商業(yè)險范文

導語：如何才能寫好一篇商業(yè)險，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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商業(yè)保險是指通過訂立保險合同運營，以營利為目的的保險形式，由專門的保險企業(yè)經營。

商業(yè)保險主要分成兩大類：人身保險和財產保險。

最常見的人身保險包括：重疾險，醫(yī)療險，意外險和壽險，以及教育金和理財險等；

財產保險包含機動車保險、企業(yè)財產保險、家庭財產保險、船舶保險、責任保險、保證保險、貨物運輸保險、意外傷害險、農業(yè)保險、工程保險、信用保險等。

（來源：文章屋網 ）

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隨著醫(yī)學技術的發(fā)展，重大疾病不再意味與“死亡”畫等號，但與之相伴的是不斷飆升的治療費用。如何抵御重疾治療過程帶來的財務風險？

長期以來，醫(yī)保在我國醫(yī)療體系中承擔著基礎性的作用，是普通市民面對疾病威脅的重要保障措施。但醫(yī)保并不是“萬能保”，它還面臨著起付線以下、封頂線以上等多個風險缺口。因此醫(yī)保發(fā)揮的作用還是有限，適當?shù)纳虡I(yè)重疾險就成為填補這一缺口的重要工具。現(xiàn)在市面上的重疾險種類繁多，應如何選擇？是不是保障額度越多越好呢？

醫(yī)保針對常見疾病

據平安保險的工作人員介紹，當前醫(yī)保目錄主要包含了一些常規(guī)的藥品和診療項目。在藥品方面，大部分進口藥和最新研制的特效藥以及補品等都不在保障范圍之內；而在診療的費用方面，很多診療項目也不在報銷范圍之內，特別是在住院費用方面，空調費、取暖費、膳食費、特需服務費等諸多保證治療、休養(yǎng)效果的基本項目費用都不在其列。

事實上，社會醫(yī)療統(tǒng)籌基金對醫(yī)保人員的保障是“保而不包”的，住院費用和大病醫(yī)療的自付比例和金額相對比較高。

“而重疾險不是一種報銷型的保險。重疾險理賠金的給付是以約定病種的發(fā)生為條件的，一旦確診，即可理賠，理賠金額度一般也較高，對投保人而言，幫助其早日接受治療，特別是對初期治療費用的支援作用非常大。”友邦保險首席市場官賴均良先生對記者介紹說。

重疾險不可或缺

實際上，對于一般的工薪族，具備一定的危機感是非常必要的，誰都不愿意自己家庭陷入財務困境，當他們患重病并需求治療和康復時，通常沒有足夠的資金支持。此時，我們不妨設問：“如果一種沒有預料到的大病，如惡性腫瘤、中風或心臟病等疾病發(fā)生在自己身上時，一張20萬元的支票對我和我的家庭會產生什么不同呢？”

目前的重大疾病保險一般都納入了保險行業(yè)協(xié)會推薦的25種重大疾病，此外還有一些自行增加的病種，但區(qū)別不大。

因此在比較保障病種時，不能單純比較數(shù)量，因為部分公司設計產品時是將某大類的疾病拆解成幾類更具體的疾病，數(shù)量雖然增多，但保障范圍并沒有實質性變化，投保人可以要求人詳細說明產品的保障范圍。

兩種投保方式要認清

據記者調查，目前重疾險有兩種選擇方式。投保者可以選擇純重疾險，或者把重疾險作為附加險來購買。

選擇純重疾險時，要注意它分為定期重疾險和終身重疾險兩種，定期重疾險有一定的保障期限，一般到60歲、70歲時保障就會終止，但投保人如果在保險有效期內未發(fā)生任何重大疾病，保險公司會以一定保費的形式或既定金額返還保險金。

終身重疾險保障期限為終身，保險有效期直到身故為止，不受年齡限制，滿期同樣可獲得一筆滿期給付金。但是，重疾險的投保保費會隨著年齡的增加而提高。由于不需要承擔無限期的保險責任，在相同的保障額度下，定期重疾險保費一般為終身重疾險保費的30%左右。

“因此，年輕人最好選擇定期重疾險，而為老年人投保，選擇終身重疾險更劃算。”平安保險專家陳瓊提醒說。

而以附加險形式出現(xiàn)的重疾險產品，主險可以是分紅險、兩全保險等，保費一般只有幾百元，比較便宜，但是出險后主合同隨之中止。新《保險法》實施后，純重疾險對保險公司來說，風險成倍增加。故此，保險公司新推的重疾險多以“主險+附加險”的形式存在。一方面主險可以進行分紅，投保人可以在獲得重疾保障的同時獲得收益。此外，在同樣的保障范圍、保障額度下，附加險為重疾險要比主險為重疾險便宜，消費者自主選擇的余地更大。

