財務自查報告及整改措施范文

導語：如何才能寫好一篇財務自查報告及整改措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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【財務管理自查報告及整改措施(一)】 據****文件精神，從5月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、財務收支情況

在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿 ，并保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執行情況

根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

三、固定資產管理和使用情況

為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

四、存在問題

通過自查，我村在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

【財務管理自查報告及整改措施(二)】 我校接到《睢縣人民檢察院檢察建議書》(睢檢預建(20xx)95號)文件后，學校領導高度重視，組成了以黨委書記孫明衛同志為組長的財務管理檢查領導組，對學校的財務管理進行了認真自查，現將自查整改情況總結如下：

1、我校學生均在政府組織下辦理了城鎮居民醫療保險，人身傷害保險業務在自愿自費的原則下，由學生自行辦理參加，學校教師和有關人員一律不準參與，不存在回扣和私吞自肥現象。

2、每學期開學收費時，都由上級財政部門派專人到校收費，學校提供場地和人員配合，學校內部人員不經手財務收費，不存在私設帳外帳等現象。

3、嚴格遵守報銷簽字程序，所有需要報銷的票據經辦人首先簽字;經總務處核實以后，由總務主任簽字;最后由學校校長簽字批準報銷。這種報銷程序模式，從根本上杜絕了貪污公款、不記賬和貪污自費等問題。

在今后的工作中，我校將一如既往的執行嚴格的財務管理制度，并遵照檢察院建議，在財務管理中開展下列方面的工作：

1、加強思想政治教育和法制教育，提高廣大教育干部和工作人員遵守守法意識。通過各種形式宣傳法制，使廣大教育工作人員充分了罪與非罪的界限，掌握基礎的法律法規，增強自我約束和自我保護的意識。

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一、指導思想

認真貫徹落實全國煙草行業“三項檢查”工作電視電話會議精神，通過專項檢查，切實增強規范意識，明確規范主要任務，完善規范工作機制，積極探索江蘇中煙工業公司工程投資項目監管的有效途徑和方式，構建投資項目監管的長效機制，為建設嚴格規范、富有效率、充滿活力的江蘇中煙工業公司創造良好的環境。

二、領導組織

為切實開展好“**中煙工業公司工程投資項目專項檢查工作，根據《**中煙工業公司關于組織開展20*年“三項檢查”工作的通知》要求，成立**中煙工業公司工程投資項目專項檢查組。

組長：

副組長：

成員：

工程投資項目專項目檢查組職責：在**中煙工業公司“三項檢查”工作領導小組的具體領導下，負責組織開展江蘇中煙工業公司所屬各企業工程投資項目專項檢查和省公司復查工作，檢查結果匯總后，統一上報江蘇中煙工業公司“三項檢查”工作領導小組。

三、檢查范圍

各卷煙廠、直屬公司20*年7月1日至今的固定資產投資項目。“實施”的內涵包括：實際動工、在建、投產或竣工驗收的項目。“工程投資項目”指固定資產投資項目，包含設備類固定資產投資項目，不包含交通工具和辦公自動化設備類固定資產投資項目。

四、檢查內容

（一）各卷煙廠、直屬公司工程投資項目在立項審批、項目管理、招標投標、比價采購、工程監理、過程審計、竣工驗收等項目實施過程中，執行國家局、省工業公司有關投資項目管理制度情況。各卷煙廠、直屬公司根據國家局、省工業公司投資項目管理制度，制定的工程投資的有關制度以及執行情況。

（二）各卷煙廠、直屬公司工程投資項目的立項目審批是否符合國家局、省工業公司有關投資項目管理規定程序。重點在于：（1）有沒有嚴格執行決策制度所要求的程序并留下文字記錄；（2）有沒有嚴格按照規定的權限和程序進行項目的申報審批；（3）有沒有超出批準范圍實施項目、將項目化整為零逃避監管、缺乏相關的審批或備案手續、甚至未經批準就實施等問題。

（三）工程投資項目的具體運作過程是否符合程序規范，是否存在超概算、工程概算編制隨意等現象和問題，相關資料和工作底稿是否完備。

（四）監督是否到位。主要包括：

（1）項目決策過程有沒有做到民主、透明；

（2）項目實施過程中監察、審計等內管部門是否介入、何時介入、如何介入；

（3）項目全過程有沒有引入外部監管，如何接受外部監督等。

（五）從投資項目立項開始，是否將全過程資料掃描錄入《江蘇中煙工業公司投資項目管理信息系統》。

五、工作安排

（一）各卷煙廠、直屬公司的自查

本《實施方案》下發后，各卷煙廠、直屬公司要按照省工業公司的統一部署和要求，組織基建技改、設備管理、紀檢監察、財務審計等部門，在本單位范圍內進行認真自查，對資料進行細致清理，寫出書面自查報告。自查報告的內容應包括：

（1）自查工作的過程和方法；

（2）本單位貫徹執行國家局、省工業公司有關投資項目管理制度情況，本單位工程投資的有關制度建設及執行情況；

（3）本單位20*年7月1日至今的工程投資項目概括；

（4）自查工作的主要結果，即對上述五項檢查內容做出說明和結論；

（5）違規項目的情況說明、原因分析及整改措施；

（6）其他說明及建議。

自查報告原則上應于5月30日前上報省工業公司。

（二）省工業公司組織復查

省工業公司將組織有關部門對各單位上報自查材料進行認真審查，并按照《江蘇中煙工業公司關于組織開展20*年“三項檢查”工作的通知》要求，由工程投資項目專項組組織對各卷煙廠、直屬公司20*年7月1日以來工程投資項目進行復查。對于檢查中發現問題比較多的企業，省工業公司將在全公司內進行通報，并視情節輕重，對有關責任人予以嚴肅處理，對項目單位予以暫停固定資產投資、限期整改等處罰。

此次工程投資項目專項檢查工作同時也是去年固定資產投資專項檢查工作的延續。去年各卷煙廠、直屬公司根據國家局、省工業公司的統一部署，對2005年至20*年上半年的工程投資項目進行了一次全面的檢查。三家卷煙廠、兩家直屬公司都能夠按照省工業公司要求的范圍和期限，認真開展了自查：匯總投資數據、剖析存在問題、提出整改方案，并向省工業公司寫出自查報告。通過去年的專項檢查，比較系統的掌握了各卷煙廠、直屬公司固定資產投資的管理運行狀況，在全省范圍內基本樹立了固定資產投資必須嚴格程序、嚴加管理、嚴肅紀律、科學規范的意識。

此次檢查工作將把對各卷煙廠、直屬公司去年自查結果和今年自查結果的檢查有機結合起來。各卷煙廠、直屬公司要提高認識，認真對待，對于自查中發現的問題要認真分析原因，找出主觀和客觀因素，積極配合，提出整改意見。省工業公司組織復查時間安排另行通知。

六、總體要求

（一）提高思想認識，加強組織領導。

繼續堅持“主要領導負總責、分管領導具體負責、管理監督部門為主、整頓辦日常協調、各部門齊抓共管”的工作機制。

（二）嚴格檢查責任，確保檢查質量。

各單位主要領導要親自部署、親自推動，分管領導要認真抓落實，進行全過程的督導檢查，固定資產投資職能部門和整頓辦要共同牽頭、細致規劃、認真工作，其他相關部門要積極配合，協同推進。各單位要結合本單位實際情況，制訂具體檢查方案和工作計劃，要認真的把國家局、省工業公司的部署和要求進行傳達，切實組織好本單位范圍內的專項檢查工作。

（三）細化檢查方案，規范操作規程。

此次檢查的范圍是各單位20*年7月1日以來實施的工程投資項目，和去年國家局、省工業公司組織的固定資產投資專項檢查范圍既不重疊、又有聯系。各單位要做到：（1）明確工作重點，不搞重復勞動；（2）充分利用去年專項檢查的經驗、隊伍、資料，提升工作效率；（3）繼續做好對去年檢查中所發現問題的整改；（4）認真剖析去年檢查工作中的不足，提升今年檢查工作的水平。

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一、成立我局檔案工作領導組，進一步加強對檔案工作的領導。經局務會議研究，決定成立我局機關檔案工作領導組，由黨支書記王擔任組長，全面負責檔案業務建設工作；副組長：連潤英，重點負責財務檔案，成員：李，全面承辦局機關檔案業務工作。

二、加強檔案業務學習，提高檔案人員的自身業務素質和管理水平。首先要組織全體干部職工認真學習貫徹《檔案法》使大家進一步提高對檔案工作重要性的認識；尤其是檔案人員要堅持經常學、自覺學、熟悉和掌握檔案知識，增強以法治檔意識，提高自身業務素質和管理水平。

