公積金異地使用政策范文

導語：如何才能寫好一篇公積金異地使用政策，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

日前，住建部、財政部、中國人民銀行聯手的《關于切實提高住房公積金使用效率的通知》提出，繳存職工在繳存地以外地區購房，可按購房地住房公積金個人住房貸款政策向購房地住房公積金管理中心申請個人住房貸款。

如何申請公積金異地貸款呢？根據住建部《關于住房公積金異地個人住房貸款有關操作問題的通知》，公積金異地個人住房貸款辦理程序如下：

1.貸款城市公積金中心接受職工的異地貸款業務咨詢，并一次性告知貸款所需審核材料。

2.職工本人或其委托人向繳存城市公積金中心提出申請，繳存城市公積金中心根據職工的申請，核實職工繳存貸款情況，對未使用過住房公積金個人住房貸款或首次住房公積金個人住房貸款已經結清的繳存職工，出具《異地貸款職工住房公積金繳存使用證明》。

3.貸款城市公積金中心受理職工異地貸款申請后，向繳存城市公積金中心核實《異地貸款職工住房公積金繳存使用證明》信息真實性和完整性。核實無誤的，應按規定時限履行貸款審核審批手續，并將結果反饋繳存城市公積金中心。繳存城市公積金中心對職工異地貸款情況進行標識，并建立職工異地貸款情況明細臺賬。

4.繳存職工在異地貸款還貸期間，如住房公積金個人賬戶轉移，原繳存城市公積金中心應及時告知貸款城市公積金中心和轉入城市公積金中心。轉入城市公積金中心應在接收職工住房公積金賬戶后，及時對異地貸款情況重新標識和記錄。

5.異地貸款出現逾期時，繳存城市公積金中心應配合貸款城市公積金中心開展貸款催收等工作，根據貸款合同可扣劃貸款職工公積金賬戶余額用于歸還貸款。

篇2

有了公積金，可是方便了很多啊，你可以用你的公積金去買套房子，也可以把里面的錢取出來花，只要你夠這個資格，下面我們招商信諾的小編跟大家說說，公積金的定義和它的七大用處。

公積金的定義

公積金，一般指公司公積金，是公司在資本之外所保留的資金金額。根據公積金提留是否為法律上的強制規定，可以將公積金分為法定公積金和任意公積金。此外住房公積金是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。

2015年9月，住房和城鄉建設部《關于住房公積金異地個人住房貸款有關操作問題的通知》，明確了公積金異地貸款流程。而早在2014年10月，

住房和城鄉建設部等三部委就曾出臺《關于發展住房公積金個人住房貸款業務的通知》，要求推進異地貸款業務。事實上，國內已有多個城市出臺了推進異地貸款互認政策。今年2月，武漢、長沙、南昌、合肥4個省會城市市長共同簽署了文件約定，4市實施住房公積金繳存異地互認和轉移接續。另外，湖南、湖北、甘肅、山東表示將在省內推行異地互貸。

2016年2月18日，根據央行、住房城鄉建設部、財政部《關于完善職工住房公積金賬戶存款利率形成機制的通知》，2月21日起，職工住房公積金賬戶存款利率由現行按照歸集時間執行活期和三個月存款基準利率，調整為統一按一年期定期存款基準利率執行。

公積金的七大用處

用途一：購房

1、不貸款購房可一次性提取公積金;

2、商業貸款購房可提取公積金用于首付;

3、商業貸款購房可提取公積金償還本息;

4、公積金(組合)貸款購房可提取公積金償還本息。

用途二：建造、翻建、大修住房

在農村集體土地上建造、翻建、大修自有住房且使用住房貸款的，職工及配偶可申請提取修建房被批準當月之前(含當月)的公積金金額，提取金額合計不超過修建房費用。

用途三：租房

1、用公積金支付配租或政府招租補貼的經濟租賃房房租;

2、用公積金支付市場租房房租。

用途四：父母給兒女購房

1、未使用住房貸款購買自有住房，可提取父母公積金;

2、使用商業銀行個人住房貸款購買自有住房，支付首付款后可提取父母公積金;

3、使用個人住房公積金(組合)貸款購買自有住房，支付首付款后可提取父母公積金。

用途五：銷戶提取全部余額

1、離、退休的;

2、農業戶籍職工男滿60周歲，女滿55周歲的;

3、到國外、港、澳、臺地區定居的;

4、完全喪失勞動能力、大部分喪失勞動能力或重度殘疾并與單位解除或終止勞動關系的;

5、領取失業保險金的;

6、被判處刑罰、戶口遷出所在市、非所在市戶口職工與所在單位解除或終止勞動關系的;

7、住房公積金賬戶轉入集中封存戶滿2年或與原單位終止勞動關系滿2年的;

8、到所在市行政區域外工作并在當地建立和繳存住房公積金的，可銷戶提取全部公積金余額。

用途六：納入低保或特困范圍的提取使用

職工被納入城鎮居民最低生活保障或特困救助范圍，職工本人及配偶可申請提取住房公積金，提取金額不超過被納入最低生活保障范圍或特困救助范圍期間以前的住房公積金金額。

用途七：治療重大疾病

家庭成員(包括職工本人、配偶及未成年子女)患重大疾病或重大手術住院治療的，職工本人及配偶可申請提取住房公積金，申請日期應在出院之日起1年內，提取金額合計不超過住院費用個人負擔部分。

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關鍵詞：供給側改革；住房保障體系；公積金制度

中圖分類號：F299.233.1 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）015-00-01

一、當前住房公積金制度存在的問題

我國住房公積金制度當前面臨的問題，主要從以下三個方面進行分析：住房公積金繳存制度的問題；住房公積金的投資、分配使用問題；住房公積金的監管制度問題[1]。

（一）住房公積金繳存制度的問題

在我國現行住房公積金繳存制度下繳存率較低。城鎮中的企事業單位是主要的住房公積金的繳存人員，按照國家規定，城鎮單位需要按時繳存一定比例的住房公積金額度。但部分民營企業通過少繳存住房公積金來節約成本[2]。同時住房公積金繳存沒有嚴厲的強制措施，和法律法規，城鎮個體工商戶基本不繳存住房公積金。另一方面，住房公積金不在勞動爭議調解仲裁范圍之內，沒有相關部門能夠有效解決發生的糾紛。這些都是住房公積金繳存覆蓋面低下的原因，與國家新型城鎮化建設方針不相適應。

（二）住房公積金的投資、分配使用問題

2016年的住房公積金提取率為70.20%，至年末公積金繳存余額達到45627.85億元。由此可見，目前的住房公積金資金閑置嚴重，使用效率不高，投資渠道也比較少，存在制度缺陷。住房公積金的利用率低導致產生大量的余留資金，但住房公積金投資渠道少成為保值增值難的重要原因。出于對政策風險和資金風險的擔憂，多用于國債購買、專戶存款、個人住房貸款、保障房建設項目貸款等的利息收入，投資回報率較低。在公積金分配使用方面，高收入家庭購房能力較強，使用住房公積金的比例高于低收入家庭，公積金補貼逆向傾斜的現象體現了制度的不公平性。

（三）住房公積金的監管制度問題

從管理方面來看，當前公積金的管理決策機構是公積金管理委員會，管理中心負責公積金的日常運作，銀行負責存儲繳存的住房公積金，財政、住建、央行和審計等部門負責監督工作。其中管委會和管理中心存在權責定位不明確、履職不到位的問題[3]。作為決策機構的住房公積金管理委員并非常設機構、也非獨立法人，其作用有限，造成職能虛化的結果[4]。而管理中心由于缺乏專業投資人才和有效的資金管控、審計、風險監控機制，其資金多閑置在銀行，獲得微少利息收益，同時各公積金中心只在本城市封閉運行，各自為政，無法形成高效的資金調配機制，無法進行異地流轉使用將對繳存人造成一定的影響。多部門監督易出現協調配合不足、監督力量分散、監督不力的現象，公積金存在不規范使用的風險。

