科技進步的利弊范文

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篇1

[關鍵詞] 科技貢獻率;資本;勞動;生產函數

[中圖分類號] F224 [文獻標識碼] A 文章編號：1671-0037（2015）05-10-4

Research of the Contribution of Scientific and Technological Progress in Fujian Province on the Economic Growth

Zhuang Hua Tang Yanzhao

（Xiamen University， Xiamen 361005）

Abstract：With the continuous transformation of economy， science and technology play a more and more important role in economic growth. It is of great theoretical and realistic importance to study the influence of scientific and technological progress on economic growth. The Solow residual method was adopted in this paper to measure the contribution rate of science and technology from 1990 to 2013 in Fujian Province， the influence of scientific and technological progress on the economic development of Fujian Province was analyzed and some suggestions were put forward.

Keywords： science and technology contribution rate; capital; labor; production function

目前，我國正處于“大眾創業、萬眾創新”的新經濟常態下，科技進步越來越成為經濟社會發展的首要推動力量。2013年，福建科技促進經濟社會發展指數排名全國第五，高新技術產業化指數排名全國第七，綜合科技進步水平位排名全國第九[1]，福建省GDP質量排名全國第七位，地區生產總值以年均13.8%比例增長，人均地區生產總值以年均13%比例增長，財政總收入以年均21.1%比例增長，以上三項指標均比2005年翻了一番[2]。福建經濟在短短幾年時間取得了快速發展，是外延經濟與內涵經濟等眾多因素共同作用的結果。本文通過考察科技促進福建省經濟發展，積極探尋科技進步對經濟的作用，以期找到對海峽西岸經濟持續發展的最佳途徑和效率。

1 科技進步貢獻率的文獻綜述

技術進步通常有兩種，即狹義技術進步和廣義技術進步。在實際應用中，大部分采用了以索羅余值為代表的生產函數法。如王天營[3]（2003）通過推證經濟發展指標，采用OLS估計總生產函數，測算1981-2002年我國科技進步貢獻率。曹吉云[4]（2007）以第三產業勞動力投入占比作為技術水平替代變量采用OLS方法估計生產函數，測算我國科技貢獻率。周紹森等[5]（2010）從人力資本、R&D、單位能源經濟效益、產業結構調整和市場化程度等五因素來反映科技進步，測算1980-2007年各因素對經濟增長貢獻。王利政[6]（2012）等提出引入無形資本測算科技進度貢獻率。吳建寧[7]（2013）從馬克思勞動價值論的思路去推導物質資本、人力資本以及科技進步對經濟增長的產出彈性，采取索羅剩余模型測算我國的科技進步貢獻率。有的學者圍繞某一個行業的科技進步問題進行測算和分析[8-9]。有的學者對要素投入數量和產出彈性進行了改進和完善[10-11]。有的學者測算不同區域的科技進步貢獻率[12-14]。總之，學者已經對科技進步貢獻率問題展開廣泛研究，取得的成果較豐富。但由于不同學者對科技進步的內涵界定不一，測算的生產函數不一、模型前提假設不一和數據收集和處理方不統一等諸多這方面的原因，導致測算結論不一致。

本文研究前期先進行大量數據試算及結果分析，最后采用在柯布-道格拉斯生產函數法基礎上的索羅余值法測算福建省科技進步貢獻率，該方法科學性強、普適性高，研究成果能與真實情況相符。

2 福建省科技進步對經濟貢獻的測算

2.1 科技進步貢獻率測算原理

在測算科技進步對總產出的貢獻率時，常選用的是柯布―道格拉斯生產函數（C―D生產函數），即：

Y=AKαLβ （1）

其中Y是產出，A是常數，K是資本投入，L是勞動力投入，α和β表示資本和勞動力產出的彈性系數。α和β的組合決定規模報酬的類型：α+β1，表示規模報酬遞增;α+β=1，表示規模報酬不變。

假設α+β=1，則模型變形為：

LN [L][Y]=LNA+αLN [L][K] （2）

由上述生產函數及索洛增長速度方程式法的測算原理，用“余值思想”測算科技進步對經濟增長的貢獻。其模型為：

a=y-αk-βl（3）

其中a，y，k，l分別表示科技進步速度、產出年增長速度、資本投入年增長速度、勞動力年增長速度。科技進步EA、資本EK和勞動力投入EL的增加對產出增長的貢獻率：

EA= [Y][a]×100% Ek= [Y][αk]×100% El= [Y][βl]×100% （4）

2.2 數據資料的來源和整理方法

2.2.1 數據來源及口徑

數據資料主要來自《福建統計年鑒2014年》，選取的樣本區間為1990-2013年。

2.2.2 數據指標的處理

2.2.2.1 總產出量指標y。選用國內生產總值GDP作為產出量，運用GDP指數IGDPt對GDP數據進行處理，換算成以1990年為基期不變價的指標數據，計算公式為：

GDP1990年物價水平下n年數值= [IGDP1990][GDP以1990為基期n年數值] ×GDP1990

2.2.2.2 勞動投入量指標L。由于目前缺乏有效勞動時間統計資料，因此，采用歷年社會就業人數作為勞動投入量指標。

2.2.2.3 資本投入量指標K。資本投入量是直接或間接構成生產能力的資本總存量，有的學者將資本存量作為資本投入量，有的學者將固定資本存量、固定資本折舊和固定資本投資作為資本投入量的。除從統計年鑒獲得固定資本投資數據外，其余指標數據都需經過處理才可獲得。綜合考慮數據計算的合理性，本文選取福建省資本存量作為資本投入指標，采用單豪杰[15]的研究成果來計算資本投入量。

通過以上換算得到數據結果如表1所示。

2.3 彈性系數的估計方法

測算科技進步對經濟增長的作用時，研究學者提出了許多方法，但是，這些解決辦法均是各有利弊。回歸分析法是通過研究自變量與因變量之間依存關系，采用計量學回歸的辦法得出各變量結果，較符合實際情況[16]。綜合考慮各方面因素，本文采用回歸分析法計算資本和勞動產出彈性系數。

根據表1中1990-2013年福建省有關測算數據，利用公式（2）采用Eviews6.0軟件對資本和勞動產出彈性進行回歸分析測算。回歸結果：

LN [L][Y]=0.7 641 675+0.770 220*LN [L][K] （5）

（39.56 081）*** （45.86 982）***

模型R2=0.989 652，調整R2=0.989 182，說明模型整體的顯著性較好。（括弧內為t統計值，*、**、***分別表示在1%、5%和10%的水平上顯著）。但根據D.W=0.324 119判斷模型存在自相關性，進一步運用廣義差分法對模型進行估計，結果如下所示：

LN [L][Y]=0.659 674+0.701 739*LN [L][K][AR（1）=0.682 257]（6）

（33.795 68）*** （24.343 65）*** （8.021 585）***

模型R2=0.998 670，調整R2=0.998 535，P=0.00，說明擬合效果很好;且模型顯著性較好，D.W=1.841 793，判斷模型基本不存在自相關性。

從式（6）可以得到，1990-2013年福建省資本產出的彈性系數α=0.701 739，說明當資本投入變動1%，產出變動0.701 739%;勞動力產出的彈性系數（β）=0.298 261，說明當勞動力投入變動1%，產出變動0.298 261%。

2.4 貢獻率的測算與分析

首先利用公式（3），先求出福建省1990-2013年的科技進步速度a。再運用“索洛余值法”并結合公式（5）測算按五年區分的各生產要素的貢獻率，結果如表2及圖1所示。

從表2的計算結果可知，科技進步貢獻率值降低，這不能斷言科技進步在該期間對福建省的經濟增長影響效果減弱，原因是這一年勞動力增長速度和資本增長速度較快，而產出的增長速度較為平穩，即要素投入多，但是，有效產出少，造成了科技進步對經濟增長的貢獻率減弱的現象。

3 結論及建議

基于上述對福建省科技進步貢獻率進行測算研究，分析資本、勞動和科技三者間對福建省經濟發展的研究，得出如下結論及建議：

3.1 總體經濟對資本的依賴性依然很強

1990-2013年期間，福建省科技進步貢獻率均值24.89%，勞動投入貢獻均值達6.9%，資本投入貢獻均值達68.21%，表明福建省經濟的拉動作用主要靠資本要素投入。因此，要把握好經濟增長和資本投入的關系，發揮資本投入對經濟發展的重要作用，通過資本投入增加科技產出，同時加大招商引資力度，營造良好科技投入環境，保持適度的投資規模，注重規模經濟促進經濟持續增長。

3.2 勞動力對經濟的貢獻有待提高

從研究結論來看，科技和勞動力對經濟增長的貢獻相對較低，表明福建省勞動力投入的增加對經濟的增長作用不明顯。從長遠來看，福建省經濟要逐漸轉變為集約型增長，應該繼續加大人力資源開發，要更加重視勞動者在科技創新中的作用，重視勞動質量的改善，積極引導其對科技的促進作用，加強在職業教育培訓、制定項目科研等方面的政策，直接提高福建省經濟增長和經濟運行的質量。

3.3 科技進步促進福建省經濟發展作用需進一步加強

科技進步對經濟增長有重要作用，福建省科技對經濟的貢獻呈先下降后上升并逐漸趨于穩定趨勢，表明自改革開放以來，福建省開始注重經濟增長方式的轉變，實施“科教興省”的戰略，著力發展高新技術產業，增加產品中科技含量等一系列政策措施的效果逐漸顯現出來。福建省需要不斷提高自主創新能力，加大科技投入力度，創造良好的創新環境，建立產學研相結合的創新體系，發展新型科技產業，鼓勵采用新技術改造傳統產業，充分發揮科學技術是第一生產力的作用，實現福建省科技中長期發展規劃中提出的發展目標。

參考文獻：

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038040.shtml.

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[3] 王天營.我國經濟增長中科技進步貢獻率的計量分析巨[J].生產力研究，2003（5）：49-52.

[4] 曹吉云.我國總量生產函數與技術進步貢獻率巨[J].數量經濟技術經濟研究，2007（11）：37-46.

[5] 周紹森，胡德龍.科技進步對經濟增長貢獻率研究[J].中國軟科學，2010（2）.

[6] 王利政，高昌林，朱迎春，英英.引入無形資本因素對科技進步貢獻率測算的影響[J].中國科技論壇，2012（12）.

[7] 吳建寧，王選華.中國科技進步貢獻度測度：一種新的視角[J].科學學與科學技術管理，2013（8）：10-17.

[8]Capalbo SM.Measuring the components of aggregate productivity growth in US agricultural[J].Westem Journal of agricultural Economic Review，1988（13）：53-62.

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[11] 陳挺，陳建華.中國農業科技進步貢獻率的測度及原因分析[J].經濟數學，2013（3）：46-50.

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[14] 潘烽，吳俊.粵、蘇、魯、浙四省科技進步貢獻率比較分析田[J].科技管理研究，2012（12）：27-70.

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摘 要 當代科技已滲透到經濟、社會乃至人類思維活動的各個方面，對社會生產力發展起著越來越重要的作用，并且正在人類社會生活的各個領域發生著廣泛而深刻的影響。特別是21世紀，技術實力將是決定一個國家政治地位與經濟實力的關鍵，是決定一國綜合國力和國際地位的重要因素。稅收作為政府調控經濟運行的重要手段之一，不僅對戰略性新型產業的發展起著至關重要的作用，而且對促進企業技術創新機制的健全與完善，增強企業創新能力，刺激企業創新欲望，創造良好的企業技術創新外部環境，有著極為重要的推進作用。筆者分析了當前我國科技成果轉化稅收制度的現狀及其存在的不足，并在借鑒國際經驗的基礎上，提出了完善我國科技稅收制度的政策建議。

關鍵詞 新興產業 科技成果轉化 稅收 政策

一、科技成果轉化對經濟的促進作用

培育和發展戰略性新型產業的一個重要環節是對科技成果的轉化。科技成果轉化，是指為提高生產力水平而對科學研究與技術開發所產生的具有實用價值的科技成果所進行的后續試驗、開發、應用、推廣直至形成新產品、新工藝、新材料，發展新產業等活動。簡言之，科技成果轉化是一種技術的進步。20世紀80年代中期，新增長理論學者美國斯坦福大學教授保羅•羅默提出了內生技術進步的增長模型。該模型指出，只要不斷地進行人力資本投資和積累，增加知識部門的投入，就可以推動科學技術的進步，科學技術的進步又可以帶動經濟持續的增長。所以，促進科技成果轉化、加速科技成果產業化，已經成為目前世界各國科技政策的新趨勢。我國也要堅持把科技成果轉化作為戰略性新型產業的重要地位。

二、稅收政策對科技成果轉化的促進作用

政府利用政策手段來促進科技進步推進科技成果向現實生產力的轉化，不僅有其可能，而且十分必要。羅伯特巴羅甚至認為，政府的作用已經和技術進步一樣完全內生化于現代經濟增長之中了，而在政府可利用的諸多經濟政策中，稅收政策又是獨具特色和不可替代的政策工具之一。其根本原因在于，用于科技研發的投資,作為研發主體的企業承受著巨大的投資成本和隨之而來的投資風險。從社會效應來看, 科技成果轉化是科技創新的重要組成部分, 其轉化成功不僅意味著企業可以獲得高額的回報, 而且科技成果的“溢出效應”即正外部性對整個社會的科技進步會產生巨大的影響,對提升一個國家的產業競爭力有著重要意義。因而,科技成果轉化是一項社會性的工程,具有一定的公共性和社會性的內涵, 完成這項工作不僅要依靠企業而且還離不開政府的參與和幫助。