三、狠抓檔案業務建設，使之達到規范化、科學化和制度化。今年在檔案業務建設上，要著力抓好五個重點：

1、首先要制定出2009年檔案工作計劃，明確具體任務，目標和要求；同時，按照區檔按局的要求，把重新認定等級作為今年檔案工作重中之重來抓緊抓好，按時報送有關材料。

2、按照檔案達標重新認定的標準、認真做好檔案自查工作，寫出自查報告；自查工作要逐項進行，認真細致，對自查中存在的問題，要提出整改措施，限期整改，原則上缺啥補啥，完善補充，提高標準，保證質量。

3、加強檔案基層設置建設，配齊所需的計算機、錄音機、復印機、掃描儀、防盜門、滅火器、白熾燈、防光窗簾、五節檔案柜、防護欄、老鼠藥、樟腦丸、溫濕度表、電風扇等。

4、建立健全檔案管理制度，即：立卷歸檔制度、工作職責制度、崗位責任制度、保密制度、考核制度以及學習制度、工作程序、查借閱檔登記簿、報送統計登記簿等，形成檔案管理制度化、經常化、規范化和科學化。

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關于交通休養院消防安全自查自檢情況的報告

廳公安處：--聲明：文秘站網()原創文章!對于其他網站的抄襲行為我們將聯合作者追究其法律責任！--

根據交通廳云交公安[20__]788號《云南省交通廳關于印發集中開展火災隱患普查整治工作的實施方案的通知》精神要求，按照交通休養院的整體工作部署，休養院立足本單位實際，認真開展了消防安全專項檢查工作，現將工作情況報告如下：

一、加強領導，明確責任

按年初與廳簽定的《安全生產責任書》的相關要求，我們結合人動情況，調整了休養院安全工作領導小組，認真部署了消防工作，明確了工作責任，靠實了消防安全制度。同時，我們成立了以院安全領導小組為骨干各部門主要負責人組成的“休養院火災隱患普查小組”，并與各單位簽訂消防安全責任狀，為消防安全工作提供了制度保障和組織保障。

二、突出重點，嚴格檢查

我們本著為人民生命財產安全高度負責的精神，從11月底開始，“休養院火災隱患普查小組”對全院客房部、餐飲部、KTV等公眾聚集場所的消防安全工作進行了認真檢查，并努力做到：

（一）突出重點，明確火災普查的內容

根據廳火災普查整治工作實施方案的要求，我們重點普查了：

1、設施方面：

重點普查我院自動滅火和防排煙系統等自動消防設施和室內消火栓、滅火器、應急照明、疏散指示標志等消防設施器材是否缺少、損壞、停用以及安裝、使用假冒偽劣消防產品的問題。

2、建筑方面：

普查整治我院各單位、部門經營場所安全出口、疏散通道、防火防煙分區、內部裝修、耐火等級、場所設置是否符合國家建筑消防技術標準的問題。

3、規劃方面：

主要針對我院改擴建規劃中消防安全布局是否合理，公共消防設施是否適應實際需要的問題。

4、區域方面：

主要普查了我院是否存在儲存、居住為一體的“多合一”建筑群及耐火等級低、安全出口和疏散通道堵塞或不足、防火間距不足、消防車通道不暢、消防水源缺乏等問題。

（二）嚴格檢查，確保火災普查不留死角

1．做到了“四個結合”。一是結合廳今年幾次安全工作暗訪中出現的問題進行檢查；二是結合轄區消防部門檢查要求整改的問題進行檢查；三是結合我院重大節日安全巡檢中發現的問題進行檢查；四是結合各部門平時報修的安全隱患進行檢查。

2．做到了目標明確。針對經營場所，我們重點檢查了消防安全責任落實情況、防火巡查制度的落實情況，建筑消防設施、安全出口、安全疏散設施完好情況，火電源管理、員工消防培訓情況。針對資產財務，我們重點檢查了庫存物資存放的消防重點管理。針對值班室、員工宿舍重點檢查用火用電的安全情況。同時檢查了消防器材的添置和更新，以及消防預案的制定和落實情況。

（三）強化教育，加大了消防安全工作的宣傳力度

在普查過程中，我們堅持標本兼治的原則，在普查、整改治標的基礎上，突出治本，充分利用板報、標語等有效載體，加大了消防安全宣傳教育力度，邊檢查、邊宣傳、邊教育，使單位員工的消防安全意識提高到一個新高度，并且請昆明火災防治中心的人員到院為員工講解防火安全知識，使每個員工都具備了火災防范和處置的基本常識。

三、找查問題，狠抓整改

檢查過程中，我們以預防和遏制重特大火災為中心，以火災事故多發、人民群眾關注的場所為重點，認真找查問題和隱患，狠抓整改。

1．進一步改善單位的防火條件。基地投入資金1.5萬元，新增滅火器153只。鑒于賓館廚房因排油煙渠道不暢而導致的火災隱患，因賓館財力有限，我院協助申請，爭取廳投資4萬元進行改造。通過這些舉措，有力的改善了安全環境，同時規劃操作規程，督促落實火災防范措施，實行群防群治，預防火災事故的發生。

2．督促各部門開展自檢自查，落實整改措施，落實整改人員，落實整改期限。按照《火災隱患普查整治工作實施方案》和《安全工作責任書》的要求，各部門建立健全了各項消防安全制度和保障消防安全的操作規程，各項管理走上了規范化道路。

通過檢查，全院上下的消防意識明顯的提高，各部門的安全責任得到了進一步落實，安全隱患，進一步排除。在今后的工作中，我們要以這次普查為契機，建立健全更加完善的消防安全長效機制，認真分析工作中的薄弱環節，查清工作疏漏，繼續深入開展好火災隱患排查工作，使休養院的消防安全工作再上新臺階。

特此報告

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（一）廣泛宣傳發動，營造良好的行評工作氛圍

全縣中小學民主評議行風工作動員會后，我校迅速組織召開全校教職工大會，傳達了會議精神，組織學習了縣教育局、縣糾風辦關于開展全縣中小學民主評議工作實施方案的通知，結合實際明確了我校行風評議的重點，并對我校行風評議工作進行了全面的安排部署。要求全體教職工深刻領會此次開展行風評議工作的重要意義以及行風評議工作的主要內容，動員教職工結合自身工作開展自查自糾，并將其貫穿于民主評議工作的全過程，樹立全心全意為學生、家長、社會服務的思想，辦人民滿意教育。我校先后兩次召開全體教職工會議，總結了學校行評工作的進展情況，針對進程安排布置了下段工作，重點要求每位教職工在開展自查自糾的基礎上寫出自查報告，深刻剖析自身師德師風方面、教育教學工作方面存在的突出問題，并在工作中切實加以整改。經過宣傳發動，廣大教職工進一步明確了行風評議工作的目的、意義、內容、步驟，提高了參與民主評議學校行風的自覺性和主動性，形成了濃厚的“人人關注行評，人人參與行評”的良好工作局面。

（二）強化組織領導，確保行評各項工作落到實處

為了加強對我校行評工作的組織和領導，確保各項工作的順利開展，學校成立了以校長為組長，兩位副校長為副組長，辦公室、教務處、政教處、教研組、總務處、校工會、教代會等處室負責人為成員的行風評議工作領導小組，負責本校行評工作的領導、組織和各項工作的統籌開展。領導小組下設辦公室，李昌玉同志兼任辦公室主任，負責行風評議的日常工作。層層落實工作責任制，保證活動正常開展，真正形成了“主要領導親自抓，分管領導直接抓，職能處室負責抓，校綜合辦公室具體抓”的工作格局。同時我們還聘請了12位義務監督員，請他們監督我校行風評議工作的開展情況。

（三）科學制訂實施方案，統籌安排行評的各項工作

在充分聽取各方意見，深入調研、充分醞釀的基礎上，根據《全縣中小學民主評議工作實施方案》，結合我校實際，我們制定了《沿渡河初級中學民主評議行風工作實施方案》，明確了我校行風評議的指導思想、任務目標、工作重點和實施步驟。《實施方案》評議內容具體、工作重點明確、方法步驟清晰，指導性、操作性強，為切實做好我校的行評工作起到了綱領性文件的作用。

二、發揚成績，正視問題，全方位開展自查

行風評議開展以來，我校緊緊圍繞糾正損害群眾利益的不正之風，以規范教育收費為重點，以加強師德師風建設為核心，通過召開座談會、個別談心、上門走訪和問卷調查等形式，向單位職工、學生家長及社會人士等廣泛征求意見，虛心聽取他們的建議。通過自己認真查、別人幫著找，發現我校在辦人民滿意學校、加強師德師風建設方面存在的問題和取得的突出成效。

