農(nóng)村商業(yè)銀行范文

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關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；經(jīng)營效率；影響因素；研究策略

中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

原標(biāo)題：農(nóng)村商業(yè)銀行效率及影響因素研究

收錄日期：2016年12月13日

前言

農(nóng)村商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是服務(wù)“三農(nóng)”，讓農(nóng)民的閑散資金有可投資的渠道，并且為促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供相應(yīng)的金融服務(wù)，抑制農(nóng)村發(fā)放高利貸現(xiàn)象，維持農(nóng)村的金融秩序，保證經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。而隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革，農(nóng)村商業(yè)銀行的性質(zhì)也有了一定程度上的改變，雖然其服務(wù)“三農(nóng)”的首要宗旨沒有改變，但其商業(yè)銀行的固有性質(zhì)逐漸顯現(xiàn)出來，因此農(nóng)村商業(yè)銀行不僅是帶領(lǐng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍，更要兼顧追求商業(yè)銀行的“三性原則”，即流動性、安全性以及盈利性，保證經(jīng)濟(jì)利潤的最大化，走可持續(xù)發(fā)展的道路。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行效率研究

（一）農(nóng)村商業(yè)銀行效率研究樣本選擇。農(nóng)村商業(yè)銀行是由農(nóng)村農(nóng)民、工商戶以及其他經(jīng)濟(jì)組織共同合作組成的地方性金融機(jī)構(gòu)，其主要經(jīng)營業(yè)務(wù)是服務(wù)“三農(nóng)”，同時也是獨立經(jīng)營，自負(fù)盈虧的盈利性機(jī)構(gòu)，因此同樣需要追求利潤的最大化。因此，在研究農(nóng)村商業(yè)銀行的運(yùn)營效率時，所采用的研究樣本就是投入及產(chǎn)出。其中，投入指的是農(nóng)村商業(yè)銀行在運(yùn)營過程中所耗費的成本，這里的成本不僅僅指資金，還包括人力及物力的消耗，在這里選取的指標(biāo)主要是所有者權(quán)益、人力資本投入及經(jīng)營費用。此外，由于在農(nóng)村發(fā)放貸款所承擔(dān)的風(fēng)險較高，因此在研究時可以根據(jù)具體情況將這類不良貸款納入投入總額當(dāng)中。產(chǎn)出指的是生產(chǎn)者為社會提供的產(chǎn)品，包括有形的資產(chǎn)以及無形的服務(wù)。而在農(nóng)村商業(yè)銀行當(dāng)中，產(chǎn)出指的是銀行為農(nóng)村提供的金融服務(wù)，包括貸款的發(fā)放、閑散資金的存放以及資金的轉(zhuǎn)移等。因此，本文選取的研究指標(biāo)是農(nóng)村商業(yè)銀行年度存、貸款總額以及凈利潤三大指標(biāo)。

（二）農(nóng)村商業(yè)銀行效率研究方法。長期以來，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)學(xué)家對商業(yè)銀行效率的研究從未停止，20世紀(jì)90年代，國外經(jīng)濟(jì)學(xué)家對商業(yè)銀行效率的研究轉(zhuǎn)向了前沿效率。所謂前沿效率，是一個相對性的概念，所涉及的指標(biāo)主要有生產(chǎn)技術(shù)、人力資本等其他資本資產(chǎn)。前沿效率的測定方法包括兩個部分，分別是參數(shù)分析法以及非參數(shù)分析法。其中，參數(shù)分析法又包括了三種方法，分別是隨機(jī)前沿、自由分布以及厚前沿方法。而非參數(shù)分析法也包括了兩種方法，分別是數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法以及無界分析法。而在國內(nèi)，大多數(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家采用的是DEA分析法。筆者認(rèn)為，由于金融機(jī)構(gòu)同其他生產(chǎn)企業(yè)不同，它經(jīng)營的是無形的服務(wù)，因此在投入與產(chǎn)出的劃分界定上具有一定的困難性，并且鑒于DEA研究法的有效性更適合研究國內(nèi)商業(yè)銀行效率，本文最終選擇通過DEA分析法建立模型對農(nóng)村商業(yè)銀行的效率進(jìn)行研究。

首先，根據(jù)數(shù)據(jù)的收集建立相應(yīng)的數(shù)學(xué)模型。筆者通過調(diào)查國內(nèi)13家農(nóng)村商業(yè)銀行的官方數(shù)據(jù)，比較在不同地區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行的技術(shù)效率及規(guī)模效率，從而總結(jié)出其規(guī)模報酬走向。我們假設(shè)農(nóng)村商業(yè)銀行的個數(shù)為n，每家商業(yè)銀行的投入變量以及產(chǎn)出變量分別是k個和m個，而Xi和Yi分別表示的是第i家農(nóng)村商業(yè)銀行的投入以及產(chǎn)出。

其次，利用這些變量以及相關(guān)的數(shù)據(jù)建立數(shù)學(xué)模型，其投入的數(shù)學(xué)模型為：Xi=（X1i，X2i，X3i）T，其產(chǎn)出的數(shù)學(xué)模型為：Yi=（Y1i，Y2i，Y3i）T，i=1，2，…，n。其中，X表示k行n列的矩陣，Y表示m行n列的矩陣。

最后，筆者利用uTYi/vTXi來表示農(nóng)村商業(yè)銀行的效率，其中u是m行1列的產(chǎn)出權(quán)重矩陣，v是k行1列的投入權(quán)重矩陣。接下來就可以通過以下兩個式子進(jìn)行量化處理：

Maxu，v（uTYi/vTXi），滿足uTYi/vTXi≤1且u，v≥0

Minθ，λθc，滿足Yλ≥Yi，θcXi-Xλ≥0（i=1，2，…，n），且λ≥0

其中，λ是n行1列的常數(shù)矩陣，θc是第i個單位的技術(shù)效率值。其中，θc取值范圍是0～1之間。農(nóng)村商業(yè)銀行有效率的指標(biāo)是θc=1，如果θc

通過上述數(shù)學(xué)模型，我們可以得到表1中各個農(nóng)村商業(yè)銀行技術(shù)效率值、規(guī)模效率值以及規(guī)模報酬的走向。通過表1我們可以進(jìn)行簡單分析：首先，以綜合效率為判定指標(biāo)的話，θc的數(shù)值為1的銀行有4家，分別是北京、常熟、江蘇江陰以及江蘇邳州農(nóng)村商業(yè)銀行，根據(jù)理論可得，這4家銀行的生產(chǎn)是有效率的；其次，以純技術(shù)效率作為判定指標(biāo)的話，θc的數(shù)值為1的有7家，分別是北京、常熟、廣州、江蘇江陰、上海、重慶以及江蘇邳州農(nóng)村商業(yè)銀行，根據(jù)理論可知，這7家商業(yè)的管理是有效率的；最后，以規(guī)模報酬作為判定標(biāo)準(zhǔn)的話，出現(xiàn)規(guī)模報酬遞減的銀行有6家，分別是廣州、上海、武漢、重慶、南海農(nóng)村商業(yè)銀行以及瑞豐銀行。出現(xiàn)這一情r的原因在于這些農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)模擴(kuò)張速度過快，導(dǎo)致現(xiàn)有管理水平無法與之保持平衡的狀態(tài)。（表1）

二、農(nóng)村商業(yè)銀行效率影響因素分析

通過以上研究可以看出，不同地區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行的效率是不同的，那么接下來就應(yīng)該探究到底是哪些因素導(dǎo)致了不同農(nóng)村商業(yè)銀行之間的效率差異。根據(jù)相關(guān)理論可知，農(nóng)村商業(yè)銀行的運(yùn)營效率與投資股權(quán)的占比、經(jīng)理管理者的管理方法以及銀行所經(jīng)營資產(chǎn)的風(fēng)險大小等因素有直接關(guān)系。比如，2005年鄭錄軍和曹延求進(jìn)行的研究結(jié)果表明諸如國有銀行、全國性股份制商業(yè)銀行以及城市商業(yè)銀行等集中型股權(quán)結(jié)構(gòu)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營效率水平是不相上下的。由此可見，投資股權(quán)的形式以及占比是影響商業(yè)銀行運(yùn)營效率的重要影響因素。再譬如，2007年龐瑞芝和張燕利用計量經(jīng)濟(jì)學(xué)，通過建立回歸模型對國內(nèi)11家商業(yè)銀行進(jìn)行研究分析，得出的最終結(jié)論是影響商業(yè)銀行運(yùn)營效率的重要因素主要有所經(jīng)營資產(chǎn)的風(fēng)險性大小、經(jīng)營效率、各項費用以及商業(yè)銀行本身的清償能力。而在同一年，褚保金利用DEA研究法對蘇北地區(qū)的14家商業(yè)銀行進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行的市場占有率以及銀行管理者的管理模式也是影響商業(yè)銀行運(yùn)行效率的重要因素。

本文結(jié)合我國農(nóng)村商業(yè)銀行的特點以及近年來的發(fā)展情況，選取以下幾個方面利用計量經(jīng)濟(jì)學(xué)原理分析影響農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)行效率的因素。第一，銀行規(guī)模。根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，任何產(chǎn)業(yè)都可以在某一個點達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)，實現(xiàn)利潤最大化，而產(chǎn)業(yè)的效率總是先呈現(xiàn)上升趨勢，到達(dá)規(guī)模經(jīng)濟(jì)最大化的點之后開始呈下降趨勢，從長期來看，任何產(chǎn)業(yè)的效率走向都是一條拋物線。同樣，農(nóng)村商業(yè)銀行的運(yùn)營效率與銀行的規(guī)模有著千絲萬縷的聯(lián)系，而銀行規(guī)模主要是由銀行的總資產(chǎn)、總收入以及存款總額度來作為衡量標(biāo)準(zhǔn)，由于這幾個指標(biāo)存在高度相關(guān)性，因此筆者在這里利用銀行總資產(chǎn)來衡量銀行規(guī)模，進(jìn)而研究與農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)行效率之間的關(guān)系；第二，資產(chǎn)配置情況。所謂資產(chǎn)配置，指的是銀行管理者對銀行所擁有的負(fù)債種類、數(shù)量等的配置方式。筆者選擇的是農(nóng)村商業(yè)銀行的存貸款比率來作樽什配置情況的衡量指標(biāo)，農(nóng)村商業(yè)銀行的效率隨著這一指標(biāo)數(shù)值的增加而提高；第三，銀行的創(chuàng)新能力。一個企業(yè)若想得到可持續(xù)性的發(fā)展，創(chuàng)新是極為重要的。近年來，銀行不斷拓展的中間業(yè)務(wù)正是商業(yè)銀行創(chuàng)新能力的體現(xiàn)。筆者選取總收入和利息收入的差值與營業(yè)收入的比值作為衡量商業(yè)銀行創(chuàng)新能力的指標(biāo)；第四，管理者的經(jīng)營能力。一個科學(xué)合理的管理機(jī)制能有效提高企業(yè)的運(yùn)行效率。本文選取資產(chǎn)費用率作為衡量管理者經(jīng)營能力的指標(biāo)，其資產(chǎn)費用率越高，農(nóng)村商業(yè)銀行的效率越低；第五，股權(quán)結(jié)構(gòu)。股權(quán)結(jié)構(gòu)指的是股權(quán)集中的情況，因為目前經(jīng)濟(jì)學(xué)者對于股權(quán)結(jié)構(gòu)是否對農(nóng)村商業(yè)銀行的運(yùn)行效率存在直接影響仍然存有爭議，所以本文選取持有農(nóng)村商業(yè)銀行股份較大的占比來作為衡量股權(quán)集中程度的指標(biāo)，借此研究該因素與農(nóng)村商業(yè)銀行是否存在顯著相關(guān)關(guān)系；第六，農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍不同，銀行所獲得的利潤就不同，銀行運(yùn)行的效率自然存在高低之分。故在此筆者將這一影響因素當(dāng)作虛擬變量，用1來表示農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍已經(jīng)擴(kuò)張到市區(qū)以外，用0表示農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍僅限于市區(qū)之內(nèi)。

接下來是將以上6個因素設(shè)為解釋變量，利用計量經(jīng)濟(jì)學(xué)的相關(guān)知識，將效率設(shè)為被解釋變量，建立多元回歸模型：DEA=C+α1ASS+α2LDR+α3INNO+α4OPER+α5S10+α6OPSC+ε。利用Eviews6軟件得出表3的研究結(jié)果。（表2）

由表2可得樣本回歸方程為：DEA=0.49-1.92×10-9ASS+0.8LDR+1.09INNO-13.1OPER-0.06S10+0.06OPSC。根據(jù)相關(guān)的計量經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，在顯著性水平α=0.05的條件下，通過了t檢驗的是INNO以及OPER，由此可見，這兩者與DEA效率之間存在顯著相關(guān)性。并且根據(jù)多元回歸方程的結(jié)果我們可以發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村商業(yè)銀行的效率值隨著總收入和利息收入的差值與營業(yè)收入比值的增加而增加，說明農(nóng)村商業(yè)銀行的創(chuàng)新能力是影響其效率的重要因素之一。除此之外，農(nóng)村商業(yè)銀行的效率值隨著資產(chǎn)費用率的增加而遞減，這表明二者之間存在著反比例關(guān)系，說明經(jīng)營能力也是影響農(nóng)村商業(yè)銀行效率的因素之一。而剩下的資產(chǎn)規(guī)模、存貸比、股權(quán)結(jié)構(gòu)及營業(yè)范圍與農(nóng)村商業(yè)銀行的運(yùn)行效率之間并沒有存在顯著相關(guān)性。綜上所述，根據(jù)本文的研究可以知道，創(chuàng)新能力以及經(jīng)營能力是影響農(nóng)村商業(yè)銀行效率的重要因素。