保障額度要量力而行

投保重疾，是不是保障額度越高越好呢？當然不是。對于大部分消費者來說，10萬元到20萬元的保額比較合適，因為低于10萬元的保障功能太弱。當然，對于一些經濟收入比較高的家庭來說，給家里的頂梁柱投保重疾險時就應該根據收入情況做一些調整。

關于重疾險的保費支出占比，一個重要的原則是不會對目前的生活水準帶來影響。建議為家庭年收入的7%-10%，如經濟緊張的年輕夫婦，比例也可適當降低。而對于高收入家庭，重要的是滿足他們高額醫(yī)療費的需求。

陳瓊提醒說，購買重疾險宜早不宜遲。一般在投保長期性的重大疾病保險時，投保人的年齡對保費的高低影響很大，越早投保，保費越便宜。經過測算，50歲后購買的成本比30歲時購買要高出許多。而且，很多重疾險超過55歲或60歲就不能再投保了，而你在之前就投保的話，一般都可保障到晚年或直至終身。

重疾險購買方案

既然重疾險作用大，對個人和家庭保障而言也相當重要，那么，如何選擇一份適合自己的重疾險產品呢？陳瓊建議大家可視有無醫(yī)保而決定。

無醫(yī)保人士：

重大疾病險不可少

案例：45歲的蘇先生，月收入10000元，沒有醫(yī)保，也沒有購買任何商業(yè)保險。

保險方案：蘇先生屬于成熟家庭，高收入。從這類客戶的保險需求來看，比較關注穩(wěn)健型投資類保險、重大疾病保障和普通疾病醫(yī)療的保障問題。

建議購買重大疾病類和一般疾病類的保險。大病保險額度至少需要購買20萬元以上。此外，還建議組合一些養(yǎng)老保險和定期返還型分紅保險，作為人生各階段的風險防御和資金儲備。

有醫(yī)保人士：

補償型保險更輕松

案例：22歲的李小姐，月收5000元，單位為其購買了醫(yī)保。

保險方案：單身的李小姐，屬于平均收入程度。這類客戶比較關注意外保障和重大疾病保障問題。由于有社會醫(yī)療保險，可選擇補償性商業(yè)醫(yī)療保險作為補充。

建議購買重大疾病類和補充醫(yī)療類的保險。大病保險額度至少需要購買15萬元以上，補償性商業(yè)醫(yī)療保險額度至少在1萬元以上。

醫(yī)療可報銷人士：

選津貼型醫(yī)療險

案例：30歲的吳先生，月收入7000元，在某國有企業(yè)工作，醫(yī)療費可以報銷90%。

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所以，在2006年9月1日開始實行的《健康險管理辦法》中，中國保監(jiān)會要求從2007年1月1日開始，各保險公司在設計費用補償型醫(yī)療保險產品時，必須區(qū)分被保險人是否擁有公費醫(yī)療、社會醫(yī)療保險的不同情況，在保險條款、費率以及賠付金額等方面予以區(qū)別對待。保險公司也可以在醫(yī)療保險產品中約定，以被保險人在指定醫(yī)療服務機構網絡中進行醫(yī)療為給付保險金的條件。

有沒有社保將待遇不同

這不，為了符合保監(jiān)會的要求，更好地為廣大客戶提供細分化的產品。2007年新年伊始，平安人壽、太平洋安泰人壽、合眾人壽三家公司率先推出全新的附加醫(yī)療險系列產品，客戶可根據自己是否享有社會醫(yī)療保險或公費醫(yī)療，選購不同的產品。

平安2007年新醫(yī)療險產品就按照客戶是否擁有社會醫(yī)療保險或公費醫(yī)療，分別設計了住院費用醫(yī)療保險(A)(針對無社保者)和住院費用醫(yī)療保險(B)(針對有社保者)兩款產品。由于B款產品保障對象的風險因素較低些，所以B款比A款總體費率大約低10％。

平安人壽上海分公司培訓部資深人士蔣士華告訴記者，在各項費用約定的最高賠付限額上，這兩款產品是完全相同的；但在具體的補償比例待遇上，這兩款產品卻有所差異，具體來看，A款只能獲得約定范圍內各項費用的80％，而B款的補償比例可以達到約定范圍的100％。同時，如果一個沒有社會保障的客戶考慮B款的費率較低(為A款的90％)，希望選擇B款產品，在核保上也是被允許的，他的補償比例只能達到65％，這也就體現(xiàn)了有無社保差異化待遇原則。