三、我國目前稅收政策在促進科技成果轉化中存在的問題

就我國的現實情況而言，盡管政府近年來對科技進步給予了越來越多的關注，對現有稅收政策也作了一定的調整，但由于受到市場經濟整體發育程度、宏觀調控環境、改革配套條件和改革思路等多方面的局限，特別是受到作為技術進步、科技成果轉化主體的企業制度上的某些內在缺陷的束縛與困擾，致使稅收政策在促進技術進步與科技成果轉化方面的應有功能，尚未得到充分、有效發揮，其在政策取向、政策組合、政策手段運用等方面還有諸多問題亟待解決，政策作用和政策潛力也還有待進一步挖掘。筆者認為當前的稅收政策存在以下幾點方面的問題。

（一）稅收政策與科技成果轉化規律脫節

科技成果轉化有其自身規律性, 是技術創新過程的重要環節,與創新過程的其他環節緊密聯系,因而科技成果轉化是一項涉及面廣、系統性強的工作。但是,我國現行促進科技成果轉化的稅收政策更多地是表現在科技成果轉讓環節, 將科技成果轉化的政策扶持等同于對科技成果轉讓的政策扶持, 將科技成果轉化的一個環節等同于科技成果轉化的全過程,存在著一定的片面性,未能充分發揮對科技成果轉化的稅收政策效應。目前,我國針對科技成果轉化的企業所得稅優惠政策主要體現在對科技成果轉讓取得的收入給予減免稅優惠,如企業所得稅的稅收優惠規定：符合條件的技術轉讓所得，居民企業轉讓技術所有權不超過500萬元的部分，免征企業所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業所得稅。然而科技成果轉化是一個多環節的過程,必須符合技術發展規律。科技成果要由技術文件和工藝圖紙轉化成為產品和產業, 需要經過中試、設計、生產、銷售和售后服務等一系列環節, 只要某個環節出現問題, 都會導致轉化的失敗,因此,僅僅依靠某個環節的稅收優惠來促進科技成果轉化系統的建設是不夠的。

（二）稅收政策計劃經濟色彩較重

我國現行促進科技成果轉化的稅收政策設計未擺脫傳統計劃經濟思維的影響, 不能做到對所有市場主體平等適用相同的稅收政策, 稅收優惠政策的受益對象多為國有單位,如國有科研機構、高等學校以及國有企業等。

從科技成果轉讓環節看, 我國稅收優惠政策的受益對象主要是科研機構、高等學校,但是科研機構和高等學校往往是以專業為主線, 追求科技水平的先進性和獨特性,科研需求是“科學驅動”而非“市場驅動”,因而科技成果常常因不合市場的需要或是科研成本過高而無人問津, 科技成果轉化成為紙上談兵。作為市場主體和創新主體的大多數企業和個人卻不能享受同樣的稅收優惠政策, 處于一個不平等的競爭環境中。

從研發主體國際比較看 , 我國研究機構經費支出比例遠高于其他發達國家, 但是企業和高等學校的研發經費支出比例則要低于其他發達國家,表明我國的研發主體市場化程度不高,國有研究機構比重較高和政策保護不無相關,因此,促進我國科技成果轉化時應按照市場規律制定稅收優惠政策,人為地設定稅收優惠對象,限制了充分發揮稅收政策調動一切市場力量促進科技成果轉化的效果。

（三）稅收優惠政策體系不完善

從個人所得稅看,現行稅收政策規定,轉讓科技成果享受個人所得稅優惠政策的對象必須是科研機構和高等學校的在編正式職工, 普通個人是不能享受這條優惠政策的, 從而不能最大限度地調動個人的智慧和創新的積極性。并且, 這條政策規定個人以股份或出資比例等股權形式獲得的獎勵, 在取得分紅或轉讓所得時,仍需依法繳納個人所得稅,也就意味著稅收優惠僅僅是在納稅時間上給予了延期,并不是真正的稅收減免。另一方面, 由于我國對個人所得稅實行源泉代扣代繳制度, 由支付方代扣代繳個人所得稅,因此,對個人成果轉讓征收個人所得稅,實際上是提高了成果的轉讓成本,不利于個人科技成果的轉化。

從企業所得稅看，在對非關聯的科研機構和高等學校研究開發經費資助支出稅前扣除政策中，表面上看是促進對科技成果研發的支持，但是由于創新主體是科研機構和高等學校，而促進創新的投資方卻不能享有科技成果的惟一所有權，使開發出來的科技成果類似于公共品，實際是打擊了促進創新的投資積極性。并且，對于科技部門劃撥的促進科技成果轉化的科技項目經費，根據我國企業所得稅有關政策規定是作為補貼收入入賬，仍需要列入應納稅所得額計算繳納企業所得稅， 其實質是降低了科技部門的經費支持力度。

四、促進科技成果轉化稅收政策的建議

稅收作為政府調控經濟運行的重要手段之一，不僅對戰略性新型產業的發展起著至關重要的作用，而且對促進企業技術創新機制的健全與完善有著極為重要的推進作用。筆者認為應該從以下三個方面提出促進科技成果轉化稅收政策的建議。

（一）增強戰略性新興產業科技成果轉化能力的稅收政策

一個企業的科技轉化的能力一方面取決于這個企業的資金實力，另一方面取決于科技轉化的費用。而一個企業一定時期內的資金實力是個定量，所以稅收政策能做的就是盡量使企業的科技轉化費用降到最低，這樣才能增強戰略性新興產業科技成果轉化能力。總所周知，我國目前大量的科研機構獨立于企業之外，長期形成了科技與經濟相分離的局面。這種分離的局面使得科技轉化的轉化費用很高，因為這增加了信息的不對稱以及高昂的中介成本。所以，面對這種高昂的轉化費用使得很多企業望而卻步。稅收政策的在這方面的制定可以借鑒研究開發費用的加計扣除，比如在計算應納企業所得稅時采取成果轉化費用加計20-50%扣除的辦法給予優惠，這樣就間接降低了企業的科技轉化費用。

（二）刺激戰略性新型產業科技成果轉化欲望的稅收政策

從稅收負擔的角度來看，稅收優惠可以劃分為稅率式優惠和稅基式優惠兩種方式。兩種方式各有特點，也各有利弊。近年來，西方發達國家對其科技稅收政策的側重點多放在稅基式優惠方面，特別是是對加速折舊、稅前扣除、投資抵免等方式的運用尤為偏愛。究其原因，是因為稅基式優惠側重于稅前優惠，能充分調動企業從事科技轉化的積極性，刺激戰略性新興產業科技轉化的欲望。這與稅率式優惠側重事后的利益讓渡有著更多的優點和激勵作用。另一方面，可以從非稅收政策刺激企業科技成果轉化欲望。比如企業科技成果轉化一旦獲得成功，即轉化為新產品、新工藝或新材料，國家財政就應該給予該企業一定的獎勵。可以按照新產品、新工藝或新材料的市場價值的20-30%的現金獎勵。具體的選擇依照企業的期望值而定。既是使企業的預期收益與其風險對等。這樣對于企業科技成果轉化欲望起到很大的刺激作用。

（三）創造良好的戰略性新興產業科技成果轉化外部環境的政策

戰略性新興產業科技成果轉化的外部環境即一個社會的科研環境，而科研環境的建設有賴于教育。教育支出一直是各國財政支出中的重要方面，因為教育市場上存在著種種市場失靈，所以政府對教育市場的干預是必要的，而這主要通過以下三個方面進行干預。1：義務教育。義務教育應該是法律強制政府提供、公民接受、且每個人受益程度大體相同，義務教育是免費教育，所需經費全部由財政提供。2：高等教育。政府對高等教育給予一定補助的同時，也要求受益人承擔一定的成本。3：職業教育與培訓。當前我國的職業教育存在諸多不足與誤區，政府應該加大對一般性職業技術院校的資助，同時加大媒體的宣傳力度，引導民眾對職業教育的看法走向正途。

五、結語

通過這些途徑才可以創建良好的戰略性新興產業的環境，培養更多社會需要的人才。才能為我國戰略性新興產業儲備人才，為戰略性新興產業科技成果轉化打下堅實的基礎。

參考文獻：

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篇3

甘肅省定西市教育科學規劃重點課題研究成果編號：DX(2010)Z049。

【中圖分類號】G434 【文獻標識碼】A 【文章編號】1009-5071(2012)03-0082-01

1 中學歷史綜合實踐活動課程內容與主題設計

2001年教育部《基礎教育課程改革綱要（試行）》中指出 “從小學至高中設置綜合實踐活動并作為必修課程，其內容主要包括：信息技術教育、研究性學習、社區服務與社會實踐以及勞動與技術教育。”2010年《國家中長期教育改革和發展規劃綱要》也明確指出，為提高普通高中學生綜合素質，要積極開展研究性學習、社區服務和社會實踐。據此，中學歷史綜合實踐活動課程的內容與主題將著重從以下方面進行整合設計。

1.1 運用信息技術手段和多媒體開展中學歷史綜合實踐活動。將信息技術教育內容與歷史學科領域的教育教學內容進行整合，以任務驅動的研究性學習方式開展綜合實踐活動。如通過網絡搜集查找歷史學科學習資源，從而鍛煉學生在歷史綜合實踐活動中必備的信息技術應用能力，鍛煉學生自主收集信息和處理信息的能力。

1.2 開展綜合性實踐性較強的研究性學習。研究性學習的內容或主題, 要么在教師指導下，由學生自主選擇和確定，要么由教師直接確定。主要鍛煉學生在實踐中主動地獲取知識、應用知識的能力和提出問題、分析問題、解決問題的能力。既可以是歷史學科內容和課堂知識的拓展與延伸，也可以是對自然、社會、歷史和人生各種現象的探究；既可以著重對歷史學科領域中的問題進行深入研究，也可以對各學科交叉領域的綜合性問題開展多角度、多層次的研究；既可以是主題探究的研究性學習活動，也可以是以實際應用為目的的設計性學習活動。例如可以按經濟發展類、社會生活類、文化藝術類、科技教育類、國防軍事類、民族民俗類等劃分主題范圍，學生可以就家庭增收、農民工現象、街道店鋪命名特點、特殊家庭、青少年文藝體育補習班、科技進步的利弊、中學生就學壓力、學情分析、畢業生就業狀況、網絡詞語與漢語言文字、人口與環境、家譜等具體主題的歷史和現狀進行專項調查和專項研究。又如新課程標準下各種版本的歷史學科教材所設計的“活動課”主題。再如史地生等學科可以聯合開展游覽人文與自然景觀，考察地域性山川風貌、物種物產、風土民情、文化遺跡，或訪談當地名人等一系列實踐活動。還可以借助歷史學科中涉及的古典美學和圖文資料，進行諸如校園環境美化設計，各級各類運動會標志設計，歷史專題板報設計，城市、村落、居室、包裝、標志等的復古設計，或對歷史上的各種科技成果進行更新與創造等等。

1.3 開展社區服務與社會實踐活動。這是指學生在教師的指導下，走出教室，走出學校，參與社區和社會活動，以獲得直接經驗、鍛煉實踐能力、增強社會責任感為主旨的實踐性學習活動。在內容上，社區服務與社會實踐可以與歷史學科教學、研究性學習、勞動與技術教育、未成年人思想道德教育等結合起來進行。如集中組織學生在重大歷史事件紀念日、節假日和傳統節日訪談歷史事件的親歷者，或瞻仰紀念碑、緬懷先烈，或訪貧問苦、扶老助殘，或參加街道社區的宣傳活動、文娛演出，或到當地某項經濟專業合作社參加公益勞動，或參加其他各種志愿服務等等，真正做到國家教育規劃綱要所要求的教育教學與生產勞動、社會實踐相結合，使學生知行統一。

歷史綜合實踐活動內容和主題的確定，歸納起來，需遵循以下原則：與學生的生活實際相結合，與社會問題相結合，與“資源節約、環境友好”相結合,與歷史學科教學相結合，與教師特長相結合，與學生動機相結合，與學校工作相結合。通過活動的開展，讓學生對感興趣的自然問題、社會問題、歷史問題和自我問題進行深度探究，體驗探究過程,養成主動探究的習慣,形成問題意識,發展探究能力和創新精神。從而盡可能有助于解決學生日常和今后學習、生活、工作中遇到的各類實際問題，為其主動適應未來社會打好基礎，達到學以致用的目的。

2 中學歷史綜合實踐活動課程的形式設計

以貼近學生、貼近生活、貼近現實等原則確定好活動主題后，選擇適當的活動形式便是當務之急。活動方式的選擇，由活動內容和主題決定。要突出歷史綜合實踐活動課程的主體性、趣味性、知識性、科學性和綜合性。活動中要以學生為中心，盡量適應學生學習興趣，滿足學生心理需求，充分發揮學生學習的自覺性、主動性、積極性和創造性。

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關鍵詞：農業科技園區金融支持投融資體系

一、國外研究現狀

（一）產業融資結構的研究

20世紀中葉，Modigliani和Miller在《資本成本、公司財務與投資理論》一文中，提出了MM理論，該理論充分展示了債務融資等方式的利弊，這也為選擇何種投資路徑提供了理論上的依據。

Myers和Majluf（1984）提出了啄食理論（POT），即企業規模作為重要的解釋變量來解釋企業融資行為。Ang（1991）對啄食理論進一步完善和修正，提出了內源融資是中小企業融資的首選，隨后是所有者貢獻，最后的選擇才是外源性債務融資。Howorht（2007）提出了與Ang不同的認識，他認為決定融資順序是由融資成本、企業獨立性和控制權這三個因素所決定的。

企業在成立初期，財務信息等不完善、可用于抵押的資產不多等便會制約外部融資，融資渠道也相對較窄。隨著企業的發展、成熟，企業的融資渠道會逐漸變寬。

（二）金融支持農業科技產業的研究

國外專門針對農業科技園區的研究較少，但農業科技園區內企業大多是中小企業，因此，可以借鑒國外對中小企業融資等的研究。

首先，完善的融資體系對于中小企業的發展是至關重要的。美國經濟學家Joseph Alois Schumpeter（1912）在《經濟發展理論》一文中，提出一種觀點，即完善的融資體系可以為創新提供良好的物質基礎。索羅、斯旺（1956）通過模型分析了生產函數中技術、資本和勞動三者對產出的作用，提出了完善且有序的融資體系是促進科技進步的重要環節。