主要參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞 農(nóng)村 商業(yè)銀行 風(fēng)險 分析

一、前言

21世紀(jì)初，隨著我國農(nóng)村信用社股份制度的變遷，農(nóng)村商業(yè)銀行興起，并為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了積極的推動作用，經(jīng)過十幾年的發(fā)展與完善，重慶農(nóng)村商業(yè)銀行于2010年在香港成功上市，至此拉開了農(nóng)村商業(yè)銀行上市的序幕，同時這也標(biāo)志著我國的農(nóng)村商業(yè)銀行已邁入激烈的市場競爭浪潮中。作為銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行的本質(zhì)依舊是經(jīng)營風(fēng)險的組織，以經(jīng)營風(fēng)險來實現(xiàn)風(fēng)險收益。因此，面對日益激烈的市場競爭，農(nóng)村商業(yè)銀行要想盡量降低或者規(guī)避風(fēng)險，以實現(xiàn)自身利益的最大化，并提升自身的市場競爭實力，就需要對自身所存在的風(fēng)險進(jìn)行分析。

二、當(dāng)前我國農(nóng)村商業(yè)銀行管理中所存在的風(fēng)險

（一）風(fēng)險管理意識薄弱

當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行整體上存在著風(fēng)險管理意識薄弱的現(xiàn)象，其在實際工作中所注重的是自身業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而忽視了對其業(yè)務(wù)中所存在風(fēng)險的管理。大多數(shù)業(yè)務(wù)人員認(rèn)為風(fēng)險管控工作是風(fēng)險控制部門的工作，與自身的工作不存在聯(lián)系；也有很多員工認(rèn)為要想控制風(fēng)險，必將影響業(yè)務(wù)量的增長，對于風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)利潤的關(guān)系缺乏全面且正確的認(rèn)識。此外，在很多商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門中，管理人員將風(fēng)險控制的途徑選擇在了降低業(yè)務(wù)量上，致使不僅沒有降低風(fēng)險，反而影響到了農(nóng)村商業(yè)銀行利潤目標(biāo)的實現(xiàn)。

（二）風(fēng)險計量體系尚未完善，致使風(fēng)險管理力度不足

當(dāng)前，我國農(nóng)村商業(yè)銀行在風(fēng)險計量體系的建設(shè)上尚處于初級階段，對于風(fēng)險管理所生成的數(shù)據(jù)無法實現(xiàn)全面的分析，而其自身在發(fā)展過程中所存在的風(fēng)險因素逐漸增多，從而致使其對自身所存在的風(fēng)險無法實現(xiàn)有效地降低或者規(guī)避。事實上，這一現(xiàn)象并非農(nóng)村商業(yè)銀行所固有，而是當(dāng)前我國商業(yè)銀行整體上在風(fēng)險管控中所處的困境。

（三）缺少必要的風(fēng)險管控人才

商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作所涉及的知識系統(tǒng)較為復(fù)雜，其所需要的是綜合性的高素質(zhì)人才，需要其具備金融學(xué)、統(tǒng)計學(xué)以及管理學(xué)等綜合知識素質(zhì)能力。而當(dāng)前在我國農(nóng)村商業(yè)銀行中，由于各方面制約因素的存在，致使其本身發(fā)展相對發(fā)達(dá)國家較為落后，風(fēng)險管理人才的不足，進(jìn)一步制約了農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力的提升。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險成因

（一）農(nóng)村商業(yè)銀行制度體系不夠完善。且實際執(zhí)行力度差

目前，在我國農(nóng)村商業(yè)銀行中，相應(yīng)制度體系不健全且執(zhí)行力度差是造成風(fēng)險形成的主要因素之一，主要表現(xiàn)在：業(yè)務(wù)人員的流動性過弱、相關(guān)的用人機(jī)制不完善且考核體系不健全等。例如，在開展農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)時，最基本的要求就是要將職能進(jìn)行細(xì)化分離，以通過相互制約來提升工作效率。但是，在實際工作中，農(nóng)村商業(yè)銀行的員工并沒有以此原則來落實工作，一人兼任數(shù)職的現(xiàn)象很普遍，審貸制度的分離致使貸款制度執(zhí)行效果差，從而無法對貸款風(fēng)險進(jìn)行防范。

（二）缺乏有效的信用風(fēng)險防控措施

目前國外的商業(yè)銀行以內(nèi)部評級制度來實現(xiàn)對信用風(fēng)險的統(tǒng)籌，而在國內(nèi)的商業(yè)銀行中，缺少系統(tǒng)的風(fēng)險管理體系，風(fēng)險管理部門對所存在風(fēng)險的認(rèn)識不全面，導(dǎo)致信用風(fēng)險“有機(jī)可乘”。加上“金字塔”式的管理體系，致使風(fēng)險集中，而風(fēng)險管理決策滯后，從而無法形成對信用風(fēng)險的有效管控。

（三）基于國家對農(nóng)村政策上的市場風(fēng)險

農(nóng)村商業(yè)銀行是建立于“三農(nóng)”基礎(chǔ)上的，其自身具有與其他銀行不同的特點，即承擔(dān)著國家對農(nóng)村政策性扶持任務(wù)，而這就使其無法避免市場風(fēng)險。由于農(nóng)村發(fā)展的狀況不一，農(nóng)業(yè)收成也就有不確定性，這些因素的高度變化性致使其風(fēng)險很難預(yù)知。農(nóng)村商業(yè)銀行立足于解決“三農(nóng)”問題，其資金貸款的流向便是農(nóng)業(yè)貸款，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要周期且又深受自然因素的影響，加上農(nóng)產(chǎn)品價格也具有不穩(wěn)定性，因而可以說農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款流向了具備高風(fēng)險特征的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。當(dāng)前我國的農(nóng)村地區(qū)尚未實現(xiàn)機(jī)械化的生產(chǎn)，農(nóng)村生產(chǎn)力水平受限，農(nóng)民幾乎處于“靠天吃飯”。因此，其還款能力完全取決于農(nóng)業(yè)的收成，所以這就加重了農(nóng)村商業(yè)銀行的市場風(fēng)險。

（四）貸款風(fēng)險機(jī)制不明確，致使操作風(fēng)險與不良貸款風(fēng)險并存

當(dāng)前，由于我國農(nóng)村商業(yè)銀行在落實貸款風(fēng)險責(zé)任上存在著承擔(dān)者不明確的現(xiàn)象，部分農(nóng)村商業(yè)銀行分行行長的實際權(quán)力過大，發(fā)放貸款的過程中又缺少必要的監(jiān)督機(jī)制，致使在操作上與貸款上的風(fēng)險劇增。由于無法明確責(zé)任到個人，致使出現(xiàn)問題無法追究，最終只能以不了了之來結(jié)束問題。但事實上，這種權(quán)責(zé)失衡的局面不僅打擊了一線信貸人員的積極性，也為商業(yè)銀行的發(fā)展埋下了風(fēng)險隱患。

四、農(nóng)村商業(yè)銀行構(gòu)建有效風(fēng)險管理模式的途徑

首先，我國農(nóng)村商業(yè)銀行要強(qiáng)化自身的風(fēng)險觀念，提高對風(fēng)險管理的意識，從而才能為實現(xiàn)風(fēng)險回避奠定基礎(chǔ)。這就要求要將風(fēng)險意識傳播到內(nèi)部的各個角落，使員工意識到風(fēng)險控制力度與實際業(yè)務(wù)發(fā)展是成正比的，從而強(qiáng)化其風(fēng)險意識；與此同時，建立起有效的激勵機(jī)制，從而確保風(fēng)險觀念的深入。其次，要完善自身的內(nèi)部管理體制，以實現(xiàn)風(fēng)險管控相結(jié)合，并要完善風(fēng)險監(jiān)督工作體系，健全風(fēng)險管理組織，提高我國商業(yè)銀行對風(fēng)險的管控能力，進(jìn)而全面提升我國農(nóng)村商業(yè)銀行的綜合競爭實力。再次，創(chuàng)造風(fēng)險管理文化。創(chuàng)造風(fēng)險管理文化有助于將風(fēng)險意識全面?zhèn)鞑サ姐y行員工思想中，從而強(qiáng)化其風(fēng)險意識，銀行還可以通過建立風(fēng)險管理文員會，以道德評價標(biāo)準(zhǔn)體系來形成風(fēng)險性紀(jì)律，并定期召開風(fēng)險管理會議，以將此項內(nèi)容在落實的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)有效的思想監(jiān)督，確保銀行員工的行為能夠以預(yù)防風(fēng)險出發(fā)，從而強(qiáng)化風(fēng)險管理體系作用的發(fā)揮。最后，針對當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行專業(yè)人才缺乏的困境，其應(yīng)大力加強(qiáng)對風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)力度，制定相應(yīng)的人才培養(yǎng)方案，并在此基礎(chǔ)上組建風(fēng)險管理團(tuán)隊，從而在全面提高風(fēng)險管控人才質(zhì)量的同時，提高風(fēng)險管理能力。與此同時，在制定此項人才培養(yǎng)計劃時，要將人才培養(yǎng)的對象全面覆蓋于銀行內(nèi)部人員中，以在調(diào)動員工積極性的同時，強(qiáng)化其風(fēng)險意識與能力，并能夠為企業(yè)人才的篩選工作奠定基礎(chǔ)。

篇3

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行 股權(quán)激勵 虛擬股票

農(nóng)村商業(yè)銀行是由農(nóng)村信用社升級改制而來的，全部股份由企業(yè)、自然人和員工募集。員工通過出資認(rèn)購了部份股權(quán)，成為股東，分享農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展成果。但隨著時間的流逝，這種帶有福利性質(zhì)的持股方式的激勵作用在逐漸減退，而不斷招聘的新員工，以及農(nóng)村商業(yè)銀行作為專業(yè)人才引進(jìn)的員工，不再能以原始股價格購買股票，他們有持股的需求，也有年終通過股票分紅分享農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展成果的需求。因此，出臺股權(quán)激勵方案，滿足他們持股分享發(fā)展成果的需求，有利于把他們的利益與企業(yè)的利益緊緊聯(lián)系在一起，提升他們對企業(yè)的忠誠度。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行引入股權(quán)激勵制度的意義

（一）有利于進(jìn)一步完善管理制度

現(xiàn)代企業(yè)管理制度包含很多內(nèi)容，隨著企業(yè)對人才的重視，以人為本理念的樹立，人事資源管理制度在企業(yè)眾多管理制度中也愈來愈重要，股權(quán)激勵制度作為人力資源激勵制度之一，也越來越被更多的企業(yè)應(yīng)用。為了讓股權(quán)激勵制度順利地推行，發(fā)揮在員工激勵方面的更大效用，勢必對企業(yè)在薪酬管理、內(nèi)控管理及企業(yè)激勵機(jī)制等提出更高的要求，要求企業(yè)進(jìn)一步完善相關(guān)管理制度，以適應(yīng)股權(quán)激勵制度的要求。

（二）有利于進(jìn)一步完善業(yè)績考核評價體系

股權(quán)激勵方案中明確了業(yè)績達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)后才能實施，因此，企業(yè)必須對以往業(yè)績考核體系進(jìn)行完善，增加股權(quán)激勵業(yè)績條件和考核辦法，并據(jù)以嚴(yán)格考核實施。

（三）有利于進(jìn)一步豐富企業(yè)文化

良好的企業(yè)文化是企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的根本保證，而股權(quán)激勵有利于增強(qiáng)員工的主人翁意識，將員工的利益與企業(yè)長遠(yuǎn)利益捆綁起來，有利于提高員工的凝聚力，有利于在全行形成團(tuán)結(jié)向上、利益共享的企業(yè)文化。

（四）有利于規(guī)范經(jīng)營者經(jīng)營行為

目前企業(yè)的考核激勵普遍偏重于短期激勵，經(jīng)營者為了實現(xiàn)短期經(jīng)營目標(biāo)，會有損害企業(yè)長期利益的行為，甚至?xí)撟骷佟６ㄟ^股權(quán)激勵計劃，授予經(jīng)營者一定的股權(quán)，讓經(jīng)營者以股東的身份參與企業(yè)經(jīng)營管理，并分享企業(yè)發(fā)展的紅利，使經(jīng)營者與企業(yè)形成了一榮俱榮、一損俱損的利益共同體，可以有效規(guī)避經(jīng)營者的一些短期行為，更多地關(guān)注企業(yè)的長遠(yuǎn)利益。