二、我國住房公積金制度的改革途徑

住房公積金在我國的定位是準公共產品，是我國住房保障體系中政策性住房金融核心。我國建立多層次的住房公積金管理機制非常有必要，以成為住房保障體系的強有力后盾。對于我國當前住房公積金制度所面臨的問題，需要改革存在的不足、有效推進省級層面、全國層面的統一管理制度，以提升住房公積金的繳存率、利用率和優化配置率，建立適應我國供給側改革背景下新型城鎮化的要求，滿足住房保障體系發展需求的住房公積金管理制度[5]。

（一）改革住房公積金的繳存、分配使用、監管等環節的不足

為提高城鎮居民的住房公積金繳存率，可以擴大繳存對象的范圍，在現有公積金繳存制度的基礎上增加個人自愿繳存的方式，使每個城鎮工作人員都可以享受住房公積金的優惠政策。還可以實施住房公積金差異化繳存，根據家庭收入水平、繳存額度實行不同的繳存利率和繳存額度。在住房公積金的使用環節上，通過減少對職工提取公積金的限制，使公積金高效用于購房、自建、支付房租、裝修等個人需求，還可以通過實行貸款差異化利率將公積金傾向于低收入家庭。在住房公積金的管理監管環節上，可以推廣全國住房公積金聯網監控，加大公積金運作透明度和效率。

（二）在省級、全國層面成立跨地市機構來協調統籌全國住房公積金

各省分別成立省級住房公積金管理中心，將各地市級所管理的公積金余額進行統一管理運作，實現各地市資金的相互調用，提升優化配置效率[6]。設立全國性的專門針對住房公積金的政策性銀行補充住房市場融資機制和住房保障體系，它是由中央財政直接注資，成為儲蓄型的住房政策性銀行，實行全國統一運作原則，實施全國跨區域性的資金調配，加強整體抗風險能力，能夠合理分散住房信貸的區域性風險，成立區域性的住房金融風險防火墻，用以解決我國當前公積金制度所面臨的問題。

（三）規范住房公積金的使用流程

對于申請人資料和抵押項目的情況要進行詳實的核實，并需要健全住房公積金的貸款管理機制，保證住房公積金的使用安全，預防住房公積金貸款使用的初期風險；對于住房公積金貸款中期風險防范，可以對于貸款的額度以及期限進行管控。對于住房公積金貸款后風險防范，需要對貸款的還款情況和還款質量進行追蹤，分類管理。

三、結論與建議

供給側結構性改革是國家從社會經濟可持續發展角度提出的一項重大戰略部署，也是一項制度上的調整，對于公共政策的供給方式而言，需要具備更高的效率。我國的住房公積金制度是關系到民生和社會保障，也需要從供給改革入手。在經濟新常態的背景下，我國住房公積金制度需要加強供給改革力度，通過我國住房公積金制度完善來滿足普通群眾多層次的需求，最終實現住房公積金惠及民眾的目的。

參考文獻：

[1]陳余芳，黃燕芬.供給側改革背景下的我住房公積金制度改革研究[J].現代管理科學，2017（3）：21-23.

[2]鄭慶莎.供給側改革中的房地產去庫存問題淺析[J].科技經濟市場，2017（1）：42-44.

[3]陳彥良.關于住房公積金對購房影響的探討[J].現代經濟信息，2016（16）：86.

[4]王小駒.供給側結構性改革背景下的住房公積金制度管理[J].管理觀察，2016（20）：66-67.

[5]蔣華福，王廣斌.我國住房公積金空間格局研究[J].住宅科技，2016（3）：14-19.

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關鍵詞：住房公積金；保障性住房；建設；建議

中圖分類號：F293.3 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）001-000-01

在投資建設保障性住房的過程中，應從以下幾方面入手：

第一，要控制貸款風險，保證住房公積金安全性。

眾所周知，保障性住房盈利性差，租賃類型的保障性住房還面臨投資回收期長、利率與市場風險都較大的問題。而且保障性住房建設受政策影響大，在實際操作中，仍然存在一些如開發單位自有資金不足、貸款資金被挪用、建設項目房屋滯銷、滯租等不確定因素引發的風險。如果沒有有效的風險控制欲風險轉移機制，繳存人對公積金貸款的擔心是難以排除的。控制貸款風險首先要加強公積金貸款的風險防范，與個人貸款相比，項目貸款無論是從業務復雜程度來說，還是風險控制等方面都對管理中心工作人員提出了更高的要求。多年來，住房公積金管理中心都是以發放個人貸款為主要業務，項目貸款管理方面人才缺乏。要想做好這項工作，住房公積金管理中心應該按照住房和城鄉建設部的要求成立專門的部門來負責項目貸款管理和操作，組織項目貸款管理人員的培訓，制定項目評審標準，嚴格規范操作程序。在公積金管理中心內部應成立審貸領導小組，負責貸款項目的調查評審；還可以借用商業銀行對房地產開發企業的信用評級系統，對借款人的資信情況、財務狀況、履約能力進行量化分析；可以考慮邀請第三方的R低哦櫻對項目投資和收益、抵押物價值進行分析和評估，提供是否列為貸款項目以及貸款額度等建議；建立審貸分離制度和貸款逐級審批制度，通過多部門、多層次把關，確保貸款項目選擇的科學性；落實貸款抵押，針對保障性住房的不同特點采取區別政策，以銷售為主的經濟適用住房和城市棚戶區改造房可完全以在建工程作為貸款抵押物，而以出租為主的公共租賃住房看，其抵押物除在建工程抵押外，還可要求借款人追加公建或商品房等未來便于處置財產作為抵押物，以減輕未來拍賣執行抵押物的難度，加強對債權的保護力度。其次要健全擔保機制。從國際經驗看，盈利性差、風險性高的公共住房建設貸款十分需要有專門的獨立的擔保機制給以配合和支持，控制風險和轉移風險，否則將很難可持續發展。目前一些地區公積金管理中心的保障房項目貸款寄希望于地方政府財政擔保，既無法可依，事實上也無法操作。要建立符合實際的住房保障制度，沒有政策性金融體系的支持是難以實現的，而有效的政策性金融體系不僅包括直接保障房建設或消費提供信貸支持的金融機構，還應包括提供擔保、保險等信用增級支持的輔機構。鑒于住房公積金項目貸款的政策性，建議由政府財政出資或在住房公積金增值收益里劃撥一定數量的資金，設立保障性住房擔保基金，為公積金貸款提供風險轉移和補償機制。

第二，加強政策扶持，保證住房公積金的收益性。

住房公積金作為政府政策引導下的互助型住房資金，來源于強制的個人儲蓄，而非政府投資，這一特點決定了其管理必須以維護廣大儲戶利益為目標。目前，保障性住房貸款的主要支持對象為經濟適用住房和公共租賃住房，經濟適用住房雖然收益率低，但還可以保證讓開發企業保本微利運行，實現收支平衡，還貸風險相對較小；但是公共租賃住房單純靠出租收入是難以實現收支平衡的，因此，決策部門還需要在公共租賃住房貸款融資安全方面出臺應對措施。可以從以下幾個方面加以借鑒，一是由政府對公共租賃住房貸款進行貼息，這樣一方面可以降低保障性住房建設成本，另一方面可以使公共租賃住房的受益人花更少的錢享受到理想的居住條件；二是由政府出資對公共租賃住房在貸款期限的虧損直接予以補貼，以提高其償債能力；三是有政府對承租人進行租房補貼，以降低承租人的租金負擔，同時，還有助于提高公共租賃住房的出租率和租金收繳率，增加公共租賃住房收入；四是延長貸款期限，使其與公共租賃住房長期租賃才能實現資產運營平衡的特點相匹配；五是根據共租賃住房的運營情況，出臺政策允許部分公共租賃住房轉為經濟適用房對外銷售，彌補經營虧損，因為現行政策要求公共租賃住房只租不售的規定實在有待商榷，公共租賃住房政策具有長期性，不能在短期徹底解決，從國外經驗看，繼希望于在短期內集中大批量建設公共租賃住房以一勞永逸的解決所有問題是不現實的，尤其是現階段政府財政支付保障性住房建設資金存在嚴重困難的情況下，公共租賃住房要想發展好，就必須建立可持續發展模式，而分批次出售公共租賃住房，不僅可以彌補虧損、減輕政府壓力，還能積攢出后續建設資金，實現公共租賃住房的滾動發展。

第三，從長遠的角度出發，建立全國性的資金管理中心。

對住房公積金的運用應具科學性、可操作性，運用政策也應具備延續性和統一性，因此，從長遠角度出發，應該設立全國性的資金管理中心，統籌安排運用住房公積金。建立全國住房公積金管理中心，各地住房公積金管理中心的沉淀資金有計劃的匯總到這個中心，由該中心進行統籌管理和資金異地調度。這既實現了資金的跨區域流動，也有利于提高資金使用效率，保證住房公積金整體的流動性。

住房公積金在支持保障性住房建設的過程中，應當總結經驗教訓，發現問題及時解決，在利用住房公積金貸款填補保障性住房建設資金缺口的同時，維持住房公積金的安全性、流動性和收益性，保護繳存者的權益，不斷完善住房公積金推進保障性住房建設的模式。

參考文獻：

[1]國務院.住房公積金管理條例.1999年4月3日中華人民共和國國務院令第262號，根據2002年3月24日《國務院關于修改的決定》修訂.