其次，中小企業的融資方式的選擇和中小企業自身優勢的加強都是不可忽視的。Klaus P.Fischer（1998）提出，在發展中國家中，可以通過金融合作等方式來促進中小企業融資。Arun（2005）提出合理的規章制度可有效促進中小企業的小額貸款等問題。

最后，小額貸款機構有其獨特的屬性。Gutierrez-Niet（2007）等認為小額貸款機構可以產生利潤，且其屬于帶有社會屬性的金融機構。

二、國內研究現狀

目前，我國對于農業科技園區（以下簡稱“園區”）的研究主要集中在運行模式的探究、功能特色的定位、管理體制的實施等方面，而對園區融資的相關問題研究較少。近年來，我國一直學習國外如何建立完善的科技型企業投融資體系，但收效甚微。我國農業科技園區內企業的資金來源主要集中在政府投資和個人投資，融資模式較為單一，不利于園區的建設。因此，目前的首要任務是建立完善有效的園區投融資體系。

（一）農業科技園區融資存在問題和原因分析研究

農業科技園區融資難主要從財政資金、金融機構和園區企業自身這三個方面來作分析。

首先，財政資金（地方財政資金和中央財政資金）用于園區的投資有一定的限制，較為短缺。褚保金（2001）等學者指出園區的建設資金短缺，且融資渠道較為單一；胡剛（2011）等學者指出園區基礎設施建設資金的缺口較大等問題是制約園區融資的原因之一；孫明明，王秀芳（2014）也指出了園區建設資金投入不足，且融資渠道少。

其次，金融機構中資金用于園區的投資十分謹慎，較為短缺。史利輝、朱青鋒和趙麗娜（2013）等學者指出了一種“惜貸”現象，這也說明了金融機構對于園區資金供給有限；李曉濤（2007）指出園區的發展面臨著有限度的國家財政撥款和金融機構放貸慎重等問題；李喬漳（2013）運用“木桶原理”，提出了財政資金未能有效地引導信貸資金的投入，金融機構服務園區農業科技推廣的投入不足。

最后，農業科技園區自身存在諸多問題。王為農（2004）等學者認為園區的發展依賴于農業，同時也具有農業的高風險性和不確定性；李喬漳等學者園區承載主體自身缺陷成為金融支持的障礙，金融服務園區農業科技推廣的風險保障機制不健全；王進樹（2003）等學者指出園區在管理體制與經營制度等方面都存在問題且與園區有關的配套政策也很欠缺。

（二）農業科技園區融資體系研究

1. 農業科技園區的主要融資渠道和模式

首先，政府投資是園區建設的重要資金來源之一。程永安（2002）等學者指出一般政府作為園區的投資主體；王進樹等學者指出農業科技園區作為政府的“形象工程”，資金來源主要來自政府投資；周彩節（2013）等學者也認為應該建立以政府扶持為前提，以擔保機構和保險機構提供保障，增加農業科技園區的融資渠道。

其次，銀行等金融機構的信貸資金和在資本市場上融資也是園區建設的資金來源之一。記者厲詩指出應借鑒中關村投融資體系的經驗，推動建立多層次資本市場，構建企業信用體系等；胡剛等學者也同樣指出了充分發揮銀行體系的作用、積極利用直接融資市場。

2. 如何構建農業科技園區的投融資體系

首先，建立風險投資管理平臺。林善煒（2003）提出了應不斷完善我國高科技風險投資體系，加快風險投資主體的發展，完善風險投資機制發展的條件，重點扶持高科技園區建設；楊艷龍，唐禮智（2009）等學者認為應該創造有利于園區企業發展的風險投資機制；王東華（2009）等學者指出以債權信托基金作為平臺來吸引各種社會資金，按照項目模式集合性的對一批中小企業給予融資支持；黃學群，李瑾，呂福旭（2012）等學者指出建立發展基金，拓寬融資渠道，經營項目融資市場化，鼓勵民間投資，園區地面覆蓋設施的抵押貸款。

其次，打造金融投資平臺。楊艷龍，唐禮智等學者指出鼓勵園區企業走向國際資金市場，探索利用非正規交易市場；胡剛（2011）等學者指出充分發揮銀行體系的作用、積極利用直接融資市場；史利輝，朱青峰，趙麗娜（2013）指出創新金融信貸機制，為農業發展提供有力的金融支持；李娜，王建中（2014）等學者指出加強農業科技企業自身建設，完善中小金融機構建設；蔡洋萍（2014）指出搭建園區金融服務平臺，設立現代農業科技支行，打造現代農業園區專業管理咨詢平臺，建設現代農業園區“金融服務超市”；莊燕娜（2015）指出完善信用評價體系，建立多層次資本市場體系，拓寬融資渠道。

再次，搭建各類融資擔保平臺。何建敏，李珊（2006）指出建立科技型中小企業的信用貸款擔保體系是十分重要的；黃學群，李瑾，呂福旭等認為鼓勵民間投資，園區地面覆蓋設施的抵押貸款；史利輝，朱青峰，趙麗娜等學者認為建立和創新農業擔保機制，支持企業和項目投入；周彩節（2013）等學者認為從根本上解決園區的資金問題，引入風險投資，并且以擔保機構和保險機構提供保障；李娜，王建中等學者認為解決農業科技園區的融資問題，需要加強社會信用擔保體系建設，推廣貸款保證保險制度，發展小額貸款公司。

最后，筑建園區基礎設施和政府引導平臺。胡剛等學者指出要健全基礎設施建設融資體系；史利輝，朱青峰，趙麗娜等學者認為完善農業科技園區投資體系，應創新穩定增長的政府投入機制，發揮政府投入的主導作用；周彩節指出了解決園區的資金問題，需要以政府扶持為前提；李娜，王建中等學者認為加強農業科技企業自身建設，完善中小金融機構建設，充分發揮政府職能，完善多層次資本市場；李嘉斌，王建中，譚宏濤（2014）等學者指出建立農業科技園區金融支撐體系的總體思路，發揮政府在產業初級的指導作用；尋舸，尤文佳，朱婷婷（2016）等學者指出提出建立農業科技與農業金融的協調機制、鼓勵與現代特色農業科技和科技園區農業項目相結合的金融創新、營造良好的現代農業科技金融生態環境。

三、國內外研究現狀評述

國外學者專門對農業科技園區企業金融支持的研究較少，大多集中在對中小型企業的投融資等的研究，關于國外對于中小企業的研究是值得借鑒的。如，在銀行和企業的關系中，西方經濟學者們都達成了一個統一的認識，在某種程度上，銀行具有一定的市場控制力，而且控制力強度恰恰決定了信用等級相對較低的中小企業獲得貸款支持的難易程度，二者成正比。一些發達的西方國家，關于中小型企業的投融資制度是比較健全的，這也會為中小型企業發展提供制度支持。

國內學者對于農業科技園區的研究大多集中在對園區內涵特征、運行模式和基礎理論等方面的探索，對這些方面都已經研究出了大量文獻資料，學者們總結出了多種具體農業科技園區的發展模式和技術對接模式，并在這些領域都取得了一定的成果。

然而，國內對農業科技園區的投融資體系建立的研究是相對較少，這可能是由于在農業科技園區成立初期，園區的融資渠道較為單一，主要由政府或企業出資建成的，但隨著園區規模的擴大和用途的增加還有農業本身所具有的弱質性，使得僅僅依靠單一的資金來源是不足矣滿足園區的資金需求。因此，隨著園區的不斷成熟，也有一些學者開始對園區的投融資體系的構建進行了研究，如胡剛等學者就農業科技園區的投融資體系做了大量研究。在胡剛之后也有許多學者開始了對園區投融資體系構建的研究。如王建忠教授對園區的投融資體系的構建做出了大量的貢獻，首先，指明了建立園區金融支撐體系的總體思路，發揮政府在產業初級的指導作用，明確市場在產業運行過程中的導向作用，提升農業科技企業的資本發展層次，充分調動園區內投融資機構的積極性，活躍服務市場。其次，加強農業科技企業自身建設，完善中小金融機構建設，充分發揮政府職能，完善多層次資本市場，加強社會信用擔保體系建設，推廣貸款保證保險制度，發展小額貸款公司。還有很多學者認為需要建立農業種子引導基金、企業成長基金，發展農業風險投資業等。

總之，本文認為構建園區的投融資體系需搭建四個“平臺”，分別為風險投資管理平臺、金融投資平臺、各類融資擔保平臺、園區基礎設施建設和政府引導平臺，將這四個“平臺”有效的銜接會使得園區建設和運行不受資金的限制。如何有效的構建完善的、合理的園區投融資體系仍是眾多學者研究的重要課題之一，因此，仍然需要學者們大量的研究和論證。

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[29]尋舸，尤文佳，朱婷婷.湖南省農業科技發展的金融支持現狀與對策[J].農業現代化研究，2016（01）.

篇5

【關鍵詞】民間融資 社會危害性 規制 理念 限度

【中圖分類號】D924.33 【文獻標識碼】A

民間融資問題是當今社會的一個熱點問題。從河北的“孫大午案”到“吳英案”再到社會普遍關注的互聯網金融，民間融資一直牽動著社會各界的神經。公權與私利該如何平衡？民間融資的罪與非罪的界限何在？可以說沒有哪個問題能像民間融資這樣引起法學家、經濟學家、企業家乃至社會公眾如此廣泛的關注，沒有哪個罪名能像非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪那樣受到前所未有的質疑和詬病。刑法的效力既取決于規范本身的合理性，又取決于社會成員對其認可度，后者是影響法律效力的終極決定性因素，因此審視民間融資的刑法規制問題不僅事關民間融資的健康發展，也事關刑法規范自身的正當性和合理性。

民間融資犯罪化的制度動因

民間融資是一種基于民間信用關系的資金往來關系，在我國現階段存在著民間借貸、民間票據融資、社會集資等多種形式。它處于國家金融監管當局監管之外。近年來，隨著經濟的發展，我國民間融資規模有擴大的趨勢，政府加大了對民間融資的管控力度，但民間融資仍然繁盛。

民間融資的存在機理。對于民間融資的存在原因，學界公認的是美國經濟學家羅納德?I?麥金農和肖提出的“金融抑制理論”。除此之外，我國民間融資存在機理還包括下列方面：

一方面為融資結構變遷的必然規律。任何一個國家的金融體系都包括兩部分：正規金融和非正規金融，正規金融以國有大型金融企業、銀行為代表，非正規金融以民間融資、借貸等為體現。從企業的融資源頭來看，可以分為內源融資和外源融資。外源融資是向銀行或在資本市場通過發行有價證券來融資。從總體來說，外源性融資能促進企業的持續成長，促進經濟的可持續發展。①據世界銀行的統計分析，在過去40多年中，在很多發展中國家，政府引導正規的金融機構向民間提供貸款幾乎都沒有達到預期的效果，因此有必要發揮民間融資的作用，這是市場經濟發展的客觀需要。

考察世界各國近三四百年經濟和金融的發展歷史可以發現，各國的融資結構變遷均呈現出從間接融資向直接融資轉移的態勢。但各國在處理融資結構戰略上，存在著自然演變型和政府干預型兩種不同類型。世界上絕大多數國家都屬于自然演變型，以美國、英國等為典型。日本和韓國則是政府干預型的代表。②在我國市場經濟體制建立、發展的過程中，融資結構必然會經歷由間接融資向直接融資的變遷過程。從長期看，我國融資結構戰略是從間接融資主導轉向直接融資主導，短期內我國適合采用自然演變型的融資結構發展戰略。我國目前的民間融資發展正是這一歷史進程的重要組成部分。

另一方面，民間融資是社會變遷的結果。隨著社會的變遷，現代國家的金融社會化和社會金融化的特征日益明顯。一方面，金融滲透到社會生活的各個方面，成為資源配置的重要方式，社會各類主體對金融有現實的需求，金融成為其獲取資源的重要管道與途徑，應該面向普通大眾提供便捷的金融服務;另一方面金融活動成為市民社會生活的基本需求，金融活動呈現出主體更具包容性和福利上更具普惠性的特點。金融成為全體成員共同參與的常態社會生活，追求財產性收益成為百姓的普遍要求。在當代中國，居民收入的持續增加刺激了長久以來隱藏的“追求財產性收益”的欲望，民眾要求更多的投資和理財渠道，金融社會化有廣泛的群眾基礎。

同時，我國社會金融化程度逐步增強，這表現在社會經濟活動過程中金融資產規模與金融活動規模都在不斷擴大。據相關研究發現，民間融資的規模、發展水平和民間投資的規模、發展水平息息相關，民間投資水平越發達，民間融資活動越是活躍，“民間投融資”共生演進，二者在規模、結構等方面相互適應，從而通過分工、合作提高彼此生存和發展能力，使二者都獲得同等的發展提高機會。實踐證明，民間融資的存在有著客觀的經濟規律，是在有限或無限的平民百姓和中小企業之間自發形成的，是人類社會世代相傳經由選擇演化而來，在某種程度上超越了理性的限度。

社會危害性：民間融資危害了誰的利益？根據我國刑法學界的通說，民間融資侵犯了國家的金融管理秩序和公私財產的所有權。但在具體的民間融資案件中，率先向司法機關報案的往往不是集資群眾，而是當地壟斷金融機構，“受害群眾”對司法機關的“積極作為”并不領情，出現刑法打擊和社會公眾認同的背離。民間融資為什么被群眾認可但卻被司法機關貼上“犯罪”的標簽？民間融資究竟侵犯了誰的利益？又具有什么樣的社會危害性？

