，深加工能力不強，科技含量低，經營行為短期化及負債多、積累少，投資規模與市場競爭力不足，抗風險能力低，容易遭到市場的淘汰。同時多數民營中小企業預期收益不明顯，自有資金少，由此導致其償貸能力低，甚至部分民營企業缺乏還貸意識和法制意識，信譽度下降。

（三）償債資金來源單一。目前縣域中小企業償還負債的資金來源主要渠道是生產經營中產生的現金，償債渠道單一，承擔債務的能力較弱，生產經營銷售環節一旦受到影響，資金鏈條就會容易出現斷裂，從而導致銀行信貸資金的安全。加之中小企業融資成本和用工成本上升，盈利空間縮小,還貸能力受限。

二、應對策略

（一）齊抓共管，積極引導企業發展，提升還貸能力。一是地方政府要積極引導企業進行結構調整，轉變企業的生產經營思路，暢通企業的銷售渠道，積極為企業出謀劃策，在做“活”企業上下功夫。二設立中小企業發展基金，組建中小企業貸款擔保中心，為中小企業提供有效的融資服務，解決企業切實存在的突出問題，在做“強”企業上下功夫。三是加快園區建設，為中小企業搭建發展平臺，在做“大”企業上下功夫。

（二）多管齊下，轉變企業發展思路，增加還貸能力。一是企業要積極對自身產品的研發、生產、銷售等環節進行認真的考察，積極發展訂單產業，增強企業發展能力，增加銷售收入來源，促進企業良性循環。二是企業要積極研究國家政策，及時轉變經營思路，生產適銷對路產品，并對落后產業進行及時調整轉產，促使企業穩步發展。三是企業要加強內部管理，合理擺布資金運營，做好銀行貸款到期預警監測工作，積極主動籌措并及時歸還銀行貸款，提升自身信譽度。

篇3

1.外因：宏觀經濟形勢的影響。雖然從總體上看，我國的經濟基本面依然較好。但是，在經歷了一個經濟高速增長期之后，我國經濟增速趨緩是一個不爭的事實。根據國家統計局的宏觀經濟數據顯示，2014年第一季度國內生產總值（GDP）比上年同期增長7.4%，創下了自2009年以來的同季最低增速，我國經濟仍處于下行狀態中。從全球的經濟形勢來看，世界經濟下行的風險仍然持續存在。據國際貨幣基金組織2014年1月份估計，按照購買力平價法GDP匯總，2013年全球經濟增長3.0％，比上年放緩0.1個百分點；據世界銀行2014年1月份估計，按匯率法GDP匯總，2013年全球經濟增長2.4％，比上年放緩0.1個百分點。今年一季度，外貿出口也出現了同比下降的情況。除了受宏觀經濟形勢的影響，中小企業還要面臨著原材料價格上漲、勞動力成本持續上升、高負稅等各種問題。隨著經濟的發展和工人權利意識的提高，工人在選擇企業時比以往會考慮更多，加之新一代的工人在觀念上和老一輩存在差異，不僅對薪酬有了更高的期待，而且對工作環境、福利保障等也有了更高的要求。基于此，我國長江三角洲等地區一度出現了“用工荒”的現象，這一現象又倒逼企業增加工資薪酬以及附加在工資上的各類社保，勞動力成本持續上升。同時，為了控制通貨膨脹，我國貨幣政策不斷加大緊縮力度，由于銀行間資金面緊張引發波及全國的“錢荒”，銀行在對中小企業發放貸款時更為審慎，融資難使得中小企業雪上加霜。受到以上各種因素的影響，部分中小企業出現經營困難、資金鏈斷裂的情況，導致貸款風險的集中爆發，最終形成銀行的不良貸款。

2.內因：中小企業自身的局限性。在我國，中小企業數量多、分布廣，浙江省更是集中的省份。大量的中小企業的存在激發了經濟的活力，但由于其自身的局限性，也帶來了貸款風險的爆發。中小企業的局限性主要體現在以下幾個方面。一是規模小，抗風險能力弱。我國的中小企業的進入門檻較低，大多數為白手起家，從家庭小作坊的模式開始發展，逐步壯大，很多中小企業仍然保持著家庭經營的模式，企業的規模較小。根據《中小企業劃型標準規定》，不同行業的中小企業的劃分標準有所不同，以中小企業分布較多的零售業為例，中小微企業的標準為從業人員300人以下或營業收入20000萬元以下。從規定中也可以看出，我國中小企業的規模并不大。此外，相較于美國、日本等發達國家，我國中小企業的壽命較短，平均壽命不足3年。同時，從家庭小作坊發展而來的中小企業，生產技術較為簡單、產品的科技含量較低，大多數生產過程都是簡單的仿造，創新的驅動力不強。加之部分企業主盲目地追逐利益，在同一地區，生產相同產品的企業往往比較集中，這也加劇了企業之間的競爭。二是組織體系不完善、財務制度不規范。中小企業的組織體系普遍不是很完善，缺乏完整的決策組織機構，企業內的重要職位往往由企業主及其親屬充任，決策的做出也是依賴于企業主自身對市場和經濟環境的判斷，企業主的個人能力及信用對企業的發展有著重大的影響。然而，我國中小企業的企業主文化素質普遍不高，大多不具備現代企業經營管理理念和經營管理方法，一旦決策失誤，將對企業造成毀滅性的打擊。同時，很多中小企業沒有規范的財務制度，企業資金流轉較為隨意，企業資產和個人財產的界限模糊。對于企業財務這一重要的職位，企業主往往選擇由自己信任的親屬擔任，而這些人員大多沒有接受過系統的會計專業培訓，甚至缺乏基礎的會計專業知識。還有部分企業主為了更加順利地從銀行獲取貸款，虛報資產、夸大業績，而不規范的財務制度、不對稱的信息加大了銀行貸款審查的難度，也容易引發貸款風險。

二、中小企業貸款風險控制措施

1.完善中小企業信貸風險評估體系。完善中小企業信貸風險評估體系能有效地降低貸款風險的爆發，該評估體系應該對貸前調查、貸款審查、貸款審批、貸款發放等各個環節進行動態評估，既對企業的貸款能力進行評價管理，又對貸款風險進行預測防范。針對中小企業規模小、抗風險能力弱、資金鏈較脆弱等特點，可以考慮將企業的擔保能力納入到對企業貸款能力的考核中。同時，綜合考量企業主的個人信用以及企業的信用、行業發展前景、企業發展空間等，更加全面地對企業進行評估。充分利用計算機網絡，將評估情況錄入評估系統中進行動態監管，及時將整個貸款過程中的新情況記錄在系統中，便于對貸款風險做出分析。在對企業的貸款能力作出全面評價的同時，還應當做好貸款風險的預測和防范工作。可以考慮對中小企業的貸款風險進行分級管理，如分為三級。一級風險是指該筆貸款業務可能存在某些潛在的風險，可能導致不良貸款的出現；二級風險是指存在一定的風險，已經有導致不良貸款出現的趨勢，需要及時采取一定措施控制風險的擴大及有效化解風險；三級風險是指存在較大的風險，不良貸款將出現，或者預期損失嚴重，需要立即采取緊急措施化解風險，或者啟動貸款退出程序以降低損失。貸款風險分級管理與貸款能力評價管理的有效結合，對于降低貸款風險的爆發有著積極的作用。