（一）全面貫徹教育方針，教學常規扎實

近年來，我校堅持全面貫徹教育方針，以德育為首，以教學為中心，全面推進素質教育，教育教學質量不斷提升。一是嚴格按照課程計劃，開齊課程、開足課時。課程設置和課時安排直接關系到學校是否全面貫徹教育方針，也是學校推進素質教育的關鍵所在。我校堅決摒棄只注重中考科目等文字學科，忽視非中考科目教學的做法。在學校倡導各學科同等重要、不分主次的觀念，并且高度重視加強音、體、美、勞、綜合實踐等薄弱學科的教學。除了按計劃安排課程和課時外，還特別注重各學科教師的配備。今年秋季學期我校在配備教師時，把薄弱學科專職教師的配備納入重要的議事日程。現在我校有專職體育教師2人、專職音樂教師1人、專職綜合實踐課教師1人、專職信息技術教師1人、專職勞技教師1人。薄弱學科的教學態勢良好。二是加強教學常規管理，提高課堂教學效率，減輕學生過重的課業負擔。我校提倡向課堂45分鐘要質量，通過狠抓教學常規管理來提高教學質量。健全完善了《沿渡河中學教職工學習、生活和工作制度》，嚴格執行縣教育局制定的教學常規工作評分細則，對備、教、改、輔、考、評等教學的各環節嚴格管理，建立了先周備課制度、月考制度、定期教研制度、校本培訓和校本教研制度，通過定期檢查和不定時抽查，督促教師提高課堂教學效率，控制作業量，減輕學生課業負擔。三是以教學研究促進教學質量提高。我們堅持以課堂為主陣地，深入研究，積極探索，努力構建現代信息技術環境下培養學生自主學習能力、合作學習能力和創新能力的課堂教學模式，通過不斷總結、反思，求得教學創新和獲得最佳效益。通過研究課、公開課、觀摩課、示范課，引導教師轉變觀念，改進教法；抓教學敘事、教育故事、教研論文評選，推廣先進經驗，促進教師專業成長。四是積極開展課外興趣活動。學校成立了籃球、乒乓球代表隊、百人合唱團、溪韻文學社百名小記者等課外興趣活動小組，給學生的特長發展提供了實踐、展示的空間，拓展了學生的知識面，提高學生的實踐活動能力。

（二）嚴格執行收費政策，財務管理規范

學校收費是學生家長和社會關心的熱點問題，學校根據相關規定，認真落實義務教育階段“一費制”的有關政策，嚴格執行收費政策，堅決制止亂收費。一是加強對收費工作的組織領導。我校成立了由校長任組長的學校收費工作領導小組，負責收費工作的組織領導，具體安排部署學校的收費工作；制訂完善了制度，對收費工作作了嚴格而明確的規定。二是每學期開學時向社會張榜公布收費項目和標準，設立舉報電話，接受社會監督；各項收費均使用專項收據，納入財政統一管理；不以任何名義向學生額外收取費用；學校不代收保險費、防疫費、照相費和其它費用。三是嚴禁教師個人巧立名目自行收費，嚴禁搭車收費。為了嚴肅紀律，學校還與教職工簽定了專項責任書，實行了收費問題一票否決制，凡發現擅自向學生收費的部門和個人，一經查實，均要追究當事人的責任。四是切實加強財務管理。財務實行“收支兩條線”管理。各項收入全部納入學校財務統一管理，統一核算，開學后所收費用全部上繳到縣結算管理中心專戶，不隱瞞、截留、坐支、挪用，不私設小金庫。所有支出按照年初預算開支范圍和標準執行，嚴格區分人員經費、公用經費、項目經費，確保專款專用。按照“量入為出”的原則編制預算，報請有關部門批準后執行。五是嚴格執行政府采購，凡涉及政府集中采購目錄范圍，學校都實行政府采購，嚴格按規定程序報批執行。

（三）切實加強校務公開，學校管理民主

學校緊緊依靠全校教職工，積極推進民主管理。一是成立了教代會，堅持教代會定期議事制度和重大問題提交教代會討論制度。學校決策充分聽取民意、充分尊重民意，也得到決大多數教職工的擁護和支持。二是堅持公開、公平、公正的原則，設立校園網“校務公開”專欄，決定學校評優表模、職稱晉升等涉及教職工切身利益的重大事項、方案確定、具體操作環節都在群眾廣泛參與的基礎上集體研究決定，并且公開辦事程序，公開辦事結果，虛心接受教師和社會各界的監督。三是實行重大事項公示制度。學校收費、“兩免一補”、財務收支等均在學校公示欄予以公示，接受社會監督，增強工作的透明度。

（四）強化教師隊伍建設，師德師風好轉

我校一直把轉變教師觀念、狠抓師德師風建設作為促進學校發展、全面提升學校形象的首要工作來抓，在全校大力倡導愛崗敬業、服務學生、奉獻教育的職業道德精神。一是強化政治思想教育。我校利用學期初教師集訓、每周五下午校本培訓和每周日下午政治業務學習時間，組織教師學習《義務教育法》、《教師法》、《未成年人保護法》、《教師職業道德規范》等法律法規，啟動校內專家系統開展講座，對教職工進行愛崗敬業教育。二是建立了師德承諾制度，開展教職工工作滿意度民主測評活動，對教師的師德師風進行全面考評。三是加強日常教育教學過程的督查，發現教師體罰、諷刺、侮辱、變相體罰學生等有違反師德師風的現象，及時糾正并進行處理。四是樹立典型，充分發揮身邊人和事的教育引導作用，注重挖掘校內師德師風典型，在全校教職工中加以引導，倡導大家學習。通過教育引路、制度規范、考評促進、典型影響，全校教職工敬業、樂業，師德師風明顯好轉。

我們知道，學校行風建設關系到社會穩定，群眾滿意不滿意是關鍵。通過自查，我們也發現了一些群眾反映強烈的問題，需要慎重對待，切實加以整改。

一是個別教師存在有償家教的行為。二是體罰與變相體罰仍在個別教師身上存在，主要表現在教育方法上，態度簡單粗暴，忽視了過細的思想教育工作，對違紀違規學生采取罰站等懲戒行為，造成了不良影響。三是教師教育教學觀念陳舊，主動學習、創造性工作意識不強，影響了教育教學質量的提高。四是食堂飯菜的份量和質量還存在問題。

三、堅持標本兼治、糾建并舉，全面整改問題

民主評議的主要目的在于通過發現問題、整改問題，最終促進行風建設上臺階。我們本著實事求是原則和謙虛謹慎的態度，不回避矛盾，不否認問題，高度重視在自查中暴露出來的問題。一是進行梳理歸類、慎重分析。把收集到的問題一條一條列出來，對每一個問題進行慎重分析，看看哪些是建議，哪些是問題，哪些問題是因為社會各界不明白和不理解造成的，哪些問題是確實存在的。二是找出存在問題的原因，制訂整改措施。問題必然有其存在的原因，在弄清原因的基礎上有針對性地制定整改措施。三是限定整改時限，督促整改落實。根據問題的輕重緩急確定整改時限，對學校能解決且較容易解決的問題要盡快解決，對學校能解決但較困難的問題要限定整改時限，對僅靠學校不能解決的問題要和有關部門協同解決。

教師有償家教，體罰與變相體罰這兩個問題，都是涉及師德師風的問題，不管客觀原因如何，主要還是因為對教師思想政治教育不夠、法制教育不夠，個別教師依法執教意識淡薄，放松了自己的思想修煉，出現了認識誤區。為了促進問題的整改，我校采取了多管齊下、多措并舉的方針。一是要求每位教師進行嚴格的自查，并寫出詳實具體的自查報告，要求要敢于觸及靈魂、敢于暴露問題，要從思想深處分析存在問題的原因，以促進問題的整改。二是開展強有力的思想政治教育。除了重溫有關法律法規外，還開展了教師心理輔導講座，這些都在教師的思想深處產生了較強共鳴。三是進一步嚴格相關制度，促進師德師風好轉。四是對個別教師進行單獨談話，嚴肅指出其錯誤的思想和行為，幫助提高思想認識，督促問題整改。從目前跟蹤調查來看，效果較好。

篇6

一、主要做法

精心組織一加強領導。

加強對統計執法工作的領導。委對年度統計執法檢查工作十分重視，一是成立領導機構。專門召開會議對該項工作進行了安排部署，成立了經委統計執法領導小組，由經委主任任組長，經委副主任任副組長，委辦公室、經濟運行科、工業發展科、非公與鄉鎮企業科的主要科室負責人為成員，領導小組下設辦公室，具體負責統計檢查和協調工作。二是結合工作實際及職能要求，制訂了工業經濟分析統計制度，定期對規模以上企業的數據進行分析研究；加強統計工作基礎建設和統計綜合管理，設置了專門科室（經濟運行科安排專職人員從事統計分析工作，配備了專門用于經濟運行分析、財務系統的電腦及相關軟件，從人、財、物等方面加強了統計管理；三是認真開展了統計法》宣傳教育活動。積極組織統計人員參加省、市、縣組織的統計業務以及法律知識相關培訓，同時召開了全縣工業企業統計員會議2次，采用以會代訓的形式對統計人員進行業務及法律知識培訓，進一步提高了統計業務水平。四是委對統計執法檢查工作高度重視，采取各種措施，結合各自實際認真貫徹落實，進一步健全統計臺帳，認真做好統計資料的歸檔工作。已按統計制度的規定建立統計臺帳，原始記錄完備，各種統計資料清楚。五是安排專門人員到市經委參加全市工業統計數據處理與統計信息傳輸網絡化培訓，實現了統計數據傳送的網絡化與信息化。