“犯罪生成是社會事實與法律規定的整合。”③犯罪所具有的社會危害性，是統治階級把某種行為規定為犯罪并對之動用刑罰的根本原因。“對于社會危害性的理解，可以從政治屬性和階級屬性著眼，也可以從社會屬性和經濟屬性入手。但從終極意義上講，行為的社會危害性最終體現為對社會生產力的阻礙或破壞。”④在犯罪圈的界定上，要求立法者以生產力標準評判行為的社會危害性之有無和大小，把是否有利生產力的解放、發展、保護，作為檢測、評斷、衡量行為之罪與非罪的終極標準，凡是與現行生產力發展水平不相適應，阻礙生產力發展的行為，都是立法上必須加以否定的、應該認為具有社會危害性的行為。

在我國，生產力標準又可以解構為四個具體標準：改革開放的標準;發展經濟的標準;科技進步的標準和公平競爭的標準。⑤以此標準來衡量民間融資行為，民間融資正是伴隨著改革開放和社會經濟的發展而發展和繁榮。以發展經濟標準來衡量，民間融資行為發源于民間，是典型的契約行為，急需資金的中小企業通過靈活的民間融資獲得發展所需要的資金，是完全有利于經濟發展的行為;以科技進步的標準來觀之，好的法律制度必須既符合客觀規律，又符合人性，民間融資的產生和發展有著客觀經濟規律做支撐;公平競爭標準要求法律尤其是刑法為社會主體構建公平、正義的環境，打擊、制裁不公平的競爭行為。

以此四個標準來衡量民間融資行為，民間融資行為完全是有利于生產力發展的行為，何來社會危害性？現行刑法對民間融資行為的打壓顯然是從政治屬性和階級屬性定位犯罪的體現，認為民間融資侵害了國家的金融管理秩序，實際上是損害了國有壟斷金融機構的利益，卻完全忽略了民間融資行為的社會屬性和經濟屬性，看不到民間融資行為產生的客觀必然性和發揮的積極作用。刑法應當客觀公正看待民間融資行為的性質，如果漠視民間融資行為的客觀性和民眾的正當需求一概將其犯罪化，必然得不到社會成員的支持和認可，也損害自身的權威。

刑法規制民間融資的理念

雖然民間融資行為總體上是有利于經濟社會發展的行為，但并不意味著刑法應當遠離民間融資。出于維護國家經濟安全，降低金融風險和維護公共利益、保護公民合法財產的考量，刑法應當對民間融資進行規制。而刑罰本身的“雙刃性”決定了刑法在規制民間融資時必須在懲罰犯罪和保護人權之間進行謹慎的理性選擇。

確立保護公民財產權利的理念。現代刑法應當以保護公民權利為己任。基于國家保護尊重國民和基本人權的原則，生命、財產等個人法益等應當是刑法優先保護的對象，而經濟安全、公共利益等社會法益不應當被認為是超越個人的統一的社會利益，而應看作是個人利益的集合體。市場主體的平等地位和享有的經濟自由權利，決定了刑法對市場主體經濟自由的限制應當限于其濫用經濟自由對其他平等主體或社會、國家公共利益造成傷害（或危險）的場合。而大多數民間融資行為本身并不存在具體的法益侵害，本質上違反的只是政府的行政命令，不應納入刑罰懲罰。如果堅持認為民間融資侵害了現有的金融秩序而將其犯罪化勢必扼殺公民的財產權利。刑法應當重視保護公民的財產權利，因為保護公民應當首先是保護其權利，而不是保護其利益。

尊重民間融資背后的客觀經濟規律。現代刑事立法越來越講求科學、理性。事實也無數次證明，與客觀經濟規律相悖的法律不會長久。科學、理性要求刑法在規制市場經濟時，應當基于市場經濟的發生機制和作用機制，尊重其背后的客觀經濟規律，而民間融資背后有著復雜的客觀經濟規律，“金融抑制性”、融資結構的變遷規律以及金融社會化和社會金融化在我國是長久存在的，刑法應當對其予以充分的尊重，否則不僅公民民間融資的正當權利被剝奪，同時社會經濟秩序的正常發展也會受到阻礙。

秉持適度包容意識。刑法是最后法，刑法的這一屬性決定了刑法應當比其他部門法更具有包容性。“生產力和經濟模式變化，是社會前進的根本動力和首要標志。同時也會引起危害行為的種類、數量上的變化，而且行為的法律評價也取決于社會發展水平，它是確立行為犯罪化、非犯罪化的最終依據。”⑥犯罪變化、犯罪圈的伸縮與社會經濟發展之間存在著內在的、深層的有機關聯。如果犯罪圈太大，會在遏制犯罪的同時挫傷主體的創造性和積極性;犯罪圈太小，則可能助長經濟犯罪從而最終破壞社會生產力的發展。經濟犯罪界定的這種利弊交織的“兩難局面”要求立法者在圈定經濟犯罪時要與時俱進，及時地實現行為的犯罪化和非犯罪化。如果說1997年亞洲金融危機的背景下出臺“非法吸收公眾存款罪”有助于維護國家金融秩序，有其歷史必然性的話，那么現在改革開放三十多年后，國有金融機構的壟斷地位無人可以匹敵，甚至有的已經成為世界500強的背景下，仍然固守落后的觀念和思維方式對民間融資行為進行打擊則實屬不必要。刑法應當樹立適度包容的意識，尤其不能成為阻礙民間融資發展的絆腳石。

刑法規制民間融資的限度

公權力的行使是要在社會需要的限度內，重建自由秩序，并不是為了給權利和自由設置枷鎖和羈絆。考察民間融資的刑事治理效果可以看出刑法的適用完全脫離了刑法的本性，變成了壟斷金融機構維護自身利益的“御用工具”。而刑法的本性和地位決定了民間融資的刑法治理應當保有必要的限度。

最后性原則。刑法謙抑的理念指引著刑法發展的方向，刑法應當有所為，有所不為。法益的保護不僅僅只通過刑法，而應當通過包括民商事法律、經濟法律和行政法規在內的法律體系來實現。基于刑法最后法的地位，刑法對民間融資的調整應當在其他部門法無力調整或無法調整時才出手。究其本質，民間融資過程本身是訂立契約、履行契約的過程，是公民、企業之間意思自治的行為，只要形式合法，要充分依靠市場自身的調節機制對民間融資行為進行調整。同時制定完善有關民間融資的民商事法律，加強對民間融資的行政監管。只有在市場本身無法有效調節，民商事法律無力調整，超越了行政監管的范圍，才考慮運用刑事制裁的手段，從而為民間融資創造一個寬松的環境。

有限性原則。刑法所要維護的秩序是社會秩序的底線。刑法對行為犯罪化之前應當進行充分的論證和謹慎的權衡。對于民間融資這樣內生性、自發性的行為，因為其行為客觀上本來就沒有多大的社會危害性和物質損害，社會公眾又普遍對其予以認可，立法者應當及時將其非犯罪化。當前首要的是限縮民間融資入罪的范圍：

一是融資手段的限定。民間融資行為本質是一種出租或出借資金的行為，其行為的成立必定包含融出方和融入方兩個主體。對于融入方來說，為了能夠融到所需要的資金，必定會采取合法或非法的手段，其中當然包括融資之前明確如實告知時間、利率風險的合法行為和采用詐騙融資的非法手段。筆者認為，對于前者，司法機關實在沒有干預的必要，而對于后者，則需要刑法果斷出手。要摒棄從結果來推主觀的現行司法定罪模式，對采用欺詐型手段融資的行為予以犯罪化。

二是從資金用途上限定。現代經濟學理論認為，現代信用是建立在商品生產和商交換基礎之上的，其運動過程是以產業循環為核心。信用資金的正常歸還特別是利息的支付顯然應當需要以剩余價值的生產為前提，否則，信用難以為繼，信用鏈條會隨時斷裂。⑦對于融入方來說，如果用于正常的企業生產經營，從經濟學角度和法律角度來說融資者并無非法占有的惡意，也具備償還本息的能力，即使因為正常的經營風險無法償還也應當非犯罪化。而如果用于違法犯罪活動，則理所當然應當犯罪化。

被動性原則。基于刑法“以惡止惡”的本性，刑法本身運用不當就可能成為社會的災難。自由是刑法追求的價值之一，刑法對自由的追求是通過對自由限定范圍并在其范圍內保護自由來實現的。這就決定了刑法應當在保護自由和限制自由之間保持必要而恰當的平衡。民間融資活動有其存在和發展的規律，刑法如果主動介入的話，勢必會破壞市場經濟活動，扼殺公民的自由融資權，因此刑法應當在融資活動造成具體損害即有具體的法益侵害時才出面，其前提必須是有所謂的“被害人”報案，要求公安司法機關介入。而如果沒有被害人的報案，刑事司法機關完全可以放任不管。

總之，民間融資的存在和發展有其客觀規律，刑法不應當也不應該過分干預。刑法應當糾正長期以來對民間融資的過度干預問題，控制其介入的廣度和深度，以適度性證成其正當性。當然，“每一個法律的改變，都要求一場針對既存利益的斗爭。”⑧這依賴于刑法的寬容，更依賴于政治上的寬容。

（作者為南京師范大學法學院博士研究生、山東財經大學法學院講師;本文系江蘇省普通高校研究生科研創新計劃資助項目的階段性成果，項目編號：CXLX13-325）

【注釋】

①⑦朱新蓉主編：《貨幣金融學》，北京：中國金融出版社，2010年，第50頁，第47頁。

②勞平：《融資結構的變遷研究》，中山大學出版社，2004年，第12～23頁。

③④⑥許發民著《刑法的社會學分析》，北京：法律出版社，2003年，第157頁，第99頁，第107頁。

⑤陳興良：“論生產力標準及其刑法意義”，《當代中國刑法新理念》，北京：中國政法大學出版社，1996年，第178～179頁。

篇6

關鍵詞 鄉鎮企業 綠色營銷

伴隨著全球環境問題的日益突出，綠色消費和綠色營銷日益成為關注的焦點，綠色營銷發展已成為世界市場營銷新動向，給企業的發展帶來了挑戰的同時也帶來了不可多得的機遇。作為在我國改革開放中異軍突起的鄉鎮企業，隨著綠色營銷的興起，也面臨著新的機遇與挑戰。

1 鄉鎮企業實施綠色營銷面臨的現實障礙

1.1 觀念的落后，對綠色認識不夠

我國鄉鎮企業大多是在改革開放后發展起來的，由于歷史原因，許多鄉鎮企業設備陳舊，技術工藝落后，致富心切，只求經濟效益、不顧生態效益和社會效益。而且，由于長期以來我國鄉鎮企業的發展速度較快，致使鄉鎮企業對目前國際市場形勢的發展認識不足，仍舊以歷史的成就沾沾自喜。自然對綠色營銷知之甚少，也未意識到綠色營銷對企業經營活動的影響。甚至有些鄉鎮企業看到其他企業實施綠色營銷產品價格上升而不屑一顧。這些都反應了我國鄉鎮企業在營銷觀念上的落后。

另一方面，我國鄉鎮企業對“綠色”理解的廣度和深度還遠遠不夠。目前，在我國，綠色只是相對集中于食品、電器等少數幾個行業；生產者對“綠色”的理解普遍還停留在產品階段，綠色價值觀還只是表現在綠色產品所能帶來的利潤上，并沒有深入到生產經營者的經營理念中去。在這些生產經營者的心目中，是否開發生產綠色產品，要取決于它帶來的利潤能否超過普通產品，否則，一般不會積極主動地開發綠色產品。

1.2 科技水平比較低，綠色產品的開發存在問題

相對一般產品而言，綠色產品往往具有較高的科技含量，要求企業有先進的科技水平。而我國大多數鄉鎮企業在規模上屬中小企業，研發投入較少，企業內部缺乏完善的推動科技進步的機制，缺乏開發綠色產品所必需的技術、知識和人才。現在國際上在企業生產中提出了“清潔生產”的概念，但由于自身因素的限制，我國眾多鄉鎮企業尚不具備進行“清潔生產”的條件，從而無法使原材料最大限度地轉化為產品、最有效地利用能源、生產過程中產生的廢物最少。

1.3 資金上的限制

一般說來，鄉鎮企業普遍存在資金積累不足的問題。有些企業固然認識到綠色營銷有良好的市場前景，但由于需要花費較大的成本，存在一定的風險，企業難以籌集更多的資金去進行綠色化的改造。資金的短缺，使眾多鄉鎮企業心有余而力不足，也是限制鄉鎮企業開展綠色營銷的重要障礙之一。

我國鄉鎮企業在開展綠色營銷中遇到的障礙除了以上三點，還有其他的一些阻礙，如綠色人才的短缺、市場開發的滯后、宏觀政策的影響、企業之間的協作不夠等等，這些都有待于鄉鎮企業在發展中不斷給予解決和克服。

2 鄉鎮企業開展綠色營銷的必要性

2.1 順應“綠色消費”潮流

伴隨著全球“綠色、環保”意識的不斷提高，人們的消費觀念和消費需求發生了變化，其中一個重大變化就是“綠色消費”觀念的形成，“綠色消費”已成為21世紀的潮流。

從國際市場看，“綠色消費”市場已經形成并呈蓬勃發展的趨勢。調查顯示，40%的歐洲人喜歡購買綠色產品，其中66%的英國消費者愿意付更高的價格購買綠色食品，82%的德國人和67%的荷蘭人在購物時考慮環境問題；日本的家庭主婦中有91.6%的人對綠色產品感興趣；有77%的美國消費者以環境保護者自居，愿意為無污染及能再循環使用的包裝多付錢，而且這部分消費者的比例正在日益擴大。