（五）有利于吸引并留住企業(yè)人才

在我國銀行業(yè)全面開放以及城商行、農(nóng)商行和村鎮(zhèn)銀行大批量開業(yè)的背景下，專業(yè)人才的競爭越來越激烈，制訂和實施股權(quán)激勵計劃是一種現(xiàn)實的選擇。股權(quán)激勵的對象通常包括高級管理人員、核心技術(shù)人才以及其他需要激勵的員工等，用股權(quán)將員工的利益與公司的利益緊緊聯(lián)系在一起，使員工擁有股權(quán)參與分紅，提高員工跳槽的成本，不僅可以留住人才，還可以吸引一些優(yōu)秀專業(yè)人才加入企業(yè)。

二、股權(quán)激勵的種類及其特點

我國現(xiàn)階段股權(quán)激勵方式主要包括股票期權(quán)、限制性股票、股票增值權(quán)、虛擬股票、業(yè)績股票等。

（一）股票期權(quán)

股票期權(quán)是指公司授予激勵對象在未來一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的價格和條件購買公司一定數(shù)量股票的權(quán)利，其特點是高風(fēng)險高回報，適合處于成長初期或擴(kuò)張期的企業(yè)。

（二）限制性股票

限制性股票是指按預(yù)先確定的條件授予激勵對象一定數(shù)量的本公司股票，只有滿足預(yù)定條件時，激勵對象才可將限制性股票拋售并從中獲利；預(yù)定條件未滿足時，公司有權(quán)將免費贈與的限制性股票收回或者按激勵對象購買價格回購，適用于成熟型企業(yè)或者對資金投入要求不是非常高的企業(yè)。

（三）股票增值權(quán)

股票增值權(quán)是指公司授予激勵對象在未來一定期時期和約定條件下，獲得規(guī)定數(shù)量的股票價格上升帶來收益的權(quán)利，股票增值權(quán)的行權(quán)期一般超過激勵對象任期，有助于約束激勵對象短期行為，適用于現(xiàn)金流充裕且發(fā)展穩(wěn)定的公司。

（四）虛擬股票

虛擬股票是指公司授予激勵對象一種虛擬的股票，激勵對象可以根據(jù)被授予虛擬股票的數(shù)量參與公司的分紅并享受股價升值收益，但沒有所有權(quán)和表決權(quán)，也不能轉(zhuǎn)讓和出售，且在離開公司時自動失效。有些非上市公司可以選擇虛擬股票方式進(jìn)行股權(quán)激勵。

（五）業(yè)績股票

業(yè)績股票是指年初確定一個合理的業(yè)績目標(biāo)和一個科學(xué)的績效評估體系，如果激勵對象經(jīng)過努力實現(xiàn)目標(biāo)，則公司授予其一定數(shù)量的股票或提取一定比例的獎勵基金購買股票后授予，適合于業(yè)績穩(wěn)定并持續(xù)增長，現(xiàn)金流充裕的企業(yè)。

基于上幾種股權(quán)激勵方式各自的特點，農(nóng)村商業(yè)銀行比較適于采用虛擬股票方式進(jìn)行員工激勵。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)激勵的實施

（一）確定激勵對象

股權(quán)激勵的對象一般主要包括董事、高級管理員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員以及企業(yè)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵的其他員工。由于農(nóng)村商業(yè)銀行在由農(nóng)村信用社升級改制時，在組建農(nóng)村合作銀行時，員工都自愿出資認(rèn)購了股份，成為股東。但隨著農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，每年都有新招聘的員工入行，同時出于對專業(yè)人才需要的迫切，實施了特殊人才引進(jìn)計劃，引進(jìn)了一批優(yōu)秀的專業(yè)人才，后進(jìn)來的無論是專業(yè)人才或是新聘員工，都是沒有股份的，因此農(nóng)村商業(yè)銀行在確定股權(quán)激勵對象時，應(yīng)在綜合考慮職務(wù)、業(yè)績和能力等因素的基礎(chǔ)上，偏重于新招進(jìn)的優(yōu)秀專業(yè)人才和員工。

（二）確定激勵方式

由于虛擬股票本質(zhì)上是獎金延期支付，激勵對象并不是實質(zhì)上認(rèn)購了公司的股票，虛擬股票的發(fā)放不影響公司的總資本和股權(quán)結(jié)構(gòu)，企業(yè)不需要募集股份獎勵激勵對象，操作起來較為簡單。同時，激勵對象只享受分紅權(quán)和股票升值的收益，總是可以在公司效益好時獲得分紅，激勵作用受證券市場的有效性影響較小；激勵對象不能將虛擬股票轉(zhuǎn)讓和出售，且在離開公司時自動失效，可以有效提高激勵對象的離職成本。

（三）確定獎勵基金

按稅后利潤的一定比例提取。企業(yè)稅后凈利潤在滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要后，計算確定一個合理的比例計提，用于虛擬股票的獎勵基金。目前，農(nóng)村商業(yè)銀行年初會對上年的凈利潤進(jìn)行現(xiàn)金分紅，筆者認(rèn)為，獎勵基金的計提比例不應(yīng)低于凈利潤的現(xiàn)金分紅比例。同時，應(yīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理要求，為有效控制風(fēng)險，約束銀行員工的工作行為，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)實行薪酬延期支付制度，每年扣除員工一部分績效工資，如果員工沒有出現(xiàn)不予返還的情況，所扣的績效薪酬于三年后返還。股權(quán)激勵基金的兌現(xiàn)應(yīng)與薪酬延期支付結(jié)合在一起，綜合考慮激勵對象的業(yè)績分期發(fā)放。

（四）確定股票價格

上市公司的股票價格可以直接從證券交易市場取得，但由于農(nóng)村商業(yè)銀行大多沒有上市，因此可以采用每股凈資產(chǎn)作為虛擬股票的內(nèi)部市場價格。

（五）確定股票數(shù)量

在確定了企業(yè)虛擬股票內(nèi)部市場價格的基礎(chǔ)上，用當(dāng)年虛擬股票擬分紅的總額除以虛擬股票內(nèi)部市場價格即可以確定虛擬股票數(shù)量。

（六）確定激勵對象的股票數(shù)量

在對激勵對象考核的基礎(chǔ)上對考核合格的激勵對象實施虛擬股票獎勵，具體的獎勵同樣可用激勵對象的年薪與所有激勵對象年薪總和的占比來確定分配比例。

（七）虛擬股票的兌現(xiàn)

在虛擬對象滿足了兌現(xiàn)的條件時，公司可以兌現(xiàn)獎勵。

四、農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)激勵實施應(yīng)注意的事項

（一）合理確定激勵對象，不能是人人都有份

公司在計劃虛擬股票激勵對象時，應(yīng)綜合考慮員工的職務(wù)、所處崗位、技術(shù)水平、所作貢獻(xiàn)等因素，合理確定激勵對象，不能把激勵機(jī)制做成全行的福利機(jī)制，人人有份，那么就體現(xiàn)不出企業(yè)對關(guān)鍵、核心人員的重視和績效獎勵，就不能充分、有效發(fā)揮激勵作用，相反還會由于分配不均造成員工的不滿。

（二）簽訂協(xié)議，約定相關(guān)事項，避免出現(xiàn)糾紛

為避免出現(xiàn)糾紛，企業(yè)應(yīng)與激勵對象事先簽訂協(xié)議，約定兌現(xiàn)的條件、時間、數(shù)量等內(nèi)容，明確相關(guān)的權(quán)利和義務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]郭東娜.股權(quán)激勵在我國商業(yè)銀行中運(yùn)用的分析.[J].企業(yè)管理，2011；12

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【關(guān)鍵詞】農(nóng)村商業(yè)銀行；改革；財務(wù)風(fēng)險

一、農(nóng)村商業(yè)銀行概述

1.農(nóng)村商業(yè)銀行的定義

農(nóng)村商業(yè)銀行（Rural commercial bank）是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其它經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的地方性股份制金融機(jī)構(gòu)。近幾年，隨著新農(nóng)村建設(shè)步伐的加快，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)也出現(xiàn)了高速發(fā)展的態(tài)勢，農(nóng)村對金融的需求也日益增加。在傳統(tǒng)的農(nóng)村金融系統(tǒng)中，農(nóng)村信用合作社占主要地位，但農(nóng)村信用社多以提供存取款業(yè)務(wù)為主，貸款供給極少，這也嚴(yán)重妨礙了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在此金融背景下，通過對農(nóng)村信用合作社進(jìn)行改革，建立農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)，從而極大地完善農(nóng)村金融環(huán)境。農(nóng)村商業(yè)銀行主要有支持“三農(nóng)”、支持地方經(jīng)濟(jì)的特色發(fā)展、服務(wù)于中小企業(yè)的發(fā)展、抵御金融危機(jī)等重要作用。當(dāng)前的農(nóng)村商業(yè)銀行在國家不斷推進(jìn)金融改革的過程中，將面臨著更復(fù)雜的形勢，風(fēng)險和機(jī)遇共存。

2.我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

自2003年我國第一家農(nóng)村商業(yè)銀行掛牌成立至今，農(nóng)村商業(yè)銀行不斷發(fā)展，銀行數(shù)量不斷增加，也積累了很多成功的經(jīng)驗。農(nóng)村商業(yè)銀行在不斷改善農(nóng)村金融環(huán)境的同時，也使得農(nóng)村信用治理模式也發(fā)生了深刻的變化。

據(jù)統(tǒng)計，我國已組建農(nóng)村商業(yè)銀行約303家，并有農(nóng)村合作銀行約210家，另外，還有約1400家農(nóng)村信用合作社已經(jīng)基本達(dá)到組建農(nóng)村商業(yè)銀行的條件。由此可見，在短短的十年間，農(nóng)村商業(yè)銀行得到了飛速發(fā)展。通過研究當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行的地域分布可以發(fā)現(xiàn)，我國南方省份的農(nóng)村商業(yè)銀行數(shù)量遠(yuǎn)超過北方省份；其次，由于東南沿海農(nóng)村商業(yè)銀行的數(shù)量也相對較多，而經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為落后的西北地區(qū)，農(nóng)村商業(yè)銀行的數(shù)量就要少很多；另外，農(nóng)業(yè)大省山東、河南、江西、安徽、湖南等省份也是農(nóng)村商業(yè)銀行重點發(fā)展的省份。

二、我國農(nóng)村商業(yè)銀行存在的問題

1.內(nèi)部問題

（1）思想認(rèn)識不到位

在多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行的組建過程中，原有的農(nóng)村合作農(nóng)村商業(yè)銀行在較短的時間內(nèi)完成股份制改革，體制上完成了轉(zhuǎn)變，但管理層人員在思想上對農(nóng)村商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能認(rèn)識不足，農(nóng)商行不能發(fā)揮改善農(nóng)村金融環(huán)境的作用。

（2）經(jīng)營管理制度欠缺

首先，農(nóng)村商業(yè)銀行實行股份制銀行的組織架構(gòu)，股權(quán)主要為法人股及自然人股，法人股則主要是以地方的民營企業(yè)為主，相比其它商業(yè)銀行，缺少優(yōu)質(zhì)股東，獨立董事及監(jiān)事等管理層人員主要為科研學(xué)者，對于銀行缺乏相應(yīng)的掌控及管理能力，這在一定程度上制約了農(nóng)商行的發(fā)展；其次，缺乏完善的人事管理制度，人員的選拔、聘用、考核、監(jiān)督及激勵制度不完善，影響了工作人員日常的辦事效率。

（3）缺乏優(yōu)秀的管理創(chuàng)新人才

農(nóng)村商業(yè)銀行尚處于發(fā)展初期，各項管理制度尚未完善，人才儲備不足，缺乏金融產(chǎn)品創(chuàng)新人才，極大制約了農(nóng)商行的進(jìn)一步發(fā)展壯大。

（4）缺少資金支持

農(nóng)村商業(yè)缺少足夠的公信力，缺少像國有銀行和全國股份制銀行那樣的資金支持，在吸收存款時也會面臨不同程度的地域限制，這些都導(dǎo)致了農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過程中缺少足夠的資金支撐。

2.外部危機(jī)

（1）外部競爭壓力較大

農(nóng)村商業(yè)銀行的外部競爭壓力主要來自兩個方面，一是國有銀行占主導(dǎo)地位的金融系統(tǒng)制約農(nóng)商行的發(fā)展，二是只從事存款業(yè)務(wù)的郵政儲蓄對農(nóng)商行造成的擠出效應(yīng)，另外，現(xiàn)存的其它金融機(jī)構(gòu)也增加了農(nóng)商行的外部競爭壓力。

（2）消費者的選擇增加

伴隨著某些地區(qū)城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程的加快，農(nóng)村商業(yè)銀行失去了原有的壟斷地位。特別是在郊區(qū)、城鄉(xiāng)結(jié)合部以及村鎮(zhèn)，隨著金融機(jī)構(gòu)的增多，消費者更愿意選擇擁有較高認(rèn)知度的國有銀行，且消費者的金融需求偏好發(fā)生變化，對于金融理財產(chǎn)品的需求增加，這些都制約了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。