[2]胡玉潔.我國城鎮住房保障制度問題研究[D].北京交通大學，2010：56-63.

[3]藍楓，汪利娜，文林峰，等.完善住房公積金制度發揮住房保障作用[J].城鄉建設，2009（08）：67-73.

[4]劉洪玉.推進與完善住房公積金制度研究[M]第一版.北京：科學出版社，2011：174-176.

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【關鍵詞】住房公積金 存在問題 解決對策

上世紀九十年代初，我國住房制度改革在全國各大城市拉開帷幕。伴隨著這一改革的正式啟動，我國住房制度從實物分配轉變為建立住房公積金制度。在我國，住房公積金是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。

目前，住房公積金制度已經覆蓋到全國各大中城市，經過二十多年的探索與實踐，公積金制度已被百姓所熟知，公積金貸款成為很多百姓首選的貸款方式。但從目前情況來看，住房公積金制度仍存在一些問題需要改進和完善。

一、目前住房公積金政策存在的問題

（一）公積金制度在不同地區、企業中的覆蓋面不同

住房公積金作為一種政策性社會福利，在改善廣大職工居住條件、解決職工住房困難方面發揮了巨大作用。但是現在公積金覆蓋面還是比較狹窄。

從地域來看，全國大中城市公積金政策都能覆蓋到，而一些小城市尤其是鄉鎮地區都沒有覆蓋公積金政策，導致公積金政策在各地域差異較大。

從企業類型來看目前很多地區，尤其是一些小城市和鄉鎮地區，公積金繳存面僅限于國家機關、國有企業、事業單位等效益比較好的企事業單位，而城鎮集體企業、城鎮私營企業等其他類型的企業很多都不給職工繳交公積金。同時，城鎮個體工商戶、自由職業者等目前沒有明確的政策將此類人員納入公積金繳存范圍。因此，公積金政策雖好，但不能享受到這項福利的人員并不在少數。

（二）各地區、各行業公積金繳存比例不統一，職工繳存額度差距較大

2002年國務院為了加強對住房公積金的管理，維護住房公積金所有者的合法權益，促進城鎮住房建設，提高城鎮居民的居住水平而制定了《住房公積金管理條例》，該條例適用于中華人民共和國境內住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監督。

該項公積金政策的推出雖然使全國有了統一的公積金政策標準但是該項條例并沒有規定全國統一的繳存比例，也沒有限定繳存額度。而各地區根據該項條例制定出的當地的實際繳存比例和繳存額度各不相同，導致不同地區繳存比例差距大，繳存額度差異大。大中城市及東部沿海地區公積金繳存比例和繳存基數相對較高，一些中西部小城市公積金繳存比例和繳存基數都比較低。

同時，各行業繳存額度差距懸殊。由于近幾年不同行業、企業的收入差距拉大，像銀行、電力、煤炭等企業繳存比例和繳存基數都比較高。很多地區出現繳存基數高的單位其繳存比例也普遍偏高，而繳存基數低的單位其繳存比例也比較低。

（三）公積金使用率不高

住房公積金作為我國住房制度改革的產物，隨著城鎮住房消費的日益增漲，居民住房條件不斷改善，住房公積金越來越為百姓所熟知，但是近年來，對住房公積金制度的質疑聲一直不斷，質疑最大的就是住房公積金使用率不高，沉淀資金過高。按常理講，住房公積金貸款利率低，本應成為買房人的融資首選，然而很多地方的中低收入者卻很難通過這一渠道實現融資購房。從全國整體形勢來看，住房公積金使用率偏低，特別是中西部地區發展相對滯后，資金大量沉淀在銀行的問題非常突出。

因此如何提高住房公積金使用率的問題，不僅事關住房公積金工作的進一步提升，而且還關系到住房公積金制度存在及發展的意義，激活“沉睡”的住房公積金勢在必行。

二、完善住房公積金存在問題的對策

（一）擴大住房公積金制度覆蓋范圍

住房公積金制度經過20多年的發展，其覆蓋的范圍也在逐步擴大。隨著我國城市化進程的迅速發展，大量村鎮轉變為城市，住房問題成為眾多農轉非人員首要解決的問題。將這些地區納入公積金制度覆蓋范圍內，一來可以緩解城市化進程帶來的住房緊張問題，同時也會減輕這部分群眾因農轉非帶來的負擔。

隨著城市和經濟的發展，大量外來人口的迅速涌入，勢必會造成住房緊張的問題。從目前的形勢來看，這些外來人口主要包含這樣一些人群：一是剛剛從高校畢業的大學生；二是進城務工人員。這類人群想要滿足住房需求勢必要貸款購房，而公積金貸款將成為首選。所以公積金制度應該進一步完善，發揮公積金制度的強制性，將外來人口和城市中低收入人群納入公積金制度覆蓋的范圍內，減輕他們的購房負擔，為構建和諧社會創造條件。

（二）統一我國的公積金繳存比例和繳存基數，縮小地區和行業間的差距

住房公積金制度通過強制繳費的形式作為社會保障制度的組成部分，住房公積金制度并沒有完全發揮出公積金互助的作用。在不同地區、不同行業由于住房公積金繳存比例和繳存基數的不同，人為地拉大了職工收入分配差距，這種行為背離了住房公積金制度建立的最初目的，使改善居住條件最為迫切的中低收入職工無法從住房公積金制度中獲得更大的收益。

公積金制度應該借鑒養老保險制度，在全國確立統一的繳存比例范圍，設定繳存基數的上下限，減少職工公積金繳存額度的差距，縮小地區和行業間的差距。

（三）提高住房公積金的資金使用率，進一步拓寬公積金貸款使用范圍

公積金制度建立的最初目的是幫助職工實現住房愿望，讓普通百姓特別是中低收入家庭買得起房、住得上房。因此想提高住房公積金的資金使用率首選應該考慮擴大個人住房貸款范圍。

擴大個人住房貸款一般有以下幾個途徑：一是各地要根據當地住房價格和居民家庭收入水平的變化情況，及時調整住房公積金貸款額度，合理確定住房公積金貸款最高額度；二是依據個人申請貸款的客觀實際，放低貸款“門檻”，簡化貸款條件和程序，適當擴大住房公積金貸款范圍，滿足職工對住房需求的愿望；三是由于住房公積金貸款的地域局限性，部分職工跨市購房的要求不能滿足，針對這一情況適當放寬貸款地域范圍，增加異地貸款城市，為職工解決實際困難。

綜上所述，我國住房公積金制度在推進住房制度改革，促進城鎮住房建設，提高職工住房消費能力和改善城鎮居民居住條件等方面都發揮了極其重要的作用。雖然我國住房公積金制度目前還存在部分問題，但只要針對制度中的不同問題，采取合理有效的調整措施，進一步細化和完善公積金政策，必將繼續發揮住房公積金制度在我國住業中的重要作用。

參考文獻

[1]中華人民共和國國務院《住房公積金管理條例》（2002年修訂）2002年國務院令第26號.

[2]呂孝俠《我國現行住房公積金制度存在的問題及對策》商情（教育經濟研究）2007年02期.