從我國國內市場看，綠色消費逐漸深入人心。中國社會調查事物所（SSTC）在今年對北京、上海等10個城市的消費者的綠色消費觀念及消費行為專題調查顯示，有53.8%的消費者愿意購買綠色產品，有37.9%的人表示已經購買過綠色商品。通過對哈爾濱的一家菜場的調查發現，70%的哈爾濱消費者希望購到綠色食品。在杭州有86%的杭州家庭主婦愿意購買無磷洗衣粉。 在我國“綠色消費”正逐漸深入人心。

伴隨著人們消費觀念和和消費需求的變化，人們對產品的需求不再局限于價格及其方便性，同時更關注它們對環境的影響和健康的利弊，追求“健康、環保”成為現代人生產、生活的新時尚，人們綠色消費觀念的形成，為鄉鎮企業開展綠色營銷奠定了理論基礎。

2.2 綠色消費引發無限商機

隨著人民群眾生活水平的不斷提高，人們的消費逐漸從溫飽型轉向健康型，渴望綠色、購買綠色消費品已漸漸成為廣大消費者的一種生活新時尚，綠色消費的興起為引導和強化相關產品的生產提供了大量的市場機會。比如冰箱，由于氟里昂對地球的臭氧層有腐蝕作用，對環境保護不利，所以我國則明確規定2005年為氟利昂冰箱的最后限期，鑒于此，各個企業紛紛轉向無氟冰箱的開發，變頻、納米等高新技術受到企業的熱烈歡迎，美國甚至研制出用聲波制冷的技術用于生產冰箱和空調等綠色家電。

綠色營銷可謂商機無限。在中國社會調查事物所（SSTC）的調查中發現，有30%的消費者愿意購買“綠色建材”，40%的消費者愿意購買綠色服裝，在37.9%的購買過綠色產品的人當中，有15.2%的人認為中國的綠色產品的品種還不夠豐富，尚不能滿足消費者的需要，因而我國具有巨大的綠色消費市場。中國環境標志產品認證委員會秘書處主任、中國環境科學研究院副院長夏青總工程師曾經作過預測，至2005年，中國商品銷售總額將達到5.5萬億人民幣，其中達到環境標志產品標準的產品約為1.1萬億元，可見我國綠色產品的發展空間還是很大的。

2.3 國際貿易的需要

中國加入WTO，一些傳統的貿易保護措施如關稅壁壘逐漸淡化，而非關稅貿易保護壁壘如“綠色壁壘”對我國的出口造成了新的威脅。所謂綠色壁壘，是以保護自然資源、生態環境和人類健康為名，通過制定一系列復雜苛刻的環保標準，對來自其他國家的產品及服務設置障礙，以保護本國產業的一種新型的非關稅壁壘 。“綠色壁壘”一經出現便在全球范圍迅速蔓延。到1992年底已有152個國際環保條約出臺，某些國家和地區也各自訂立了名目繁多的環保法規，如德國制定了1 800余項環保“籬笆”。

由于我國的出口產品過去對綠色環保要求重視不夠，“綠色壁壘”對我國出口產業已構成嚴重壓力和挑戰，我國出口的紡織品、化工產品、農產品等都受到不同程度的影響。據中國國際綠色化學高級研討會稱，僅1997年我國受限制商品價值達74億美元，曾經發生的“舟山凍蝦仁事件”、“夾克衫事件”、“蜂蜜事件”，都是遭遇到了發達國家的“綠色壁壘”的典型例子。面對綠色壁壘對企業出口的嚴峻挑戰，必然要求我國企業加強企業環保意識，生產“適銷對路”產品，從產品設計到生產過程乃至廢棄物回收再生利用的整個過程注重環境的保護，開發出高標準的綠色產品，開展綠色營銷。

3 鄉鎮企業實施綠色營銷的對策 3.1 堅決轉變觀念，樹立可持續發展觀念和綠色意識

伴隨環境污染的日益嚴重，認清市場趨勢，順應時代的潮流，樹立綠色觀念，走可持續發展的道路已成為21世紀企業營銷發展的新趨勢。率先倡導“綠色”觀念，可以在一定程度上，獲得社會和消費者的最先關注，樹立起良好的企業形象，幫助企業在競爭中脫穎而出。

綠色營銷觀要求企業在營銷中，要以可持續發展為目標，注重經濟與生態的協同發展，真正認識資源的價值，注重可再生資源的開發利用，減少資源浪費，防止環境污染。在樹立綠色營銷觀念的過程中，更要注重提高企業家素質、轉變企業家觀念，這是企業確立綠色營銷觀的關鍵。

3.2 全面實施的綠色管理

鄉鎮企業由于其產生歷史背景的緣故，絕大多數實行的是家族式管理，管理手段落后，不適應市場經濟的要求。在實施綠色營銷過程中，要求鄉鎮企業樹立綠色經營理念，全面實施的綠色管理。實施全面的綠色管理，可以通過定位于綠色市場、實施綠色生產、取得綠色認證等多種途徑加以實現。

3.3 做好綠色銷售服務，樹立綠色形象

鄉鎮企業由于規模較少、資金短缺，缺乏同大企業競爭的實力，因此應重點在銷售服務上做文章，將綠色銷售服務貫徹于整個銷售過程之中。綠色銷售服務作為綠色營銷的保障，做好這一方面的工作不僅對企業銷售產品、開拓市場能起積極作用，更是有利于企業良好形象的樹立。

同時企業要注重綠色形象的樹立。企業形象是社會公眾對企業的綜合評價，良好的企業形象是企業的一筆巨大的無形資產，對企業的生存發展有著至關重要的作用。企業形象是由一系列指標構成的，企業綠色形象包括綠色產品形象、綠色服務形象、綠色員工形象和綠色環境形象等。加入WTO后，面對強手如林的國際市場，我國鄉鎮企業更應該注重樹立綠色企業的良好形象，擴大企業的影響面，提高企業的知名度，從而增強企業的競爭力。

總而言之，面對環境的惡化、企業競爭的加劇、消費觀念的興起等因素，作為我國在改革開放后發展起來的鄉鎮企業更有必要早日樹立綠色營銷觀念，實施全面的綠色管理，開展綠色服務，樹立綠色形象，以便在競爭中處于更有利的地位。

參考文獻

1 劉力，蒙慧. WTO與中國農業發展對策[M].北京：經濟出版社， 2001

2

趙春明，仲鑫.非關稅壁壘的應對及運用[M].北京：人民出版社 ，2001

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一、公積金管理中心內部會計控制現狀分析

住房公積金會計核算模式大致分為兩類：一類是直接歸集模式；另一類是委托歸集模式，兩種核算模式各有利弊。

1　直接歸集模式

住房公積金管理中心(以下簡稱中心)承擔住房公積金歸集、管理、核算、提取等全部具體工作，即自己設立中心機房，不設或根據具體情況自設少量的網點，操作前臺與后臺工作均由中心人員承擔完成，直接辦理住房公積金管理業務，其資金在商業銀行專戶存儲。

2　委托歸集模式

中心與受托銀行簽訂住房公積金金融業務委托協議，充分利用承辦銀行眾多的服務網點，合理設立和分布住房公積金業務代辦點，用計算機網絡將中心與銀行網點通過通信線路連接起來，網點作為中心的前臺操作，利用計算機可以處理、存儲大量數據的強大功能，把住房公積金賬目核算到職工個人。

我中心采取的是第二種模式，由金積金中心管理的資金量大，而且資金進出頻繁，因此是高風險行業，多年來，一直很重視會計監督與金融監管，有專門事后監督、會計稽核、內部審計等部門，應該說機構較健全。但隨著新業務、新科技的發展，監督重心已由一般的業務工作差錯轉變為金融風險防范，現行一些監督方法與控制手段已顯得力不從心，主要表現在：一是側重于事后監督，事先與事中的風險防范不夠。二是對內控機制運行的監督往往被一般性工作差錯的查糾所取代，沒有及時適應監督重心的轉移，缺乏對內控運行情況的深入考核，未設置相應的考核評價指標。三是監督手段相對落后，尤其是計算機操作系統下的風險防范措施執行情況如何，不僅在監督手段上，而且在監管人員素質上都有待進一步提高

二、公積金中心會計控制的構建模式初探

1　立健全內部控制制度，強化內部崗位責任制

(1)統一會計核算制度、內部會計控制制度。公積金管理機構應根據事業單位會計準則和國家統一的住房公積金會計核算制度，制定并實施本單位的會計規范和管理制度。管理部門應嚴格執行管理中心制定的會計規范和管理制度，以實現統一會計核算。同時中心應結合公積金會計核算流程，制定了嚴密的內部控制制度，針對票據交接、票據確認、賬務核算、報表編制和報送、檔案管理等一系列操作環節都作了詳細的管理規定。

(2)確保會計工作的獨立性。確保會計部門、會計人員能夠依據國家統一的會計制度和本行業的規范獨立的辦理會計業務，對違法或者違規的會計業務、會計部門、會計人員有權拒絕辦理，并向上級匯報，或者依照職權予以糾正。

(3)明確會計崗位設置。根據需要設置了票據交接崗位、票據確認崗位、賬務核算崗位、稽核崗位、會計主管崗位等若干崗位，同時明確劃分各崗位的職責權限，做到各司其職，職責明確，責任清楚，程序規范。從而保證會計核算工作的順利開展會計崗位設置應當實行責任分離、相互制約的原則，嚴禁一人兼任并非相容的崗位或者獨自完成會計的全過程業務操作。明確會計部門會計人員的權限，凡是超越權限的，須經授權后方可辦理。同時，在定崗定責定人的前提下，制定各種業務操作規程。

2　分析重點控制環節，完善會計核算程序

會計核算是公積金業務的基礎，完善的會計核算體系、核算程序是內部控制系統的中心。要按照公積金中心管理發展和科技進步的要求，分析核算程序中的重點控制環節。建立一套嚴密的、呈剛性約束的會計操作程序和賬務處理系統，以強化會計內部控制的約束力，其基本思路是：

(1)實現中心和銀行兩套系統同步記賬、同步核算。中心按照有關決議委托工、農、建三家銀行承辦住房公積金業務、受托銀行在自身系統中建立職工個人明細賬核算公積金，資金中心為嚴格執行住房公積金會計核算辦法，加強對公積金的監督管理，公積金會計核算也同時建賬至個人。為了達到銀行自身和中心的兩套系統同步核算并且相符，中心采取了“銀行前臺錄入，中心后臺確認”的方式，即銀行柜臺人員在錄入自身系統的同時，須同步錄入中心前臺系統，再由中心操作人員在后臺系統進行核對確認。從而解決了中心和銀行記賬時間差的問題，實現了中心和銀行兩套系統同步核算。

(2)制作設計了“公積金日結單”，實行公積金按日軋賬。中心在自身管理系統中專門設置了“公積金日結單”的功能模塊，即銀行在按日同步錄入中心前臺系統，由系統自動生成“公積金前臺系統確認日結單”，銀行將日結單余額與其自身系統公積金科目的余額核對相符，并交與中心供后臺系統操作人員審核確認，確認一致后，系統自動生成“公積金后臺系統確認日結單”如當日核對不符，系統不能日軋和處理第二日的業務。通過日結單功能的設置和有效控制，形成按日軋賬、按日賬務核對的制度，基本上保證了兩套系統核算相符。

(3)理順公積金票據交接，夯實會計核算的基礎性工作。由于公積金票據是由銀行前臺歸集整理后傳遞到中心后臺，且數量大，種類較多，因此公積金票據是否完整規范，對中心會計核算過程，會計資料質量起著至關重要的作用。為此，中心專門制定了《公積金票據交接辦法》，辦法中對銀行分別不同業務類型須出具的票據和資料作了詳細具體的規定和要求，并規定銀行必須按日與中心交接公積金票據。同時，中心票據交接人員須審查票據是否規范完整，資料是否整齊完備，審查銀行交來的前臺系統日結單、票據交接清單與銀行科目余額表是否相符，審查無誤后，于當日將票據交與確認人員進行確認。

(4)嚴格按照制度規定進行會計核算，確保兩套系統賬務相符。在公積金票據交接時，銀行須按日填報《公積金票據交接清單》，清單中須填寫公積金及公積金存款的當日余額，表中設計了公積金資金戶和單位戶的平衡關系，中心賬務核算人員依據《公積金票據交接清單》，核對銀行資金余額，確保每日公積金存款及時到位。

中心后臺票據確認后的數據由公積金歸集管理系統按日傳送到公積金核算管理系統，系統自動分承辦銀行，按不同的業務類型和科目對應關系自動匯總生成會計憑證，中心財務核算人員嚴格按照《兩個辦法》按日進行會計核算和賬務核對，最終確保兩套系統賬賬相符。

(5)開發設計科學規范的公積金管理信息系統。公積金業務量大，工作繁雜，勢必需要功能強大的、設計完善的管理信息系統的強有力的技術支持。中心和托普軟件公司合作開發了適應會計核算管理模式的公積金管理信息系統，該系統分為兩大部分：公積金歸集管理信息系統和公積金核算管理系統，其中

公積金歸集管理系統核算到繳存單位和個人，公積金核算管理系統核算到承辦行，歸集管理系統的數據經整理后傳送到公積金核算管理系統后進行具體的賬務核算，全方位實現住房公積金管理手段信息化。

(6)授權批準控制要求單位明確規定涉及會計及相關工作的授權批準的范圍、權限、程序、責任等內容，單位內部的各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任，經辦人員也必須在授權范圍內辦理業務。

3　內部稽核制度

(1)內部稽核必須在形式上和實質上保持獨立，確保內部監督的獨立性和權威性。嚴格審計稽核人員的專業任職條件，努力提高稽核人員素質。稽核工作要制定科學、合理、統一的審計程序。內部稽核還要制定年度稽核項目和項目實施方案，通過定期或不定期的檢查內部制度的執行情況，確保各項管理活動的有效運行。