（3）銀行業(yè)務(wù)發(fā)展滯后

伴隨著人民生活水平的不斷提高，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)類型、服務(wù)方式、管理手段都發(fā)生了巨大的改變，個人金融業(yè)務(wù)不斷增加，網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、自助銀行都新型服務(wù)方式逐漸完善，而農(nóng)村商業(yè)銀行受限于自身資源的缺乏，現(xiàn)代化建設(shè)步伐明顯滯后，這也是農(nóng)商行的外部危機(jī)之一。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險概述及產(chǎn)生原因

1.農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險概述

財務(wù)風(fēng)險是指各個經(jīng)濟(jì)主體在經(jīng)營活動中，因各種因素的不確定變動而受到損失的可能性，主要包括外匯風(fēng)險、利率風(fēng)險、貨幣的購買力風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及資本風(fēng)險等。一般情況下，不確定的經(jīng)濟(jì)行為是造成財務(wù)風(fēng)險的主要原因，銀行往往會因經(jīng)營策略不恰當(dāng)而引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。當(dāng)前我國的農(nóng)村商業(yè)銀行處于發(fā)展的關(guān)鍵時期，隨之而來的是財務(wù)風(fēng)險的增加。農(nóng)商行為追求商業(yè)利益最大化，在金融活動中往往會選擇淡化財務(wù)風(fēng)險，這也使得本就處于高風(fēng)險銀行業(yè)的農(nóng)村商業(yè)銀行面臨更為危險的境地。只有認(rèn)真分析農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的原因，才能真正保證農(nóng)商行的健康穩(wěn)定發(fā)展。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生原因

（1）銀行自身的粗放式管理

農(nóng)村商業(yè)銀行自身的粗放式管理是財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因之一。作為農(nóng)商行經(jīng)營策略的制定者，管理層的管理水平及管理理念對于銀行的發(fā)展至關(guān)重要，若經(jīng)營策略不當(dāng)，則很容易產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險。一方面，當(dāng)前的農(nóng)村商業(yè)銀行大多是由農(nóng)村信用合作社經(jīng)過改革組建而成的，農(nóng)商行的管理層大多是原有的農(nóng)村信用合作社的管理人員，這也造成了農(nóng)商行的管理人員整體素質(zhì)不高，粗放式管理理念增大了出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的可能性。另一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行的信息獲取渠道有限，作為一個服務(wù)“三農(nóng)”的銀行企業(yè)，如果不能實時得了解關(guān)于“三農(nóng)”的市場信息，那么在實際的工作過程中勢必給農(nóng)商行的財務(wù)狀況帶來極大的風(fēng)險。

（2）缺乏足夠的控制能力

當(dāng)前的農(nóng)村商業(yè)銀行由于組建時間較短，對于金融風(fēng)險缺乏足夠的應(yīng)對能力，也沒有良好的控制財務(wù)風(fēng)險的能力。這種控制能力的缺乏主要表現(xiàn)在兩個方面，首先，在放貸過程中缺乏有效的監(jiān)管，放貸流程缺乏規(guī)范；在放貸過程中，只注重放貸速度，忽略放貸質(zhì)量，潛在風(fēng)險逐年加大，也弱化了銀行的風(fēng)險控制能力。其次，多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)失衡，籌資負(fù)債規(guī)模較大，資本周轉(zhuǎn)困難等。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行的服務(wù)對象主要為廣大農(nóng)民及農(nóng)村中小企業(yè)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展自然氣候的影響較大，降水情況、旱澇災(zāi)害以及其它自然災(zāi)害都是影響農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素之一，這也造成了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性，對于本來就缺乏控制與管理能力銀行系統(tǒng)是一個巨大的挑戰(zhàn)。

（3）新形勢下面臨更多挑戰(zhàn)

當(dāng)前的農(nóng)村商業(yè)銀行在國家不斷推進(jìn)金融體系改革的大背景下，面臨著復(fù)雜的形勢與嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。首先，隨著利率市場化的發(fā)展，政府放開了商業(yè)銀行的利率限制，農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)了新的利率風(fēng)險；雖然在國家法定準(zhǔn)備金政策的支持下，農(nóng)商行的存貸利差相比其他銀行有優(yōu)勢，備付金率等指標(biāo)均優(yōu)于其他商業(yè)銀行，但農(nóng)商行存在資產(chǎn)質(zhì)量不高、“錢荒”現(xiàn)象較為嚴(yán)重等問題，面對新的利率風(fēng)險也增大了出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的幾率。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行理財產(chǎn)品缺失，服務(wù)方式單一，現(xiàn)代化建設(shè)滯后，而當(dāng)前各大商業(yè)銀行個人金融產(chǎn)品不斷增加，網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等現(xiàn)代化服務(wù)平臺逐步完善，農(nóng)村商業(yè)銀行的建設(shè)明顯落后，這些新的挑戰(zhàn)也給商業(yè)銀行的健康、穩(wěn)定發(fā)展埋下了隱患。

四、控制農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的改革對策

1.提高管理水平

不斷提升銀行人員的專業(yè)素質(zhì)，提高管理水平。農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的控制首先應(yīng)從人事改革入手，建立新的人事管理制度，加大工作人員專業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)力度，定期組織學(xué)習(xí)活動，加強(qiáng)金融服務(wù)理念的轉(zhuǎn)變；工作人員應(yīng)學(xué)習(xí)最新的財務(wù)風(fēng)險控制理論，從而有效控制財務(wù)風(fēng)險。其次，應(yīng)不斷提高管理人員的管理水平，盡可能引進(jìn)專業(yè)的金融管理人才指導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營策略的制定，提高管理水平，從管理層控制財務(wù)風(fēng)險。另外，應(yīng)逐步重視控制逆選擇，對于不合格的被擔(dān)保人和標(biāo)的，應(yīng)該一律排除，不斷提高貸款質(zhì)量。

2.強(qiáng)化風(fēng)險控制能力

不斷強(qiáng)化農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險控制能力，將財務(wù)風(fēng)險的危害降至最低。首先，應(yīng)加強(qiáng)對不良資產(chǎn)的清算回收，將任務(wù)分配給個人，并將個人利益與責(zé)任掛鉤，規(guī)范信貸操作流程，完善擔(dān)保制度，將信貸風(fēng)險控制在最低水平。其次，應(yīng)加快銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，在保證盈利的前提下，不斷提高風(fēng)險抵御能力，在融資手段上多向外部相對穩(wěn)定的金融環(huán)境融資。另外，面對利率市場化的沖擊應(yīng)不斷提高利率風(fēng)險控制能力，最大限度降低利率波動對農(nóng)村商業(yè)銀行的影響。

3.加強(qiáng)信息交流

信息是金融行業(yè)的命脈，要有效控制農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險，就應(yīng)加強(qiáng)信息交流，建立完善的農(nóng)業(yè)信息分享平臺，方便農(nóng)村商業(yè)銀行了解農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀。緊密結(jié)合“三農(nóng)”工作，堅持立足于農(nóng)村市場。根據(jù)實時的農(nóng)業(yè)信息推出特色的金融產(chǎn)品，不斷擴(kuò)展銀行業(yè)務(wù)；另外，針對可預(yù)見的財務(wù)風(fēng)險，組織專業(yè)金融分析人員研究應(yīng)對策略，將財務(wù)風(fēng)險降至最低。

4.積極擴(kuò)展銀行業(yè)務(wù)

積極擴(kuò)展農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，提高銀行服務(wù)的深度和廣度，從而有效規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。首先，應(yīng)擴(kuò)寬貸款支持范圍，對農(nóng)民的生產(chǎn)、建房以及其它合理消費活動予以支持；其次，應(yīng)拓展業(yè)務(wù)類型，針對農(nóng)民個人理財?shù)木唧w要求，結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方式，形成更多的理財產(chǎn)品；另外，還應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)代化銀行建設(shè)，根據(jù)自身發(fā)展情況，聯(lián)合其他商業(yè)銀行建立網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等服務(wù)平臺，并改進(jìn)銀行經(jīng)營模式，以適應(yīng)國家金融改革的要求。

五、總結(jié)

隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行逐漸成為金融行業(yè)的重要組成部分。從2003年第一家農(nóng)村商業(yè)銀行掛牌成立至今，全國已陸續(xù)有303家農(nóng)村商業(yè)銀行組建完成，這些農(nóng)商行大多分布在東南沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)以及農(nóng)業(yè)比較發(fā)達(dá)的省份；農(nóng)商行的高速發(fā)展也暴露出了管理制度不完善、外部競爭壓力大、存在財務(wù)風(fēng)險等問題。通過分析可以得出，農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因主要包括銀行自身的粗放式管理、農(nóng)村信息流通不暢、缺乏足夠的控制能力、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性以及地方政府的干預(yù)等幾個方面；要想控制農(nóng)村商業(yè)銀行的財務(wù)風(fēng)險，就應(yīng)該不斷提高管理水平，努力加強(qiáng)信息交流，強(qiáng)化風(fēng)險控制能力，并積極擴(kuò)展銀行業(yè)務(wù)，不斷深化農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)改革，真正提高我國農(nóng)村商業(yè)銀行在金融行業(yè)中的競爭力，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的全面發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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篇5

關(guān)鍵詞:農(nóng)村商業(yè)銀行；內(nèi)部控制；問題措施

一、現(xiàn)階段農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制工作中存在的問題和壓力

據(jù)調(diào)查，現(xiàn)階段，越來越多的銀行工作人員意識到了內(nèi)部控制工作對銀行發(fā)展的重要作用，但是內(nèi)部控制工作在實際執(zhí)行的過程中依舊沒有達(dá)到完美的效果，存在一些問題和不足，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)銀行內(nèi)部資產(chǎn)的控制工作不嚴(yán)格

與國有商業(yè)銀行相比，農(nóng)村商業(yè)銀行的資金實力相對不足，資本不夠充裕，容易給銀行的發(fā)展埋下潛在的隱患，而在資金控制上由于受制度不嚴(yán)謹(jǐn)、人員素質(zhì)不夠高等因素影響，內(nèi)部控制力度還不夠大，進(jìn)而增加了經(jīng)營的風(fēng)險；此外，現(xiàn)階段農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸率比國有商業(yè)銀行要高得多，貸款的集中度增高，投入多、產(chǎn)出少，在很大程度上擴(kuò)大了商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險，不僅降低了銀行內(nèi)部控制工作的業(yè)績，而且影響了銀行其他相關(guān)工作的順利開展。

(二)農(nóng)村商業(yè)銀行工作人員的綜合素質(zhì)有待提高

就目前情況來看，一些農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制工作主要由財務(wù)部門來完成，更多的工作人員認(rèn)為內(nèi)部控制工作是財務(wù)部門的事，與自己無關(guān)，所以配合程度不夠高，甚至出現(xiàn)抵觸心理，嚴(yán)重影響了內(nèi)部控制工作的順利開展；此外，工作人員的綜合素質(zhì)和專業(yè)技能不夠高，在賬務(wù)處理、借貸款項目稽核、流動資金處理上都不夠嚴(yán)謹(jǐn)，容易出現(xiàn)錯帳、呆賬，壞賬，進(jìn)而影響了內(nèi)部控制工作的效率和效果。

(三)配套的監(jiān)督機(jī)制不夠完善

就筆者的調(diào)查研究和工作經(jīng)驗來看，相比國有商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展還不夠成熟，所以配套的制度規(guī)范還不夠健全，一些農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)督控制機(jī)制還有處于起步階段，有的即便有也存在形式化和模式化的現(xiàn)象，監(jiān)督機(jī)制的價值不能充分的體現(xiàn)，反而由于監(jiān)督機(jī)制部門的存在而增加了銀行的日常營業(yè)成本，增加了內(nèi)部控制部門的負(fù)擔(dān)，影響了內(nèi)部控制工作的效率和效果。

二、加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有效途徑

上述農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制中問題的存在確實在一定程度上影響了銀行內(nèi)部控制工作的效率和效果，不利于銀行內(nèi)部績效的提高和其他各項工作的順利開展和運(yùn)行，所以筆者結(jié)合多年的工作經(jīng)驗和相關(guān)的調(diào)查研究總結(jié)出以下幾點切實可行的措施，以期能夠引起業(yè)界人士的共鳴，起到拋磚引玉的作用，具體內(nèi)容如下所述：

(一)完善銀行的內(nèi)部控制制度

制度是一切工作的基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn)，對于內(nèi)部控制工作同樣如此，為有效的提高農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制工作的績效，建立和完善銀行的內(nèi)部控制制度是十分必要和重要的，所以銀行的內(nèi)部控制制度首先要符合《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》要求；其次，要遵循全面性、審慎性、有效性和獨立性的原則，嚴(yán)格內(nèi)部控制制度制定和優(yōu)化的流程，精簡不必要的工作程序，盡量減少工作人員不必要的負(fù)擔(dān)；此外，要落實崗位責(zé)任制，堅決做到人人肩上有責(zé)任，加強(qiáng)各個崗位之間的合作和交流的力度，盡量做到全員參與，以增加內(nèi)部控制制度的實用性和適用性。

(二)提高銀行內(nèi)部控制人員的綜合素質(zhì)