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關鍵詞：公積金;住房保障;制度

中圖分類號：F270 文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2015）10-0227-02

一、引言

住房公積金的建立，改善了城鎮職工住房條件。實行住房公積金住房保障制度也有利于轉變住房分配體制，有利于住房資金的積累、周轉和政策性住房貸款制度的建立，有利于提高職工構建住房支付能力，促進住房建設。1991年國務院下發了《關于城鎮住房制度改革的決定》，其中，明確要建立住房公積金管理制度。上海進行試點，取得了一定的成效。在黑龍江農墾總局住房公積金制度建立的10多年間，推動了墾區城鄉一體化的發展進程。

二、住房保障制度概述

住房保障制度是一個包含范圍很廣的概念，廣義地說，“宅基地”、“福利分房”都是住房保障制度的一種具體形式。它們是低生產力水平下保障“人人有房住”的制度。依靠市場配置住房資源，并不等于說人人都只能依靠自己的收入買房子住，也不等于說人人都只能靠市場化競爭，自主分散決策來獲取住房。在市場經濟條件下，為了保障每個人都有房子住，政府要實施一些特殊的政策措施，幫助單純依靠市場解決住房有困難的群體。這個政策體系的總稱，就叫做住房保障制度。

黑龍江墾區住房公積金制度的建立的實施對于改善農墾總局及下設管理局，各農牧場職工住房條件，構建和諧社會起到了舉足輕重的重要作用。2014年10月14日，住建部聯合財政部、人民銀行下發《關于發展住房公積金個人住房貸款的通知》。《通知》核心精神對于異地貸款和縮短至6個月繳存額即可貸款都做了要求。這是住房公積金的發展趨勢，由于涉及面廣，大部分地區現在還沒有針對這個通知作出具體規定。墾區住房公積金制度建立的時間較短，在農墾總局范圍內，通過對制度的研究探討，能夠找出使住房公積金能夠達到全面的推廣的方法。自2003年以來，農墾總局利用住房公積金解決了首先開設住房公積金賬戶職工的住房問題，不少城鎮居民用住房公積金貸款購買了住房，居住條件得到改善。而還有一大部分人沒有住房公積金賬戶，還沒有享受到住房公積金帶來的實惠。而本文的研究目標是全面推廣住房公積金建設，整體提高職工住房支付能力，促進住房建設。因此，住房公積金的全面推廣，將對于改善農墾總局及下設管理局，各農牧場職工住房條件，構建和諧社會起到舉足輕重的重要作用。

國內綜述：近年來，我國學者在住房公積金住房保障方面進行了有益的探索。

（一）住房公積金的住房保障功能

文林峰（2009）認為，住房公積金在社會保障中具有重大作用。要大力推進保障性安居工程。發展保障性住房的建設的初衷和最終目的是實現居者有其屋。倪鵬飛，倪詩妝（2011）認為，解決資金問題是解決中低收入居民住房問題的基礎，是解決社會保障的根本問題。我國公積金具有住房保障和住房金融的雙重功能。住房公積金本身是具有民生保障性、互、長期性的個人所有的住房儲金，是一項福利保障性政策，最初的目的是滿足低收入者的家庭購房需求。文章從我國的住房公積金制度執行中存在的偏差，制度本身的反功能、潛功能等的因素，很大程度上阻止了住房公積金的有效實施。文章就制度設計環節、執行環節、管理監督環節進行分析，在制度層面、執行體制、監管環節發現問題，在制定者的盤活方面、制度的完善方面、執行與監管方面提出解決對策。

國外綜述：學術界對于住房公積金住房保障的研究興起于上世紀初，早在1955年新加坡政府就建立了公積金制度。目前，國內國外學者針對國外公積金制度的研究也從未間斷過。國外的住房公積金制度是值得我們學習和借鑒的。

（二）住房公積金保障功能

David Clapham，Peter Kemp，and Susan J.Smith（1990）認為，住房保障與政府之間的關系是緊密相連的。Burger Jack（2002）指出，住房保障與移民的選擇利益關系。S.Vasoo，James Lee（2003）認為，住房公積金具有社會保障功能，新加坡的住房公積金的成功經驗，已經成為了協調經濟與社會目標的一個很好的例子。Henry T K Mok（2000）認為，個人住房公積金賬戶，應與老年退休金相結合。住房公積金制度主要是為退休提供保障，應防止偏差。香港已經在這方面做了研究。

住房公積金具有保障功能。新加坡于1964年推出“居者有其屋”的政府組屋計劃進行研究。由政府主導組屋的開發與建設，由建屋發展局具體實施;政府對土地資源嚴格控制，為組屋順利建設提供強有力的土地和資金保障，推行良性循環的公積金制度和住房公積金保障制度，依據家庭收入水平，實行公有住宅的合理配售政策。在配售政策實行中，嚴格按照家庭收入情況來享受住房保障補貼級別，首付款和還款額都存在一定差別，設計出了高收入者，住房福利少一些。低收入者，住房福利多一些。此外，新加坡出臺相關法律，嚴格限制炒賣組屋，以確保組屋政策順利實施。在國外保障性住房融資的各種做法和經驗的基礎上，結合我國實際情況，提出對策及建議。

三、住房公積金的研究意義

住房公積金住房保障制度是住房改革制度的重要內容和中心環節，其實質是住房分配貨幣化的一種形式，同時也是在市場經濟條件下改善城鎮居民住房條件的有效途徑。農墾總局住房公積金管理局農墾分中心自2003年建立以來，已經取得了一定的成效，使最先建立住房公積金賬號的職工享受到住房公積金政策帶來的好處。諸多學者關于住房公積金的問題的研究從沒有停止過，以這些研究成果為依據，提出促進黑龍江省農墾總局住房公積金發展的對策及建議。由此我們可知，住房公積金的推廣，能夠有效改善農墾總局職工的住房條件，使職工能夠享受到住房公積金政策帶來的實惠。對提升農墾總局小城鎮建設規模和職工居住條件、培育和促進住房金融服務業的發展、促進社會和諧有重要意義。

四、問題

從住房公積金建立至今已有20年的歷史，取得了巨大的成績，它讓一部分人享受到住房公積金的人員得到了實惠，但同時也在實施過程中發現，存在著一定不足，包括住房公積金制度風險防范機制和內控制度不健全，住房公積金使用率較低，資金沉淀率較高，住房公積金管理水平較低。

五、對策

非公有制企業建立住房公積金歸集制度是一項難度大、涉及面廣的工作，必須加強組織領導，強化執法手段，狠抓工作落實。包括以下幾方面：一是修改和完善現有住房公積金管理制度。應將非公有制經濟從業人員，納入住房公積金管理范圍，在深入調研基礎上，制定具有可操作性的實施細則，二是統籌規劃，加強領導。當前，勞資關系已成為最重要的經濟社會關系，勞資關系的和諧度，直接影響經濟運行的良性度和社會穩定的和諧度。三是廣泛宣傳，營造氛圍。非公有制企業住房公積金的建立，是一項嶄新的工作，公積金管理機構要積極做好宣傳發動和輿論引導工作。四是突出重點，穩步推進。五是調整政策，靈活運用。還要組織面向非公有制法人代表的法律知識培訓，使他們認識到為職工繳存公積金不僅是承擔社會責任的應盡職責，也是實施科學管理本企業的戰略舉措，從而進一步統一思想，形成推進這一項工作的良好氛圍。

六、建議

建立我國住房公積金制度。只有不斷完善城鎮住房公積金制度，積極探索城鎮住房制度改革，研究建立農村住房公積金制度，逐步完善中國的住房公積金制度體系。保障低收入居民的住房需求，擴大住房公積金的保障范圍。

堅持因地制宜，做到有計劃、有步驟、分階段地去實施，不可急于求成。加大沉積住房公積金的使用力度。要加大對沉積住房公積金的利用，提高住房公積金的利用率。因為住房公積金的利用率較低、利用范圍有限，造成大量資金沉積。

參考文獻：

[1] 倪鵬飛.中國住房發展報告[M].北京：社會科學文獻出版社，2009（12）.

[2] 吳 剛.城市居民住房支付能力研究-基于2000-2008我國10城市的經驗數據[J].城市發展研究，2009 （9）.

[3] 任海丹.公平視角下我國住房公積金問題研究[D]. 延安：延安大學，2013.

[4] 蘇瓊熙.住房公積金制度主要偏差問題研究[D].合肥：安徽大學，2014.

[5] 姚 程.住房公積金公平問題研究[D].武漢：華中師范大學，2014.