(2)加大內審力度，實行稽核處罰制和稽核告誡制。對內部違反法律法規和管理中心內部控制制度的，應當追究有關部門和人員的責任。內部控制制度是風險管理的核心內容，使控制活動寓于管理活動之中，是管理中心日常工作不可分割的一部分。因此管理中心必須加強規范管理，只有不斷健全內控體系，才能有效控制住房公積金風險，讓政府放心，讓人民滿意。

(3)健全內控評價指標。內部控制評價是對內部控制執行有效性的檢測。對企業內部控制進行評價，應該執行哪些評價程序、遵循什么樣的評價標準，用什么樣的評價形式等，都是值得思考的問題。只有建立一套完善的、符合實際的，具有可操作性的評價指標體系，內部控制制度在實踐中才能有現實的可運行性和有效性。

4　建立風險測量機制，健全內控評價指標

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關鍵詞：服務業；FDI；影響；對策

中圖分類號：F12文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2008）11-0006-02

1 我國服務業FDI的現狀

目前，服務業在經濟發展中的作用越來越強，大力發展服務業已成為世界經濟發展的普遍趨勢。回顧世界各國經濟發展的歷史可以看出，產業結構變動呈現的一般規律是農業在經濟規律中所占份額持續下降，工業份額在工業化階段迅速上升，服務業產出比重相對平緩，但持續上升，最終穩定在較高水平，同時勞動力由農業轉移到制造業和服務業，并形成服務業占據主要份額的局面。

盡管我國服務業發展和對外開放得到大力推動，但是，我們應該看到的是，在我國，制造業依然是FDI流入的主體，而服務業吸收FDI的總體水平較低。服務業FDI目前存在的問題可以大概總結為以下幾個方面：

1.1 服務業FDI的規模相對落后

我國的服務業吸收FDI的總體水平不斷上升，但相對還顯得落后。無論是相對于第二產業，服務業FDI的增長速度較低；還是相對于發達國家和較發達的發展中國家，我國服務業FDI的吸收規模也是落后的。

1.2 我國服務業FDI的區域分布過于集中

我國服務業FDI流入區域過于集中，在中國的地區分布結構嚴重失衡。主要集中在廣東、江蘇、福建、上海、山東，這些區域占全國的比重都在6%以上，其中廣東最高，達到15.77%。

1.3 我國服務業FDI流向行業分布不均

我國服務業FDI的另一個問題是行業分布不均，大多分布在房地產業和社會服務業等傳統行業。這對于我國服務業的均衡發展是不利的。從已有的統計數據中可以看出（見表1），房地產業和傳統服務業集中了超過60%的外商直接投資。而金融業，文化體育、衛生和社會福利業，科學研究和技術服務業等服務行業一直狀況不佳。

2 服務業FDI對我國經濟的影響分析

從全球經濟福利來看，服務業FDI會推動跨國服務的發展，有利于實現規模經濟效益和資源的優化配置。但是對于東道國特別是像中國這樣的發展中國家來講，服務業FDI對我國產生的影響是雙重的。

2.1 積極影響

2.1.1 服務業FDI為我國提供了更多資本

服務業FDI為我國提供了更多資本，為我國資本流量帶來凈增量，有利于促進我國服務業的發展。2006年，我國服務業實際利用外資金額270.4億美元，2007年，服務業利用外資項目個數16736個，占全部外商投資項目的44.20%；實際利用外資金額310億美元，占全部的41.55%。

2.1.2 服務業FDI為我國帶來了先進技術、知識與技能

服務業FDI為我國帶來了先進技術、知識與技能，包括設備和工藝流程等硬技術以及管理、營銷等軟技術。但是，服務業中包含的技術組合不同于制造業，FDI并非是服務業獲得硬技術的主要途徑，而軟技術卻是轉讓知識和技術的主要形式。例如，在銀行、保險和飯店等行業，投資方會對其子公司進行一系列的技能與知識培訓；管理咨詢公司通過培訓逐步提高當地企業的專業服務能力等。

2.1.3 有利于提升我國服務業間接出口的競爭力

與制造業相比，跨國公司服務業投資對我國服務業直接出口的拉動還十分有限，但是它對我國服務業間接出口的競爭力會產生較大的影響。如跨國公司FDI形成的國際飯店連鎖經營可以提高我國旅游業的競爭力，為其贏得更加廣泛和更大規模的國際客流。此外，內含先進理念和管理的服務業FDI也有助于改善生產供給的結構、規模、效率和質量，促進我國制造業生產效率的提高。

2.1.4 服務業FDI為我國創造了更多就業機會

雖然每單位美元投資所產生的工作機會仍低于制造業，但是服務業種類廣泛，服務業FDI促進了我國就業容納能力的擴大，因此，服務業FDI正進一步顯示出它在提高我國就業方面的巨大潛力。同時，外資服務部門還為我國的勞動者提供了更好培訓和更高薪金的機會，改善我國綜合投資環境等，推動制造業的外資利用，從而對制造業領域的就業擴大起到了間接的促進作用。

2.2 消極影響

2.2.1 可能對國際收支造成負面影響

大部分服務業FDI旨在開拓市場，尋求非交易性活動，并有可能對外支付的形式進行利潤匯出，所以，不僅可能對增加外匯收入無任何作用，反而可能對我國的國際收支造成負面影響。

2.2.2 我國相關服務行業受到很大沖擊

在我國原有的保護下，諸如銀行業、電信業、旅游業等行業，其國內市場是非完全競爭的，甚至是壟斷的，因而適應市場的能力和提高競爭優勢的能力是有限的。隨著外資進入這些行業，我國企業在資金、經驗、技能和創新等方面都會受到巨大的挑戰。

2.2.3 激烈爭奪人力資源

外資服務機構將會與我國企業更加激烈地爭奪人力資源。外企提供相對優越的工作條件、豐厚的薪酬以及大量的培訓機會，這些可能導致我國大批優秀人才流向外企，導致我國企業的發展帶來更多困難。

2.2.4 可能帶來風險

如果我國政府對于服務業FDI管理控制不善，缺乏有效的規章制度，有可能在體制方面帶來嚴重的經濟動蕩；如果在公共服務領域缺乏有效控制，有可能導致私人壟斷；此外，因為各國在社會文化背景上差異極大，外資在這些領域的運作容易造成沖突。

3 應對策略

針對服務業FDI對我國經濟帶來的影響，我們應該以促進經濟發展為目標，提升服務業利用外資的質量和水平；以經濟結構調整和產業升級為目標，推進我國新型工業化進程；以體制創新為目標，優化外商投資環境；以趨利避害為目標，降低服務業FDI的不利影響。

3.1 充分發揮政府引導作用，建立服務貿易產業救濟和保護機制

政府對構建我國服務業競爭優勢的作用除了體現在對科技進步的孵化上，還應體現在對企業創造力的激勵上。當前國際服務貿易發達的國家和地區，其當地政府為了鼓勵服務出口，長期以來給予服務企業很多優惠，同時非常重視技術研究、開發與教育。我國也應加大對現代服務業企業尤其是知識技術密集型服務企業的政策傾斜與扶持力度，完善財政、信貸等優惠措施，努力提高我國國際服務貿易的整體競爭力。

另外，隨著我國相關服務貿易自由化的推進，目前我國在現代物流、金融、保險、計算機數據服務等知識技術密集型服務貿易方面勢單力薄，很難與外資抗衡。為此，我國應加快建立服務貿易產業救濟和保護機制，同時要深入研究并合理運用WTO的“保障措施協議”以及發展中國家的特殊待遇條款，以保護我國的弱勢服務業。

3.2 完善服務業市場體系和競爭機制

我國應嚴格執行入世承諾，建立健全相應的法律法規。目前，中國已經根據承諾，在包括商務服務、通訊服務、建筑服務、分銷服務、金融服務、旅游服務、交通服務等在內的眾多服務部門履行了WTO義務。根據實際情況，在保險服務、旅游服務等領域甚至提前履行了有關加入WTO的承諾。但是，從總體上講，我國服務業利用外資的法律體系還不健全，一些重要的服務部門尚無立法或立法不完備。如教育、勞務輸出、對外工程承包、衛星發射等領域。同時，現行立法與國際規范也存在差距。因此我國應抓緊制定和完善此類法律法規。此外，我國服務行業國有壟斷嚴重、市場準入的限制嚴格和透明度低，因此，逐步完善服務業市場體系和競爭機制的很有必要。這就要放寬服務業的市場準入，根據服務業各行業的發展水平和承受能力進一步擴大開放，加快壟斷服務行業管理體制改革，逐步放寬對非國有經濟的準入限制。

3.3 正確引導服務業FDI的產業流向、優化服務業產業結構

中國服務業FDI并不一定是越多越好，過多的FDI集中于房地產等傳統行業在一定程度上削弱了基于非傳統服務業的服務外包的發展，從而影響了國民經濟的協調發展。所以制定正確的產業引導政策，優化服務業產業結構是十分必要的。具體的可以從以下兩方面入手：首先，依據國家產業政策，加強對外資流向的宏觀調控。其次，通過制定一些具體的投資鼓勵措施，加強對外商投資的產業引導。對于符合我國引進外資重點、有利于產業結構優化的投資項目，如高新技術產業、基礎產業和配套產業，我們應當在稅收、金融等方面給予優惠待遇，并制定政策措施保證其落實有利于增強這些產業對FDI的吸引力，同時也將促進這些行業服務外包的發展。

3.4 大力培養現代服務業人才

現代服務業是知識密集型的行業，需要大批高素質的人才，而知識、技術密集型的服務業發展和吸引FDI歸根到底依賴于高素質人力資源。另外，很多研究者指出，技術的外溢和擴散受到當地企業吸收能力的約束。只有當地企業具備這種技術吸收能力，技術外溢才變為現實。因此，必須加強現代服務業人才的培養。只有這樣，才能更好地吸收、消化和創新服務業跨國公司的技術，才能加快我國現代服務業的發展。可通過多種手段進行專業培訓，對高校的服務相關專業按照國際服務業發展趨勢進行細分和調整，并通過優惠政策鼓勵海外專業人才來華就業。因此，通過建立完善的人才和引進機制，來培養我國熟悉國際慣例和資本運作方式的專門人才。

參考文獻

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關鍵詞：高中化學；選課走班；分層-分類；高三二輪復習

文章編號：1005C6629（2015）9C0015C04 中圖分類號：G633.8 文獻標識碼：B

《基礎教育課程改革綱要（試行）》提出，課程改革要“改變課程管理過于集中的狀況，實行國家、地方、學校三級課程管理，增強課程對地方、學校及學生的適應性”；《國家中長期教育改革和發展規劃綱要（2010-2020年）》也明確指出“要深入推進課程改革，為學生提供更多選擇，促進學生全面而有個性的發展”。為此，學校必須構建富有時代精神、體現多元開放、凸顯辦學特色以及多層次、可選擇的校本課程體系，建立與之相匹配的課程模塊和課程群，并充分發揮學生學習的主體性，給他們更多的課程選擇權，讓每個學生都擁有個性化的課程修習規劃，為實現其“全面且有個性的發展”提供保障[1]。

2012年6月，浙江省教育廳頒布了《浙江省深化普通高中課程改革方案》，全面啟動了體現多樣化、選擇性、個性化為特色的新一輪深化普通高中課程改革，并將選修課程所占的學分比例提高至總學分的三分之一作為其核心，鼓勵學生在校內選課走班[2]。在此背景下，“選課制”、“學分制”、“走班制”逐漸步入高中教學一線，不少學校開始了選課走班教學模式的初期嘗試。我校作為課程改革的樣本學校，在2012年也加入了必修課程“選課走班”的探索行列，通過對國家必修課程、校本選修課程及大學先修課程等多元課程的整合，創建了“模塊化、多樣化、層次化、彈性化”的選修課程體系，不僅在平時的新課教學中實施走班選課，還將其作為一種新型的復習策略，用于高考化學的總復習，滿足學生不同學習能力、性格秉賦、興趣愛好以及未來發展方向的需求。

高中化學新課程強調學生的主體性，在保證基礎的前提下為學生提供多樣的、可供選擇的課程模塊，為學生未來的發展打下良好的基礎[3]。本研究在權衡分層走班、模塊走班、復合走班等多種走班方式利弊的基礎上，結合本校學生的實際情況和浙江省高中化學課改的實際，在2015屆高三化學二輪復習中，采用“分層-分類”的選課走班教學形式，探索提高三二輪復習的針對性和有效性。

1 “分層-分類”選課走班二輪復習簡介

一輪復習完成了對高中化學課程內容的全面梳理及整合，學生已初步形成了中學化學知識體系，但掌握的知識還較為零散，缺乏思維的敏銳性和綜合性[4]，無法靈活調用知識儲備，快速高效地解決化學問題。常規的二輪復習中，教師一般會結合學生的實際情況和高考考試說明的要求，分析統計歷年的理科綜合考試化學部分試題，設置復習專題，進行鞏固和強化，但卻在很大程度上忽略了學生的個體差異――不同學習水平的學生知識需求差異不同，相同水平層次的學生化學薄弱點也不盡一致。

“分層-分類”選課走班復習改變傳統二輪復習中“統一固定”的教學模式，根據學生的不同化學學習水平和同一水平學生的不同學習內容需求，分層分類，設計相應的高考化學復習課程群，并讓他們以“選課走班”的形式“流動”到上課的班級，各取所需，按需學習，真正實現個性化學習。

“分層-分類”選課走班二輪復習是針對一輪復習后學生暴露出的化學薄弱環節進行的針對性“彌補”教學，基本包含前期診斷、專題設計、選課走班、總結評價等幾個環節，具體流程如圖1所示。

2 “分層-分類”二輪復習的需求分析

摸清學生的起點與需求是“分層-分類”的基礎，有助于準確把握學生的“最近發展區”。本研究在高三第一學期末（2015年2月），結合普通高中化學課程標準、浙江省高考理綜考試說明及歷年試題分析，設計了《高三化學二輪選課走班學生意愿調查》，以選擇題的形式，對我校高三7個理科平行班展開調查，讓學生自我評價解決不同化學知識板塊試題的能力及二輪化學復習的知識需求。調查共發放問卷273份，回收258份，回收率為94.51%；在收回的問卷中，除少量學生忘記填寫個別選項外，其余學生都對所有的項目進行了回答，具體結果見表1、表2。