深入開展統計執法檢查工作二統一組織。

一是按照統計目標責任要求，委統計執法檢查領導小組的統一領導下。認真組織機關各科室開展了統計自查工作。6月中旬，根據統計執法檢查要求，委就統計考評內容、方法、時間、工作要求，要求相關科室認真開展自查自糾，發現問題及時整改。同時按要求建立工業企業各項運行指標、項目備案、鄉鎮企業統計臺帳，力求搞準統計數據。統計人員按照原始紀錄對統計數字進行如實上報，有效避免了報表混亂，數出多門等情況的發生。同時在日常工作中，嚴格按照規定使用和報送統計數據，對統計數據統一實行微機上報，不但提高了統計效率，而且增強了保密性。二是按照統計執法檢查通知書的要求，編制了自查報告、并向縣統計執法檢查組提供了相關備查資料。三是定期到各業務科室進行檢查，堅持全面檢查的同時，對經濟運行科、非公與鄉鎮企業科、財務室等重點職能科室進行了檢查，同時重點檢查了1-12月各類統計報表及相關數據、統計臺帳及原始憑證，對工作中出現的問題當場指出并限期改正。

二、存在問題

原始記錄完備；如建立臺帳、上報報表、統計檔案管理、報表的微機化管理和電子文檔報送等方面有了明顯改進，委相關業務科室已按統計制度的規定建立了統計臺帳。但仍然存在一些問題：一是微機老化，給統計工作造成了一定困難；二是統計資料檔案管理不夠規范，部分尚未裝訂成冊。

三、下一步整改措施

查遺補漏，一是深入開展統計執法檢查工作。杜絕統計工作中的死角；

盡快做到持證上崗；二是加強統計人員學習。

逐步更新設備，三是加大經費投入。做好日常維護和備份；

篇7

為貫徹落實云南省社會保險基金專項治理工作視頻會議精神，認真做好我縣社會保險基金專項治理工作，按照市勞動和社會保障局、市財政局、市監察局、市政府糾風辦、市審計局、市衛生局、市地方稅務局、中國人民銀行麗江市中心支行8部門聯合下發的《關于印發麗江市社會保險基金專項治理工作實施方案的通知》（麗勞社〔20__〕58號）文件要求，結合我縣實際情況，特制定本實施方案。

一、指導思想和工作目標

以黨的十七大和云南省社會保險基金專項治理工作視頻會議精神為指導，以保證基金安全，維護群眾根本利益，構建社會主義和諧社會為目的，以糾正、查處和預防違規違紀問題，完善基金管理監督政策，規范基礎管理，健全監督機制為重點，切實解決工作中的突出問題，更好地維護基金安全，確保社會保障功能真正惠及人民群眾。

通過專項治理，促進我縣社會保險基金經辦管理部門更好地履行職責，嚴格依法辦事，進一步強化基金征繳，實現應收盡收；方便群眾領取，防止欺詐騙保；規范內部管理，嚴禁擠占挪用；投資運營安全，實現保值增值；加強監督檢查，做到監管有力。

二、領導體制和工作機制

按照省、市的統一部署和要求，縣級成立“__縣社會保險基金專項治理工作領導小組”（以下簡稱縣級領導小組）。縣級領導小組由縣政府分管領導及縣勞動和社會保障局、縣財政局、縣監察局、縣政府糾風辦、縣審計局、縣衛生局、縣地方稅務局、中國人民銀行__縣支行等部門和單位組成。

（一）成立縣社會保險基金專項治理工作領導小組：

組 長：馬 湘 縣人民政府副縣長

副組長：嚴開志 縣勞動和社會保障局局長

成 員：吳安銀 縣紀委副書記、監察局局長、政府糾風辦主任

劉建華 縣審計局局長

駱恩祥 縣衛生局副局長

彭沛泉 縣財政局副局長

張會軍 縣紀委糾風室主任

梅雪峰 縣紀委監察局派出第四紀工委副書記、監察分局局長

李順科 人民銀行__縣支行副行長

楊登朝 縣地方稅務局副局長

馬建華 縣勞動和社會保障局副局長

郭勁松 縣勞動和社會保障局副局長

朱朝兵 縣勞動和社會保障局副主任科員、規劃財務與基金監督股股長

領導小組下設辦公室，辦公室設在縣勞動和社會保障局，負責__縣社會保險基金專項治理日常工作，辦公室組成人員為：

主 任：嚴開志 縣勞動和社會保障局局長

副主任：郭勁松 縣勞動和社會保障局副局長

宋福興 縣財政局社會保險科科長

白光仙 縣地方稅務局規費科科長

張會軍 縣紀委糾風室主任

成 員：李明耀 縣社會保險局局長

趙 勇 縣醫療保險管理局副局長

楊春華 縣勞動和就業服務局局長

李昌華 縣審計局財政金融股股長

王華榮 縣衛生局辦公室主任

馮迎華 人民銀行__縣支行監察室主任

聯絡員：朱朝兵 縣勞動和社會保障局副主任科員、規劃財務與基金監督股股長

（二）領導小

組工作職責 研究制定__縣社會保險基金專項治理工作實施方案，組織協調領導小組成員單位開展專項治理，對我縣專項治理進行檢查指導，交流和通報情況，總結推廣經驗，研究解決工作中遇到的困難和問題，向社會保險基金專項治理市級領導小組報告工作情況。

（三）領導小組成員單位職責

縣勞動和社會保障局：綜合協調社會保險基金專項治理工作。督促指導我縣社會保險經辦機構做好專項治理工作。

縣監察局、糾風辦：配合縣勞動和社會保障局做好專項治理的組織協調工作，并對開展社會保險基金專項治理，以及查處社會保險基金違紀違法案件情況進行監督檢查和責任追究。

縣財政局、人民銀行__縣支行、縣地稅局、縣審計局、縣衛生局：按照各自職責，在縣級領導小組的協調指導下，督促指導本系統做好專項治理工作。

（四）工作安排

1.研究專項治理。領導小組每半年召開一次會議，分析社會保險基金管理狀況，研究階段性工作安排；通報我縣各成員單位工作情況，針對存在的問題提出完善政策措施的建議。遇有重大問題及時研究。

領導小組會議由組長或組長委托副組長主持召開，領導小組組成人員及辦公室工作人員參加，會后形成會議紀要。

2.開展調研和檢查。領導小組辦公室根據工作計劃和工作進展情況安排調研檢查，并對自查自糾的情況進行抽查。

3.加強信息交流。領導小組辦公室及時搜集專項治理信息，編發工作簡報，加強工作交流和指導。

三、范圍和內容

專項治理的范圍是：養老保險基金；失業保險基金；醫療保險基金；工傷保險基金；生育保險基金。

專項治理的內容是：解決基金征繳、支付和管理中存在的以下問題：

（一）不依法核定社會保險繳費基數，不及時征繳社會保險費；收入不按規定入帳、隱瞞、轉移社會保險費收入；自行制定征繳優惠政策，造成社會保險費應收未收的問題。

（二）不嚴格執行社會保險基金支付政策，擅自擴大使用范圍；不按規定及時、足額支付社會保險待遇，或管理失職，致使群眾利益得不到保障；不按規定及時結算醫療費用，影響基金的使用效益；貪污、截留、擠占、挪用社會保險基金，采取欺詐手法套取、騙取社會保險基金的問題。