內(nèi)部人員素質(zhì)的高低直接影響著銀行內(nèi)部控制工作的高效運(yùn)行與否，所以為了增強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的效果，對于內(nèi)部控制工作人員的培養(yǎng)和任用上都要有比較好的方案，首先要嚴(yán)格準(zhǔn)入機(jī)制，銀行內(nèi)部控制工作人員的選用要選擇專業(yè)技能較高、綜合素質(zhì)較高、熟練掌握現(xiàn)代化信息技術(shù)的復(fù)合型人才；其次，要有針對性的分層對內(nèi)部控制人員進(jìn)行培訓(xùn)，加大職業(yè)道德的教育力度；此外，要定期舉行會計內(nèi)控知識競賽、會計技能比武、觀摩參觀、會計內(nèi)控理論研討和調(diào)查研究等多種形式的活動，營造健康和諧的內(nèi)部控制氛圍；與此同時，要不斷完善和優(yōu)化配套的獎懲機(jī)制，從根本上提高工作人員的工作熱情和工作積極性。

(三)加強(qiáng)對農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督的力度

監(jiān)督力度的加強(qiáng)是減少銀行經(jīng)營風(fēng)險的重要手段，提高其內(nèi)部控制監(jiān)督的關(guān)鍵，可以從以下幾個方面入手，第一，要嚴(yán)格銀行會計內(nèi)控運(yùn)行監(jiān)控體系，農(nóng)村商業(yè)銀行要結(jié)合自身的特色設(shè)立專門的會計內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)部門，該部門的負(fù)責(zé)人要不斷的提高自身的責(zé)任意識，嚴(yán)格監(jiān)督銀行內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行情況，并提出建設(shè)性的意見；第二，完善銀行的會計內(nèi)控監(jiān)督考評體系，要根據(jù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況以及行業(yè)狀況具體設(shè)置內(nèi)控考核評價指標(biāo)，對會計部門內(nèi)控運(yùn)行情況、會計人員內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行定期的衡量和評價，以提高內(nèi)部監(jiān)督的績效；第三，要善于借鑒國外的成功經(jīng)驗，通過定期聘請外部中介機(jī)構(gòu)從第三者的角度出發(fā)對本行會計內(nèi)部控制狀況進(jìn)行獨立審計和評估，以彌補(bǔ)會計內(nèi)部控制的不足，使得銀行的內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，從根本上提高內(nèi)部控制工作的效率和效果。

三、結(jié)束語

總之，加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部控制工作對于農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營水平的提高，金融資源的優(yōu)化和培養(yǎng)，以及農(nóng)村商業(yè)銀行體系的推進(jìn)和發(fā)展都有著十分重要的作用，但是面對現(xiàn)在日益復(fù)雜的金融環(huán)境，內(nèi)部控制工作由于種種主客觀因素依舊存在著這樣那樣的問題，農(nóng)村商業(yè)銀行要結(jié)合自身的特點以及行業(yè)現(xiàn)狀提出切實可行的強(qiáng)化內(nèi)部控制工作的措施是需要業(yè)界人士一直努力的方向和目標(biāo)，也只有這樣，才能使農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制工作的效果得以在穩(wěn)步提高的基礎(chǔ)上實現(xiàn)更好更快的發(fā)展和進(jìn)步。

作者:劉愛民 單位:河北唐山農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司豐潤支行

參考文獻(xiàn)：

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關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行；稽核監(jiān)督；問題；對策

一、農(nóng)村商業(yè)銀行概述

經(jīng)過20多年的農(nóng)村金融體制改革，我國已經(jīng)形成了包括商業(yè)性、政策性、合作性金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的，以正規(guī)金融機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)、以農(nóng)村信用合作社為核心的農(nóng)村金融體系。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行，以及中國郵政儲蓄銀行。截至2007年3月底，已有27個省（區(qū)、市）的省級聯(lián)社，全國共組建農(nóng)村合作銀行89家，農(nóng)村商業(yè)銀行14家，另有7家農(nóng)村合作銀行機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)籌建。農(nóng)村商業(yè)銀行是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，資產(chǎn)條件較好的農(nóng)村信用社改制而來的，從一開始的起點就相對較高。經(jīng)過幾年的農(nóng)村信用社深化改革，農(nóng)村商業(yè)銀行已有較好的發(fā)展，其運(yùn)行狀況良好。

《農(nóng)村商業(yè)銀行法》第60條規(guī)定：“農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立、健全本行對存款、貸款、結(jié)算、呆賬等各項情況的稽核、監(jiān)督制度。”農(nóng)村商業(yè)銀行稽核，是指農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核部門根據(jù)國家法律法規(guī)、金融方針與政策、內(nèi)部控制規(guī)章與制度，依據(jù)現(xiàn)代控制理論，結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的特點，對農(nóng)村商業(yè)銀行自身的業(yè)務(wù)活動、財務(wù)活動和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行稽核、核對、檢查、監(jiān)督，以判斷其經(jīng)營活動和財務(wù)活動的合法性、準(zhǔn)確性、完整性和效益性。

農(nóng)村商業(yè)銀行稽核和檢查的范圍包括存款業(yè)務(wù)稽核和檢查、貸款業(yè)務(wù)稽核、結(jié)算業(yè)務(wù)稽核。存款業(yè)務(wù)稽核和檢查主要有企業(yè)存款的稽核、儲蓄存款稽核和外匯存款稽核。貸款業(yè)務(wù)稽核主要有：工商貸款的稽核、農(nóng)業(yè)貸款的稽核、基本建設(shè)貸款稽核和外匯貸款稽核。結(jié)算業(yè)務(wù)稽核主要有結(jié)算原則執(zhí)行情況和稽核、計算方式的稽核、聯(lián)行往來的稽核和國際結(jié)算稽核。呆賬業(yè)務(wù)稽核。由于農(nóng)村商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)是具體從事存款、貸款、結(jié)算及其他金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作直接決定和影響著農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)的運(yùn)營情況及其社會信譽(yù)，因此，農(nóng)村商業(yè)銀行法規(guī)定，農(nóng)村商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行經(jīng)常性的稽核檢查。稽核人和檢查工作的具體措施有權(quán)調(diào)閱有關(guān)文件，查閱憑證、賬簿、報表和其他有關(guān)檔案、資料，有權(quán)要求被稽核行的有關(guān)部門和人員就稽核實行，如說明情況或提供有關(guān)書面資料，有權(quán)糾正違反政策和會計原則事項，并督促被稽核采取措施，限期解決，問題嚴(yán)重的應(yīng)及時向商機(jī)行報告，會同監(jiān)察部門和有關(guān)業(yè)務(wù)部門提出處理意見。

稽核的主要職能是檢查銀行的業(yè)務(wù)和賬務(wù)是否正常，參與銀行制訂現(xiàn)行的業(yè)務(wù)政策并檢查執(zhí)行情況，參與銀行內(nèi)部法規(guī)的制訂；參與評估機(jī)構(gòu)工作。農(nóng)村商業(yè)銀行稽核的工作要達(dá)到以下5個目的：判斷上述職能是否在有效的情況下實施；估價內(nèi)部稽核是否具有獨立地位，如果內(nèi)部稽核卷入了日常業(yè)務(wù)就有可能喪失這種獨立性；判斷稽核的有效性是否充分發(fā)揮；確定稽核的可依賴程度；判斷稽核的組織結(jié)構(gòu)在貫徹董事會決策上的效能。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行稽核監(jiān)督工作存在的問題

（一）我國農(nóng)村商業(yè)銀行稽核監(jiān)督的現(xiàn)狀分析

1、現(xiàn)行稽核監(jiān)督方法欠科學(xué)。（1）重事后監(jiān)督而非事前控制。目前農(nóng)村商業(yè)銀行的稽核方式主要通過查賬來核查是否有違章、違規(guī)、違紀(jì)及所造成的和損失，重在事后監(jiān)督而非事前控制。風(fēng)險防范未成為稽核的核心，稽核工作未能從單純的發(fā)現(xiàn)、查出問題轉(zhuǎn)移到防范風(fēng)險上來。（2）重事后復(fù)核而非風(fēng)險稽核。農(nóng)村商業(yè)銀行事后復(fù)核的稽核水平和層次較低，成本高而難于達(dá)到最高決策和管理層的期望和要求，稽核工作重點不在查找各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險及其控制點，稽核工作未能集中在最高決策和管理層關(guān)注的區(qū)域和業(yè)務(wù)。（3）重部門稽核而非過程稽核。農(nóng)村商業(yè)銀行的稽核未形成以業(yè)務(wù)流程為導(dǎo)向，注重整個業(yè)務(wù)過程的稽核。按照農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求，一項業(yè)務(wù)的完成不允許由一個人或一個部門包攬，因此稽核最終目的是通過檢查整個業(yè)務(wù)過程，對其內(nèi)部控制做出評價以達(dá)到防范風(fēng)險的效果。

2、內(nèi)部稽核的組織模式存在不少缺陷。（1）分行直設(shè)式。即股份制農(nóng)村商業(yè)銀行分行直接設(shè)立內(nèi)部稽核職能部門，并對其實施全面管理和考核，總行稽核部僅對其業(yè)務(wù)開展進(jìn)行指導(dǎo)性管理。這種模式的缺陷主要是獨立性極差、職能作用不到位。其主要表現(xiàn)為：內(nèi)部稽核部門的負(fù)責(zé)人由分行任命，工作開展極易受分行的左右和制約；個別稽核部門職責(zé)混淆，長期兼任其他部門的職能；個別分行將稽核部門視同一般職能部門進(jìn)行考核，嚴(yán)重影響其職能作用的正常發(fā)揮。（2）總行-分行派駐式。即農(nóng)村商業(yè)銀行總行對轄內(nèi)分行派駐稽核分部或總行審計特派辦，由總行稽核總部對其實施相對垂直管理。此種模式的缺陷主要是獨立性不足、垂直管理不夠徹底。其主要表現(xiàn)為：總行仍將內(nèi)部稽核總部設(shè)置于經(jīng)營層內(nèi)，未能真正實現(xiàn)決策、經(jīng)營、監(jiān)督的完全分離；各稽核派駐機(jī)構(gòu)在人事等方面雖歸屬總行統(tǒng)一管理，但稽核人員的工作考核和薪酬分配方面卻實施屬地管理，影響了內(nèi)部稽核的獨立性和有效性。（3）總行-片區(qū)派駐式。即農(nóng)村商業(yè)銀行總行設(shè)立內(nèi)部稽核總部，按區(qū)域設(shè)置內(nèi)部稽核片區(qū)派駐機(jī)構(gòu)，且實施完全的垂直管理。其主要優(yōu)點是獨立性較強(qiáng)，但存在派駐機(jī)構(gòu)人員配備不足、檢查頻率降低、外部監(jiān)管關(guān)系不明確等問題。如某銀行實施了“總行稽核總部-地區(qū)稽核中心-派駐分行稽核專員辦”三級稽核組織模式，但稽核專員辦僅有3人。由于片區(qū)派駐機(jī)構(gòu)均設(shè)立于其他城市，按照屬地監(jiān)管原則，當(dāng)?shù)劂y行監(jiān)管機(jī)構(gòu)也難以對其運(yùn)行情況實施有效監(jiān)管。

3、運(yùn)行機(jī)制的不足之處。農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核運(yùn)行機(jī)制是當(dāng)前制約其有效性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其制約因素主要出現(xiàn)在實施程序、稽核頻率及指標(biāo)等方面。（1）實施程序有漏洞。稽核監(jiān)督計劃制定不夠精細(xì)，缺乏對稽核對象的綜合分析和總體評價，不能準(zhǔn)確把握稽核對象的問題和重點。稽核檢查方案和流程的標(biāo)準(zhǔn)化程度不高，難以控制內(nèi)部稽核人員的操作風(fēng)險。稽核檢查報告途徑不夠通暢。后續(xù)檢查相對空虛。（2）稽核深度和廣度有待提高。稽核檢查主要局限于專項檢查或突擊檢查，全面檢查相對較少。（3）稽核檢查的后評價和處罰力度有待加強(qiáng)。一是現(xiàn)場檢查的后評價制度執(zhí)行不力。部分農(nóng)村商業(yè)銀行在實施內(nèi)部稽核檢查后，并未深入分析和評價稽核過程中發(fā)現(xiàn)的問題，查找內(nèi)部控制隱患，制定有效的整改措施，從根本上防范和杜絕違規(guī)操作和經(jīng)營風(fēng)險。二是對違規(guī)行為的處罰力度不夠。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，個別農(nóng)村商業(yè)銀行在2005年也已開始轉(zhuǎn)變觀念，逐步加大處罰力度。

（二）稽核監(jiān)督有效性不足的原因分析

1、從總行層面看，農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營指導(dǎo)思想的偏差，弱化了銀行完善內(nèi)控機(jī)制、強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)在動力。銀行商業(yè)化、市場化改革以來，各農(nóng)村商業(yè)銀行在快速發(fā)展的過程中，存在“重發(fā)展、輕控制”、“重業(yè)績、輕風(fēng)險”和“重激勵、輕約束”的不良傾向，以致內(nèi)部控制相對乏力，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督的主觀動力不足，對內(nèi)部稽核模式的改革力度不夠、進(jìn)程較為緩慢。各省級農(nóng)村商業(yè)銀行分行作為總行的一級人，極易與總行形成“共謀”，忽視稽核系統(tǒng)中存在的問題，弱化了稽核職能作用的發(fā)揮。