[6] 陳伯庚，衛國昌.健全和完善上海市住房保障體系的政策取向[J].住房保障，2009 （1）：24-27.

[7] 文林峰.創新住房公積金制度，重點向中低收入家庭傾斜[J].城鄉建設，2009（8）：70-72.

[8] 倪鵬飛，倪詩妝。保障性住房投資與融資的機制研究[J].農村金融研究，2011（10）.

[9] S.Vasoo，James Lee.Singapore：social development，housing and the Central Provident Fund[J]International Journal of Social Welfare，2003，104.

[10] Barlow James，and Simon Duncan，Success and Failure in Housing Provision： European Systems Compared，Oxford，UK：Elservier Science，1994.

[11] David Clapham，Peter Kemp，and Susan J.Smith，Housing and Social Policy，London：Macmillam，1990.

篇7

關鍵詞：管理成本；企業服務總線；IT管理體系

中圖分類號：TP311.52 文獻標識碼：A 文章編號：1007-9599　（2012）　19-0000-02

在信息化建設中，要充分利用現代信息技術，輔助完善公積金管理業務和事務管理，使信息共享方便快捷，提高工作效率、辦公效率和管理手段。加大新技術投入，完善各地區市、縣兩級住房公積金信息系統統一核算，對下屬管理部基本數據信息的采集、查詢和處理，實現對住房公積金管理使用情況、使用范圍的全面、及時、有效的監督，提高管理質量，降低管理運行成本，提高公積金辦公效率和管理手段。

目前公積金業務數據的收集、處理、分析，無法滿足業務的發展需要，隨著業務的發展，風險點的增多，資金、數據安全得不到保障，以往主要采用的是管辦分離的方式，因此如何處理新已成為影響公積金業務發展的關鍵問題。為了進一步有效管理公積金，需要從網絡安全、數據安全等方面入手，建立應急機制，對業務數據進行實時備份，同時為了保障業務不間斷，因進一步建立異地容災機房，為公積金信息管理提供底層技術支撐，使公積金管理穩定、安全、健康發展，最總實現決策統一、制度規范、管理嚴謹、核算完善的管理目標，建立以財務核算為核心，以風險控制為手段，多渠道的綜合業務信息平臺，加強資金的監管力度和水平，減少公積金中心的管理成本和運行風險，實現資金管理安全，增值收益擴大的目的。

1 系統架構

住房公積金管理信息系統按照國家電子政務標準設計架構，復核相關的國家標準和規范。整個系統架構包括：以業務管理為基準的服務總線、網上營業廳為主信息門戶、業務辦理為主的業務系統、以及輔助支撐系統、數據庫、IT網絡、數據安全保障體系、IT管理體系及相關的法律規定和制度。

2 住房公積金信息系統總體結構

2.1 輔助辦公層

按照由下至上的結構分析，底層是通過信息服務平臺為公積金繳存單位和職工提供信息查詢和服務，包括柜臺辦理業務、對外公共接口等渠道；同時為各協作金融機構提供接口，方便業務數據交換。輔助辦公層同時是同業務系統中接口服務、信息共享等接收各種咨詢和產訊，反饋結果給申請人。

2.2 業務操作層

輔助辦公層為業務操作層提供數據，操作層接收輔助層的數據后，使用對應的業務模塊對業務信息進行受理、錄入、審批、復審；通過通存通兌核算管理模塊進行賬務處理，建立完善的帳套體系，對住房公積金資金進行核算；調用檔案管理系統，將相關的業務資料進行掃描歸檔，形成電子檔案，按照業務單據號進行歸檔。方便系統對所有提取、歸集、貸款、會計數據進行查詢和分析。

2.3 管理層

在業務操作層至上的是管理層，管理層在機構中體現為各個處室，各個處室通過制定標準化的制度對業務進行干預，例如績效考核模塊針對員工工作進行考核，稽核執法針對業務是否合規進行考核，運營報表針對資金走向進行調控，通過各對應模塊向下反饋給業務層落實。

2.4 領導決策分析層

決策分析層的主要目的是通過對數據的采集和處理，為業務發展提供有效依據，為下屬各中心管理部資金提供運營范圍，通過宏觀調控達到最大限制的合理使用公積金，同時又提前避免資金風險。

3 公積金業務層次

在整個公積金新業務系統的數據處理及分析過程中，安全控制貫穿每一個環節，安全控制平臺分為三個層級，第一層級為機構管理，機構下設用戶角色，為每個角色分配權限，同時采用業務參數的方式控制業務資金范圍，形成完整的安全體系。對系統訪問進行控制，以及讀寫權限的控制作為系統底層安全控制點。

基礎數據不光是公積金業務系統的根本，是所有業務系統過去、現在未來、都著重考慮的部分，公積金業務系統的基礎數據為個人繳納公積金業務數據，該數據作為提取、貸款、繳存、還款等多種業務的核心，對基礎數據的修改應當同時聯動其他業務，而不是單獨修改，導致數據混亂，最終系統失敗。

4 總結

在上述的基礎上，建立業務管理系統和面向中心領導的住房公積金決策分析系統。通過利用先進的統計分析工具，定期采集系統中的信息；從幾個方面，對住房公積金業務處理信息進行全方位、多層次的統計分析，用以對客戶群體細分及業務行為分析，把握住房公積金繳存發展區域、投資方向及研究業務存在問題等，為貸款的風險管理與監控、客戶關系管理提供準確的依據，使住房公積金管理中心能夠在短時間內對市場變化趨勢做出較好的決策。

參考文獻：

[1]《中華人民共和國行政許可法》（2004年）

[2]《關于轉發〈國家信息化領導小組關于我國電子政務建設指導意見〉的通知》（中辦發[2002]17號）

[3]《中國公用計算機互聯網工程設計暫行規定》

[4]《電子政務系統總體設計要求》

[5]《國務院關于修改〈住房公積金管理條例〉的決定》2002年3月

[6]《住房公積金財務管理辦法》（財綜字[1999]59號）.

[7]《全國住房公積金監督管理信息系統設區城市監管數據接口標準》建設部2003年7月.

[8]《全國住房公積金監督管理信息系統管理暫行辦法》

[9]舒文瓊.互動整合為電子渠道建設關鍵[J].通信世界，2009，（47）

篇8

Q　我去年就訂了5月份去日本旅游的機票，可是3月份日本地震并導致核輻射，當時我就慌亂了，沒有想到退票，又覺得再等兩個月說不走危機就過去了。可最近接到航空公司通知，我的機位因為航班合并而取消了，已經給我轉到另一個航班，而家里的人也仍然擔心，不同意我去日本旅游，我想問，這種特殊情況下，我可以退票嗎?

A　你的情況比較復雜，不能簡單說是否可以退票。首先，按照你的情況，應當是日本地震前就已經出了票的。而各大航空公司都在震后有了規定，允許在4月10日之前的機票進行免費改簽和退票，并不收取服務費。而現在你明顯是過了這個期限，如果你已經接受了航空公司的轉航班要求，那么考慮到日本地震的特別情況，你可以提出有效的證明：例如，當時正在國外，或者生病等，向航空公司提出退票或改簽的要求。但目前看來，收取少量費用改簽或機票延期的可能性會比較大，因為國際機票的有效期是一年，所以建議你在一年內可以慢慢等候，等到安全了再赴日旅游。

如果你尚未答應航空公司的轉航班要求，你是可以免費退票的。因為按我國規定，航程取消如果是因為航空公司原因及天氣原因等非主觀原因，無論是全價票，還是打折票，甚至是三不準的票，都可以申請退票處理。

綜合保險和社保有什么區別?

肖曉，30歲，成都，語言教師

Q　我就要去上海工作了，可是用人單位在跟我談社保的時候，又談到給我交綜合保險，我朋友說綜合保險沒有“四金”好，又說只有綜合保險以后在上海會很麻煩，我實在搞不清綜合保險和“四金”的區別，能否跟我講講呢?