太平洋安泰人壽也對住院醫(yī)療保險產品全面升級。在安泰“附加住院補償醫(yī)療保險”中，公司根據被保險人每次住院治療時以下情形確定當時的給付比例：對于年滿十八周歲的被保險人，若未以社會基本醫(yī)療保險且未以公費醫(yī)療身份住院，則在扣除可依法律及政府的規(guī)定得到的補償后，或扣除可從其他福利計劃或任何醫(yī)療保險計劃中得到的補償后，公司給付剩余部分的70％；若被保險人未年滿十八周歲或者以社會基本醫(yī)療保險或公費醫(yī)療身份住院，則在扣除可依法律及政府的規(guī)定得到的補償后，或扣除可從其他福利計劃或任何醫(yī)療保險計劃中得到的補償后，公司給付剩余部分的90％。

而在太平洋安泰舊版的“附加住院補償醫(yī)療保險”中，不論被保險人住院治療時是否有社會醫(yī)保，公司均按85％的比例進行賠償。

合眾人壽則以客戶是否參加社保為標準，合眾個人綜合意外醫(yī)療“如意”保障計劃(適合無社保客戶)和合眾個人綜合意外醫(yī)療“順心”保障計劃(適合社保客戶)，為“有社保”人群和“無社保”人群量身定做不同的保障計劃，更有針對性地滿足了客戶的實際保險需求。針對已經參加社會醫(yī)療保險的客戶推出的“順心計劃”，住院不限次數(shù)，費用不分項目，分段報銷，越報越高；針對沒有參加社會醫(yī)療保險的客戶推出的“如意計劃”，能為客戶提供意外醫(yī)療費、住院床位費、藥費、手術費以及檢查費等多項醫(yī)療費用保障。

“保證續(xù)保”克服舊版的“硬傷”

此外，原來各家公司的短期醫(yī)療險是一年一續(xù)保，需要對客戶年年核保。如果客戶某一年身體健康狀況不太理想就可能失去保障，也就是客戶可能在最需要保險的時候失去保障，保險的功能與意義無法彰顯。這次升級版醫(yī)療險紛紛增設“保證續(xù)保”功能，克服了原來這類產品的“硬傷”。

如平安2007年新的附加醫(yī)療險雖然仍為一年期險種，但卻提供一項新的承諾――五年保證續(xù)保。五年保證續(xù)保醫(yī)療險的出現(xiàn)較好避免了客戶健康時有保障，生病時反而失去保障的尷尬局面。客戶從投保開始，五年內無論健康狀況好壞都會一直擁有醫(yī)療保障。五年期滿，公司再根據客戶情況，決定客戶是否可以進入下一個保證續(xù)保期。

太平洋安泰此次新推的兩款附加險合同也增加了五年的保證續(xù)保期間。也就是說，被保險人連續(xù)投保(包括續(xù)保)每滿五年，才需經公司重新審核并同意繼續(xù)承保，只要續(xù)保時被保險人年齡沒有超過六十五周歲，那么續(xù)保期間就可以再延續(xù)五年。在保證續(xù)保期間內，公司將不會因為被保險人的健康狀況或理賠情況而拒絕投保人的續(xù)保要求、或對被保險人個別作加費或約定除外責任的處理。

新版醫(yī)療險更多增值和優(yōu)惠

除了以上兩大特色，目前率先推出升級版醫(yī)療險的這幾家公司還設置了更多的增值服務和優(yōu)惠內容。

如社會醫(yī)療保險對于規(guī)定的自費項目是不予報銷的，但在實際治療中，許多自費藥品和自費診療項目又是患者治療所必需的。因此，許多客戶的這部分醫(yī)療費用得不到有效補償。合眾人壽此次推出的針對有社保基礎人群的“順心”計劃的“住院醫(yī)療保障”部分，就考慮到這方面的因素，規(guī)定被保險人只要在合眾人壽認可的醫(yī)療機構住院治療，對于每次住院實際支出的合理的自費藥品及診療費用，在理賠時將按合同所附“住院期間自費藥品和自費診療項目醫(yī)療保險金給付比例表”所列的賠付比例給付保險金。

平安則考慮到客戶身份可能發(fā)生的變化，平安新醫(yī)療險還貼心設置了轉換條款。客戶購買平安住院費用醫(yī)療險后，如果被保險人身份發(fā)生轉換，即享有社會醫(yī)療保險或公費醫(yī)療保障的狀態(tài)發(fā)生改變，那么客戶可轉換醫(yī)療險合同。