（三）不按規定開設銀行帳戶、傳遞票據、劃轉資金和進行會計核算，個人賬戶不按規定記錄，基金不按規定歸集的問題。

（四）不按規定存儲結余基金，不執行國家規定的社會保險基金利率政策，或違規投資造成基金損失；歷史遺留的擠占挪用基金問題一直得不到解決，基金安全缺乏保障的問題。

涉及社會保險基金經辦和管理的部門要按照各自職責，督促、指導本系統做好以下專項治理工作。

縣勞動和社會保障局負責檢查治理：

（一）繳費核定環節是否存在不依法核定社會保險繳費基數問題。

1.社會保險經辦機構有無違反政策規定少核、漏核社會保險繳費基數導致基金收入減少。

2.是否存在地方政府及部門自行制定征繳優惠政策，造成社會保險費應收未收問題。

（二）基金支付使用環節：

1.是否存在違反基金支付政策，擴大基金使用項目及范圍，擅自提高支付標準違規支付使用基金。

2.是否存在不按規定及時、足額支付社會保險待遇或管理失職，致使群眾利益得不到保障。

3.是否存在不按規定及時結算醫療保險費用，影響基金的使用效益。

4.是否存在貪污、截留、擠占、挪用社會保險基金問題以及相關單位、個人有無采取欺詐手法套取、騙取社會保險基金問題。

（三）基金管理環節：

1.是否存在違規開設社會保險基金支出戶存款賬戶及違規存儲基金。

2.是否存在個人賬戶不按規定記錄和基金不按規定歸集的問題。

3.是否存在會計行為不規范、會計核算不標準問題。

4.是否存在20__年以前檢查、審計發現問題尚未糾正整改情況。

5.是否存在歷史遺留擠占挪用基金問題一直得不到解決的情況。

6.是否存在勞動保障事務機構等中介組織代征代繳社會保險費及截留擠占、貪污社會保險費和違規亂收服務費問題。

縣 地方稅務局負責檢查治理：

1.是否存在不及時征收社會保險費問題。

2.是否存在違規減征、緩征、免征社會保險費問題。

3.是否存在征繳社會保險費收入未按規定及時劃入財政專戶管理問題。

4.是否存在違規截留、隱瞞、轉移社會保險費收入問題。

5.是否存在20__年以前審計發現問題尚未糾正整改情況。

縣財政局負責檢查治理：

1.是否存在應納入財政專戶管理、核算的社會保險費及各級財政對社會保險基金的補助資金未按規定入賬及隱瞞、轉移收入等問題。

2.是否存在違規開設社會保險基金財政專戶存款賬戶及違規存儲結余基金問題。

3.是否存在動用財政專戶存款結余基金違規投資問題。

4.是否存在不按規定劃轉資金問題。

5.是否存在社會保險財政專戶基金會計核算不規范、不標準問題。

6.是否存在20__年以前檢查、審計發現問題尚未糾正整改情況。

中國人民銀行__縣支行負責檢查治理：

1.是否存在違反支付結算法律法規和相關制度，不按規定傳遞票據、劃轉資金問題。

2.各商業銀行是否存在不執行國家規定的社會保險基金利率政策，少計、漏計付基金利息問題。

3.承擔受托發放離退休費用及失業保險金的商業銀行是否存在應支付款項不及時分配計入個人帳戶及截留、隱瞞、轉移、貪污社會保險基金問題。

4.是否存在20__年以前檢查、審計發現問題尚未糾正整改情況。

縣紀委監察局、縣政府糾風辦、縣紀委監察局派出第四紀工委監察分局任務及職責：配合縣勞動和社會保障局做好專項治理的組織協調工作，并對開展社會保險基金專項治理以及查處社會保險基金違紀違法案件情況進行監督檢查和責任追究。

縣審計局、縣衛生局任務及職責：按照各自職責，在縣級領導小組的協調指導下，督促指導本系統做好專項治理配合工作。

四、步驟和方法

專項治理工作從20__年9月開始，20__年9月底結束，分為四個階段：

（一）部署啟動階段（20__年9—10月）。

按照省、市的統一部署，成立__縣社會保險基金專項治理工作領導小組及辦公室，結合本縣實際制定具體方案，組織實施專項治理工作。

（二）自查自糾階段（20__年10月—20

__年4月）。 縣級領導小組按照專項治理范圍和內容，組織涉及社會保險基金經辦和管理的部門，開展自查自糾。一是對以前檢查、審計發現至今尚未糾正整改的問題分類梳理，根據發生時間、性質和責任提出處理意見，采取經濟、行政、法律手段，堅決予以糾正。對于歷史遺留已經造成損失確實無法回收的資金，屬于政府及有關部門擠占挪用的，由同級政府償還；同級政府償還確有困難的，逐級上報審批作核銷處理，同時應依紀依法嚴肅追究有關人員的責任。二是認真排查新的問題，能糾正的要及時糾正；立即糾正確有困難的要制定整改計劃，限期整改。對貪污、截留、擠占、挪用、騙取社會保險基金的嚴重違紀違法案件，要堅決依法查處，觸犯刑律的，移送司法機關處理。三是針對各種基金違規問題，完善社會保險基金管理監督政策，健全基金經辦管理機構內部控制制度。

對自查自糾階段的工作，縣級領導小組要加強督查，隨時掌握情況，加強工作指導。自查自糾階段結束后，縣級社會保險經辦機構和管理部門及其他成員單位要根據各自的自查自糾結果寫出自查報告并填制報表，報同級專項治理領導小組辦公室。自查報告要對本系統專項治理工作的組織實施情況，自查、檢查中發現存在的違規違紀問題及分布情況，問題形成原因、整改措施及糾正結果和針對存在問題所完善的社會保險基金管理監督政策，所健全的內部控制制度及建立保障基金安全長效機制的意見和建議等要作詳細的闡述。縣級領導小組辦公室將本級情況匯總后報市級領導小組辦公室。

（三）檢查驗收階段（20__年5-6月）。

縣級領導小組要加強對全縣自查自糾工作的檢查，檢查面要達到100％。檢查的重點是自查自糾是否認真，存在的問題是否糾正；基金風險隱患是否進行了排查和防范；規章制度和內部管理是否得到完善，對維護基金安全、建立保障基金安全長效機制是否提出意見。通過檢查，了解是否有走過場的問題，對工作不認真、整改不徹底的，要督促整改；對弄虛作假，隱瞞問題的，要通報批評，并對有關責任人依法依紀提出處理意見和建議。

（四）迎接省、市級領導小組抽查及總結報告階段（20__年7-9月）。

在縣級檢查的基礎上，作好迎接省、市級檢查的準備。在省級、市級檢查的基礎上，縣級領導小組根據各成員單位上報的檢查綜合報告，匯總報表和縣級自查情況報表，結合對各單位檢查結果，全面總結我縣專項治理工作，客觀評價基金管理現狀，總結專項治理的做法和成效，提出加強體制、機制、制度建設，深化源頭治理工作的意見和建議。9月20日前向市級領導小組報送專項治理工作報告。

五、工作要求

（一）提高認識，加強領導。各有關單位要充分認識社會保險基金安全的重要性和開展專項治理的必要性，把這項工作納入本單位議事日程和督辦事項，掌握進展情況，及時加強指導，協調解決工作中遇到的矛盾和問題，并為專項治理提供必要條件，保證這項工作順利進行。

篇8

公司自1994年上市以來,一直努力致力于完善公司內部治理結構,提升公司治理水平的工作,并按照中國證監會,上海證券交易所等相關法律法規,結合公司的實際情況,逐步建立了嚴格的股東會,董事會,監事會三會運作制度,及明晰的決策授權體系.同時公司也加強了對內部各項制度的建設,為公司的內部控制與治理提供了基礎的制度保障.

公司治理總體來說比較規范,但也還存在以下一些問題:

1,《公司章程》尚未完全按照《上市公司章程指引(XX年修訂)》修改;

根據公司的實際情況,公司已在XX年度股東大會對《公司章程》中股東大會召開通知等內容作了部分修改,但是還有大部分條款未進行修改.公司將在情況明了后對《公司章程》進行全面修改,并提交股東大會審議通過.

2,公司部分制度尚待修訂與完善;

(1)公司需要對內控制度進行完整的評估并形成自我評估報告;

(2)公司需建立《募集資金管理辦法》.

3,公司股權分置改革工作尚未完成.

由于公司第一大非流通股股東與第一大流通股股東對公司股改方案未達成一致意見,公司非流通股股東提出的兩次股改方案都未獲通過.公司將促進大股東之間加強溝通,盡快就股改方案達成一致意見,以啟動第三次股改.

4,期權激勵工作尚未開展

由于公司未完成股改,無法實施有效的期權激勵.董事會將結合公司實際情況出臺期權激勵方案,待股改完成后實施.

為了向廣大投資者全面扼要地揭示公司的治理架構,使投資者能更全面地了解公司治理情況,公司對治理情況進行了自查,并擬訂了該份治理報告.針對上述幾方面的問題,公司已制訂了整改計劃.并將自查報告全文刊登于上海證券交易所網站及公司網站,誠摯希望廣大投資者對公司治理提出寶貴意見建議,促進公司提升治理水平,以更持久,更健康,更穩健的發展回報投資者.

二,公司治理概況

公司嚴格按照《公司法》,《證券法》和中國證監會有關規定的要求,不斷完善股東大會,董事會,監事會和經營層獨立運作,相互制衡的公司治理結構.下:

股東大會方面:股東大會為公司最高權力機構,公司股東大會依據相關規定認真行使法定職權,嚴格遵守表決事項和表決程序的有關規定.公司歷次股東大會的召集,召開均由律師進行現場見證,并出具股東大會合法,合規的法律意見.

董事與董事會方面:公司共有9名董事,其中獨立董事3名,董事會人數和人員構成符合法律,法規和《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》的要求.公司嚴格按照《公司章程》規定的董事選聘程序選舉董事.公司各位董事能夠以認真負責的態度出席股東大會和董事會,在召開會議前,能夠主動調查,獲取做出決議所需要的情況和資料,認真審閱各項議案,為股東大會和董事會的重要決策做了充分的準備工作.能夠積極參加有關培訓,熟悉有關法律法規,了解作為董事的權利,義務和責任.