A　綜合保險是上海的一個特例，它也是屬于社保的一種。一般來說，上海所指的“四金”，其實是六金，包括養老、醫療、失業、王傷和生育保險以及住房公積金。前五金由單位和個人按比例分承擔繳費額，單位承擔社保五金中37％的金額，個人只承擔養老、醫療、失業保險中11％的金額，目前最低繳費額合計為每月948元。而住房公積金，單位和個人各承擔月收入的7％“四金”只限于有上海戶籍和上海居住的人士交納，按你的情況，應當不屬于，所以用人單位只給能你交綜合保險。

而上海綜合保險主要針對非上海戶籍的外來職工，它不需要個人繳費和承擔比例，完全公司承擔。綜合保險包括王傷、醫療和養老補貼，但對比“四金”而言，養老補貼的金額比起養老保險明顯要少很多。只有綜合保險不會影響到上海的短期生活，因為無論是出國簽證或是房貸，綜合保險都可以作為社保參保證明。

貸款公司幫我做消費貸款可信嗎?

商玲，29歲，北京，IT工程師

Q　最近想買房子，但是因為貸過款，所以首期要付60％，我拿不出那么多首付，就到處想辦法。有朋友說，有的貸款公司能幫我做消費貸款，用我原有的房產作抵押，押出幾十萬元來買房，請問這樣的貸款公司可信吧?

A　用消費貸款來買房是被嚴令禁止的。前不久，央行才重申了對消費貸款的限制，需提供有明確的消費用途證明才放款，買房、炒股都是被禁止的。如果你要用來申請做裝修、消費，必須有明確的消費用途證明資料，比如裝修合同(經有權部門批準的裝飾裝修企業簽訂的住房裝修合同、裝修核算書等)、購買合同、擬購物品及出售商場清單等，貸款資金不進入個人賬戶，而是進入消費雙方的對方賬戶中。另外，按照現狀，從3月份以來，幾家大的商業銀行的貸款資金利率都按基準利率上浮15％～100％，再加上每月管理費，折算年利率超過10％，而且貸款的還貸期限一般在三年以內，所以貸款來買房，其實是很不合算的。

但在實際操作中，也有部分貸款公司與銀行有著良好的關系，可以在上浮利率和收取服務費用的情況下，為你申請到l。年期的消費貸款，并直接打入賬戶，供你自由使用，也就是說，你可以利用這筆貸款來付款。但事后銀行如果清查到這種情況，有權利隨時收回貸款，并對你進行處罰，所以還是小心從事比較好。

異地公積金能用嗎?

吳娜，26歲，深圳，秘書

Q　深圳現在也有住房公積金了，我想用住房公積金買房，但苦于額度不夠，還沒有資格用公積金買房。而我老公以前在上海工作，在上海交納了不少的公積金，請問買房的時候，我們能提取異地公積金買房嗎?

A　首先你需要搞清公積金買房和公積金貸款兩個不同的概念。只要你是深圳居民，交納了住房公積金，都是可以提取公積金購房的。如果不滿足“連續交納滿半年”等條件，就不能申請公積金貸款。

異地公積金貸款現在部分省市有實行，如廣州、佛山、珠海、惠州、江門、中山、東莞和肇慶的公積金即可通用貸款，即理論上你可以使用別的城市交納的公積金貸款，在現在所在的城市買房。但上海和深圳并不在批準實行之列，所以你們是不可以用上海的公積金貸款買房的。

但跨省提取公積金則是你的自由，你的先生只需返回上海一次，提供購房提取材料和戶口本等資料，或者提供和上海公司中止勞動協議的證明，就可以提取在上海繳存的住房公積金，用于購房。但提取的部分只限于公積金賬戶中的現款，而不能申請貸款。

信用卡賬單分期是什么意思?

吳佳佳，28歲，天津，市場經理

Q　我最近收到了信用卡發卡行寄來的一份宣傳郵件，說我可以申請“信用卡賬單分期”，但是我不太明白，信用卡不是每個月都可以按最低還款額來分期還款的嗎?這個和信用卡賬單分期又有什么區別?在使用時要主意些什么呢?

A　按“最低還款”和“賬單分期”來還款，都是信用卡分期付款的一種形式，但兩者有所不同。所謂“最低還款額”一般是除去年費、利息等特殊項目后普通消費金額的10％，在每期信用卡賬單中會單獨列明，但歸還最低還款額會失去享受免息期的待遇，持卡人也就因此需要支付一定利息。而申請“賬單分期”，是不產生利息的，但持卡人要支付手續費，各家銀行規定的手續費率高低根據期數不同各異。

由于分期還款每期手續費相同，而最低還款額方式會利滾利，因此，一般人們會認為，賬單分期還款還是更為省錢的選擇。但最低還款是不用向銀行申請的，而賬單分期則必須向銀行申請，銀行一般要根據持卡人的信用額度、持卡消費的信用記錄等對持卡人的資信狀況進行評估。一般來說，信用卡賬單分期的金額不得超過本期新增消費的90％，同時還必須低于固定額度的80％。如果你的賬單分期沒得到批準，還仍然可以按照最低還款額來進行分期還款。

一般我們建議：賬單分期還款一般對金額較大、較長一段時間內無法一次性還款的持卡人較為有利，可以防止利滾利的情況發生，而如果賬單金額較低、消費記賬目距離最后還款日較近，且還款人只是很短時間內無法全額還款，那么選擇先歸還最低還款額的方式較為劃算。

我的賬戶被轉移了?

尚小蓮，29歲，北京，海外銷售經理我以前在荷蘭銀行開設了一個理財賬戶，做一些美元的理財。但前不久，我收到一份快遞，是蘇

格蘭皇家銀行寄給我的，說我的荷蘭銀行賬戶已經被轉到了星展銀行，請問他們這么做合理嗎?如果轉過去，我會有什么損失?

A　你的情況非常特殊，看來你是很久沒有關注你的銀行理財賬戶了。大約在2007年底，蘇格蘭皇家銀行財團將荷蘭銀行全部收購，中國的荷蘭銀行分部，也在2008年完成了蘇格蘭皇家銀行的轉換。你的賬戶自然也被轉到了蘇格蘭皇家銀行。而蘇格蘭皇家銀行由于在去年底決定退出中國的零售及中小企業金融業務，所以和星展銀行簽署了協議，將近25萬戶在上海、北京和深圳三地客戶轉移到了星展銀行。

當然，轉移賬戶行為必須得到你的授權，如果你不同意此項行為，可以到蘇格蘭皇家銀行結清你的賬戶，并和其協商未完成的理財產品的虧贏結算。如果你同意了這項授權，那么你的賬戶、存款和理財產品都會被轉移到星展中國，所有現有的理財產品的收益不會有改變，但活期及定期賬戶的管理、費用等，都要按照星展中國的相關規定來進行變更。

同居分手怎么分財產?

趙妮，29歲，杭州，音樂人

Q　我和男朋友并沒有領結婚證，這幾年一直在同居。大約在2008年，我們全款買了一套房子，房子的名字寫的是我的名字。現在我們準備要分手了，男朋友要求去法院解除我們的同居關系，并以房子都是他付的款為理由，要求我返還房子。請問他的要求我應當理會嗎?

A　首先，你和你的男友并不存在著解除同居關系這一說，因為《最高人民法院關于適用若干問題的解釋(二)》第一條規定：“當事人請求解除同居關系的，人民法院不予受理。也就是說，當未婚男女同居而發生糾紛，一方請求人民法院解除同居關系的，人民法院是不會受理的。而按照《最高人民法院關于人民法院審理未辦結婚登記而以夫妻名義同居生活案件的若干意見》第10條規定，解除同居關系時，同居生活期間雙方共同所得的收入和購置的財產，按一般共有財產處理。也就是說，按你的情況而言，你的男友最多有權索要回房子的一半款項。但由于房產是登記在你的名下的，所以法院在實際判決中，會更多考慮到你的因素，對你進行比較照顧的分割。

買房做低還是做高?

許芷，31歲，北京，客服經理

Q　我姐姐馬上就要買二手房了，這幾天我在一直幫她跑中介看房。我們看中的房價范圍大約是180萬元，可中介一會兒說要我們做高房價，一會兒要做低房價，把我給搞糊涂了，請問做高房價和做低房價各有什么好處?