比如客戶李先生，30歲，工作穩(wěn)定有社會醫(yī)療保險，因此購買平安附加住院費用醫(yī)療保險(B)。一年后，工作發(fā)生變動，暫時不再享有社會醫(yī)療保險，那么李先生可以將平安附加住院費用醫(yī)療保險(B)轉換為平安附加住院費用醫(yī)療保險(A)。只要李先生按時繳納保險費，自他申請轉換合同的下一個保單周年日起，平安附加住院費用醫(yī)療保險(A)合同開始生效，原合同效力同時終止。同時，原合同的投保書、相關的投保文件、批注等將繼續(xù)有效，新合同則免除猶豫期和等待期。

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[摘要]本文在簡要介紹商業(yè)模式內涵的基礎上，重點分析了中小企業(yè)經常采用的幾種商業(yè)模式存在的主要風險，同時強調要防范和應對商業(yè)模式本身的風險，中小企業(yè)必須從傳統(tǒng)的低成本模式轉移到商業(yè)模式的創(chuàng)新上來，積極探索能夠助力企業(yè)快速、穩(wěn)健、跨越式發(fā)展的新商業(yè)模式。

[關鍵詞]中小企業(yè)；商業(yè)模式；風險分析；創(chuàng)新

[中圖分類號]F275[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2013）42-0060-02

1商業(yè)模式的內涵

商業(yè)模式是一個非常寬泛的概念，在日常生活中與商業(yè)模式有關的說法有很多，包括運營模式、盈利模式、B2B模式、B2C模式、“鼠標加水泥”模式、廣告收益模式等。

所謂商業(yè)模式，是指為了實現(xiàn)客戶價值最大化，把能使企業(yè)運行的內外各要素整合起來，形成一個完整的高效率的具有獨特核心競爭力的運行系統(tǒng)，并通過最優(yōu)的實現(xiàn)形式滿足客戶需求、實現(xiàn)客戶價值，同時使系統(tǒng)達成持續(xù)贏利目標的整體解決方案。

任何一個商業(yè)模式都是一個由客戶價值、企業(yè)資源和能力、盈利方式構成的三維立體模式。客戶價值是企業(yè)通過其產品或服務向消費者提供的價值，盈利方式是企業(yè)為股東創(chuàng)造價值的方式，企業(yè)資源和能力是支持客戶價值主張和盈利模式的具體經營模式。簡單地說，商業(yè)模式就是關于企業(yè)“做什么，如何做，怎樣賺錢”的綜合體，其外在表現(xiàn)形式就是企業(yè)的運營模式或經營模式。

好的商業(yè)模式必須能夠突出一個企業(yè)不同于其他企業(yè)的獨特性，這種獨特性表現(xiàn)在它怎樣贏得顧客、吸引投資者和創(chuàng)造利潤。商業(yè)模式的確定是企業(yè)發(fā)展模式的起點，決定一個中小企業(yè)未來發(fā)展規(guī)模的根本原因還在于它選擇什么樣的商業(yè)模式。

2中小企業(yè)不同商業(yè)模式的風險分析

下面，我們結合中小企業(yè)經常采用的幾種商業(yè)模式來分析不同商業(yè)模式存在的主要風險。

21分工協(xié)作模式

分工協(xié)作模式是中小企業(yè)把為大企業(yè)提供配套服務作為企業(yè)發(fā)展的方向，通過生產或提供配套的產品和服務來獲取利潤。他們不是直接與大企業(yè)競爭，而是盡可能采取與大企業(yè)合作，做大企業(yè)發(fā)展中必不可少的伙伴。

分工協(xié)作模式存在的主要風險包括：

211協(xié)同關系的風險

在這種模式中，中小企業(yè)的業(yè)務主要是由大企業(yè)提供的。因此，中小企業(yè)與大企業(yè)之間的協(xié)同關系就直接決定了大企業(yè)是否愿意把相應配套的業(yè)務交給中小企業(yè)來做，這也直接決定了中小企業(yè)業(yè)務量的大小和盈利水平。當然，影響協(xié)同關系的因素有很多，如雙方領導者的感情、過去合作的情況、中小企業(yè)配套產品和服務的成本、中小企業(yè)配套產品和服務的差異化程度等。一旦雙方這種協(xié)同關系出現(xiàn)裂痕，對中小企業(yè)來說也就意味著要失去相應的配套業(yè)務，也就失去了利潤的來源。