2.加強銀企合作。貸款風險的出現，有部分原因是銀行和中小企業之間的信息不對稱以及中小企業財務制度的不規范。加強銀企合作，一方面有利于銀行對中小企業信息的全面掌握，另一方面也有利于企業的良性發展。首先，銀行應當對所在區域內的中小企業進行初步了解，對該區域內中小企業的貸款能力做出預估，并根據所從事的行業、行業前景、產品的需求等對企業做出不同的分類，依據這些分類設計不同的金融產品，有針對性地進行管理。其次，加強對高新技術產業的支持，促進中小企業改進生產方式，推動中小企業創新。對于行業發展前景好，有實力的中小企業，銀行應當加強貸款力度，滿足企業對融資的需求。再次，加強貸后管理。對于已經發放的貸款，貸后管理的工作十分重要。銀行應當監督企業對于貸款資金的使用，密切注意貸款資金的動向，監督企業按照貸款用途使用資金，對于不按照貸款用途使用的行為要及時提出改正建議，并將此行為做好記錄，在企業評估和風險預測時作為影響因素加以考慮。最后，銀行要發揮自身專業優勢，引導企業建立規范的財務制度。規范的財務制度是反映企業經營狀況的晴雨表。銀行在對貸款發放的全過程應當告知財務制度的重要性，提高企業的意識，并且根據情況對企業提出建議，消除銀行與企業之間信息的不對稱。

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關鍵詞：小額貸款；中小企業；融資

目前，中小企業數量在我國企業總數中占99%左右，其中為國家稅收總額的貢獻約為企業總數的50%左右，為城鎮提供了大量的工作崗位。但是近幾年我國市場競爭激烈，行業內中小企業競爭加劇，很多企業都面臨各種各樣的困難，也有很多因素影響和制約中小企業進一步發展，在這其中融資難的問題是中小企業面臨的主要問題，因此，必須要尋找對策解決這些問題。

一、中小企業融資難問題及原因分析

（一）企業融資渠道單一

銀行貸款、政府扶持和企業融資是我國中小企業的資金來源的主要途徑。從銀行角度看，大都針對大型企業和集團企業進行放款，對于中小企業的放款力度較小，因此，其很難得到足夠的貸款，就目前而言，很多中小企業即使有好的項目也難以獲得銀行貸款，沒有足夠的資金支持就難以維持企I運營。2016年據統計：在山東中小企業的長期資金來源中，銀行貸款比重僅占7%[1]。以銀行為主的金融機構的信貸資金主要面向大型國有企業投放，這一情況也就導致中小企業很難得到銀行貸款，很多企業為了發展只能向民間資本借高利貸，后期因為難以還清借款引發了眾多的債務糾紛。從企業角度看，中小企業的融資成本較高，尤其是在民間融資時，高額的利息讓企業不堪重負。

（二）企業自身融資能力較差

中小企業自身融資主要分為內源融資和外源融資兩部分。內源融資的主要形式有內部職工持股、盈余公積金的使用等，但是中小企業員工數量較少，企業續存性較差，這一渠道效果很差。外源融資的方式有股票融資和債券融資，但是我國的大多數中小企業都沒有上市，因此難以在二級市場進行融資。截止到2015年底，滬深兩市上市公司僅有2853家，遠遠不能滿足中小企業的融資需求[2]。雖然我國目前有中小企業板塊，可以滿足科技型中小企業和創業型企業融資需求，對于創新型和科技型企業有著引導和催化作用，同時對促進中小企業持續健康成長將發揮重要的作用。中小企業板塊作為培育創業理念和催生創業機制的市場，對于中小企業發展有著重要的引導作用，但是我國中小企業的數量巨大，短期內難以滿足中小企業融資需求。

（三）信用歧視

由于中小企業市場風險大、企業倒閉率高、財務制度不健全等問題的存在，銀行等金融機構考慮到其存在的風險較大，往往對中小企業采取惜貸、拒貸的方式，另外，在對中小企業主要提供貸款時，也需要提供固定資產或者其他的擔保才行，極少提供長期信貸，另外，對中小企業貸款的審批程序繁雜，存在著嚴重的信用歧視。在辦理貸款時，銀行對中小企業的辦理條件極為嚴苛。其原因還在于：第一中小企業償還債務的能力較低，很多企業不能長久持續運營，企業存續周期短；第二我國對中小企業融資的信用貸款體系還不完善，在這種情況下，企業在辦理抵押時需要進行很多環節，同時收費的項目頗多，例如在土地房產抵押評估和登記手續中，需要進行申請、實地勘測和限價估算等步驟，在進行企業登記時候，需要進行土地權屬調查、地籍測繪等，這些都嚴重影響了企業融資的進行。

二、小額貸款對中小企業融資的影響

（一）小額貸款是一種金融的創新

隨著我國經濟的發展和金融的改革，小額貸款公司伴隨著政府政策出現。小額貸款公司的特點主要有市場范圍廣、擔保方式靈活和交易方式簡單等。與傳統的商業銀行相比，兩者的定位互補，小額貸款公司主要面向個人和中小企業，正好可以填補商業銀行的市場空白。小額貸款行業的發展也是促進了我國金融體制的改革。一方面引導了民間資本的釋放，增加了民間資本的投資渠道；另一方面，小額貸款也活躍了金融市場，增加了市場資本的總量。

（二）小額貸款服務的范圍大

小額貸款服務的目標是龐大的中小企業，在目前的情況下，中小企業對于資金的需求較多，容易受到銀行等金融機構的限制，因此，也就為小額貸款公司的發展提供了廣闊的市場，在細分市場中，更能針對中小企業發展需要，提供其需要的金融產品。小額貸款能夠為廣大的中小企業提供資金支持。

（三）小額貸款門檻低

小額貸款的審批手續簡單，出款速度快，正好適合中小企業急需資金的現象。小額貸款申請門檻低，可用汽車、房屋等多種進行抵押，也可以用個人征信進行貸款。貸款額度一般可以滿足中小企業金額小、效率高的特點，小額貸款公司不斷簡化貸款流程，降低貸款的難度和要求。貸款受理后一般會在3個工作日到賬，最快可以在當天到賬，最慢也會在十五天內到賬，這都是銀行等金融機構不能比擬的優勢，極大地促進了中小企業的發展。

參考文獻：

[1]王娜.政府在解決中小企業融資難題中的作用分析[J].大觀，2015（7）：75.