篇9

【關鍵詞】 住房公積金； 資金安全； 風險控制

近年來，我國住房公積金繳存職工范圍越來越廣，公積金存儲量越來越大。與此同時，卻是全國范圍內住房公積金大案頻頻浮出水面。如何合理有效地監管這筆日益龐大的公眾資金，成為社會各界和政府有關部門高度重視的問題。

一、住房公積金資金安全風險的影響因素

我國住房公積金資金來源主要是職工個人的公積金存款及存款利息，而公積金資金支出除了職工個人支取外，主要包括兩種：一是公積金貸款；二是為了增值保值，公積金管理中心使用公積金購買國債。根據風險控制理論，按照風險產生原因不同，將公積金存款安全性風險分為以下幾種類型：

（一）固有風險

固有風險是指沒有內部控制時，偏離實體和環境的特征的可能性。在住房公積金存款安全風險中，固有風險就是指住房公積金管理中心（分中心）沒有對公積金進行監控時，出現公積金挪用、貪污、損失的可能性。

可能影響公積金存款安全的固有因素主要有：一是住房公積金管理中心職工的素質。住房公積金管理中心職工的素質對保證公積金安全至關重要。二是住房公積金管理制度的制定。一套合理的、行之有效的管理制度應該闡明公積金管理業務的基本流程，保證公積金業務順利運行。三是住房公積金數據的安全性。在信息系統中按照每個繳存職工建立一個賬戶的原則，保存職工個人繳存、貸款和還款記錄等信息。

（二）控制風險

控制風險是指內部控制未能防止或檢查出重大差錯的可能性。在住房公積金存款安全風險中，控制風險就是指各住房公積金管理中心、分中心、管理部現有的制度未能發現自身業務中存在的公積金挪用、貪污、損失等的可能性。

可能影響控制風險的因素包括：一是住房公積金管理中心領導的管理哲學和作風。反映了管理當局對控制的態度，影響單位內部的整體環境。二是住房公積金管理中心的崗位設置。一個可以互相牽制的崗位設置體系可以有效減少違法、違規事件的發生，并應在整個業務流程中建立，覆蓋所有必要的功能。三是住房公積金存款的信息與溝通。公積金信息系統應該可以確認、匯總、分析、分類、記錄及報告公積金存、貸款業務和相關事項與條件，并維持對相關存、貸款的管理責任。四是住房公積金管理中心的內部審計職能。經常、有效的內部審計活動可以及時發現管理中心存在的舞弊或無意識的錯誤，保證公積金存款的安全。

（三）察覺風險

察覺風險是指審計人員未能察覺重大差錯的可能性。在住房公積金存款安全風險中，察覺風險是指各省住房公積金監管辦、銀行、審計部門等外部機構未能察覺所管轄公積金管理中心存在的公積金挪用、貪污、損失等的可能性。

可能影響察覺風險的因素包括：一是各省（直轄市）住房公積金監管辦的察覺風險。各省專門成立住房公積金監督管理辦公室，具體承擔全省住房公積金的監督管理工作，并定期對所轄管理中心的工作進行考察、審核，發現存在影響公積金存款安全事項的跡象。二是銀行的察覺風險。銀行作為公積金業務的直接操作者，掌握了關于公積金存、貸款以及還款情況最直接和全面的信息，對于逾期未還款現象也應最先獲知。因此，銀行對于公積金舞弊現象也應有一定察覺能力。三是審計部門的察覺風險。國家審計部門作為專門的審計機關，能否發現所審計對象中存在的公積金挪用、貪污等問題，是保證公積金存款安全的最后一道防線。

上述各種風險要素之間既相互聯系又相互獨立，而各種要素相互聯系、相互作用，就形成了住房公積金存款安全的終極風險，即總風險。三種風險要素對總風險的影響是：只有三者同時發生時才構成公積金存款安全的總風險，即只有那些既存在固有風險，又未予以有效控制，在監管過程中又未予以發現的事項才最終形成公積金存款的終極風險。

二、我國住房公積金安全性現狀分析

相關資料顯示，截至2010年11月，我國住房公積金繳存總額已經達到31 170.35億元，職工覆蓋率70.64%，個人住房公積金貸款總額達到17 762.15億元，預計不久的將來，住房公積金將成為我國最大的基金。與上述住房公積金存儲量大幅上漲相對應的是，公積金貪污、挪用案件層出不窮，并且犯案金額、手段推陳出新，導致每年有大量公積金存款損失。通過這些案件，總結我國住房公積金體系中存在的風險如下：

（一）固有風險

首先，在我國住房公積金案件中，大部分犯案人員都涉及公積金管理人員，管理人員職業道德水平普遍不高是影響公積金資金安全的重要風險因素；其次，我國現在還沒有一套統一的住房公積金管理制度，各省、市各自為政，不同的地區自主設置不同的管理制度和辦法。從而，容易造成住房公積金管理的混亂，影響公積金存款安全；最后，全國尚沒有一套自上而下、統一的住房公積金數據系統，各管理中心信息系統無法兼容，質量參差不齊，數據備份也沒有統一的標準和要求。從而導致住房公積金數據容災能力嚴重不足，無法保證職工賬戶信息的安全。綜上，我國住房公積金體系中固有風險程度較高。

（二）控制風險

我國住房公積金舞弊案件中，大部分犯案人員就是管理中心原領導，他們的行為和思想必然影響管理中心的控制環境，在單位內部產生負面影響，管理部門領導監管不到位，甚至不監管，是影響公積金資金安全控制風險的重要因素；我國公積金管理中心崗位設置并沒有統一的規定，導致有些管理中心崗位設置全憑領導“一拍腦袋”，沒有系統思考和考量，必然容易混亂和舞弊；環視我國各地公積金管理中心，幾乎沒有哪個單位設立了內部審計機構。內審制度的不健全，增加了公積金存款安全的控制風險。綜上，我國住房公積金體系中控制風險程度較高。

（三）察覺風險

各省（直轄市）住房公積金監管辦作為公積金管理中心的上級主管機關，有對所轄管理中心監督的職責。但是，實際工作中，監管辦往往缺少對管理中心的有效監管手段和懲罰措施，導致監管流于虛設；銀行作為商業金融機構，在存、貸款管理方面，掌握了有效的管理方法。但是，我國公積金管理部門與銀行的溝通不密切，銀行一般只充當了公積金存貸款業務的“執行者”，沒有發揮管理和監督職能；審計部門作為專門的行政監督機構，定期對公積金管理中心的業務進行審計，但是，審計結果并不會公開。從而，發現的問題也無法得到改正。毫無疑問，這將無法達到審計的目的。綜上，我國住房公積金體系中察覺風險程度較高。

通過對我國住房公積金體系中資金安全風險進行系統分析，可以看出，影響資金安全的固有風險、控制風險和察覺風險都較高，這必然會導致總風險程度也較高，公積金容易出現舞弊案件。

三、預防住房公積金安全性風險的措施

（一）針對公積金資金固有風險的預防措施

1.制定全國統一的住房公積金管理制度

應建立一套全國統一的管理制度，針對具體業務制定行業標準。建立和完善銀行賬戶管理、公積金提取管理、貸款管理、投資國債、委托審計等相關制度，對風險管理提出明確要求，真正形成制度規范、制度約束的有效機制。從而，使住房公積金管理中心有法可依，減少因政策不規范導致的公積金存款安全風險。

2.建立全國統一的住房公積金操作系統

首先，制定統一的管理模式和信息系統，提升住房公積金電算化管理水平。在系統設置中，重視系統框架與平臺建設，將規模設計實施運行落實到位；其次，建立全國統一的住房公積金數據中心，完善數據異地備份，增強抗擊突發事件和災害的能力，保障數據信息安全；最后，加強監管網絡建設，使監管系統與業務系統同步進行，保證監管部門能對公積金管理中心的資金走向進行實時監測，從根本上改變目前事后監督的狀況，真正發揮監督作用。

（二）針對公積金資金控制風險的預防措施

1.要求住房公積金管理中心定期公開公積金相關信息

設立面向公積金繳存職工的網絡平臺，由管理中心定期將相關信息在平臺上公布，包括公積金存款數額，公積金存款去向（存在銀行的數額、個人貸款數額以及國債投資數額），管理中心所花管理費的明細等。在整理和公布數據的過程中，完成管理中心的自檢過程，發現并杜絕影響公積金存款安全的事件。