212大企業(yè)經營狀態(tài)的風險

在這種模式中，中小企業(yè)承接大企業(yè)相應配套業(yè)務量的多少不僅取決于二者之間的協(xié)同關系，而且還取決于大企業(yè)的經營狀態(tài)，只有大企業(yè)經營狀態(tài)好、業(yè)務量大，中小企業(yè)才能獲得足夠的配套業(yè)務量；否則，中小企業(yè)只有坐等業(yè)務，在這種情況下中小企業(yè)會經常處于待產狀態(tài)。所以，大企業(yè)經營狀態(tài)的好壞也是中小企業(yè)采用這種模式存在的主要風險之一。

213成本的風險

在這種模式中，中小企業(yè)盈利的水平不僅取決于從大企業(yè)那里獲得相應配套業(yè)務量的多少，而且還取決于自身配套產品和服務成本的高低。如果中小企業(yè)提供的配套產品和服務成本很高，不僅降低了自身配套產品和服務的競爭力，而且也相當于壓縮了企業(yè)自己的利潤空間。

214差異化的風險

市場競爭是非常激烈的，在現(xiàn)實生活中，愿意與大企業(yè)提供配套的中小企業(yè)有很多，除了前述因素外，中小企業(yè)能否從大企業(yè)那里獲得相應的配套業(yè)務量還取決于自身配套產品和服務是否有差異化的優(yōu)勢。所以，中小企業(yè)如果采用這種模式還應該注重建立差異化的優(yōu)勢。

綜上所述，中小企業(yè)在為大企業(yè)提供配套產品和服務時要在成本領先的基礎上尋求差異化，要主動研發(fā)不同類型的產品為多個大公司提供配套服務，以分散自己的經營風險。

22特許經營模式

特許經營是連鎖經營的一種重要形式，它是指特許經營機構將自己擁有的商標、產品、專利和專有技術等，以特許經營合同的形式授予被特許者使用，被特許者按合同規(guī)定在統(tǒng)一的業(yè)務模式下從事經營活動并支付相應的費用。特許權經營模式有助于中小企業(yè)在不需要大量資金的基礎上快速拓展業(yè)務；同時，特許經營機構還會為中小企業(yè)提供必要的培訓，彌補中小企業(yè)在管理上的先天缺陷并獲得經營上的支持。

特許經營對于中小企業(yè)而言固然是一種不錯的商業(yè)模式，然而中小企業(yè)家選擇該種模式時應當考慮以下主要風險：

221特許經營成本的風險

特許經營的成本，特別是知名企業(yè)的特許經營費用更高，這是中小企業(yè)采用這種商業(yè)模式首先要考慮的。當然，和特許經營費用較高相對應，可能與知名企業(yè)合作中小企業(yè)能夠獲得更多的業(yè)務和更高的利潤水平。

222經營規(guī)模被限制的風險

在這種模式中，許多特許經營協(xié)議限定授權企業(yè)只能在指定區(qū)域銷售，這在一定程度上限制了中小企業(yè)發(fā)展的空間。因此，中小企業(yè)因此會面臨經營規(guī)模被限制的風險。

223獨立性喪失的風險

在這種模式中，授權企業(yè)在獲得支持和輔導時，往往會喪失企業(yè)的部分獨立經營和控制權。

當然，和特許經營一樣，很多中小企業(yè)也采用直營連鎖或加盟連鎖的商業(yè)模式來擴大企業(yè)規(guī)模，這類連鎖企業(yè)有一個優(yōu)勢：它的可復制性很強，基本上只要把一個成功的樣板店的經營模式復制到其他全國各地，基本上沒什么太大的經營問題，這也就是麥當勞、肯德基能在全球遍地開花的原因。當然，一旦由于經濟不景氣或其他原因需要關閉連鎖分店、削減企業(yè)規(guī)模時，中小企業(yè)面臨的風險也是非常巨大的。

23利基經營模式

在市場上，中小企業(yè)大多是市場補缺者。作為市場補缺者，他們應該精心服務于市場的某個細小部分，不是與主要競爭對手競爭，而是通過專門化經營來占據有利的市場位置。利基經營模式是指通過對市場的細分，企業(yè)選擇一個特殊的利基市場，集中力量或重點經營一個產品和服務，創(chuàng)造出產品和服務優(yōu)勢，從而獲得相應的利潤。

與大企業(yè)相比，中小企業(yè)在滿足消費者多層次需求的方面最具競爭力。這種模式存在的主要風險在于差別優(yōu)勢容易消失，或者由于經營模式被模仿，或市場結構變化使得差別市場不復存在。正是由于利基經營模式不能保持持續(xù)的競爭優(yōu)勢，所以中小企業(yè)生存、發(fā)展的目標并不在于保持長久的競爭力，而在于創(chuàng)造出一連串的短期競爭優(yōu)勢。