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【關鍵詞】中小企業 貸款 風險 控制

在我國，中小企業是指與同行業大企業相比較，規模相對較小，固定資產小于40000萬元、年營業額數少于40000萬元、企業員工不足500人的企業。隨著市場經濟的深入，中小企業在我國的經濟體制中占有重要的地位，其主要作用如下：能夠促進經濟穩定增長，保持經濟活力，并且與其他企業相比能夠提供更多的就業崗位，緩解就業壓力。中小企業在非公有制經濟體中是技術創新最活躍的，能夠加快推進市場化，推進農村城鎮化，促進區域協調發展。由此可見，中小企業是我國經濟增長的基礎性力量，是社會穩定的重要保證。目前中小企業仍然面臨著融資難的問題，中國正面臨著經濟體制轉型，而金融體制的改革相對落后，再加上中小企業規模小，抗風險能力弱，中小企業出生率高，死亡率也高，產業結構上存在不合理，具有較高的經營風險，相對與大型企業來說，中小企業的高破產率導致了其信用等級的下降，商業銀行的顧慮影響了中小企業的融資。

一、中小企業貸款的風險

（一）中小企業引起的風險

中小企業是一類特殊的企業，其特殊性也帶來了貸款的風險。首先，中小企業規模小，由于缺乏完善的治理結構，不少中小企業與現代企業經營理念脫鉤，家族制產業盛行，管理極不規范，有時候存在著大量的低水平重復建設現象，隨著市場化和信息化的深入，大多中小企業管理水平低、科學技術落后、員工整體素質差的弱點逐漸暴露，加大了經營風險同時導致了中小企業較高的破產率。

其次，銀行對中小企業的監管難度大，因為中小企業受制于其較小的規模，因此其員工和管理者的水平往往不高，其資金管理缺乏規范性，往往對于投資、生產缺乏成本預算，對資金的使用沒有規劃。大多數中小企業財務制度不盡完善，仍以傳統的記賬手段，資產負債表和財務信息缺乏詳細的記載，銀行無法輕信中小企業的財務報表，對中小企業的資金狀況無從分析，再加上中小企業與銀行之間往往是通過現金交易，缺乏憑證，銀行對中小企業的監管難度可想而知。

再次，中小企業缺乏優質資產進行抵押擔保，為了降低貸款風險，商業銀行通常都要求貸款者以優質固定資產進行抵押，而我國大多數中小企業無法提供優質資產，企業資產產權的不明晰加深了銀行貸款的疑慮。如果想要進行擔保，則中小企業之間無法相互擔保，因為根據當前商業銀行的規定，能夠提供擔保的企業必須是信用等級在A級以上的企業，有些大企業符合該規定，但是中小企業要想取得大企業的擔保，難度可想而知，而且隨著法律意識、自主意識和風險意識的增強，大部分企業都不愿意為存在高破產了、缺乏優質固定資產、資金不足的中小企業進行擔保。

最后，中小企業的信用基礎不牢固，由于信息不對稱，銀行無法通過財務信息表對企業的財務狀況進行準確的分析，無法監督中小企業的資金使用，而很大一部分中小企業信用觀念淡薄，經常出現制造虛假合同、虛假資產證明、虛假抵押資產產權證明等方式騙取銀行的大量貸款。銀行索還貸款時，這類企業又以不規范的運作、破產和改制等手段逃避債務，銀行往往承受了巨大的損失，這種巨大的風險使得銀行不愿輕易的對中小企業發放貸款。

（二）政府所引起的貸款風險

首先，政府沒有足夠地重視中小企業，我國建國以來，實行政府全能主義，大包大攬，在計劃經濟體制下限制城鎮集體小企業的發展，雖然隨著改革開放以來，中小企業獲得了發展的機會，但是我國政府仍然將中小企業定位為解決就業的角色，未能認識到中小企業是我國經濟體制中及其重要的一環，由于主觀認識不足，而導致了政策支持的不連續，對中小企業的支持不能始終如一。

其次，政府的歧視性政策，由于認識不足，分不清中小企業的重要性，在法律、法規、政策的制定中都存在著許多不完善之處，迄今為止，我國只有一部關于中小企業的法律法規《中小企業促進法》，而且還是13年前制定的，由于中小企業存在貸款風險，而針對這一問題的立法卻嚴重缺失，對于保護銀行的貸款風險，解決中小企業的融資難問題實在是一種火上澆油的副作用。

最后，缺乏統一的管理機構，中小企業的信用等級差，亟需專門的管理機構進行規范、教育和服務，沒有專門的培訓機構，沒有專門的機構制定政策，同時也缺乏為中小企業融資提供服務的中介機構，中小企業就像是一支未得到承認的雜牌軍，風險依然存在。

（三）銀行所引起的風險

首先，銀行的信貸過度地集中在工業和基礎設施建設上，并且形式多以短期貸款為主，基本上全國所有商業銀行都存在這種狀況，銀行的集中度過大，風險也過大，貸款多投向大型企業和優質企業，短期內可以保證貸款質量，收益高且穩定，但也使得商業銀行在其他業務上存在風險規避能力差的問題，特別是面對中小企業的貸款需求時，如臨大敵，無法像面對大型企業時那么慷慨。

其次，銀行的風險測評手段落后，在發放貸款前，進行貸款風險計量，使得整個貸款過程簡單、易操作，并且能夠得出較準確的貸款風險量化結果。我國存在著重視貸款前防范，而輕視貸款后的管理，貸款后的管理工作不完善，無法保證貸款資金的合理運營，安全運營。雖然在貸款前，考慮了中小企業的貸款能力、風險系數，但是這些計量都存在這主觀上的偏差，不符合嚴格的概率論。因此缺乏對于貸款后的管理成為銀行貸款風險的重要原因之一。

再次，缺乏對中小企業科學合理的信用評價機制，我國目前商業銀行對中小企業的信用評價存在滯后性，仍然將“經營規模”作為大比重的評測方式，而這正是中小企業的軟肋，因此中小企業總是在信用評價中得到較低的等級，不能準確的反應中小企業的信用情況，而商業銀行對于這不合理的評價機制沒有做出合理的改制，中小企業的信貸風險在一定程度上是銀行自己所“臆想”出來的。

最后，商業銀行職員的素質而導致的風險問題。貸款業務的調查和企業財務的分析是貸款風險分析的重要過程，而其中涉及到行業分析、法律分析、會計分析等多方面專業問題，而銀行人員素質參差不齊，受知識、經驗和能力方面的影響，貸款審查出現疏漏，讓信用等級低、資金狀況糟糕、惡意騙取貸款的中小企業蒙混過關，導致貸款難以收回。

二、對中小企業貸款風險的控制

（一）加強中小企業的建設

首先要提高中小企業的管理經營水平，規范中小企業的管理模式，建立現代企業制度。其次要健全企業財務管理制度，財務管理是企業管理的重要組成部分，規范的財務管理可以對企業的生產經營全過程進行預算控制，降低企業的經營風險，提高企業的資信等級，擴大企業的融資能力。最后應該強化中小企業的信用觀念，為了控制對中小企業貸款的風險，就必須要求中小企業按章辦事，遵守會計準則，保證企業財務信息表的真實性，保證會計資料的完整度與真實性。盡快建立財務預算制度，合理的規定資產負債比例，對于銀行的到期貸款，務必要按期返還，以保證較高的信用等級，控制貸款風險。

（二）政府對貸款風險的控制作用

首先由于中小企業處于不良的發展環境之中，在市場競爭中處于劣勢，國家亟需制定相關的法律法規對之進行保護，應該借鑒國外的經驗，結合自身的特點，從政策上給予扶持。其次，借鑒國外對于大型企業的反壟斷措施，限制大型企業促使中小企業提高競爭力和信用度，幫助中小企業提高規模，增強抗風險能力，降低破產率，對于貸款風險都是有效的控制手段。