2、從分行層面來看，傳統(tǒng)的稽核監(jiān)督理念導(dǎo)致了銀行內(nèi)部稽核方法和程序缺乏科學(xué)性和靈活性。根據(jù)現(xiàn)代審計理論，稽核檢查應(yīng)更加注重對業(yè)務(wù)程序和內(nèi)控系統(tǒng)的分析。傳統(tǒng)的稽核理念缺乏對銀行內(nèi)部控制的總體評價，使內(nèi)部稽核程序的標(biāo)準(zhǔn)化程度難以提高，內(nèi)部稽核的工作效率相應(yīng)降低。

3、從監(jiān)管層面來看，外部監(jiān)管的軟約束削弱了銀行增強(qiáng)內(nèi)部稽核有效性的外在壓力。一是稽核的監(jiān)管法規(guī)不夠完善。二是基層監(jiān)管機(jī)構(gòu)力不從心。各農(nóng)村商業(yè)銀行省級分行的內(nèi)部稽核系統(tǒng)均由總行設(shè)計和構(gòu)建，各分行難以采納地方銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)對其改進(jìn)和完善內(nèi)部稽核體系的監(jiān)管建議。同時，因內(nèi)部稽核片區(qū)派駐機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)管關(guān)系尚未理順，地方銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)也難以實施有效的監(jiān)管。

三、根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行稽核監(jiān)督工作中存在的問題，提出相關(guān)應(yīng)對策略

農(nóng)村商業(yè)銀行從一開始就面臨著與其他農(nóng)村商業(yè)銀行完全不同的發(fā)展條件和發(fā)展基礎(chǔ)，因此，建立和完善農(nóng)村商業(yè)銀行稽核監(jiān)督手段，已成為客觀必然的問題。建立科學(xué)有效的稽核監(jiān)督體制，應(yīng)包括垂直的稽核監(jiān)督組織結(jié)構(gòu)體系、權(quán)威的稽核法規(guī)體系以及嚴(yán)格的稽核工作內(nèi)容體系。

完善治理結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)村商業(yè)銀行改進(jìn)稽核監(jiān)督體系的內(nèi)在動力。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步完善董事會和監(jiān)事會的結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)部再監(jiān)督。設(shè)立一定數(shù)量的外部獨立董事，并在董事會下設(shè)內(nèi)部審計委員會，以保證董事會對內(nèi)部稽核體系有效性的監(jiān)督和控制。同時完善監(jiān)事會結(jié)構(gòu)，增加外部監(jiān)事，提高監(jiān)事會成員素質(zhì)，以充分發(fā)揮監(jiān)事會對董事會的再監(jiān)督，促使內(nèi)部稽核體系的改進(jìn)和有效運(yùn)行。

再造內(nèi)部稽核體系，提升農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核的運(yùn)行效率。一是按照獨立性原則進(jìn)行內(nèi)部稽核的組織設(shè)計。農(nóng)村商業(yè)銀行一般宜推行“總行稽核總部-地區(qū)稽核中心-分行稽核專員辦”的三級派駐模式，總行的內(nèi)部稽核部門應(yīng)在董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，各級內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)均由總行派駐，人事、薪酬均由總行統(tǒng)一考核和決定。二是提升稽核人員素質(zhì)。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)實施稽核人員準(zhǔn)入管理，提高職業(yè)資質(zhì)和專業(yè)水平，實施稽核人員與一線業(yè)務(wù)人員的輪崗交流制度，提高稽核人員待遇，增加稽核人員數(shù)量，使各級派駐機(jī)構(gòu)的人員配備與管轄分行的業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)，確保對基層銀行合理的稽核頻率和范圍。

強(qiáng)化稽核體系的外部監(jiān)管，推動內(nèi)部稽核的改革進(jìn)程。一是完善銀行業(yè)內(nèi)部稽核運(yùn)行的監(jiān)管規(guī)章和制度。銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)出臺農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核體系管理辦法，從組織設(shè)計、方法和程序、外部監(jiān)管的關(guān)系等方面做出明確要求。建立內(nèi)部稽核的評價體系和標(biāo)準(zhǔn)，建立農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核體系運(yùn)行的問責(zé)制度，落實責(zé)任，明確處罰辦法。二是建立對農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核運(yùn)行狀況的分級監(jiān)管模式。針對農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核組織模式向“垂直管理、片區(qū)派駐、分級設(shè)置”發(fā)展的趨勢。三是督促農(nóng)村商業(yè)銀行制定和落實內(nèi)部稽核體系的建設(shè)目標(biāo)和計劃。建議銀行監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)一步督促農(nóng)村商業(yè)銀行將內(nèi)部控制稽核體系建設(shè)納入經(jīng)營發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃，制定內(nèi)部稽核體系建設(shè)的短、中、長期目標(biāo)，落實具體實施計劃和方案，使股份制農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核體系符合現(xiàn)代農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的要求，充分發(fā)揮內(nèi)部控制的第三道防線的作用，提升應(yīng)對市場競爭的綜合實力。

電腦作為高科技技術(shù)手段，應(yīng)該實際運(yùn)用到商業(yè)銀行稽核監(jiān)督工作內(nèi)容中。電腦稽核能夠獨立形成以檢查數(shù)據(jù)完整性和系統(tǒng)安全性為目的，有助于確保數(shù)據(jù)的完整性和系統(tǒng)的安全性；同時，為其他類型的稽核提供事前、事后、事中的證據(jù)、分析判斷等的支持。電腦稽核系統(tǒng)屬于典型的事務(wù)處理和信息管理系統(tǒng)，它既包括了銀行業(yè)務(wù)的前臺業(yè)務(wù)處理和后臺維護(hù)，同時，也包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計信息。這個系統(tǒng)采用數(shù)據(jù)集中，分布監(jiān)督和集中監(jiān)督相結(jié)合的模式。銀行可以根據(jù)自己的實際情況，選擇中心統(tǒng)一監(jiān)督或各營業(yè)點自己監(jiān)督的模式。

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2、肖菱,張益標(biāo).對加強(qiáng)和完善國有商業(yè)銀行內(nèi)部稽核監(jiān)督制度的思考[J].新余高專學(xué)報,2003(1).

3、王飛,侯貝貝.商業(yè)銀行內(nèi)部稽核的有效性研究[J].新金融,2006(10).

4、劉茹,蘇進(jìn)波.基層銀行稽核監(jiān)督工作如何適應(yīng)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)變[J].華北金融,2000(Z1).

篇7

一、相關(guān)概念界定

（一）銀行合規(guī)的含義

所謂合規(guī)，即合乎規(guī)范。銀行合規(guī)是指銀行所經(jīng)營及管理的所有活動都應(yīng)該合乎法律法規(guī)、規(guī)則、相關(guān)的準(zhǔn)則、政策等規(guī)范和規(guī)章制度，同時，還要和道德行為以及誠實守信相符合。

（二）銀行合規(guī)文化的概念

銀行合規(guī)文化是以合規(guī)風(fēng)險作為基礎(chǔ)而衍生出來的有關(guān)銀行怎樣規(guī)避風(fēng)險的一種管理手段，主要包括合規(guī)理念、合規(guī)價值，以及合規(guī)管理、合規(guī)風(fēng)險和合規(guī)機(jī)制等各方面。商業(yè)銀行的合規(guī)文化建設(shè)主要是要使每一個銀行內(nèi)的員工都能夠?qū)徫粯I(yè)務(wù)操作中的各種風(fēng)險和控制方法都熟知和掌握，并將進(jìn)行合規(guī)操作作為崗位工作的第一要義，使合規(guī)能夠成為商業(yè)銀行所有經(jīng)營活動中的自覺規(guī)范。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)中現(xiàn)狀

當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行在合規(guī)文化的建設(shè)上還存在很多不足，面臨著較大的挑戰(zhàn)。

（一）從外部環(huán)境來看，在對各商業(yè)銀行的監(jiān)管上，銀監(jiān)會的執(zhí)行力度越來越嚴(yán)格、規(guī)范和全面

公眾對銀行的輿論監(jiān)督方面也越來越強(qiáng)烈，對于銀行的合規(guī)事項方面的投訴越來越多。

（二）從內(nèi)部因素上看，主要體現(xiàn)在以下幾個方面

首先，農(nóng)村商業(yè)銀行的在合規(guī)意識的自覺和主動性方面不強(qiáng)，合規(guī)管理理念落后。

其次，農(nóng)村商業(yè)銀行在控制力上顯著不足，執(zhí)行力度不夠。

再次，農(nóng)村商業(yè)銀行在內(nèi)控的制度體系建設(shè)上不夠完善，在內(nèi)控管理上還存在很多的盲區(qū)。

第四，農(nóng)村商業(yè)銀行在內(nèi)控信息的交流上明顯不足、溝通不順暢，在風(fēng)險以及案件的報告制度上存在缺位。

最后，農(nóng)村商業(yè)銀行在關(guān)鍵崗位各人員的工作上缺乏有效監(jiān)督位，震懾力不夠。

三、完善農(nóng)村商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)的構(gòu)想

（一）樹立合規(guī)價值理念，用合規(guī)促發(fā)展

合規(guī)價值理念是商業(yè)銀行從業(yè)員工的必備理念，更是銀行從業(yè)人員素質(zhì)的集中體現(xiàn)。作為一家以經(jīng)濟(jì)效益為核心的組織來說，商業(yè)銀行是由員工構(gòu)成的，如果員工不能將合規(guī)當(dāng)作是自己從業(yè)準(zhǔn)繩，那么銀行就不能做到合規(guī)運(yùn)營，就必然會導(dǎo)致其運(yùn)轉(zhuǎn)受到影響。例如，興業(yè)銀行以及中航油的案例就是由于一個員工的不合規(guī)經(jīng)營而使企業(yè)造成了巨大的損失。

一直以來，農(nóng)村商業(yè)銀行對員工績效考核的重中之重就是經(jīng)營的業(yè)績，而對合規(guī)的功效無視或短視，具體體現(xiàn)在在風(fēng)險管理方面的重視度上嚴(yán)重不足。在銀監(jiān)會頒發(fā)的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》中提到：合規(guī)能夠降低由于遭受監(jiān)管處罰與法律訴訟而引發(fā)的財務(wù)損失的可能性；還能夠增強(qiáng)商業(yè)銀行的持續(xù)競爭力，帶來聲譽(yù)和財富收入價值。因此，合規(guī)管理其實應(yīng)該是商業(yè)銀行的價值和效益中心之一。所以，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該將合規(guī)文化建設(shè)作為其發(fā)展中不可忽視的一部分，將其作為員工績效考核的評價指標(biāo)，對弄虛作假的要嚴(yán)厲處分，對內(nèi)控管理水平較高的、發(fā)展質(zhì)量優(yōu)良的應(yīng)給予獎勵，在銀行內(nèi)部要樹立起“以合規(guī)創(chuàng)造價值，以合規(guī)促發(fā)展”的管理理念，并逐漸形成科學(xué)合規(guī)管理的良好氛圍。

（二）加強(qiáng)合規(guī)機(jī)制建設(shè)力度，提升執(zhí)行力

結(jié)合國外商業(yè)銀行發(fā)展的先進(jìn)經(jīng)驗，要提高銀行內(nèi)員工的執(zhí)行力，保證制度的有效執(zhí)行，需要有效的激勵機(jī)制、強(qiáng)大的合規(guī)檢查機(jī)制，以及嚴(yán)格的風(fēng)險責(zé)任制度和強(qiáng)有力的內(nèi)部審計機(jī)制制四個機(jī)制的有力支持。農(nóng)村商業(yè)銀行的合規(guī)文化建設(shè)也應(yīng)該借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗進(jìn)行開展和建設(shè)。首先，作為農(nóng)村商業(yè)銀行要建立科學(xué)合理的激勵和約束機(jī)制，讓員工能夠有章可循，并規(guī)范和引導(dǎo)員工的行為。同時，應(yīng)將評價結(jié)果和內(nèi)控管理的效果作為考核、審計的依據(jù)，和薪酬分配和干部使用相掛鉤。其次，在合規(guī)檢查中，要對各個崗位的操作環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)過程進(jìn)行全程覆蓋，不能留有盲區(qū)。其次，要定期對行業(yè)所有員工在規(guī)章制度和法律法規(guī)的遵守和執(zhí)行情況進(jìn)行合規(guī)性檢查，以確保各項制度和規(guī)范都能得到有效執(zhí)行。再次，要建立嚴(yán)格且全面的合規(guī)問責(zé)機(jī)制，對于執(zhí)行不力或者不按章所循導(dǎo)致的風(fēng)險失控相關(guān)責(zé)任人，要給予嚴(yán)肅處理。還要建立誠信檢舉機(jī)制，鼓勵員工對于違反操守的行為進(jìn)行舉報。最后，要嚴(yán)格審計合規(guī)檢查、風(fēng)險隱患和制度缺陷等方面，通過對風(fēng)險隱患和風(fēng)險案例進(jìn)行處理來督促有關(guān)制度的落實，從而保證內(nèi)控機(jī)制的良好運(yùn)行。