采用這種模式的中小企業(yè)必須不斷增強競爭實力，充分運用“創(chuàng)造性毀滅”效應，即在現(xiàn)有競爭優(yōu)勢喪失之前，將公司的戰(zhàn)略競爭優(yōu)勢轉移到新的領域或產品上。

3中小企業(yè)商業(yè)模式的創(chuàng)新

對于中小企業(yè)來說，可供選擇的商業(yè)模式有很多。一般來說，由于處在不同的行業(yè)、不同發(fā)展階段的中小企業(yè)所具有的規(guī)模和所擁有的資源是不一樣的，所以中小企業(yè)選擇并采用的商業(yè)模式也應該有所不同。在“錢荒、人荒、電荒、高成本、高稅收”的重壓之下，傳統(tǒng)商業(yè)模式對利潤空間的大幅度擠壓使中小企業(yè)的發(fā)展步入困境。中小企業(yè)要想突破發(fā)展困境，就必須從傳統(tǒng)的低成本模式轉移到商業(yè)模式的創(chuàng)新上來。通過對大量中小企業(yè)商業(yè)模式案例進行研究，商業(yè)模式的創(chuàng)新可以分為以下幾種類型：

31收入模式創(chuàng)新

收入模式創(chuàng)新是一種利用客戶體驗、選擇和喜好來進行創(chuàng)新的模式，它主要是指通過重新配置產品或推出新的定價模型來實現(xiàn)創(chuàng)新，這種創(chuàng)新方式一般與產品的后續(xù)服務有關。例如，我國目前很多婚戀網站除了通過提供婚戀服務來向會員進行收費外，還會通過向會員提供增值產品、無線增值業(yè)務和開展會員收費活動等方式來擴大收入來源，當然，網站廣告也是很多婚戀網站收入來源的重要組成部分。

32行業(yè)模式創(chuàng)新

行業(yè)模式創(chuàng)新是指通過向新行業(yè)轉移、重新定義現(xiàn)有行業(yè)，并創(chuàng)建全新行業(yè)，實現(xiàn)行業(yè)模式的創(chuàng)新。例如，九陽股份結合中國人的飲食習慣，融合榨汁機以及電水壺功能，建立了小家電行業(yè)中新的細分行業(yè)——豆?jié){機行業(yè)。

33協(xié)作模式

協(xié)作模式創(chuàng)新是指通過專業(yè)化分工和價值鏈分析，重新定義企業(yè)在價值鏈中的角色和組織邊界。例如，美特斯邦威將工作重心放在服裝設計、品牌運營、渠道建設上，而將生產全部外包給其他企業(yè)。

近年來，部分加工類企業(yè)向價值鏈的前端如研發(fā)、設計，以及價值鏈后端如渠道、服務等延伸，也是協(xié)作模式創(chuàng)新的主要形式。

在實際生活中，中小企業(yè)需要圍繞企業(yè)的核心能力來進行資源整合，并根據環(huán)境的變化進行商業(yè)模式的創(chuàng)新，中小企業(yè)商業(yè)模式的創(chuàng)新往往不是單一的，而是上述幾種方式的有機融合。

參考文獻：

[1]譚小芳中小企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新之道[EB/OL].慧聰網，2012-07-06

[2]張思民中小企業(yè)應更重視商業(yè)模式創(chuàng)新[N].中華工商時報，2011-06-29

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關鍵詞:商業(yè)銀行;表外業(yè)務;金融創(chuàng)新;表外業(yè)務風險管理

一、商業(yè)銀行表外業(yè)務的理論界定

(一)商業(yè)銀行表外業(yè)務的含義

商業(yè)銀行的表外業(yè)務是指:“不列入銀行的資產負債表,而僅可能出現(xiàn)在財務報表腳注中的交易活動”’,表外業(yè)務又分為或有債權/債務類表外業(yè)務和金融服務類表外業(yè)務兩大類。

或有債權/債務類表外業(yè)務,也稱為狹義的表外業(yè)務,是指商業(yè)銀行從事的,按照通行的會計準則,不列入銀行資產負債表內,不涉及資產負債表內金額的變化,但是構成銀行的或有資產和或有負債的交易活動。這類表外業(yè)務主要包括貸款承諾、擔保、金融衍生工具以及投資銀行類業(yè)務。

金融服務類表外業(yè)務,又稱為廣義的表外業(yè)務,是指涵蓋所有不列入銀行資產負債表的經營活動,除了狹義的表外業(yè)務種類,還包括銀行從事的無需列入資產負債表腳注中,在傳統(tǒng)意義的中間業(yè)務基礎上發(fā)展起來的服務性業(yè)務,主要包括、信托、咨詢、結算支付等服務。