（三）加強銀行對于貸款風險的控制

首先，要完善貸款風險管理體制，制定符合商業銀行自身的政策。根據法律、法規和政策，聯系自身的貸款發放能力與資產負債比例，結合國家的經濟發展目標和地方的經濟發展狀況，制定一系列政策控制貸款風險。在這些政策中，要制定符合中小企業特點的信用評定規范，改變過去依賴“經營規模”的評定方式，注重中小企業的經營狀況、資金運營情況、資產負債比例和競爭性等指標，準確地評定中小企業的信用等級。針對與中小企業之間存在信息不對稱的情況，以中小企業的廠房、工業設備、貨物等有形資產為估算指標，對每個客戶都實行風險控制的最優性選擇。在銀行內部，要引入責任追究制，把負責審查中小企業貸款的相關人員的收入、福利、獎金等與貸款風險相掛鉤，充分調動每個業務員的風險防范意識。

其次，建立全程風險防范機制。在貸款前，對中小企業的經營狀況和財務報表進行仔細分析，評定信用情況，做出客戶評價后再發放貸款。根據中小企業的特殊性，其規模小，對企業負責人的道德評測，企業以往返還貸款的比率，企業的月均收入，以及各類費用、稅收是否及時繳納等情況進行調查，加強風險防范。及時調整客戶結構，對存在貸款風險的客戶要及時淘汰，選擇優質的中小企業。

再次，中小企業存在于各行各業之中，在當下的中國，有些行業存在產能過剩、投資過熱、回報率低的現象，對這些行業的中小企業要實行貸款限額制度，控制產業整體貸款風險。對單個貸款客戶要實行貸款限額，不能因為信用等級高歸行率高而加大貸款額度。

還有，應該嚴格準入條件，必須制定較為嚴格的中小企業貸款準入條件，具體要求如下：資產負債率不得高于70%，近兩年的總資產和銷售額逐年增加，信用等級必須高于BBB級別，對于這個信用級別以下的中小企業要嚴格限制其獲得貸款，并且貸款額度也要嚴格限制。

最后，建立健全的抵押擔保制度。要重點關注中小企業的有效資產，對中小企業資產產權的真實性、合法性和變遷性進行審查。其他企業進行擔保的，要求其信用等級為A級，并且資產負債率必須小于70%。中小企業進行擔保時，法定代表人，實際負責人、股東應該以其個人全部財產進行連帶擔保。對于當事人以未來收益為抵押的，應該嚴格審查。

三、結語

目前中小企業存在規模小、抗風險能力弱、破產率高等問題，并且國家在扶持中小企業的發展中也不盡如人意，商業銀行對于中小企業的貸款往往存在著巨大的懷疑，這是由于各種貸款風險所造成的，因此針對這些貸款風險而提出相應的風險控制政策是迫切需要的，只有在這些貸款風險得以控制，中小企業的融資難問題才能得到解決，中小企業才能得到持續發展，我國的市場經濟體制才能更完善。

參考文獻

[1]翟國輝，劉振鐸.中小企業融資現狀與對策探討[J].中國環境管理干部學院學報，2005（04）.

篇6

2011年的流動性持續性緊縮，導致了以中小規模為主的民營企業的資金鏈斷裂，在民營經濟較為發達的地區，爆發了中小企業主的“跑路潮”。中小企業及微企業的風險及貸后管理難度不言而喻。但是，作為優化信貸資產結構、提升收益水平的重要工具，中小企業貸款及微企業貸款仍是各家商業銀行業務發展方向之一。但從2011年至今的中小企業困境來看，各家商業銀行中小企業貸款的管理中也存在著諸多問題。

一 中小企業信貸管理中存在的問題

l.風險管理組織架構不合理

貸款風險管理的目的是將信貸政策和實施細則，通過垂直有效的管理體系貫徹落實到位，確保信貸投向的準確和投放規模的適度，達到低風險、高收益和流動性的商業銀行經營目標。然而，由于傳統經營管理體制的影響，目前商業銀行普遍缺乏基于中小企業客戶多、雜、散和融資需求數量少、頻率高、時間急等特點而制定的一套完整的中小企業信貸業務運作模式。

2.內部信用評價體系針對性不強

商業銀行對借款客戶進行信用等級評價的目的，一是通過信用等級情況作為篩選授信對象的條件；二是根據客戶不同的信用等級，實施差別化的授信定價和采用不同的信用管理策略。目前絕大多數商業銀行仍然采用對大型企業和中小企業類似的信用評價標準。中小企業往往因其規模等特點，嚴重影響信用等級的準確性，進而受到信貸市場準入和后續管理的限制。

3.貸款風險定價機制不科學

在同等風險等級下，商業銀行更愿意向大企業提供信貸，中小企業群體，受到了不能得到或不能完全得到其所要求資金的差別性待遇。事實上，商業銀行應當對所有企業實行風險定價，根據風險程度確定相應利率，以足夠利差來彌補企業貸款的風險；商業銀行應采用有彈性的貸款利率和風險定價機制，在法規和政策允許范圍內，遵循收益覆蓋風險和成本的市場原則，考慮中小企業所處的發展階段、所面臨的風險水平、管理成本等要素，在達成貸款風險管理目標的同時，形成科學的定價機制和適時靈活調整的利率機制。

4.風險預警和信息反饋機制不夠完善

由于業務拓展等多方面的壓力，客戶經理在執行貸后檢查工作中普遍流于形式。客戶經理對企業所處宏、中、微觀層面的重大變化或不利動向反應不及時，貸款用途和流向監管不到位，忽視對抵押資產的監測，貸后檢查報告多期雷同，“重貸輕管”現象嚴重。

二 商業銀行加強中小企業信貸風險管理的有效途徑

從加強中小企業管理的角度來看，商業銀行應當在以下幾個方面著重加強：

1.完善中小企業貸前盡職調查，全面加強中小企業風險識別

貸前調查首先要通過人行征信系統查詢企業和企業負責人的信用程度，然后分行業采取不同的調查辦法，除現場考察現有的固定資產、存貨、現金銀行帳等外，另外要按工業企業和商貿流通企業制定特色的考察流程來把握風險和預測風險，過去考察企業主要以企業報表的財務比率分析為主，建議將現金流量的分析作為考察企業的重點。

2.調整中小企業信用評級體系，評估中小企業貸款風險

原評級體系主要針對大中型企業設置，以企業審計的財務報表為基礎，但中小企業報表多數未經審計，原體系不能準確反映其風險。應依據中小企業特點設計更為合理的信用評級體系。在評級環節中，調查人員需要對經營范圍、經營資質、主要產品及產能、原材料供應等方面進行調查分析，作為評級的基礎考察。在考察基礎情況后，利用系統進行綜合評價。

3.建立科學的中小企業貸款定價模式

中小企業貸款定價不僅要考慮目前市場競爭情況，更要加強對未來利率市場發展趨勢的判斷和分析，通過不同規模、不同區域、不同擔保方式、不同信用等級的差別化定價政策，做到審慎合理發放、及時有效管理中小企業貸款。

考慮到中小企業與銀行的業務關系的現狀，目前中小企業貸款定價模式可選擇一下兩種形式。一是采用價格領導模式。對于業務量小、尚未與銀行建立穩定業務關系的中小企業，可采用價格領導模式。將信譽良好的大客戶的優惠利率作為基準利率，通過考察中小企業的風險因素確定其風險溢價率，得出最終的貸款利率。二是采用客戶盈利能力分析模式。對于已與銀行建立了穩定業務關系的中小企業，對其進行綜合分析，從銀企的全部往來業務關系中尋找最優的貸款價格，同時使該價格富有競爭力。