監事與監事會方面:公司共有5名監事,其中職工監事2名,監事會的人數和人員結構符合法律,法規的要求.公司監事能夠認真履行自己的職責,能夠本著對股東負責的態度,對公司財務和公司董事,高級管理人員履行職責的合法合規性進行監督.

與控股股東的關系方面:公司與控股股東嚴格執行"五分開",公司與控股股東基本上實行了人員,資產,財務分開,機構,業務獨立,各自獨立核算,獨立承擔責任和風險.公司沒有為控股股東及其控股子公司,附屬企業提供擔保或提供資金.控股股東及其他關聯企業也沒有擠占,挪用本公司資金.公司通過積極采取措施降低公司與控股股東及其關聯企業之間的日常關聯交易.控股股東提出并保證切實履行股東的職責,確保與公司在人員,資產,財務上分開,在機構,業務方面獨立,不越過公司股東大會,董事會直接或間接干預公司的重大決策及依法開展的生產經營活動,不利用資產重組等方式損害公司和其他股東的合法權益.

內部控制制度方面:公司根據政策要求和自身經營情況需求,制定了各項內控制度,并得到較好的落實.公司制定了《股東大會議事規則》,《董事會議事規則》,《監事會議事規則》和《總經理工作細則》,使股東大會,董事會和監事會在運作中,總經理在工作中嚴格按照上述規則執行;公司制定了涵蓋公司各營運環節的內部管理制度;公司明確各部門,崗位的目標,職責和權限,建立相關部門之間,崗位之間的制衡和監督機制,并設立了內部審計部門.

信息披露方面:公司指定《中國證券報》,《上海證券報》為公司信息披露的報紙,嚴格按照法律,法規和公司章程的規定,真實,準確,完整,及時地披露信息.并主動,及時地披露所有可能對股東和其他利益相關者決策產生實質性影響的信息,保證所有股東有平等的機會獲得信息.

績效評價與激勵約束機制方面:公司已經建立了公正,透明的高級管理人員的績效評價標準與激勵約束機制,并逐步加以完善.由于公司未完成股改,無法實施有效的期權激勵.

相關利益者方面:公司能夠充分尊重和維護相關利益者的合法權益,實現股東,員工,社會等各方利益的協調平衡,共同推動公司持續,健康的發展.

三,公司治理存在的問題及原因

公司按上市公司規范要求制定了較為完善,合理的內控制度,這些制度得到了有效的遵守和實行,公司治理總體來說比較規范,但是針對公司過去幾年在工作中出現的問題,在以下幾方面需要做出改進: 『 1

1,《公司章程》尚未完全按照《上市公司章程指引(XX年修訂)》修改

根據公司的實際情況,公司已在XX年度股東大會對《公司章程》中股東大會召開通知等內容作了部分修改,但是還有大部分條款未進行修改.主要原因為公司股東未就股改方案達成一致意見,公司股改工作未完成.公司股權結構,選舉董事,監事時是否采取累計投票制,股東大會,董事會及經營層權限設置等方面還存在不確定性.公司希望能在情況明了后對《公司章程》進行全面修改.根據證監會的《上市公司章程指引(XX年修訂)》,公司已準備了《公司章程》草稿,待相關事宜明確后再對草稿進一步修訂,并提交股東大會審議通過.

2,公司部分制度尚待更新與完善

目前公司建立了比較健全的內部控制制度,但對照上海證券交易所《上市公司內部控制指引》,公司還需要對內控制度進行完整的評估并形成自我評估報告.公司將督促職能部門盡快完成對內控制度的檢查監督,作出自我評估報告.

通過本次自查發現,公司未制訂《募集資金管理制度》,公司財務部與董事會辦公室將盡快建立《募集資金管理制度》,建立對公司募集資金的存儲,使用和管理的內部控制制度.

3,公司股權分置改革工作尚未完成

由于公司第一大非流通股股東與第一大流通股股東對公司股改方案未達成一致意見,公司非流通股股東提出的兩次股改方案未獲通過.公司將促進大股東之間加強溝通,盡快就股改方案達成一致意見,以啟動第三次股改.

4,期權激勵工作尚未開展

由于公司未完成股改,無法實施有效的期權激勵.董事會將結合公司實際情況出臺期權激勵方案,待股改完成后實施.

四,整改措施,整改時間及責任人

公司的規范治理是一個循序漸進與不斷完善的過程,針對本次治理自查結果,近階段我公司主要對下列問題進行重點整改:

在情況明了后對《公司章程》進行全面修改.根據證監會的《上市公司章程指引(XX年修訂)》,公司準備了《公司章程》草稿,待相關事宜明確后再對草稿進一步修訂,并提交股東大會審議通過

五,有特色的公司治理做法

1,公司比較積極的開展投資者關系管理工作,制定了《投資者關系管理制度》.明確投資者關系管理事務的第一責任人為公司董事長,董事會秘書為公司投資者關系管理事務的業務主管,董事會辦公室為公司的投資者關系管理職能部門.具體有以下方面:

(1)在公司網站上設立了投資者關系專欄,設立了信息披露,公司治理,會議事項等子欄目.網站上還開設了投資者論壇,提供一個投資者之間以及投資者與公司之間的交流平臺.安排專門人員對投資者關心的問題及時予以解答,并將一些問題匯集提交給公司經營層.

(2)積極,認真地接待投資者的來訪來電.在百貨業日益被市場看好的情況下,機構投資者的調研要求也有所增多.公司予以積極接待,希望公司能更多的被投資者了解.對電話咨詢的股東則予以耐心解答,并作來電記錄.考慮逐步設立股東數據庫,為公司股票全流通的管理打好基礎.

2,公司對企業文化建設非常重視,將企業文化建設提高到戰略規劃的高度.關于企業文化建設,公司主要做了三方面工作:第一是對公司的企業文化進行了梳理,找出了百大企業文化的"優秀基因".第二是對公司核心理念體系進行了設計.第三是對企業文化進行整合,結合公司現狀,對設計的核心理念體系進行貫徹并調整.結合以上三方面工作,公司形成了關于企業文化建設的專門報告.其中對企業精神,公司宗旨,核心服務理念等進行了列示.具體如下:

(1)企業精神:團結 創業 求實 創新(1989年)

(2)公司宗旨:以"一流的設施,一流的服務,一流的管理"滿足社會各界不同層次消費者的需求,努力將公司辦成多層次,多功能,全方位,現代化的大型企業集團,向國際市場邁進,為公司積累資金,為全體股東和公司職工謀取利益.(1992年)

(3)經營理念:信譽恒一,服務第一,品質如一(1995年)

(4)二十六條服務理念(1997年)

(5)核心服務理念:百分之百為大家(1997年)

(6)企業生命線:誠信(1998年)

(7)四大品牌:企業品牌,服務品牌,員工品牌,商品品牌(XX年)

3,公司建立了合理的績效評價體系,從公司經營層到基層員工都有相應的考核體系.公司高級管理人員實行年薪制,其年薪與公司職工人均應發工資,凈資產收益率,利潤指標完成情況掛鉤并根據董事會對高級管理人員的考核結果發放.公司高級管理人員的考核具體由董事會薪酬與考核委員會具體負責.對于各分公司人員,都有相應的經營指標及其他指標.在年終由各部門進行綜合考核后予以發放薪酬.

六,其他需要說明的事項

篇9

自全市掀起“責任風暴”、實施“治庸計劃”活動以來，區財政局對照上級要求，按照區治庸辦總體部署，結合單位實際，統籌兼顧，認真實施，切實抓好自查整改階段各項工作，確保了區財政局治庸問責自查整改階段活動落到實處，并形成區財政局綜合分析報告如下：

一、主要工作措施

（一）以治庸提能為抓手，暢通內查外找諫言渠道

我們把征詢意見、查擺問題作為自查整改階段工作進程中的關鍵環節。

1、強化四項重點。一是在民主評議范圍上，突出以業務部門和窗口單位為重點；二是在征詢意見的對象上，突出服務對象為重點；三是在工作形式上，突出上門走訪為重點；四是在工作成效上，突出以“辦實事、解民憂”為重點。

2、實施四類評議。一是社會評議。分別召開不同形式、不同層次的座談會，誠邀企業代表、服務對象、財政行風監督員及社會各界代表來評議財政工作，幫助查找我局在工作作風上存在的突出問題；二是服務單位評議。通過發放征詢意見函、電話征詢、上門訪談、面對面征詢等形式廣泛征求服務單位對財政工作的意見。三是百姓評議。通過熱線電話接聽、網站開辟“民聲通道”等形式，收集廣大人民群眾對財政工作的看法和意見。四是干部個人評議。通過組織召開黨員支部會議會、干部座談會等形式，自己提，群眾幫，干部個人重點查找自身在作風方面存在的突出問題，實事求是地分析存在問題的主客觀原因，并形成了個人自查分析報告以及科（室）所自查報告。