表1顯示，學生在解決不同的化學試題時，其解決問題的能力有很大差異，對化學與STS、實驗基礎、元素周期律、有機化學等知識把握較大，而對電化學綜合、化學反應原理、離子檢驗綜合題、元素化合物綜合題及綜合實驗題等內容沒有把握。可見，從知識類型看，學生對化學與生活、元素化合物、有機化學等基礎內容掌握較好，而對電化學、化學反應原理等原理性知識把握不大。從知識的復雜性看，同類知識中，學生解決基礎型試題比綜合型試題的把握要小，與常規的化學教學實際相符合。

表2是對“二輪復習最希望補強的化學知識模塊”這一問題的回答情況統計，學生最想補充的模塊是有機化學和元素化合物綜合的知識，分別占了60.47%和55.04%，然后是化學反應原理部分，占37.60%；對于選擇題，大多數學生可能認為難度不大，因此，選擇的比例不高，只有27.52%；而對于綜合實驗，學校在4月上旬會統一安排二輪復習，因此，學生沒有選擇。

（注：學生選修意向為不定項選擇，表中括號外的數字是選擇人數，括號內為人數百分比。）

為進一步探查不同學習水平學生的復習需求，根據前幾次高考模擬考試的情況，將化學平均成績低于50分（理綜考試中化學部分滿分為100分）的學生作為學困生，處于50～80分的為中等生，高于80分的為學優生，結果發現，學困生最想補充的是有機化學、選擇題及元素化合物綜合等較為基礎的知識，中等生希望學習的是有機化學和元素化合物的內容，而學優生則更傾向于補充化學反應原理的專題，體現了不同的學習需求，也為“分層-分類”選課專題的確定提供了依據。

3 “分層-分類”二輪復習選修模塊設計

高中化學課程應考慮到學生個性發展的多樣化需要，更好地實現課程的選擇性，設置具有不同特點的選修課程模塊。經過學生意向調查，結合高中化學課程標準和2015年浙江省化學高考的考試說明，本研究初步確定了“化學基礎提升”、“元素化合物拓展”、“反應原理集粹”、“綜合實驗演練”4個專題，作為高三化學二輪復習“分層-分類”選課走班的模塊，供學生自主選擇。4個模塊涉及的化學學科知識點類型各不相同，針對的水平層次也各有差異，具體分布如圖2。

“化學基礎提升”模塊以學生“分層”思想為指導，注重基礎，兼顧學生志趣和潛能的差異和發展的需要。本模塊旨在認識常見的化學物質，學習重要的化學概念，學習化學用語的使用，形成基本的化學觀念和科學探究能力。學習內容包括元素化合物、有機化學基礎、化學用語和電化學基礎應用。這一模塊是針對化學基礎相對薄弱的學生開設的。

“元素化合物拓展”模塊探討元素化合物的組成、結構、性質及應用，學習元素化學研究的基本方法，了解新物質、新材料化學對現代社會發展和科技進步的貢獻。元素化合物是構成物質世界的基石，是化學學科微粒觀、元素觀的主要載體。元素化合物的綜合題是近幾年浙江理綜試題化學部分的亮點和創新，也是元素化合物綜合能力考查的大題。模塊內容包括元素推斷綜合專題、元素化合物創新試題研究、定量分析元素化合物專題和元素綜合題拓展，適合大部分有一定化學基礎的學習者。

“反應原理集粹”模塊主要依據“分層”基礎上“分類”的指導思想。學習化學反應的基本原理，了解化學反應原理在生產、生活和科學研究中的應用。從化學反應與能量、化學反應速率和化學平衡以及溶液中的離子平衡等方面，探索化學反應的規律及其應用。本模塊的主要內容包括電化學、化學反應與能量、化學反應速率、化學平衡、溶液中的離子反應等，建議化學學習優秀的學生選擇。

“綜合實驗演練”模塊主要以“分層”基礎上的“分類”為指導思想。化學是一門以實驗為基礎的學科，化學的知識和規律是對科學實驗的歸納和整理。本模塊以綜合實驗為基礎，介紹基本實驗和基本操作、制備實驗、定量實驗及創新實驗等相關內容，旨在通過實驗探究活動，讓學生掌握基本的化學實驗技能和方法，進一步體驗實驗探究的基本過程。建議化學學習優秀者選擇。

4 “分層-分類”選課走班的實施

在前期復習需求分析和專題設計的基礎上，本研究在2015年3月初安排了高三學生的模擬選課，并結合其化學學習現狀和學生發展潛力，輔助任課教師和班主任的診斷，對個人選課情況進行了微調，在尊重學生選擇的基礎上，最終開設了“化學基礎提升”、“元素化合物拓展”、“反應原理集粹”、“綜合實驗演練”等4個模塊15個選修教學班。

選課走班教學在3月到4月間正式進行，共4周，每個專題模塊均分為4個學程，每周完成1個學程，具體見表3。4周時間里，周一、周二、周四、周五4個下午安排學生選課走班，每次2課時（40min/課時）。

“分層-分類”教學班的學生來自各個行政班，具有流動性、短期性和松散性等特征，因此，在課堂管理上需要不同的觀念和方式，由開課教師、行政班班主任、年級中心（教學管理部門）、教學班班長和小組長共同參與，保證復習選修的正常進行。走班教學班的開課教師是第一責任人，肩負教學和管理的雙重任務。同時，和行政班類似，各教學班可以根據需要，設定班長和小組長若干名，協助開展班級管理。學生走班選修課上座位固定，配發考勤校園卡，并由年級中心（教學管理部門）負責巡查和考勤、學生異常情況登記反饋等整體管理工作。

5 “分層-分類”選課走班復習的反思

“分層-分類”選課走班復習遵循綜合性、選擇性、多樣性的原則，依據不同層次、不同類別學生的不同需求，開設“與之對應”的復習專題，讓學生選課走班，按需“求”教，既有面向全體的“合”的環節，又有照顧群體因材施教的“分”的做法[5]。

二輪復習是學生成績飛躍或分化的關鍵期，是學生心理上和行動上對知識和能力的渴求、對提升自我綜合素養和學習成績的敏感期。“分層-分類”選課走班將層次相同、需求相近的學生集中在同一課堂，有助于激發學生的化學學習興趣，維護其學習自信心，使學習目的更明確，學習節奏更協調，師生互動、生生互動更和諧，對學生的健康發展和穩定進步有著極為重要的作用。

選課走班帶來了教學組織形式的變化，也對教研組提出了新的挑戰[6]。“分層-分類”選課走班有利于助推教師個體專業發展，有利于提升教師專業智慧，有利于凝華學科教研組團隊力量。在精研課標、精選素材、精編學程資料等創作過程中，每位教師能結合自身的專長，從單一的課程實施者變成課程的設計者、開發者和實施者，提高了課程設計和開發能力。在復習內容選擇上，力求反映學科發展趨勢和最新高考研究信息，積極關注與化學相關的熱點問題，幫助學生形成可持續發展的觀念，同時強化教師自身終身學習的意識，更好地體現了化學課程的時代特色。“分層-分類”選課走班教學也加強了化學教研組內各教師之間的團結合作，增進了化學教師和行政班班主任、其他學科教師之間的交流協作，促進了教師的專業發展和團隊建設，有效實現了優質教育資源的共享。

“分層-分類”二輪復習選課走班是我們基于本校學生的一輪復習現狀、優化高三化學二輪復習而提出的有效的行動研究，是對傳統高考復習改革的一個短期嘗試。盡管當前“走班教學”、“分層教學”、“差異教學”逐漸盛行于我國很多中小學[7]，但將選課走班作為一種新型的復習策略，尚處于摸索階段，還存在許多有待完善的地方。諸如，如何開展有效的教學組織管理，如何構建科學的走班理論框架，如何設計合理的效果評價體系等，都需要廣大教育工作者不斷探尋和努力。

參考文獻：

[1]何通海.“選課走班”：最大可能地適合學生成長[N].中國教育報，2014，5（6）：1～2.

[2]黃曉，李春密，黃端文.浙江省普通高中選修課程開發與實施的成績、問題與建議[J].教師教育研究，2015，27（2）：60～66，98.

[3]中華人民共和國教育部制定.普通高中化學課程標準（實驗）[S].北京：人民教育出版社，2003.

[4]蘆岳鋒，魏巍.高三化學第二輪復習的習題選編原則[J].化學教學，2012，（1）：66～68.

[5]陳華忠.分層分類教學：為學生提供不同的“支架”[J].內蒙古教育?綜合版，2013，（3）：39～41.

篇10

關鍵詞:自然壟斷行業;政府管制

中圖分類號:F12文獻標識碼:A

一、我國自然壟斷行業現狀

(一)我國自然壟斷行業概況。傳統的自然壟斷理論認為,自然壟斷產業主要是指具有顯著規模經濟的產業,即隨著生產規模的擴大,企業產品或者服務的平均成本出現持續下降的趨勢。這時某種產品或服務全部由一家壟斷企業來提供,社會成本最小,資源配置效率最優。現代自然壟斷理論在規模經濟的基礎上引入了范圍經濟這一概念,認為面對多用戶的多種需求,由一家壟斷企業來提品或服務時的成本要比單獨生產時低。

我國的自然壟斷行業帶有濃厚的行政壟斷色彩。有舊體制遺留下來的問題,也有轉軌過程中形成的。改革之前,我國實行的是計劃經濟體制,幾乎所有的行業,從市場準入、原材料供給到產量和價格的決定都由政府直接規定。經過20多年的改革,政府取消或放松了對一些產業的管制,一些政府行政主管部門或壟斷企業既是“裁判員”又當“運動員”的傳統框架有了較大改變,競爭的局面逐漸形成,我國已經初步建立了社會主義市場經濟體制。

目前,壟斷主要集中于少數網絡產業,就是在產品或服務的生產、傳輸、分銷和用戶消費等環節具有很強的垂直關系,生產廠商必須借助于傳輸網絡才能將產品或服務傳遞給用戶,用戶也必須借助于傳輸網絡才能使用廠商生產的產品或服務的產業,具體包括鐵路、電力、電信、供水、供氣等產業。在體制上,改革開放以前,我國一直將網絡產業視為公益性事業。與長期以來的中央計劃體制相適應,網絡產業采取的是國有企業垂直一體化壟斷經營和低價格、高財政補貼的機制,價格基本不受供求關系和成本變動的影響。改革開放以來,我國對網絡產業這一傳統體制進行了一系列改革,如減少或取消財政補貼,實行以個別成本為基礎的定價制度。通過機構改革,撤銷了許多行業主管機構,將調控的職能交給國家宏觀經濟管理部門。自然壟斷行業逐步與政府脫鉤,真正成為市場的主體,我國自然壟斷行業政企不分的傳統框架有了較大改變,主要體現在電信、電力產業,改革滯后的鐵路運輸業也在積極探索“政企分離”、“網運分離”的途徑。

(二)我國自然壟斷行業的主要特點。我國自然壟斷行業具有自然壟斷的一般特征和特點,如規模經濟、范圍經濟、大量沉沒成本、普遍服務性,但由于我國正處于轉型經濟和不完全市場經濟的大環境中,與西方國家相比,我國自然壟斷行業擁有諸多自身特點。

1、自然壟斷行業大都是基礎產業。這些基礎產業均為關系國民經濟命脈和國計民生的行業,如冶金、汽車、公共交通、供水、供氣、供電、通訊等。這些行業在國民經濟中發揮著舉足輕重的作用,是國民經濟的支柱。這些行業的發展狀況直接關系到我國整體經濟大局,關系到人民群眾的生活水平,關系到重大經濟政策的實施效果,具有戰略性意義。

2、自然壟斷與行政壟斷交織。行政壟斷是指各級政府及其所屬部門或其授權的單位,憑借行政權力扶持或培植一定范圍的經營者,使之限制競爭從而形成壟斷的狀態和行為。行政壟斷與自然壟斷的根本區別在于自然壟斷行業不是通過政府管制人為地阻止其他廠商進入市場而形成的。西方國家的自然壟斷是市場競爭過程中形成的經營性壟斷,即成本條件導致市場不完全性,從而產生不完全競爭。我國是行政體制與行政權力形成的壟斷,是由政府某一部門單獨經營而形成的。政府統一制定基礎設施產業的發展規劃,出資建設基礎設施項目,項目建成后由政府擁有的國有企業負責經營,是一種高度政企合一的政府壟斷管理體制。

3、自然壟斷行業的國有企業改革滯后。我國的國有企業改革主要集中在競爭性領域,而自然壟斷部門的國企改革卻比較緩慢。首先,國有企業改革的廣度和深度不夠。與電信、電力、民航產業政企關系的變革相比,鐵路運輸產業和自來水、供氣等城市公用事業政企分離的步伐相對遲緩;其次,對國有企業的監管體制改革滯后。從我國自然壟斷行業改革的現狀看,還沒有解決好與市場化改革相適應的監管體制改革問題,監管缺位和政府職能越位同時存在;最后,自然壟斷行業國有企業治理結構還有待完善。目前,相當一部分國有企業沒有設立董事會、決策層、執行層、監督層的層級以及國有企業的權責關系不夠明確,大力深化自然壟斷部門國企改革已經成為改革的重點和熱點。