4.加強中小企業貸款貸后管理，完善風險預警機制

客戶經理在中小企業貸后日常管理中要重點針對企業貸款用途、貸款到期前還款能力、到期還款收息和銷售收入歸行進行跟蹤檢查。包括貸款用途是否符合借款合同約定，有無挪作他用；企業生產經營及資產負債變化情況；企業的產品市場的變化情況；企業財務報表的真實性；企業法人和管理層人員情況等等，并將以上因素在定期資產質量分類評估中予以反映。

篇7

【關鍵詞】中小企業；銀行；貸款難；原因；應對措施

一、引言

我國中小企業占企業總數的99%以上，占全國60%的工業產值，提供了75%的就業機會。在中小企業發展過程中，由于受咨種因素的影晌，80%的中小企業都認為融資難是阻礙其進一步發展的重要障礙，直接融資難，間接融資更難。很多問題在外界因素的強烈沖擊下凸現出來，在困難的重壓下廣大中小企業顯得舉步維艱，不僅面臨著市場需求下滑，能源原材料價格上漲、勞動力成本上升等諸多因素影響，而且貸款難度也在與日俱增。中小企業貸款難和融資渠道萎縮，已成為可能制約經濟可持續發展的一個焦點問題，探討和破解中小企業“貸款難”的問題，對于推動中小企業的健康發展、促進社會就業、發展經濟具有重要的意義。

二、中小企業貸款難的原因

1．中小企業方面。（1）規模較小，抵御風險能力較弱。小規模是中小企業目前普遍的形式，這對于日后的生產來說就存在不少弊端。首先是不能享受到大規模生產所帶來的低成本，產品的邊際成本較高，給企業形成壓力。其次是受規模限制，企業的各項機制還不完善，使得財務風險和管理風險較高，許多工作都有企業的所有者一人擔當，管理方式表現為簡單化和集權化，人員流動頻繁，都給企業帶來較大的風險。還有是創新能力低，中小企業進入的行業一般門檻較低，競爭激烈，要想站穩腳跟，必須不斷地創新產品。而因為其資金較為匱乏，人員素質不高，制約了創新能力的提升。正因為受到以上諸多因素的影響，中小企業抵御風險的能力較弱，也就增加了貸款的難度。（2）信用度低，誠信意識不強。當前中小企業普遍存在誠信意識淡薄，道德風險嚴重的現象。不少企業將貸款資金作為自有資金使用，短貸長用現象較為普遍，銀行一旦給這些企業發放貸款，貸款本金就很難如約償還，必須不斷續貸，發生在中小企業的不良貸款率明顯高于大企業，這也是中小企業得不到銀行貸款支持的關鍵。（3）信息資料缺乏，道德風險相對較高。多數中小企業會計制度不健全，財務管理水平低，有的沒有完整的會計賬簿，銀行獲得真實資信狀況的難度較大。為了逃避稅收或其他方面的原因，一些中小企業對外披露信息非常謹慎，對銀行提供的報表也并不真實。金融機構缺少合適的渠道了解中小企業真實的財務信息。（4）中小企業固定資產變現能力較弱，負債率高。中小企業在初期市場定位的準確性，業務模式的成熟度及管理規范性都存在不確定性，一般中小企業經營規模較小，抗市場風險能力差，難以得到銀行的支持。（5）中小企業缺乏足夠的抵押擔保。伴隨著我國金融改革步伐的加快，商業銀行進一步加強了信貸管理。風險控制逐漸向以控制貸款安全性為主的管理方式轉變。

為有效降低信貸風險，金融機構往往要求企業用土地、機器、設備、房地產的所有權或使用權來抵押。貸款審核過程中，能夠提供有效擔保和抵押，已經成為向中小企業提供貸款的前提條件。目前國內銀行一般偏好于房地產等不動產的抵押，而中小企業大多受經營規模所限，土地、房屋抵押物不足，一般很難提供合乎銀行標準的抵押品，加之中小企信用度低，難以尋找到合適的擔保人，就造成了因為缺乏合適的抵押和擔保而難以獲取貸款的窘境。

2．銀行方面。（1）中小企業的貸款成本高，資金回報率低。在競爭日益激烈的今天，盈利能力和資金的安全性已經成為各家商業銀行考慮的首要問題。對于商業銀行而言，向中小企業貸款恰恰很難和其經營目標相吻合。給中小企業貸款涉及的經營成本和交易成本較高。一般來說，中小企業的貸款頻率平均為大中型企業的4～6 倍，而貸款額僅為大中型企業的4%～6%。對于銀行來說，無論給中小企業貸款還是給大中型企業貸款，發放的每筆貸款的程序、經辦環節都大致相同，所以相對大中型企業來說，中小企業貸款的經營成本高、資金回報率低，難以補償成本上升和風險加大的損失。正是從自身效益考慮，商業銀行不愿為中小企業提供貸款。中小企業在融資過程中，數額小，筆數多，加大了金融機構的運營成本。同時，大多數中小企業不具備良好的資金計劃能力，當商機出現時，才考慮融資的問題。而金融機構發放貸款需要一定的時間進行調查分析，履行必要的審批手續，無法滿足中小企業對資金的迫切需求。（2）銀行與企業間信息不對稱。銀行對中小企業“惜貸”現象的存在，重要原因就是銀行和企業之間的信息存在不對稱。信息不對稱是指交易雙方的一方擁有相關的信息而另一方沒有這些信息，或一方比另一方擁有的相關信息更多，從而對信息劣者的決策造成不利影響的情況。與規模較大、經營較為成熟的大企業相比，中小企業財務信息不夠標準和透明，銀行在收集和處理中小企業信息方面存在較大困難，而貸款后對其進行審查和監督所花費的成本也較高，存在規模不經濟問題，導致銀行謹慎對待中小企業信貸。（3）銀行服務對象與市場定位的影響。銀行服務對象主要集中到大企業、大行業、大集團，市場定位以大中城市為主，而中小企業由于貸款數額小、筆數多、風險高、時間性強，很難獲得穩定的貸款環境。銀行自身在機構設置、產品設計、信用評級、貸款管理等方面都難以適應中小企業對貸款的特殊需求。（4）信貸體制存在著缺陷。當前國有商業銀行正處在轉型期，為防止出現新的信貸風險， 基層支行的信貸權集中上收，實行“集中管理, 集約經營”。信貸權限的上收在一定時期和范圍內，起到了防范風險的作用，但也削弱了基層銀行對中小企業的信貸支持，同時也缺乏專門為中小企業服務的政策性銀行。（5）內部激勵機制的不合理。目前商業銀行基本實行貸款的第一責任人和終身追究的信貸制度，信貸員的收入與風險不成比率，激勵機制不到位，責任與義務不對稱等。同時貸款安全性要求很高，盈利性要求較低。激勵的不對稱，制約了信貸員向中小企業放貸的積極性，強化了“惜貸情緒”。

三、應對措施

1．健全信用擔保體系，解決企業貸款難題。雖我國現在也有一定數量的擔保公司，但其數量和質量都有待提高。借鑒發達國家信用保證制度，通過設立基金擔保，成立中小企業貸款信用擔保公司等途徑建立健全中小企業貸款擔保體系，有效解決擔保難問題，解除銀行的后顧之憂。各金融機構在目前特殊時期，應積極應對金融危機，適當降低中小企業信貸準入門檻，幫助企業度過難關，從而最終實現銀企雙贏。