3、突出兩項特征。一是突出廣泛性。通過近兩個月糾建并舉的措施，我們分別召開現場座談會5次；走訪調研4個基層社區、4家街道辦事處以及4個鄉鎮；上門走訪35家單位；到掛點的對口扶貧村和聯系點7次；發放征求意見表280份。合計收集整理意見43條。二是注重突出針對性。對各科室所的工作流程進行了“回頭看”，該簡化的簡化，該公開的公開，同時加強科室之間的配合與協調，對制度執行不力的問題，加大了督查力度。

（二）以治懶增效為突破口，認真開展“七查七看”活動

致力于在活動全程營造風清氣正、團結和諧的干事環境，局黨總支在全局黨員中廣泛開展了“七查七看”活動。一查學習修養，看政治理論水平、業務水平是否符合崗位要求，個人品德方面是否符合黨員干部標準；二查全局觀念，看是否存在協作意識不強及“有令不行，有禁不止”行為；三查服務意識，看是否牢固樹立為人民、為企業服務理念，服務工作是否落實，服務對象是否滿意；四查履責情況，看是否落實個人職責、部門職責和目標管理，是否兌現工作承諾，是否存在“得過且過，事業心責任感不強”、“不作為、慢作為、亂作為”等問題；五查依法行政，看是否存在有法不依、以權代法等問題；六查政務公開，看是否存在不落實公開辦事制度的問題；七查廉潔自律，看是否做到求真務實和勤政廉政，是否存在“貪圖享受”等問題。結合七查七看，針對干部隊伍“庸、懶、散”十個方面的表現，逐條對照檢查，屬于領導班子的問題，在領導班子民主生活會上向領導班子全體通報；屬于干部個人的問題，向本人如實反饋，并依法依規嚴肅處理。

（三）以治散聚力為著力點，積極推進治庸問責立體縱深運行

1、認真開展“財政黨員承諾”活動，著力營造求真務實、爭先創優的人文環境。圍繞突出治庸、治懶、治散這條主線，抓住服務對象和群眾反映的突出問題，我們堅持邊查邊改，邊整邊改。督促各科室所結合工作職責和年度目標任務，提出公開承諾的事項和措施；黨員干部結合崗位職責和本人實際，提出公開承諾的事項，公開承諾事項和措施對外公布，接受群眾和社會監督。深入開展“四比”（比素質、比干勁、比奉獻、比創新）、“四創”（創一流科室（部門）、創一流服務、創一流業績、創一流形象）活動，擴大踐諾實效，努力塑造財政干部隊伍的新風貌。

2、認真做好政務公開工作，著力營造政令暢通、規范有序的法制環境。一是對財政相關法律法規以及政策文件進行一次全面清理，同時匯編成冊，印發給相關企業和單位，便于了解和掌握。二是進一步推行政務公開，督促各科室所，進一步落實服務內容、審批依據、辦事程序、承諾時限、辦事結果“五公開”，按照“以公開為原則，不公開為特例”的要求，全面公開有關政務信息，方便企業和群眾辦事，并接受群眾監督。三是監督檢查落實情況，采取明查暗訪，群眾評議，集中檢查、舉報等方式，嚴肅查處不依法行政，有令不行、有禁不止的行為。

3、進一步加強行政效能建設，著力營造依法行政、高效優質的政務環境。

一是全面清理行政審批事項。做到該取消的堅決取消，該合并的堅決合并，督促各科（室）所圍繞“二減”（減程序、減時限）提出零障礙，低成本，高效率的具體服務舉措。二是加大投資環境投訴處理力度。健全、電話、網絡投訴平臺“三位一體”的監督網絡，認真受理并及時處理群眾和企業對我局機關及其工作人員不作為，亂作為、慢作為的投訴，嚴肅處理相關責任人。

二、查找的主要問題

在自查整改階段中，經過全方位的收集、征詢、調查等工作，我們合計征集不同意見共43條，經過梳理、歸納集中主要存在以下5個方面的問題：

一是在各種專項資金的監督管理方面，在項目的合理申報、資金的管理監督等環節上仍存在一些不足。

二是在轄區范圍內組織各鄉鎮、街、村及大中型企業會計

人員的財務知識、會計技能培訓力度還不夠。三是在政府集中采購工作方面，政府采購質量與管理以及政府采購物品售后服務等方面還有待進一步完善。

四是在財源建設方面，財政作為政府的重要職能部門，圍繞建立平衡、穩定、發展的地方財源格局，深入轄區納稅大戶企業掌握第一手資料，支持、促進、服務企業力度還需進一步加強。

五是在財政服務“三農”方面，還需進一步加大對農業和農村基礎設施建設、農業科技進步、農業綜合開發等方面的投入，更好地提高農業綜合生產能力，促進農業明顯增效、農民持續增收。

三、整改落實的情況

逐一對照五個方面的問題，局黨組以積極的態度，剖析原因，堅持做到“三不五有”，“三不”即措施制定不到位不放過，問題改正不徹底不放過，群眾認為不滿意不放過；“五有”，即整改有布置，整改有措施，整改有重點，整改有行動，整改有效果。在此基礎上，突出整改的務實性、嚴肅性、有效性。

（一）在整改過程中，注重突出了務實性。大力推行“服務型機關”建設行動。強調財政管理就是服務服務。大力提高“現場辦結速度”，全力暢通“快速辦理通道”，努力提升服務效能。同時通過開門接訪、深入基層調研，重點化解在財政管理運行中遇到的實際問題和突出問題。并通過干部作風建設大行動，重點解決了干部服務意識不強，

作風漂浮的問題。

（二）在制度建設上，注重突出了嚴肅性。一是建立健全了公開問責制度。整改落實情況實行了全局范圍內公開，接受監督。問責方式實行了提醒、批評教育、責令檢查、限期整改、通報批評、誡勉談話等不同形式。二是建立健全了工作點評制度。對中心工作、階段性工作等實行層級點評、定期點評、專題點評、跟蹤點評等，對落實不到位并影響工作推進的科室和個人進行責任追究。三是建立監督評議制度。完善了機關作風建設監督網絡，建立健全了明查暗訪、舉報投訴機制，設立了專用舉報電話和投訴信箱，將明查向民查延伸。

（三）在整改措施上，注重突出了有效性

一是針對財政資金使用的監督管理方面問題。我們制定并完善了《財政監督檢查試行辦法》，逐步建立事前預警、事中監管、事后評價全套監督體系，并建立財政監督信息反饋系統，同時進一步完善了對投資項目建立項目庫和績效評價制度，保證財政資金健康運行，并取得良好效益。

二是針對加大培訓力度方面的問題，我們在聘請專家、學者講座、專題報告的同時，下步準備充分借助財政三會以及各業務科室所的力量，全面確定各相關科室對各鄉鎮、街、大中型企業會計人員的培訓量，全年培訓量較上年擬提升50%以上。

三是針對政府集中采購方面的問題。我們深入調研，針對性地完善出臺了貫穿政府采購計劃、審批、實施、監督、管理全過程的相關制度，編印了《洪山區政府采購指南》，以逐步加強監管，完善服務，堵塞漏洞。

四是針對財源建設方面的問題。我局按照《十二五財源建設工作實施方案》，積極確定實施手段，重點從招商引資、服務稅源大戶，完善稅源監控機制、完善稅源信息網絡等方面著手，加大財源建設力度。同時，我局將編印《服務企業指南》，積極組織召開了企業座談會，加強了對納稅大戶企業的服務與聯系。

五是針對財政投入方面的問題。我們將進一步優化支出結構，加大民生重點領域投入力度。首先是加大“三農”投入，確保財政對農業投入增長高于財政經常性收入增長。綜合運用貼息、稅收優惠等財稅政策措施，引導社會資金投入，形成多元化支農投入格局。認真抓好農資綜合補貼、糧食直補、良種補貼、農機具補貼、家電下鄉、汽車摩托車下鄉補貼等各項補貼發放工作，確保各項惠農政策落實。其次是加大教育投入。認真落實義務教育階段貧困生的“兩免一補”政策，強化義務教育收費“一費制”管理，農村教育在全面完成危房改造的基礎上，按計劃改造磚木結構校舍，建立農村中小學校舍維修改造的長效機制；支持職業教育發展，加快職教中心建設步伐；繼續加大對重點學校扶持力度，著力提升教育教學整體水平。其三是加大公共衛生投入。進一步加大公共衛生資源整合力度，大力支持社區衛生服務建設，提高公共衛生整體水平。同時加大城鄉生態環境投入。鼓勵發展農業生態經濟，改善農村整體環境質量。加強集中供水、污水處理、垃圾處理等基礎設施建設，提高“三廢”處理無害化水平。加大環保專項資金整合力度，重點支持企業推廣清潔生產，發展循環經濟，努力減輕經濟增長帶來的環境壓力。

四、下階段工作思路

圍繞治庸問責下一步工作，區財政將著重從建立長效管理機制入手，狠抓“四個融入”,即把治庸問責工作融入到財政業務工作之中，融入到干部隊伍建設之中，融入到財政機關文化建設之中，融入到黨的建設之中,建立治庸問責工作的責任機制、教育機制、監督機制、懲治機制、制度機制和預警機制。