（三）建立合格的“規(guī)”，實現(xiàn)安全和經(jīng)濟(jì)的雙重目標(biāo)

合規(guī)文化建設(shè)的基礎(chǔ)是合規(guī)制度的建立，它是商業(yè)銀行建設(shè)合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制以及有效內(nèi)部控制體系的核心。而要實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和安全的雙重目標(biāo)，各農(nóng)村商業(yè)銀行要建立一系列的合規(guī)的“規(guī)”，不僅簡單的滿足法律法規(guī)的要求，還要和銀行內(nèi)各方面的管理活動、業(yè)務(wù)活動能夠，以及各崗位的運(yùn)作單元等都形成文化性的管理體系，是激勵機(jī)制、監(jiān)控評價、剛責(zé)機(jī)制等多個管理要素相結(jié)合的載體。從安全角度來說，首先要保證銀行內(nèi)所有運(yùn)行的業(yè)務(wù)管理活動都是有章可循、可操作的，并將一系列的規(guī)范性要求真正的落實到具體的業(yè)務(wù)活動當(dāng)中；其次，要建立后評價機(jī)制，對制度的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，并結(jié)合商業(yè)銀行運(yùn)營環(huán)境的變化來進(jìn)行不斷的完善，及時的對新出現(xiàn)的漏洞進(jìn)行修復(fù)和調(diào)整，以避免因為新舊制度的交叉而出現(xiàn)的矛盾和風(fēng)險隱患。從經(jīng)濟(jì)角度來看，一方面這些“規(guī)”要能反映出銀行的經(jīng)濟(jì)效益的需求，以及農(nóng)村商業(yè)銀行為地方、市民、中小企業(yè)服務(wù)的定位需求；另一方面，這些“規(guī)”還應(yīng)該和監(jiān)管要求、法律法規(guī)，以及商業(yè)銀行自身的組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)活動、激勵機(jī)制和績效考核等相符合，并隨著環(huán)境的變化而進(jìn)行動態(tài)的調(diào)整。

篇8

1、通過銀行柜臺存錢來還款;

2、通過手機(jī)銀行來還款;

3、通過銀行的ATM機(jī)來還款。

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江蘇農(nóng)村商業(yè)銀行信用卡還款方式有：

1、可以通過支付寶和微信等第三方正規(guī)軟件還款。

2、可以登錄江蘇農(nóng)村商業(yè)銀行的手機(jī)銀行還款。

篇9

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展在我國的整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展中有著極其重要的戰(zhàn)略地位。我國一直以來都在想方設(shè)法促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，帶動農(nóng)民企業(yè)，縮小城市和農(nóng)村的差距，而要做到這些需要國家金融政策的大力支持。一直以來，國家十分重視農(nóng)村金融工作，也在農(nóng)村金融體系建設(shè)上取得了一定的成就。然而，我國的農(nóng)村工作較為復(fù)雜，農(nóng)村的發(fā)展受到各種因素的制約，如何通過增強(qiáng)銀行金融供給，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，是一項富有挑戰(zhàn)性的工作。本文將就此進(jìn)行分析和闡述。

二、我國農(nóng)村地區(qū)金融供給現(xiàn)狀

1.缺乏足夠的金融供給數(shù)量。我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村地區(qū)投入的金融資源比較有限，通常以短期貸款業(yè)務(wù)為主。雖然近年來，農(nóng)村短期貸款金融業(yè)務(wù)呈不斷增長的趨勢，但總量上仍然未能滿足巨大的金融需求。農(nóng)村地區(qū)以短期貸款業(yè)務(wù)為主是有深層次原因的。農(nóng)民大多擁有耕地、宅基地、林地等不可買賣的資產(chǎn)，其他資產(chǎn)擁有量很少，因此，農(nóng)民無法通過這些資產(chǎn)獲得銀行的信貸支持，這就導(dǎo)致無法通過這些不動產(chǎn)來獲得銀行長期貸款等金融業(yè)務(wù)。另外，農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)較為落后，金融供給分配不均勻也是當(dāng)前一個顯著地問題。簡而言之，當(dāng)前的銀行金融供給未能滿足農(nóng)村的金融需求，金融市場對農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)力度十分有限。

2.農(nóng)村金融資源供給質(zhì)量不高。（1）主體缺失。我國農(nóng)村的銀行金融機(jī)構(gòu)首先是數(shù)量上的不足。銀行機(jī)構(gòu)在農(nóng)村設(shè)點占比不到總設(shè)點數(shù)的五分之一，大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)設(shè)點在城區(qū)。像農(nóng)村商業(yè)銀行等集體性質(zhì)的金融性機(jī)構(gòu)在具體開展金融業(yè)務(wù)時也傾向于貸款給城市客戶，農(nóng)民貸款的難度仍然較大。在有的農(nóng)村地區(qū)，甚至出現(xiàn)了金融供給主體缺位的現(xiàn)象，嚴(yán)重的制約了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（2）服務(wù)質(zhì)量不高。由于農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)本身就稀少，導(dǎo)致為數(shù)不多的地方農(nóng)村商業(yè)銀行等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在提供金融服務(wù)時占有主導(dǎo)地位，金融服務(wù)的質(zhì)量一直得不到有效地改善。一是很多農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)受到兼并、裁撤，使得金融機(jī)構(gòu)更加向城市集聚，農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)相對來說，進(jìn)一步減少。二是貸款的利率過高，貸款的手續(xù)十分復(fù)雜，貸款對于農(nóng)民來說仍然是一件十分苦難的事情；三是服務(wù)效率很低，例如，在正規(guī)商業(yè)銀行即時可以到帳的情況下，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)通常需要延遲數(shù)天才能將借款達(dá)到農(nóng)民的賬戶上。

（3）創(chuàng)新力度低。現(xiàn)階段，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)提供的金融業(yè)務(wù)以貸款，尤其是短期貸款業(yè)務(wù)為主，像國債的代銷、信用卡辦理、代繳水電費等業(yè)務(wù)基本上很少出現(xiàn)。另外，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)普遍傾向于發(fā)放小額貸款，對于大額貸款持十分謹(jǐn)慎的態(tài)度。由于農(nóng)民貸款的目的大多用來搞養(yǎng)殖，而養(yǎng)殖通常需要一定的周期，因此，如果不創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)，很難有效地促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

三、增強(qiáng)農(nóng)村地區(qū)銀行金融供給的建議

1.拓展農(nóng)村細(xì)分金融市場。（1）滿足不同區(qū)域金融需求。我國是一個地域遼闊的國家，不同區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不一致。就農(nóng)村金融市場來看，東部農(nóng)村的金融需求明顯大于西部。在經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的農(nóng)村區(qū)域?qū)τ诮鹑诘男枨篌w現(xiàn)在大額貸款以及更為豐富的金融業(yè)務(wù)上；在經(jīng)濟(jì)不夠發(fā)達(dá)的農(nóng)村區(qū)域，則明顯發(fā)展農(nóng)業(yè)的金融需求較充分。對于不同農(nóng)村地區(qū)這種差別化的金融服務(wù)需求，在滿足這種需求的時候，也需要有差別化的對待，才是實事求是精神的體現(xiàn)。在經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，金融供給要側(cè)重于貸款利率上的優(yōu)化，貸款效率的提高，貸款質(zhì)量的優(yōu)化上，而對于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的農(nóng)村區(qū)域而言，則應(yīng)該側(cè)重于提供更加豐富的金融產(chǎn)品，提供更加多元化的金融服務(wù)，才能提高優(yōu)質(zhì)的金融供給服務(wù)。在農(nóng)村地區(qū)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步放寬市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，不斷引進(jìn)民間資本加入到農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的建設(shè)中來，以彌補(bǔ)大型商業(yè)銀行不到農(nóng)村的尷尬。

（2）滿足不同主體金融需求。農(nóng)村存在集體經(jīng)濟(jì)、個體經(jīng)濟(jì)等經(jīng)濟(jì)形式。不同的經(jīng)濟(jì)形式對金融供給的要求是不一樣的，這樣，就需要根據(jù)農(nóng)村不同經(jīng)營主體的特點，設(shè)計出滿足不同主體需求的金融服務(wù)來。一是針對不同主體，采取不同的金融供給策略；二是創(chuàng)新金融產(chǎn)品，調(diào)節(jié)和控制不同主體之間的信貸規(guī)模和比例，在促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)上有效地控制風(fēng)險。

（3）樹立綜合金融服務(wù)理念。農(nóng)村金融市場存在巨大的潛力，但在現(xiàn)行的政策導(dǎo)向下，農(nóng)村金融供給明顯與城市金融供給割裂開來。在針對增強(qiáng)農(nóng)村金融供給方面的政策上缺乏足夠的考量，導(dǎo)致現(xiàn)行的金融政策不能滿足農(nóng)村金融需求。因此，應(yīng)當(dāng)樹立綜合金融服務(wù)的理念，將農(nóng)村金融供給建設(shè)納入到全國統(tǒng)籌中來，逐步完善農(nóng)村金融供給制度，放寬農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入門檻，改善農(nóng)村金融服務(wù)環(huán)境，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。例如，可以讓保險機(jī)構(gòu)到農(nóng)村去，為大型的農(nóng)業(yè)項目保駕護(hù)航，加強(qiáng)農(nóng)村金融信息化建設(shè)，提高農(nóng)村金融服務(wù)的水平。

2.創(chuàng)新農(nóng)村金融供給思路。（1）整合并優(yōu)化農(nóng)村金融資源。農(nóng)村金融市場的需求是被現(xiàn)行的制度抑制的，是一種不正常的現(xiàn)象。整合并優(yōu)化農(nóng)村金融資源，第一應(yīng)當(dāng)改革現(xiàn)行農(nóng)村土地制度，加快推進(jìn)土地流轉(zhuǎn)制度改革，讓土地等資源、要素在農(nóng)民的手中流動起來；第二，完善農(nóng)村土地?fù)?dān)保制度，提高農(nóng)民土地的利用價值。

（2）增加農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)種類。當(dāng)前，提供農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)主要是指農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村商業(yè)銀行以及農(nóng)業(yè)保險機(jī)構(gòu)等。增加農(nóng)村金融金融服務(wù)機(jī)構(gòu)種類根本在于促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)活力的提升，想方設(shè)法挖掘農(nóng)村市場，讓各種類型的資本涌入到農(nóng)村中去，這樣才能從根本上促進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)體系的完善，解決農(nóng)村金融網(wǎng)點稀少問題，也才能提高農(nóng)村金融市場的地位，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)更加均衡的發(fā)展。

（3）降低農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)難度。農(nóng)村金融業(yè)務(wù)開展難度大、成本高、風(fēng)險大，也是導(dǎo)致一些大型金融機(jī)構(gòu)不入駐農(nóng)村的重要原因。對于我國廣大的農(nóng)村地區(qū)而言，可以考慮完善金融中介。讓中介承擔(dān)金融服務(wù)中的部分風(fēng)險，如由中介提供擔(dān)保，農(nóng)戶、集體經(jīng)濟(jì)組織、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)向銀行借款的模式，以降低銀行的風(fēng)險，還可以構(gòu)建農(nóng)村信用體系，還可以完善農(nóng)村保險制度建設(shè)，讓農(nóng)業(yè)保險的覆蓋范圍進(jìn)一步拓寬，保險力度進(jìn)一步加大，另外，要給農(nóng)村金融服務(wù)提供更多的優(yōu)惠政策。總而言之，要降低農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)難度。

（4）農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)提高自主經(jīng)營能力。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)大多在政策的下生存，其市場競爭能力，自主創(chuàng)新意識都比較薄弱。在當(dāng)前中央著力建設(shè)新農(nóng)村的背景下，農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)要乘著政策的東風(fēng)，優(yōu)化經(jīng)營模式，提高金融服務(wù)水平，既要加強(qiáng)借貸等信用風(fēng)險的防控，又要想方設(shè)法滿足農(nóng)村的金融服務(wù)需求。具體來說，對于小額貸款客戶，要簡化貸款手續(xù)；對于大額貸款，要努力提高信貸額度。

3.完善農(nóng)村金融供給機(jī)制。（1）優(yōu)化農(nóng)村金融市場模式。一是堅持服務(wù)三農(nóng)的原則，完善農(nóng)村信用擔(dān)保制度，完善農(nóng)村金融擔(dān)保體系；二是采取互助合作等方式，為農(nóng)民提供強(qiáng)力的資金保障；三是搞好農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，挖掘農(nóng)村市場潛力，提高農(nóng)村經(jīng)濟(jì)地位。

（2）優(yōu)化農(nóng)村資金輸送體系。優(yōu)化農(nóng)村資金輸送體系，需要財政資金的大力支持，才能吸引各類資本參與到農(nóng)村的建設(shè)中去，才能充分挖掘農(nóng)村的市場。財政政策是為了農(nóng)村的金融供給服務(wù)的，通過財政資金的投入，逐步引導(dǎo)農(nóng)村金融供給機(jī)制的完善，實現(xiàn)農(nóng)村資本的快速流動，優(yōu)化農(nóng)村各類要素、資源的配置。