二、我國自然壟斷行業存在的主要問題

(一)自然壟斷行業的存在導致社會福利損失。自然壟斷作為壟斷的一種形式,存在著低效率和福利損失。相對于效率最高的完全競爭廠商而言,當廠商利潤最大時,邊際收益等于邊際成本等于市場價格。而對于自然壟斷廠商而言,當廠商利潤最大時,邊際收益等于邊際成本但是小于市場價格。因此,在自然壟斷條件下,消費者消費額外一單位產品所獲得的邊際利益超過了廠商的邊際成本,也就是說從社會利益的角度來看,壟斷廠商利潤最大產出量過低,不是與社會利益一致的最優產出量,這種不一致性帶來了低效率。由于自然壟斷廠商是市場價格的制定者,可以實行各種各樣的壟斷價格,如價格歧視、搭配售賣等,并在滿足政府強制性標準條件下盡可能降低產品或服務的質量。在自然壟斷的市場結構中,消費者沒有選擇其他賣主的權力,因而不得不購買壟斷企業提供的高價低質的產品或服務,由此遭受了福利損失。消費者福利的減少,其中一部分轉移給了生產者,這部分相當于財富的重新分配;另一部分則是無謂的損失,即完全由于壟斷廠商限制產量和抬高價格所造成的社會性損失。

(二)政府型自然壟斷的角色沖突和影響。由于政府直接投資、建設形成的基礎設施是公共資產的一部分,政府對其擁有的企業在監督管理上存在著嚴重的角色沖突。政府扮演著三重角色:一是作為一般社會管理者的角色;二是作為市場管制者的角色;三是作為企業所有者或生產者的角色。一方面政府要負責看管、監護、防止國有資產的流失,甚至要保證公共資產一定的投資收益;另一方面政府要代表公眾的利益。從公眾利益角度出發,政府又要求企業承擔政府的普遍服務職能,實現社會目標。政府在對企業的管理上處于兩難處境,需要在企業利益和公眾利益之間進行平衡。如果政府過度偏重于公眾利益目標,往往采取低價政策,則造成企業的收入不能彌補其經營成本,需要政府的財政補貼收入,長期的政府財政補貼結果是政府財政的不可維持,基礎設施發展水平嚴重滯后于經濟和人民生活發展水平的要求;如果政府偏重于企業利益,則往往會造成基礎服務價格的上漲,基礎設施服務價格上漲會帶動整體物價的上漲,造成通貨膨脹,阻礙地區經濟的發展,損害消費者的利益。而且,從管制角度來看,由于政企不分,政府管制難以中立。作為管制者的政府部門不從企業中獨立出來,中立地行使管制職能,平等地對待所有的市場參與者,他們就不可避免地用其掌握的行政權力維護本部門、本行業的利益,就不可避免地歧視新的市場進入者。

(三)自然壟斷行業價格管制成效不顯著。首先,長期以來我國電力、自來水、天然氣價格的提價幅度都很大,大大高于同期零售商品的價格上漲幅度。1985年中國零售商品價格指數為108.8,2004年為102.8,與之相比,1985年～2005年我國售電價格從每千瓦時0.08元上漲到0.50元左右,上漲525%;其次,由于自然壟斷行業大都是基礎產業,其產品和服務往往是其他行業的投入。由于自然壟斷行業的供給不足和行業價格的連續上漲,都影響了其他相關產業的發展。許多農村地區因為缺電、電價過高減少了對家用電器的購買,在城市家電需求增長趨緩的情況下,不利于擴大家電行業農村市場的拓展;最后,即使實行價格管制將某些產品定價較低,也會存在非價格壟斷問題,即產品供給量較少且服務態度較差,優先服務于本行業內部成員,讓消費者付出排隊等待等非貨幣代價。

(四)自然壟斷與行政權力結合導致尋租問題深化。租金一詞在經濟早期階段中,指的是某些資源(如土地資源)由于產權壟斷或經營而產生的超額收入。在我國自然壟斷行業中,由于自然壟斷具有濃厚的行政色彩,而且民間資本難以進入自然壟斷行業,使得尋租復雜化,尋租并不是為了獲得傳統意義上的市場準入,而是為了維護其自身的壟斷地位。花費于尋租活動的經濟資源并不能增加任何社會財富,就社會來說,這種用于尋租活動的經濟資源完全是一種浪費,損失了本來可以獲得的社會財富,扭曲了資源配置。而且,獲得政府特許的壟斷企業往往沒有強烈的激情去改進技術、降低成本、增強市場競爭力,從而降低了經濟效率。不僅如此,尋租活動還會引發新的尋租活動,造成尋租競爭,從而使更多的資源投入于尋租活動中。

三、我國自然壟斷行業社會經濟影響主要成因

(一)計劃經濟體制形成的路徑依賴。改革開放以前,我國自然壟斷行業管理體制與當時的計劃經濟體制相適應,實行政府直接經營的經營管理體制。在這種體制下,自然壟斷行業生產資料實行單一的國有制;生產主體名義上是企業,實質上是政府,不實行自負盈虧,虧損一律由國家財政補貼;市場結構實行獨家壟斷,一體化經營;在政企關系上是政企合一或政企不分,企業沒有獨立的經營權。以自然壟斷行業的價格管理體制為例,與政府直接經營的經營管理體制相適應,自然壟斷行業的價格管理體制實行的是計劃型價格管理模式。這種模式的基本特征是:第一,在價格形成方式上,實行單一的政府定價方式,自然壟斷行業沒有定價權;第二,在價格管理權限上,定價權高度集中于中央,價格都由中央統管;第三,在價格制定過程中,排斥供求關系的作用,而且價格一旦制定幾十年不變。這種高度集中過于僵化的價格管理模式,混淆了政府和企業的職能,降低了自然壟斷行業的生產效率和管理水平,使得自然壟斷行業的產品或服務價格不反映成本,不反映供求,對經濟生活產生逆調節作用。

(二)自然壟斷與政府職能結合下的信息不對稱問題

1、政府信息不充分導致效率損失。政府壟斷經營管理模式優勢的發揮,依賴于政府掌握完備的信息,包括掌握現有資源的所有情況,每一種產品所有可能的生產技術,每一個消費者的偏好等,并且政府對這些信息的掌握必須是動態的,及時反映每一個因素的變化。由于現實經濟生活中資源、產品數量繁雜,技術復雜多變,消費者的偏好差異等原因,政府在信息搜集方面存在著巨大成本,政府幾乎不可能掌握完備的信息,從而信息不充分使得政府集中計劃式的壟斷生產失去了效率基礎。

2、信息不對稱導致政府價格管制失靈。經過20年左右的價格改革,盡管在絕大多數競爭性產業中,價格形成機制的轉換已基本完成,但我國對壟斷性產業的價格管制沒有建立有效的外部約束機制,使其價格時常偏離市場經濟原則。我國政府對管制價格的審定,基本上是以被管制企業上報的成本和其主管部門提出的調價方案為依據,在具體審核時,成本只以企業上報的調價前或執行期成本為準,由于實施管制的有關政府部門職能的單一化和職能割裂,在制定和調整自然壟斷行業價格時往往形成與被管制企業信息嚴重不對稱的局面。企業為了維護其壟斷地位,獲得超額利潤,通過虛置成本騙取壟斷價格,抬高自己的經營成本以獲得有利的政府定價。

(三)自然壟斷行業范圍的界定模糊化。從具體產業來看,電力、電信、鐵路、煤氣和自來水供應等產業都屬于自然壟斷行業,但這并不是說上述行業中的所有業務都是自然壟斷性質的。要使管制取得預期效果,要考慮行業特征,只有真正的自然壟斷業務才可考慮實施管制。若對非自然壟斷業務實施管制則會抑制有效競爭,導致社會福利的損失。一般來說,自然壟斷性業務是指那些只能通過固定管網運輸實現的業務,其他業務則屬于非自然壟斷性業務。(表1)

四、完善我國自然壟斷行業治理主要思路

(一)政府治理職能與經濟職能分離。建立高效率的政府管制機構和獨立于管制機構的運營企業,實現政企分離是自然壟斷產業改革的關鍵。

首先,要把原來政企合一的政府部門改造成為純粹的政府職能機構,與運營企業在產權和經濟利益上徹底脫離關系,只履行作為政府管制機構應該履行的職能。值得注意的是,市場體制要求的政企分離不僅僅是把運營企業從政府管制職能中剝離出去,而且要求政府職能的進一步分解,主要是政府作為自然壟斷行業管制者的政策制定、調控和作為這些行業中國有企業所有者代表擁有的所有權這三個職能的分解和由相互獨立的機構行使這些權能。目前,我國政府管制體制對政策制定和調控兩個職能幾乎不加區分,其實兩者之間有著明顯的區別,前者是制定規章,后者則是確保自然壟斷行業所有運營企業遵守這些規章。從權力制衡的角度看,不宜于把性質各異的職能集中于一個機構。

其次,要把現有的運營者改造成為獨立于管制機構并按商業化原則運營的現代企業。這要割斷管制機構與運營企業之間的產權和行政附屬關系。在產權制度上,著力實現投資主體的多元化,尤其是允許和鼓勵各種所有制的企業從事生產和經營。值得注意的是,在政企分離初期,從原有自然壟斷行業管制機構中分離出來的企業無論是市場份額還是資本實力都處于主導地位,這些企業會千方百計地維護原有的壟斷地位,阻止競爭對手的進入。因此,打破主導企業在自然壟斷行業產品生產和供給方面的壟斷地位,培植和扶持主導企業的競爭對手,形成自然壟斷行業生產和供給的競爭性結構,是政府管制機構的主要職能。

(二)科學區分自然壟斷與非自然壟斷性業務。受科技進步的影響,某些自然壟斷行業的自然壟斷性質部分消失,致使沿用以往的自然壟斷界定標準顯然不合時宜且有悖公平,因而應對自然壟斷行業重新加以界定,并在此基礎上區分自然壟斷性業務和非自然壟斷性業務。對于非自然壟斷性業務,正如前文所述,政府應放松管制,逐步放松對民間資本和外資資本的限制,允許多種經濟成分的新企業的進入,以便充分發揮競爭機制的作用。同時,政府仍然要控制進入非自然壟斷性業務領域的企業數量,并要求這些企業必須達到最小經濟規模,以避免低水平的過度競爭現象的出現。而對于自然壟斷性業務,由于這些業務需要投入大量管網等固定資產,其中相當部分是固定成本,如果多家企業進行重復投資,不僅會浪費資源,而且會使企業管網系統不能得到充分利用,應由國有企業經營,政府管制的基本政策是嚴格控制新企業進入這些業務領域。

(三)探索激勵性規制的實現方式。在傳統自然壟斷領域剝離出非自然壟斷性業務后,自然壟斷業務仍然要由國有經濟控制,這也就在很大程度上決定了繼續強化管制的必要性及合理性。但以往的管制方式越來越受到挑戰,管制方式的改革是大勢所趨。由于現行的管制方式不能有效解決企業內部無效率的產生、管制關聯費用的增加、管制滯后使企業損失產生、管制部門的自由裁決權和尋租成本的增加,植草益認為除了給予企業提高內部效率的激勵之外沒有其他對策,稱之為“激勵性管制”。他把管制問題看作是一個委托-問題,著重研究如何在存在信息不對稱問題的管制者和被管制者之間進行激勵框架的設計,其實質是給予企業一定的自由裁量權,促進企業降低成本、提高質量、改善服務,誘導企業逐步接近社會福利最大化。由于我國自然壟斷行業的行業特點和社會地位決定其實行壟斷經營,在短期內無法改變,所以激勵性管制結合我國國情是可以借鑒的。方法包括:第一,特許投標制度。即把所給予的事業特許權限制在一定期間內,在特許期結束后再由競爭投標制給予特定企業特許權;第二,區域間競爭。將受管制的全國壟斷企業分為幾個地區性企業,使特定地區的企業在其他地區企業成就的刺激下提高自己內部效率的一種方式;第三,社會契約制度。這是管制部門與被管制者在修訂收費時就設備運轉率、熱效率、燃料費、建設費等簽訂合同,如果能實現比合同規定的成績好則給予企業報酬,否則,給予處罰的辦法;第四,價格上限管制。在管制部門和被管制企業之間以類似于上述社會契約制度的形式簽訂價格改動合同,規定價格上限,使價格原則上只能在這個上限以下自由變動。這四種方法各有利弊,其中社會契約制度作為良策而被各國廣泛利用。我國可通過完善各種形式的承包責任制,明確責權利關系,為企業降低成本,提高內部效率。

(四)提高自然壟斷的社會治理效果。管制分為經濟管制和社會管制,而目前采取的各種管制主要是經濟管制,在重視經濟管制的同時,更應加強對自然壟斷行業的社會管制。首先,要求在這些行業實行信息披露制度,建立有效的成本約束機制,在不損害國家安全和社會公共利益的前提下強制其定期公布財務狀況、人事狀況、發展規劃等,并將諸類信息備置于制定地點以供公眾查詢。如果采取有效的成本約束機制和信息披露使企業成本透明化,政府對企業的價格管制就會化被動為主動,更好地控制企業成本,從而控制壟斷價格;其次,廣泛建立各種社團尤其是消費者組織,以使各種分散的力量集中起來共同監督該行業。同時,組織專家對產品價格進行審議,這樣可減少物價部門定價的隨意性和不確定性,使自然壟斷行業產品的定價更加科學化、公正化、客觀化;再次,應當建立有利于用戶和消費者的訴訟機制,倡導團體訴訟,鼓勵公益訴訟,并在相關法律中確立懲罰性損害賠償金。此外,對于自然壟斷行業及其經營者違反諸如《反壟斷法》、《消費者權益保護法》、《反不正當競爭法》等相關法律法規的,在經營過程中存在欺詐或強制交易行為的,應依相關法律處理;同時,完善有關企業組織、人事、經營管理的法律法規,以形成對自然壟斷行業多方面、全方位的管制。

(作者單位:安徽財經大學國際經濟與貿易學院)

主要參考文獻:

[1]于良春等.自然壟斷與政府規制―基本理論與政策分析[M].北京:中國對外經濟科學出版社,2003.