本文所指的商業(yè)銀行表外業(yè)務,如無特殊說明均指廣義的表外業(yè)務。

(二)商業(yè)銀行表外業(yè)務的特點

與商業(yè)銀行傳統(tǒng)的表內業(yè)務(資產/負債業(yè)務)相比,表外業(yè)務具有以下特點:不運用或不直接運用自身資金來提供服務;操作靈活,發(fā)展迅速;透明度低,監(jiān)管難度大;金融杠桿高,盈虧數(shù)目巨大。

(三)我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務的現(xiàn)實意義

在金融全球化的今天,提供全面銀行服務是商業(yè)銀行的未來生存之道,因此發(fā)展和創(chuàng)新表外業(yè)務,拓寬業(yè)務范圍和品種,對于商業(yè)銀行而言具有重大的現(xiàn)實意義:通過開展表外業(yè)務,可以降低經營成本,增加經營利潤;可以優(yōu)化銀行資源配置,拓寬業(yè)務領域;可以轉移和分散風險,增加流動性;可以吸引客戶,增強銀行的竟爭能力。

但是,我們應當看到,表外業(yè)務是一把雙刃劍,在發(fā)揮積極作用的同時,具有很強的負面影響,表現(xiàn)在:表外業(yè)務的大量發(fā)展,促進了金融市場投機的蔓延,同時,表外業(yè)務的過度擴張給中央銀行等外部監(jiān)管工作帶來困難。

二、商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務的國際比較和經驗借鑒

(一) 表外業(yè)務發(fā)展動因對比

從內部動因看,理性的利益最大化,無論是對中國還是西方國家的商業(yè)銀行來說,都是最大的內部推動力。另外,滿足金融監(jiān)管的要求,即達到《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的8%的資本充足率標準,也是國內外商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展的共同動因。

但從外部環(huán)境來看,中西方商業(yè)銀行存在著很大的差異:金融環(huán)境的差異;金融管制程度的差異;科技和創(chuàng)新水平的差異。

(二)西方商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展的經驗借鑒

從國內外商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展的對比中,我們可以得出以下值得借鑒的經驗:

1.表外業(yè)務已經成為當今、乃至未來銀行業(yè)爭奪客戶、爭奪市場的競爭關鍵領域。我國商業(yè)銀行應當改變長期以來重信貸、輕服務,重表內、輕表外的經營思路,加快發(fā)展表外業(yè)務,迅速擴大其規(guī)模。

2.產品創(chuàng)新是發(fā)展表外業(yè)務的核心。產品創(chuàng)新不僅僅是推出新產品,而是銀行服務水平和競爭力的全面提升,新產品不僅能防止優(yōu)質客戶的流失,更能在新業(yè)務領域中搶占先機,樹立品牌形象。

3.風險管理是保證表外業(yè)務健康發(fā)展的命脈。國內商業(yè)銀行尚缺少控制相關風險的經驗和機制,因此在發(fā)展表外業(yè)務的同時,無論在監(jiān)管層還是銀行內控機制方面,都有很多需要完善的地方。

三、我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務的核心問題―創(chuàng)新與風險控制

(一)我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的創(chuàng)新需求和問題分析

1.市場環(huán)境的變化:2006年是我國履行金融業(yè)全面開放入世承諾的最后一年,無論是中資銀行還是外資銀行都加快了提高自身競爭力的步伐。各中資銀行加快了在資本市場籌集資本以及引進戰(zhàn)略投資者的步伐,使中資銀行尤其是國有銀行的資本結構大幅度改善,資本急劇擴張,緩解了不良資產率較高帶來的資本充足率不足的危機。外資銀行也加快了網點建設、收購的進程,如匯豐參股交通銀行、恒生入股興業(yè)銀行、花旗投資上海浦東發(fā)展銀行等事件,證明外資銀行有著清晰的在中國未來發(fā)展的路線圖。同時,無論中資銀行還是外資銀行都面臨著相同的監(jiān)管環(huán)境,也同樣面臨著業(yè)務同質化的危機。傳統(tǒng)表外業(yè)務由于產品雖然發(fā)展比較成熟,操作性較強,但由于缺乏特色,而且大多數(shù)產品技術門檻不高,容易模仿,導致了過度競爭、價格競爭而使其收益有下降的趨勢。

2.創(chuàng)新的需求動力:表外業(yè)務創(chuàng)新的原因:規(guī)避風險的需要;規(guī)避管制的需要;滿足客戶多樣化需求的需要;科學技術進步的推動。