2．商業銀行要改進中小企業信貸服務，加強對中小企業的信貸支持。在當前國際金融危機在全球肆虐的背景下，我國的商業銀行在追求利潤的同時，也應該多為社會盡一份責任，幫助我國經濟盡早擺脫金融危機的陰霾。商業銀行應轉變觀念，積極創新和推廣適應中小企業需求的金融產品，切實加強對中小企業的金融服務；應摒棄信貸投放“零風險”的管理機制，對法人信譽好、企業產品有市場、符合國家產業政策的貸款需求要大膽予以支持；應拓展貸款服務創新品種，積極研發適應中小企業的貸款品種，為中小企業的提供一些新的融資渠道，以滿足其不同的貸款需求；應從實際出發設立專門為中小企業服務的信貸部門，對產品有市場、有效益、信譽好的企業，要通過封閉貸款、短期授信等方式給予支持。

3．支持小銀行扶持中小企業。小銀行起步較晚，資金沒有國有大銀行雄厚，客戶也沒有國有大銀行穩定。故小銀行將中小企業作為其主要客戶之一，小銀行實現了在微利情況下，通過降低成本能夠做到還盈利。這將成為今后中小企業尋求貸款的主要方向。

4．中小企業要提高自身經營素質，增強信用觀念。強化信用意識，樹立"誠信是最大資本，守信比金錢重要"的理念，真正認識到建立和維護企業信用的重要性。同時企業法人代表還要不斷提高自身的素質。學習先進的管理經驗，提高企業經營管理水平。要建立健全產權清晰、責任分明、管理規范、公開透明的完善的法人治理結構和內部控制制度，有效地保護企業的資產完整，減少舞弊行為。要不斷提高中小企業自身素質，促進中小企業產品結構的調整。建立能正確反映企業財務狀況的財務制度，增加企業財務透明度，同時積極建立與金融機構的信息互換機制。強化信用觀念，提高自覺還貸意識，保持良好的銀企關系。

5．完善信貸管理，強化對中小企業的金融服務。在日益趨向市場的金融競爭中，商業銀行要走出信貸風險防范的誤區，消除貸款“零風險”等不切實際的觀念，樹立在發展中化解風險的意識，決不能用惜貸，惰貸、懼貸的辦法消極避險。（1）要改進貸款授權授信制度，疏通中小企業貸款瓶頸。要順應中小企業特點，適當下放貸款權限，允許基層行在核定的貸款額度內自主審查發放貸款，加快審批速度，提高工作效率。（2）要完善中小企業信用評級體系，使信用評級科學合理地反映中小企業的資信狀況和償債能力。（3）要健全貸款營銷的約束和激勵機制，采取措施把銀行職工的利益同銀行業務開展情況，特別是貸款的發放情況結合起來，鼓勵信貸人員積極培育和發展中小企業客戶，增加對中小企業的信貸投入。（4）要積極創新金融產品，發揮銀行點多面廣、信息靈通的優勢，在結算、匯總及財務管理、咨詢評估、投資理財等方面為中小企業提供多方面服務。

6．健全社會信用法制保障體系。銀行和企業的經營都是商業行為，因此銀企雙方在經營過程中，既要做到知法、依法、守法，又要操守誠信，互相支持理解，以誠信為基礎，建立平等互利、相互信任的銀企關系。為此，要在立法上充分體現保護債權人利益的原則，強化違約責任追究，對少數惡意逃廢銀行債務的企業要給予嚴厲的制裁，讓賴債、逃債者無利可圖，使失信違約行為真正受到法律制裁，使法律真正成為維護信用關系的有力武器，為商業銀行信貸投放創造良好的環境。

7．營造支持中小企業貸款的良好環境。支持中小企業的發展，真正解決貸款難的問題，還必須發揮政府的宏觀調控作用，營造支持中小企業貸款的良好環境，重點應做好以下方面的工作。（1）積極指導和督促中小企業改善經營管理，強化內部控制，以產權制度改革為核心，因企制宜地運用各種改制形式，建立起產權明晰、責權明確、政企分開、管理科學的現代企業制度，全面提升自身素質，增強對信貸資金的吸引力。（2）建立健全擔保體系，切實解決中小企業擔保難的問題。（3）完善社會服務體系，規范中介機構行為。特別是對為中小企業抵押貸款辦理資產登記、評估的部門和中介機構，行業主管部門要加強管理和監督，進一步規范貸款抵押物的評估登記程序和操作規程，簡化手續，提高辦事效率，延長有效時限，降低收費標準，努力為中小企業辦理貸款提供一個高效率、低成本的社會中介環境。（4）各級經濟主管部門要樹立支持銀行發展、保護銀行權益就是促進經濟發展的觀念，加強與金融部門的聯系，建立銀行和中小企業之間的協調溝通機制，加強情況溝通，積極向銀行推薦可供選貸的重點中小企業，搞好項目資金銜接，定期研究解決銀企之間存在的實際問題，推動銀行和中小企業建立良好的合作關系，為銀行增加中小企業的信貸投入創造條件。（5）要支持金融機構發展，增強其支持中小企業發展的能力。要制定具體的政策措施，積極支持其加快發展步伐，增強資金實力。增強其抗風險能力和綜合實力，使其在支持中小企業發展中發揮更大的作用。

參 考 文 獻

[1]汪振偉．中小企業"貸款難"問題探索[J]．銀企信用．2009（7）

[2]范娜妮．中小企業貸款難和商業銀行惜貸問題的研究[J]．山西焦煤科技．2009（6）

[3]程昊．中小企業貸款的破冰之旅[J]．新理財．2007（19）

篇8

關鍵詞：民間資本　中小企業　中小金融機構

一、浙江中小企業貸款難的現狀

迄今為止，為中國經濟持續快速發展做出突出貢獻的中小企業難以獲得銀行的信貸支持，與國外相比，我國的中小企業不僅面臨著債務性資本融資缺口。還由于所有制歧視、社會信用不健全以及公司治理結構不完善等方面的影響而更難獲取銀行等金融機構的貸款。盡管央行不斷地呼吁甚至通過“指導意見”來敦促商業銀行更積極地向中小企業提供貸款，但是，已經走上商業化道路的商業銀行在向企業提供貸款時。已經越來越多地關心貸款的安全。從而可能更多地對中小企業實行“信貸配給”。

據中國人民銀行研究局的調查研究報告(2005)，中小企業200萬元人民幣以下的信貸融資需求一般就很難獲得銀行的貸款支持。據國家發改委和國家統計局的資料顯示，2005年國家銀行向全國的中小企業貸款占銀行總貸款額的比重不足3.2％，而且該比重在2005年呈逐月遞減的趨勢。全國中小企業貸款難的現狀可見一斑。

相對于全國各省來講，浙江民營中小企業的貸款難狀況還不算最嚴重。2001年，浙江省中小企業向正規金融機構申請貸款金額滿足率為78％，比全國平均水平高9.5個百分點；2002年貸款滿足率達到93.3％。