（一）建立明確的責任機制。強化分工責任到位。局領導班子成員及財政各科室所責任人都要按照“治庸問責”的要求，明確責任范圍，強調對自己分管或直接管理的科室所，負起治庸問責的責任，一級抓一級，看好自己的門，管好自己的人，做到不出問題。

（二）建立有效的教育機制。要著力建立區財政治庸問責“大宣講、大推進”工作格局。開展多種形式的主題教育，特別是用身邊的事教育身邊的人，使廣大財政干部防微杜漸，時刻警醒。同時把治庸問責的各項工作內容作為作風建設、作為財政干部培訓的重要內容，形成有效制度。

（三）建立嚴格的制度約束機制。圍繞治庸問責各方面工作內容，建立立體保障運行制度。確保制度的均衡，強化制約監督作用的同時也提升保障促進作用，將日常行政行為納入制度軌道，在當前財政系統在內部防線上，主要是健全干部作風建設各項規定；在外部防線上主要是推進明查暗訪、舉報投訴、群眾評議、領導點評各項日常工作制度落實。

四是建立嚴密的監督制約機制。以區財政政務公開為平臺，全面實行業務流程公開、

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關鍵詞：施工企業 財務管理 經濟效益

一、施工企業財務管理對提升經濟效益的重要性

近年來，受社會經濟發展和市場體制變化等因素的影響，工程施工市場競爭日趨激烈。建設施工企業不但面臨復雜多變的市場形勢，還面臨競爭帶來的工程中標合同價越來越低，利潤空間壓縮，同時工程墊資情況嚴重，工程款拖欠數額居高不下，資金緊張的矛盾日益突出等嚴重影響企業的生存和發展的問題。隨著時間的推移，施工企業的財務管理工作已逐漸滲透到企業管理的各個方面。作為一項專業化的綜合性管理活動，財務管理工作在整個施工企業管理工作中具有重要的職能作用，是企業管理的核心內容。在面臨工程是微利工程的前提下，企業要想生存和贏得積累，最重要的措施就是在財務管理上下功夫。有效的成本管理，對施工企業資源進行優化配置，將有限的資金合理運籌，以滿足工程的需求。從而保證企業資產的增值，實現企業利潤最大化，只有這樣才能實現施工企業發展的目標，提高企業經濟效益。

二、施工企業財務管理的功能

施工企業財務管理主要指企業相關管理人員依據國家法律法規和施工企業管理的一般規律，對施工企業的財務狀況所采取的監督管理的行為。施工企業財務管理也是企業日常工作中的重點內容。

施工企業財務管理的主要功能在于實現企業經濟利益的最大化，并保證企業的可持續發展。為此，施工企業的財務管理工作必須起到有效規避投資風險、增強資金利用效率等作用。概括的來說，企業財務管理的作用主要涉及以下幾方面：

（一）施工項目財務管理方面

強化工程收入與成本的配比性管理，按照完工進度法和預計成本利潤率同步確認收與成本，及時結轉已完工程合同成本、合同毛利及工程結算；是加強工程應收款項資金回籠的責任分解與考核。三是完工工程的收支情況要在年度財務決算中全面真實反映。

（二）成本預算管理方面

加大分支機構的工程成本開支管控力度。抓住成本控制要害，對分公司物資采購和項目分包行為要加大集約管控力度，嚴防內部控制風險，盡快提升經營效益。抓緊制定項目利潤內部考核辦法，分層級嚴格落實考核責任，加強過程預警，減少人為調控干預因素。制定單項工程人工費、材料費、機械使用費、間接費用的明細預算，下達各部門辦公費、車輛費、業務費、差旅費等明細預算，加強對駐外機構、分公司的預算管理。加強預計虧損工程的收入及成本管理和過程分析，強化經營管理診斷工作。

（三）資金內控安全管理方面

組織力量清理銀行賬戶，控制備用金的戶頭與余額，強化現金收支管理；完善資金內控制度和資金監管制度，嚴格執行資金支付預算管理及大額資金支付集體決策程序，防范資金風險。

（四）往來款項管理方面

加大應收應付款項的清理力度，全面清理處置無具體對象的往來掛賬；加大應收工程款的回收責任制建設，加速資金回籠；強化及時納稅意識，減少稅收風險。

三、如何強化財務管理提高經濟效益

（一）完善制度，強化授權審批

企業應在其所有的管理環節都設置好相應的管理制度，使得企業的各部門和崗位都有法可依，且各部門和崗位之間的交互環節都能有明確的流程可以進行遵照。這樣才能做到工作分工明確，相互制約和相互監督，從而使權力被束縛在可控的范圍內，防治出現由于權力失控而導致企業蒙受損失的現象發生。在進行制度設計時，應當重視財務管理，重視財務職能，重點關注施工過程中的成本管理工作，規范項目施工過程中的報賬流程，運用財務的管理職能保證工程進度與工程質量。明確財務部門在項目中的責任與權力，發揮財務在項目工程中的預算管理、成本管理、資產管理、稅收籌劃、財務分析等職能，在制度上將財務工作融入工程建設。

對于項目部，要嚴格施行授權審批制度和項目經理人選制度，控制項目經理所擁有的權力，從而預防因為項目經理自身因素和絕對權力而導致的項目財務風險。施工企業同樣也需對項目經理的授權審批進行強化，未經授權的情況下，項目經理不能隨意審批資金的支出，遇到特定情形還要經過上級審批才能生效，如當涉及到一些大宗材料采購、大宗資金支出、大型設備租賃等事項時。

（二）施行全面預算管理

施工企業應當加大業務預算編制、實施及分析考核力度，在進行預算編制時，應當結合公司業務特點，分析出預算期矛盾的焦點，規劃好預算編制的起點與路徑；根據企業管理環境和管理風格，設計預算編制的流程；按有效、適應原則，建立預算管理的組織體制；根據不同的施工項目，選擇相應的預算編制方法；圍繞提高預算的控制力和約束力，構筑預算保障制度。如針對預算執行情況開展偏差率考核等，都是預算管理的創新。

在預算實施階段，應當結合施工單位特點，有重點的把握預算管理方式。 一是開展施工生產標準成本體系研究，形成方案。 二是及時申請資金以確保工程施工項目成本需求，及時下達計劃，確保落實具體項目，保障項目及時完成。 三是組織各業務部門全面應用企業級編碼編制業務預算，確保所有資本性支出項目全部納入預算管理。 四是加大月度現金流量預算考核力度，開展定期通報，力爭執行偏差控制在可控范圍以內。

（三）加強資金管控

1、資金集中管理

資金集中管理是防范資金風險的重要手段，它是指資金由總部集中并統一調度與管理可以實現集團內部資金的有效整合與高效調配，能夠提高資金使用效率并降低資金風險。而且資金集中管理能夠有效降低資金成本，發揮規模優勢。所以，應當將分散的資金進行適度的集中，尤其是沉淀而未使用的資金，匯總成一筆大額資金，進行統籌安排，最大限度的發揮資金使用的效率。為了配合資金的集中使用，資源的采購也可以相應的集中，集中采購大批物資或工程材料，往往會取得不錯的折扣，這便節約了資金使用的成本，同時，應當爭取下浮利率貸款等低成本資金，保障支付，提高效益。以此達到真正高效、安全、低成本的使用資金的要求。

2、建立資金稽查監督機制

對于資金安全的保障，必須強化監督，在控制資金使用的同時監督其流動，應當適時組織開展資金安全自查，編制自查報告，并針對所存在的安全漏洞或風險，提出有效的整改措施，企業應當密切監督整改的落實情況，確保問題與漏洞得到解決；同時需要加強銀行存款、承兌匯票等重要方面管理，強化銀行印鑒、銀企對賬等關鍵環節管控，確保資金安全。為了便于管理與監督，在滿足需要的前提下，可以進一步精簡銀行賬戶數量。

3、強化考核

應當成立資金管理、調度委員會或類似機構，明確資金使用過程中各部門的責任，同時增加“工程施工資金預算申請及執行合規性”指標，將項目預算資金申請及執行情況納入考核體系，資金管理、調度委員會通過月度例會審定預算申請金額，并對執行情況進行監督與考核，進一步加強工程項目預算申請及執行情況的審核及分析，監控資金支付情況，促進工程建設資金預算管理更加規范、資金使用更加合理合規。

四、結束語

企業的財務管理策略研究是一個永恒的話題。沒有永遠最好的策略，只有不斷發展，與時俱進，適應時勢，適宜生產、經營、管理環鏡，能夠及時發現、解決問題，促進財務管理與專業管理的有機協同，價值貢獻最大化的財務管理策略，施工企業在日益競爭激烈的市場環境下，強化財務管理，降低生產成本，進而提高經濟效益，才能在激烈的市場競爭環境中保持可持續發展。

參考文獻：