（3）發(fā)揮政策的導(dǎo)向性作用。通過有利于農(nóng)村金融供給的政策，縮小城鄉(xiāng)之間的金融供給差距。具體來說，可以加大對農(nóng)村金融稅收的優(yōu)惠力度，加強(qiáng)相關(guān)金融補(bǔ)貼，對于那些為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出巨大貢獻(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)，要予以適當(dāng)?shù)呢斦a(bǔ)貼，從而引導(dǎo)其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入到農(nóng)村市場，促進(jìn)農(nóng)村金融市場的發(fā)展。

篇10

關(guān)鍵詞：小康社會 農(nóng)村商業(yè)銀行 三農(nóng) 精準(zhǔn)扶貧

為了實現(xiàn)我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，解決“三農(nóng)”問題迫在眉睫。而“建設(shè)社會主義新農(nóng)村”也已經(jīng)成為不可阻擋的趨勢。在建設(shè)的過程中，國家、政府對此進(jìn)行大量的人力、物力、財力的支持。但是一個國家要兼顧、發(fā)展的方面很多，對于能投入的資源、經(jīng)費是有限的。而做為農(nóng)村金融的堅實基石-農(nóng)村商業(yè)銀行，則具有足夠的實力去服務(wù)、發(fā)展“三農(nóng)”。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行在建設(shè)社會主義新農(nóng)村的過程中承擔(dān)著重大的責(zé)任。而為了更好的協(xié)助政府、幫助人民，農(nóng)村商業(yè)銀行也在不斷的創(chuàng)新、改進(jìn)自身的內(nèi)部機(jī)制、系統(tǒng)，并在精準(zhǔn)扶貧的過程中采取有針對性的扶貧方案。不得不說，在加速農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)增長方面農(nóng)商行功不可沒。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行的現(xiàn)狀

在近些年的發(fā)展過程中，農(nóng)村商業(yè)銀行的一些弊端日漸明顯。在貸款方面所呈現(xiàn)的機(jī)制不嚴(yán)謹(jǐn)、系統(tǒng)不全、人員不足等，更是農(nóng)村商業(yè)銀行的一大缺點。而在精準(zhǔn)扶貧方面也面臨著借貸風(fēng)險的增加、扶貧難度的提高等嚴(yán)峻的問題。為了更好的實施精準(zhǔn)扶貧，首先改變自身、完善自身是農(nóng)村商業(yè)銀行對此即刻采取的措施。而在完善自身之后，農(nóng)村商業(yè)銀行也根據(jù)實際羅列了許多精準(zhǔn)有效的扶貧方案。

（一）農(nóng)村商業(yè)銀行推進(jìn)精準(zhǔn)扶貧的阻礙

因為艱苦的自然環(huán)境、落后的設(shè)施、產(chǎn)業(yè)的單一等，很多地區(qū)受到嚴(yán)重的損害。他們不僅收入低，更是沒有什么資本的積累。這對于農(nóng)村商業(yè)銀行來說不僅難以實施精準(zhǔn)扶貧更是加大了金融投資的風(fēng)險。而由于地區(qū)的貧困、文化的不足、市場意識地不強(qiáng)，更是使得地區(qū)難以大力發(fā)展、市場經(jīng)濟(jì)難以展飛。不得不說如何更好的實施精準(zhǔn)扶貧對農(nóng)村商業(yè)銀行來說是一個巨大的考驗。

1、惡劣的環(huán)境，導(dǎo)致扶貧風(fēng)險增加

有些地區(qū)自然災(zāi)害嚴(yán)重，土地貧瘠甚至難以耕種。而且隨著人口的不斷增長和常年累月對自然環(huán)境造成的傷害更是使得這個地區(qū)貧困加劇，而扶貧風(fēng)險也是顯而易見的巨大。同樣的，有些地區(qū)各種設(shè)施落后，需要大量的投資。但是對于這些貧困地區(qū)的長期投資也是有限的，而他們也由于特殊的地理環(huán)境、艱苦的生活環(huán)境使得欠賬很多，這不得不說又是對農(nóng)村商業(yè)銀行實施貸款扶貧的一大沖擊。

2、配套不夠，動力不足

由于各地區(qū)的貧困差異不同，而國家針對此的金融監(jiān)管政策配套不足等更是使得農(nóng)村商業(yè)銀行動力不足。許多地區(qū)的投資風(fēng)險巨大償還貸款的能力低，更是成為了農(nóng)村商業(yè)銀行扶貧過程中的一大擔(dān)憂。還有政府也沒有出臺合理的風(fēng)險補(bǔ)償、稅收優(yōu)惠等，再加上需求配套不夠等問題也是造成農(nóng)村商業(yè)銀行動力不足的幾大因素。

（二）農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部劣勢

農(nóng)村商業(yè)銀行是支持、發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，扶持、服務(wù)“三農(nóng)”的一大金融支柱。但是在前些年的發(fā)展過程中，這一大基石卻也存在不少的漏洞。在貸款的管理方面不夠嚴(yán)謹(jǐn)、機(jī)制不夠明確、外出人員不足等。盡管存在不足，但農(nóng)村商業(yè)銀行還是積極響應(yīng)國家政策制定、實施各種切實有效的方案進(jìn)行精準(zhǔn)扶貧，同時還積極的改革內(nèi)部機(jī)制完善、創(chuàng)新自身的系統(tǒng)。

1、失誤的監(jiān)管與投向

許多農(nóng)村商業(yè)銀行在放貸后，沒有對貸款的走向進(jìn)行及時的跟蹤、調(diào)查。同時對于客戶資料管理不善，各個崗位的人員安排不合理等。這些失誤嚴(yán)重造成了管理漏洞。有些甚至對資金的投向不明，無視國家政策。例如：越區(qū)放貸；以各種名義掩飾貸款用途等。這些不但容易造成資金流失的風(fēng)險，也容易在政府、民眾心中降低信譽(yù)度。

2、外勤人員不足

目前在許多農(nóng)村商業(yè)銀行普遍存在一個問題：外勤、信貸員嚴(yán)重不足，任務(wù)多。甚至有些信貸員直接就負(fù)責(zé)幾十個地方的信貸業(yè)務(wù)，對此，信貸員想詳細(xì)的了解、掌握每一個貸款人的具體信息是不可能的。在這樣人員安排不足的情況下，則容易造成資金走向不明確甚至大量資金的流失。

二、精準(zhǔn)扶貧對策

精準(zhǔn)扶貧建設(shè)社會主義新農(nóng)村是我國的一大偉大創(chuàng)舉，也是造福百姓向全面建設(shè)小康社會邁進(jìn)的一大跨步。為了協(xié)助政府幫助民眾，農(nóng)村商業(yè)銀行針對企業(yè)、“三農(nóng)”等積極制定、實施各種方案措施。而“三農(nóng)”能得到大力發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行做了很大的貢獻(xiàn)。

（一）精準(zhǔn)扶貧，推動成長

首先是建立有層次、覆蓋率廣、效率極高的農(nóng)村金融組織系統(tǒng)，提高他們的能力建設(shè)、增強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)的覆蓋面，大力發(fā)揮物聯(lián)網(wǎng)點+電子銀行+渠道優(yōu)勢。特別是在這個信息、科技快速發(fā)展的時代，金融服務(wù)與網(wǎng)絡(luò)無縫結(jié)合不僅能為村民提供近距離的金融服務(wù)，還能大大提高精準(zhǔn)扶貧的效率。接著是運(yùn)用“金融+”，將政府對貧困戶施行的扶貧政策與當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)商行所具備的特點緊密銜接，共同努力創(chuàng)造出新的貸款模式，使得投入資金流向?qū)r(nóng)民、企業(yè)最需要的地方。

1、精準(zhǔn)管理，創(chuàng)新制度

當(dāng)政府、社會、市場三者共同協(xié)調(diào)推進(jìn)扶貧，才能更好的發(fā)揮政府在這一過程中的主導(dǎo)作用，而市場在資源方面也彰顯得至關(guān)重要。一是針對不同地區(qū)的貧困情況制定不同的存款準(zhǔn)備金率政策，為他們收入提供一個來源。對于支農(nóng)、支小再貸款的管理模式，進(jìn)行不斷的完善和創(chuàng)新。而有些農(nóng)村商業(yè)銀行也與政府、企業(yè)建立了“政銀企”合作平臺，并結(jié)合對產(chǎn)業(yè)的評估、未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力思考而重點加大對龍頭企業(yè)的信貸支持和各種金融服務(wù)。二是調(diào)動多方資本與信貸合作，加大資金投入創(chuàng)新投資方式。

2、精準(zhǔn)發(fā)力，選定目標(biāo)

一是針對農(nóng)村各種設(shè)施的落后，大力支持他們建設(shè)水利、電、公路等基礎(chǔ)設(shè)施，改善他們的生活條件。二是大力支持他們的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品經(jīng)營，培育優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)類型的各種大、中、型企業(yè)，鼎力支持蔬菜、糧食、藥材等地方特色農(nóng)業(yè)的發(fā)展，著力將各種優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)集中形成“基地+公司+農(nóng)戶”一體的發(fā)展道路帶動我國貧困百姓脫貧致富。三是支持地方物流系統(tǒng)的建設(shè)，不但能將農(nóng)產(chǎn)品流通出去還能打響特色產(chǎn)業(yè)引進(jìn)大量的投資。

3、精準(zhǔn)搭橋，智慧扶貧

一是為當(dāng)?shù)仄髽I(yè)、產(chǎn)業(yè)提供信息支持。利用農(nóng)商行擁有大量的客戶、信息資源等優(yōu)勢，為他們招商引資提供各種信息幫助，創(chuàng)立“融資+融智”的致富平臺。二是大力開展科技培訓(xùn)。聘請大量農(nóng)業(yè)的專業(yè)技術(shù)人員，培訓(xùn)并提高農(nóng)民的技術(shù)水平，爭取做到每家每戶中都有一個科技明白人。三是加大金融知識的宣傳力度，利用捐贈科普、創(chuàng)業(yè)等書籍，提高貧困戶的知識水平，讓他們學(xué)會金融致富。

（二）內(nèi)部創(chuàng)新措施

在建設(shè)社會主義新農(nóng)村的過程中，農(nóng)商行要想發(fā)揮自身優(yōu)勢為這一目標(biāo)做貢獻(xiàn)，就必須樹立新的理念、完善自身的系統(tǒng)和機(jī)制等，才能真正的為建設(shè)新農(nóng)村、精準(zhǔn)扶貧做出貢獻(xiàn)。

1、樹立信貸管理理念

樹立正確、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁J款管理理念對于農(nóng)商行的發(fā)展是必不可缺的。近年來，農(nóng)商行由于追求速度而忽略了貸款質(zhì)量導(dǎo)致了大量的不良貸款，持續(xù)下去其將會面臨前所未有的危機(jī)。而農(nóng)商行不僅對自己對社會也有著重大的責(zé)任，對此，其不斷提高監(jiān)管力度并制定完善自身的機(jī)制、政策，將新的經(jīng)營理念傳遞到每個人的心中非常重要。

2、落實問責(zé)制度

農(nóng)商行將貸款的責(zé)任落實到個人，并針對貸款的發(fā)放、使用、回收進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理。對貸款中的各種責(zé)任進(jìn)行精準(zhǔn)的歸納和管理，并對放貸人、貸款人的違貸行為進(jìn)行嚴(yán)格追責(zé)。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行精準(zhǔn)扶貧帶福音

在精準(zhǔn)扶貧的路上，政府的資金、設(shè)備的投入有限。而農(nóng)商行的資金實力充足，并作為當(dāng)?shù)氐慕鹑诨瘜τ谕七M(jìn)精準(zhǔn)扶貧的開展做出了卓越的貢獻(xiàn)。而也因為它的參與，貧困地區(qū)正在發(fā)生著巨變。

（一）推動農(nóng)商、企業(yè)的大力發(fā)展

許多貧困地區(qū)由于政府與農(nóng)商行的大力支持，快速發(fā)展了自己的特色產(chǎn)業(yè)。各種中小型企業(yè)也不斷涌現(xiàn)，許多投資商也看準(zhǔn)了這一點加大了資金的投入力度。未來，這些貧困地區(qū)將會大力發(fā)展地區(qū)優(yōu)勢實現(xiàn)全面小康的建設(shè)。

（二）促進(jìn)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展

由于農(nóng)商行大力支持貧困地區(qū)的基礎(chǔ)建設(shè)，為他們招商引資提供幫助，快速帶動了當(dāng)時經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。同時，農(nóng)民農(nóng)業(yè)技術(shù)的提高，更是使得一大批的特色產(chǎn)業(yè)流入市場，許多地區(qū)經(jīng)濟(jì)處于活泛階段。

四、結(jié)束語

未來，農(nóng)商行在實施精準(zhǔn)扶貧的道路上還會遇到很多難題。但是只要它能加強(qiáng)對投資風(fēng)險的防范、加大對信貸的管理和不斷的完善制度，并重視理念、提高效益，便能在建設(shè)社會主義新農(nóng)村的道路上充當(dāng)強(qiáng)有力的臂膀。

參考文獻(xiàn)：

[1]黃承偉.中國農(nóng)村反貧困的實踐與思考[M].中國財政經(jīng)濟(jì)出版社，2011