2.加強公積金管理中心的內部控制與內部審計職能

首先，完善管理中心的內部控制職能。可以通過對中心領導定期培訓，增強控制意識；設立相互勾稽的管理崗位，增加舞弊成本；對職工定期輪崗，減少舞弊可能性等手段加強對公積金職務犯罪的控制。

其次，建立管理中心的內部審計制度。各管理中心應該設立專門的內審部門，定期完成審計工作，包括公積金銀行存款安全性的審計、貸款真實性的審計、貸款壞賬準備的審計、國債投資的審計以及管理費用的審計等。及時根據內部審計中發現的問題進行改進，減少公積金存款安全性風險。

（三）針對公積金資金察覺風險的預防措施

1.加強各省（直轄市）住房公積金監管辦的監督職能

首先，監管辦管理人員應該熟悉公積金業務流程和具體操作方法。只有對管理中心的工作心知肚明，并且明確容易出現漏洞的地方，才可能察覺所轄管理中心中存在的舞弊現象。

其次，定期與公積金存款銀行溝通，及時掌握公積金存款信息。保證公積金存款安全一個很有效的方法，就是定期從公積金存款銀行獲得銀行對賬單。銀行對賬單可以清晰地說明銀行中公積金存款數額、公積金提取數額、公積金貸款數額等。如果所轄管理中心存在公積金存款挪用現象，通過銀行對賬單可以很容易發現。

最后，建立對管理中心的獎懲措施。目前，導致監管辦對管理中心監督弱化的一個很重要的因素，在于監管辦沒有對管理中心懲罰的有效手段。針對這種情況，監管辦應該建立有效的獎懲措施。一旦在記賬、貸款審批等環節發現問題，限期不改時，要對單位和管理人員個人進行懲罰。

2.將各級審計部門的審計結果與被審計單位的考核結果結合

首先，審計報告公開，將被審計管理中心中存在的問題公之于眾。增加管理中心的壓力，避免給其一種無人監管、無人掌握的氛圍，從而減少舞弊的可能性。

其次，將審計結果與管理中心的考核結果掛鉤。毫無疑問，各管理中心花費的管理費用均來自于公積金增值收益，具體數額需要根據上年的考核結果確定。一般，每年監管辦對所轄管理中心考核一次，根據考核等級確定下年公積金增值收益提取比例作為管理中心的管理費用。為了加強對管理中心的監督，可以將審計結果與考核等級掛鉤。如果審計結果顯示管理中心能夠按照制度操作業務，可以確定較好的考核結果，并確定相匹配的下年管理費用比例；反之亦然。從而，使審計結果能起到制約作用，限制影響公積金資金安全風險因素的發生。

【參考文獻】

［1］ 住房和城鄉建設部住房公積金監管司.住房公積金資料匯編［Z］.2008.

［2］ 肖文海.完善住房公積金制度的理論與實踐［M］.北京：中國財政經濟出版社，2008.

［3］ 叢誠.中國住房公積金制度發展大綱［M］.上海：上海辭書出版社，2008.

［4］ 張宜霞.內部控制――基于企業本質的研究［M］.北京：中國財政經濟出版社，2005.

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用人單位未繳納社保應如何處理

問：山東馬冬冬

——單位未按照規定給我們繳納社會保險，我們要求單位補辦。不知道國家在這方面有沒有相應的規定？

適用文件：《中華人民共和國社會保險法》

中華人民共和國主席令第三十五號

答：

文件規定：“用人單位未按時足額繳納社會保險費的，由社會保險費征收機構責令其限期繳納或者補足。

“用人單位逾期仍未繳納或者補足社會保險費的，社會保險費征收機構可以向銀行和其他金融機構查詢其存款賬戶；并可以申請縣級以上有關行政部門作出劃撥社會保險費的決定，書面通知其開戶銀行或者其他金融機構劃撥社會保險費。用人單位賬戶余額少于應當繳納的社會保險費的，社會保險費征收機構可以要求該用人單位提供擔保，簽訂延期繳費協議。

“用人單位未足額繳納社會保險費且未提供擔保的，社會保險費征收機構可以申請人民法院扣押、查封、拍賣其價值相當于應當繳納社會保險費的財產，以拍賣所得抵繳社會保險費。”

國家基本藥物納入新農合報銷目錄了嗎

問：四川劉雨欣

——聽說國家現在對新農合很重視，有一些優惠政策出臺。我想問一下，國家基本藥物是不是都納入報銷目錄了？

適用文件：衛生部、民政部、財政部《關于做好2011年新型農村合作醫療有關工作的通知》

衛農衛發〔2011〕27號

答：

是，全部都納入報銷目錄了。

文件規定：“發揮新農合在農村居民醫藥費用支付中的主導作用，通過調整補償方案和支付制度，促進國家基本藥物制度的實施和完善基層醫療機構補償機制。各地要將國家基本藥物全部納入新農合報銷藥物目錄，報銷比例明顯高于非基本藥物，引導基層使用基本藥物。按照《國務院辦公廳關于建立健全基層醫療衛生機構補償機制的意見》（〔2010〕62號）的要求，在已實施基本藥物零差率銷售及開展新農合門診統籌的地區，將鄉、村醫療衛生機構現有的掛號費、診查費、注射費（含靜脈輸液費，不含藥品費）以及藥事服務成本合并為一般診療費，不再單設藥事服務費。一般診療費的收費標準可在原來分項收費標準總和的基礎上適當調整。各省（區、市）要結合當地情況，合理確定新農合基金對鄉、村兩級醫療衛生機構一般診療費的支付標準，采用門診總額預付的方式，納入新農合門診統籌報銷范圍。要根據近2—3年來鄉、村醫療衛生機構的就診人次數、次均門診費用、診療和藥品費用水平等數據，科學測算，綜合各種因素后確定新農合支付標準，實施門診總額預付。”

殘疾人自謀職業可以享受哪些免稅政策

問：遼寧李文濤

——我是一名殘疾人，現在自謀職業創辦了一個小型加工廠。請問，我的廠子能享受哪些免稅政策？

適用文件：財政部、國家稅務總局《關于促進殘疾人就業稅收優惠政策的通知》

財稅[2007]92號

答：

文件規定：“根據《中華人民共和國營業稅暫行條例》（國務院令第136號）第六條第（二）項和《中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則》[（93）財法字第40號]第二十六條的規定，對殘疾人個人為社會提供的勞務免征營業稅。

根據《財政部、國家稅務總局關于調整農業產品增值稅稅率和若干項目免征增值稅的通知》[（94）財稅字第004號]第三條的規定，對殘疾人個人提供的加工、修理修配勞務免征增值稅。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》（主席令第四十四號）第五條和《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》（國務院令第142號）第十六條的規定，對殘疾人個人取得的勞動所得，按照省（不含計劃單列市）人民政府規定的減征幅度和期限減征個人所得稅。具體所得項目為：工資薪金所得、個體工商戶的生產和經營所得、對企事業單位的承包和承租經營所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得。”

考試違紀被處理的專業技術人員是指哪些人

問：遼寧鄭海峰

——聽說國家出臺了專業技術人員資格考試違紀處理的規定，不知道它都適用于哪些考試人員？

適用文件：《專業技術人員資格考試違紀違規行為處理規定》

中華人民共和國人力資源和社會保障部令第12號

答：

文件規定：“本規定所稱專業技術人員資格考試，是指由人力資源和社會保障部或者由其會同有關行政部門確定，在全國范圍內統一舉行的與評聘專業技術職務相關的考試、職業準入資格考試和職業水平考試。

“本規定所稱應試人員，是指根據專業技術人員資格考試有關規定參加考試的人員。

“本規定所稱考試工作人員，是指參與考試管理和服務工作的人員，包括命（審）題（卷）、監考、主考、巡視、評卷等人員和考試主管部門及考試機構的有關工作人員。”

本欄責編／馬征

Tips

遼寧省沈陽市袁并云同志注意：

《住房公積金管理條例》規定，單位應當為與其建立勞動關系的在職職工繳納住房公積金。所以，勞務派遣工可以要求勞務派遣公司為其繳納住房公積金。

遼寧省撫順市楊旭同志注意：

按照《關于印發遼寧省城鎮企業職工基本養老保險關系轉移接續辦法的通知》規定，對于已退休人員或在 12 個月內即將退休的人員，不再轉移基本養老保險關系。