從下表中可以看出，浙江省金融機構在中小企業信貸市場上的資金潛在供給能力是巨大的。2000-2004年浙江省在金融機構的存款和貸款余額均大幅上升的情況下，存貸比連續三年(2002-2004年)超過國際上認同的銀行存貸比75％的最佳標準。盡管浙江省中小企業向正規金融機構申請貸款金額滿足率遠高于全國水平，并且中小企業的信貸額持續上升，但中小企業貸款余額占金融機構貸款余額的比重近幾年卻一直在下降。由2000年的20.18％跌至2004年的14.58％。

二、浙江中小企業貸款難的原因分析

(一)“信息不對稱”是阻礙銀企對接的主要原因

要研究中小企業融資困難的根本原因，必須深入地考察現代金融體系的作用和中小企業自身的特征。從來源上看。企業既可以靠自身積累來籌集所需資金，又可以向企業外部尋求資金幫助。一般來說，現代經濟社會中的企業僅僅靠內部積累是難以滿足全部資金需求的。當內部資金不能滿足需要時，企業就必須選擇外部融資。外部融資與內部融資的根本區別在于資金的所有者(或提供者)并不親自參加企業的日常管理活動。企業是資金的使用者，掌握著全面的經營方面的信息，比資金的提供者(銀行)擁有更多的信息，尤其是中小企業。因為會計制度的不健全，銀行就不好從中獲得完全的信息，即使獲得，也未必是真實的信息。因此。中小企業就有可能利用這種信息上的優勢在事先的簽訂信貸合同過程或事后資金使用過程中損害資金提供者的利益，使資金提供者承擔過多的風險。銀行是風險規避者，中小企業選擇信貸融資方式。能否成功地取得外部資金。就取決于能否成功地解決信息不對稱問題，進而降低銀行所擔心的道德風險和逆向選擇發生的概率。再者，信息不透明的程度越高，資金提供者在讓渡資金時所要求的風險補償就越高。這也是國有銀行在向中小企業貸款時收取更高利率的原因所在。

正因為國有銀行借貸利率有意的提高。再加上許多民營中小企業由于資信條件、抵押擔保等方面的劣勢。就很難從國有銀行貸款成功。現實的情況就是，對中小企業融資的商業銀行不是大的國有商業銀行，而主要是一些社區銀行或地方性銀行(城市銀行、信用社)，大的銀行只有在信用評級制度發展之后(或者說中小企業具備了信用等級之后)才開始真正介入中小企業的融資業務。

(二)“成本一收益”不對稱讓大型商業銀行視中小企業如“雞肋”

隨著金融改革的推進以及近年來中小企業地位的提升，金融機構對中小企業的“所有制歧視”已趨于淡化。但是，“規模歧視”在一定程度上腐蝕了現階段銀企合作的根基。由于中小企業貸款規模一般較小。對國有商業銀行來說，給大企業發放一筆大規模貸款和給中小企業發放一筆小規模貸款。兩者的放貸的交易成本可能不相上下，因此銀行對中小企業發放一筆貸款的單位成本就較高，那意味著商業銀行要和多個中小企業有業務往來才能獲得一定的收益。而國有商業銀行在面對單個財務制度不健全的中小企業的時候。在收集、整理、分析、現場調查企業信息的成本費用上必然是很高的。那么其付出的貸款交易成本也會遠遠高于貸給大企業的交易成本。因此。給中小企業貸款不能很大程度上攤薄放貸的交易成本。這使得國有商業銀行自然就不愿意給中小企業貸款。

(三)巨大的信貸風險壓力下銀行將中小企業拒之門外

在“安全性、流動性、盈利性”的經營原則下。銀行首先是一個風險規避者。一方面。為了控制風險，銀行對貸款企業的資信評級辦法主要是以大企業的各項指標為參數，用大企業的資信指標來衡量中小企業的貸款申請資格是否達標顯然會減少中小企業獲得貸款的機會。另一方面，銀行為控制風險，就嚴格要求中小企業提供相應的貸款擔保，而目前中小企業往往很難找到符合要求的擔保人或提供符合要求的抵押物。所以。作為風險較高、資信度較低的中小企業的貸款也就在國有商業銀行的壓縮之列了。

三、化解浙江中小企業貸款難的對策

(一)引入民間資本。發展中小金融機構

浙江中小企業的民間融資占了不小比重，但由于民間金融不僅利率高、效率低、不規范，還隱含著巨大的金融風險，與其讓民間金融在地下活動。不如干脆使其合法化、正規化。由居民儲蓄存款、居民流動性金融資產和非國有法人的利潤三部分組成的浙江民間資本在2004年底就達到8657.44億元，有如此數量客觀的蘊藏量，無疑給緩解中小企業貸款難提供了巨大的想象空間。

吸納游離于金融體系外的民間資本，盡快建立以服務于中小企業為主的由民間資本控股的中小金融機構是激活民資并對接中小企業信貸融資的有效措施之一。與大型金融機構的經營取向不同，中小金融機構比較愿意為中小企業提供融資服務。這除了因為它們資金少、無力為大企業提供融資外，主要是因為中小金融機構在為中小企業提供服務方面擁有信息上的優勢。中小金融機構一般是地方性金融機構。通過長期的合作關系，對地方中小企業經營狀況的了解程度逐漸增加，這就有助于解決存在于中小金融機構與中小企業之間的信息不對稱問題。因此，在準入、監管、破產即退出法規三方面的機制設定上取得進展的前提下。應引進民間資本注入金融業。發展中小金融機構，設立民營銀行。

根據中國人民銀行研究局2005年對浙江中小企業的調查(以溫州和臺州為樣本)。目前浙江中小企業與金融機構之間普遍建立起較為穩定的合作關系。隨著金融市場競爭加劇，雖然目前中小企業基本賬戶仍集中在四大國有商業銀行，但其市場份額卻下降了10個百分點，而股份制商業銀行的市場份額上升到12％。增加了近1倍，城市商業銀行和農村信用社及其他金融機構的市場份額也有不同程度的上升。目前我國支持中小企業發展的主導銀行是城市商業銀行、城市信用社和民生銀行。據推算，這三類金融機構的資產占全部金融機構的比重約為15％。貸款占全部金融機構的比重為16％左右，其實力在整個金融體系中是較弱的。但上升勢頭明顯。浙江作為民間資本最活躍的典型地區，在民資人股金融業這一領域中大有可為。

(二)加大對地方性中小金融機構的政策扶持力度，擴充放貸能力

目前浙江中小金融機構的市場份額約占30％，為滿足中小金融機構貸款投放需求。除中央銀行要加大再貸款支持力度外，降低信貸資產的集中度。減少大銀行過度依賴于信貸業務的局面，也就增加了中小金融機構的信貸業務空間。另外建議：一是允許具有發債能力、符合發債條件的中小金融機構(如寧波城商行和杭州城商行)發行債券來籌措信貸資金，以彌補資金來源數量上的不足和期限較短的缺陷：二是加快出臺“同業借款”管理辦法，允許信貸資金不足的中小金融機構以“同業借款”方式獲得期限較長的資金支持；三是繼續進行利率市場化改革，改變銀行的盈利狀況，改變正規市場與非正規市場之間利差較大的狀況。

篇9

關鍵詞：中小企業；擔保；財政支持

據相關資料顯示，我國50%以上的GDP、60%以上的工業總產值、76.6%的工業新增產值、57%的銷售收入、60%的出口額、40%以上的稅收以及75%以上的就業崗位均來自中小企業。現在，中小企業已然在國民經濟中占有舉足輕重的地位，不僅如此，他們的成長又與地方經濟的成長休戚相關。然而，由于中小企業經營規模小、產權不清晰、資信評級差、財務制度不健全等因素的制約與影響，融資難問題使其如籠中困獸，無法開闊發展。

一、財政推動中小企業擔保貸款的作用與現狀

財政通過中投保公司，對融資難的中小企業提供擔保，間接扶持中小企業貸款，緩解中小企業融資瓶頸。根據中小企業貸款擔保需求動因的不同，大致可將其分為兩種：一是臨時性業務增長、流動資金短缺，二是企業發展資金無法與生產規模擴大相匹配。財政對不同需求動因的企業的貸款擔保發揮不同作用，前者猶如雪中送炭，后者好似如虎添翼。

在中小企業融資工作中，財政既是先驅——從政策層面首先推動市場各主體配合中小企業融資，又是最后的保障——借助“小企業擔保代償金”為融資授信作保底；既是參與者——承擔擔保貸款的一定百分比、年審年檢走訪評估，又是領導者——領導評估中介、中投保、貸款行等多方多環節共同為小企業融資創建平臺。整個擔保工作就如一個星狀體，而財政就是整個星狀體的核心并牽動著各個環節。現在全國各地財政擔保工作還處于起步階段，尚未成熟，許多環節存在盲點和困難，需要進一步克服和完善。

二、財政擔保工作中的問題與難點

1、擔保工作粗放型。從企業的貸款擔保需求看，不同經營情況出現不同動因的貸款需求，從而呈現出不同的借款變化情況。以上海市某區為例，通過對財政資料的整理，2005年至2007年小企業貸款擔保變化情況如下圖：

（在大約128家中小企業中：擔保額250萬元以內，過去3年每次擔保額無變動的小企業43家，占33.6%；擔保額呈現穩步上升的小企業18家，占14.0%；小幅下降13家，占10.2%；其他(包括: 上下波動無明顯規律/降幅巨大/金額在250至500萬元且每次等額/新增)54家，占42.2%。）

可以看到，雖然中小企業貸款歷來有“急、頻、少”的特點，但大部分企業無論是貸款需求時點還是貸款需求量都比較穩，同時伴隨的擔保時點和擔保額也呈現一定規律性。而財政小企業貸款擔保工作卻呈現粗放型的特征，從調研的該區看到，負責貸款擔保工作的專管員采取了“兵來將擋、水來土掩”的操作模式，即只要有擔保需求的、符合條件的中小企業，就為他擔保，來一個辦一個，來十個辦十個，沒有工作安排和業務規劃，十分被動，因此專管員經常忙得團團轉。這樣導致兩個問題：一方面，難以保證擔保工作質量，容易引起業務辦理“亂、急、糙”；另一方面，無法快速及時地辦理貸款擔保，滯后中小企業貸款需求，降低工作效率。

2、擔保手續“頻、繁、雜”。現行財政實行的是“貸款行+中投保+政府”三結合模式。于財政，給予中小企業擔保需要嚴格控制風險，為此，實行“年審、年核、年辦”即每年對擔保企業審查財務狀況、每年內部稽核，并實行貸款擔保一年一辦理。雖然風控做得到位，但筆者走訪許多企業，特別是貸款擔保資金量大又定期定額的企業，普遍為“一年一辦理” 繁多的擔保手續頭痛不已。財政工作“便民與風控”相沖突!

3、擔保壞賬難以追討。擔保貸款壞賬發生，財政多采用的是專管員逐個追討的傳統模式，由于中小企業、特別是發生壞賬的被擔保企業通常信用意識淡薄、授信差，因此傳統的討賬方法難以起效，導致千萬元的壞賬擔保留滯財政、擔保行和中投保的賬面，不良資產歷史重演，結果是政府通過“小企業擔保代償金”為壞賬企業買單。這樣的做法不符合政府工作的效益原則，且消極被動。

另外，財政擔保工作還存在專管員業務能力單一、專業知識欠缺，中小企業與財政等各方信息不對稱、交流不順暢等問題。

篇10

__的民營銀行—__商業銀行在發放中小企業貸款實踐方面做出了成功典范：不良貸款率只有0.76%。__商業銀行成立于1993年，當時叫__信用社，20__年改名為__商業銀行。剛開始時只有七個人，100萬的注冊資本金。從成立的那一天，__銀行就明確了市場定位：服務中小企業。如果按照一般方法，信息很難對稱，原因在于中小企業的數字化信息不全也不準。一方面，企業的財務報表不能準確反映企業的資產負債信息，比如朋友之間的借貸往往賬面無法看出。另一方面，小企業沒有能力請四大會計師事務來進行審計財務報表。

__在解決信息對稱的問題上，總結出了以下經驗：“知根知底，眼見為實，祖宗三代了解”。__對客戶的了解主要以“軟信息”為主，輔以數字化信息。__所涉及了解的“軟信息”主要是“三品”，即企業主的人品、企業經營的產品、企業及企業主擁有的物品。對于企業主的了解范圍甚至包括了企業主健康狀況、婚姻狀況、個人嗜好等。對企業的了解主要靠企業的用水、用電和納稅等信息，因為這些信息比較真實。

__有接近40%的人員是客戶經理。每個經理都有自己精確的地域分配，對于自己負責區域內有多少個中小企業、企業主人品等各個方面都了如指掌。客戶經理甚至可以做到：“一個客戶來我這里我就知道他要借多少錢”。在這樣的機制運行下，__對客戶的了解程度高得驚人。信息透明程度高，對于貸款風險的評估就準確。“軟信息”的全備是__的不良貸款率低的重要原因。

相比較而言，農村信用社目前發放中小企業貸款存在以下幾種弊端：

一是過于注重企業財務報表。財務報表虛假因素較多，無法真實反映企業資產負債信息。

二是忽視企業主人品等軟因素。注重經濟實力，忽視健康婚姻狀況、個人嗜好等軟因素。

三是一味強調抵、質押物品，保證及信用貸款根本不予考慮。

四是沒有專門的中小企業貸款營銷人員，專業知識匱乏。沒有像對農村進行信用戶評定工作一樣，調查了解中小企業，對他們知之甚少。

結合__的成功經驗，反思自身存在的問題，農村信用社應在以下幾方面作出努力和嘗試：

第一，建立專業的中小企業貸款營銷隊伍。通過招聘、培訓等形式，建立專業的營銷隊伍。營銷人員不僅要看得懂，更要看得透財務報表；還要具有一定的市場預測、分析能力。

第二，對企業的了解主要靠企業的用水、用電和納稅等真實信息，不能僅僅依靠財務報表，避免信息失真。

第三，適當考慮中小企業保證、信用貸款。在__的所有貸款中：有93%是保證貸款，針對創業初期資金實力薄弱、抵押資產不足的小企業；6%的是抵押貸款，針對具備相當經濟實力并擁有一定固定資源的小企業發放；最后的1%是信用貸款，發放對象是少數資金實力強、信譽度高的小企業。貸款的還款率最終取決于資金的使用效率。資金的使用效率取取決于項目的前景、產品的銷路。只要是具有廣闊市場前景的貸款項目，無需過多考慮抵、質押品的問題。