3.傳統(tǒng)表外業(yè)務的劣勢:傳統(tǒng)表外業(yè)務經過20多年的發(fā)展和改進,已經非常成熟,一些產品的操作規(guī)程甚至已經形成國際慣例,如跟單信用證、備用信用證等。發(fā)展成熟意味著操作規(guī)范、認知度高、國際通行等便利,但同時也帶來了產品同質化的劣勢,幾乎所有的商業(yè)銀行都可以提供傳統(tǒng)表外業(yè)務,只不過在服務水平上有所差異而已,而產品本身沒有任何差異,這就出現(xiàn)了和表內業(yè)務相同的問題,激烈的競爭必然帶來價格競爭,喪失優(yōu)質客戶,最終導致銀行收益的下降。

4.我國商業(yè)銀行表外業(yè)務創(chuàng)新存在的關鍵問題:改革開放后的20多年里,我國的表外業(yè)務從引進國外商業(yè)銀行新業(yè)務,到開發(fā)適合我國金融環(huán)境的新產品,逐步發(fā)展壯大起來。我國商業(yè)銀行表外業(yè)務發(fā)展經歷了兩個階段:1995年至2000年為存款導向階段,發(fā)展表外業(yè)務的目的主要是為了維護客戶關系,穩(wěn)定和增加存款,相應地,表外業(yè)務創(chuàng)新主要集中在代收代付、委托貸款等業(yè)務領域;2000年以后,逐步過渡到收入導向階段,以防范風險、增加收入為主要目的,與此相適應,保險、投資銀行、資產托管等高收益表外業(yè)務成為創(chuàng)新的重點。在短短的數(shù)年間,我國商業(yè)銀行中間業(yè)務已成為各商業(yè)銀行業(yè)務競爭和創(chuàng)新的重要領域。截至2008年底,中資銀行開辦的中間業(yè)務己經涉及九大類420多個品種,部分業(yè)務品種已經享有較高的市場聲譽,樹立了良好的品牌。雖然從歷史上看我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務在20年里不斷創(chuàng)新發(fā)展,但同時也應當看到,面臨著未來的激烈競爭,我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的創(chuàng)新還存在著以下問題:發(fā)展速度緩慢,滯后于市場需求;從產品結構上看,偏重于低水平金融服務業(yè)務的開發(fā);表外業(yè)務的相關法律法規(guī)不健全;缺乏統(tǒng)一營銷思路;風險管理水平參差不齊。

(二) 我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的風險管理現(xiàn)狀與問題

1.我國商業(yè)銀行內部對表外業(yè)務的管理

我國商業(yè)銀行對表外業(yè)務的界定不明確,在管理上將表外業(yè)務等同于中間業(yè)務,忽視了表外業(yè)務的風險性;在開展的業(yè)務品種上,多局限于傳統(tǒng)的票、證、函等表外業(yè)務;在表外業(yè)務的定價上,沒有考慮銀行承擔的風險值,不是按風險的大小和信用等級定價,而僅僅將其視為開展表內業(yè)務競爭的一種手段;在保護措施上,僅是規(guī)定內部的直接責任、審核責任、領導責任,對外沒有對風險較大的表外業(yè)務制定相應的保護措施和擔保條款;在會計處理上,沒有專門的會計制度,無法正確確認收入和支出;在統(tǒng)計報表管理上,沒有編制專門報表反映表外業(yè)務的風險類別、各種交易的契約金額、經營規(guī)模、經營效益等。

2.中國人民銀行對表外業(yè)務的監(jiān)管

近幾年來,中國人民銀行對商業(yè)銀行表外業(yè)務的風險有所認識,但總體看來,對表外業(yè)務的監(jiān)管與國際慣例還有很大差距,許多監(jiān)管方面還存在空缺。

(1)管理規(guī)章制度方面:沒有系統(tǒng)的管理法規(guī),有些散見于相應的法律法規(guī)中。

(2)資本充足管理方面:目前是采取過渡性的辦法,對表外業(yè)務直接按項目類型給定信用換算系數(shù),并將信用換算系數(shù)與對應項目的風險權數(shù)合二為一,折算的金額匯總到表內業(yè)務相對應的金額中。

(3)事后監(jiān)管方面:由于管理法律、法規(guī)不系統(tǒng)、不健全,中國人民銀行對表外業(yè)務的事后監(jiān)管近似空白。己開展的全國性檢查為數(shù)不多,并且著重點都是對表外業(yè)務轉換到表內業(yè)務后的檢查,處罰力度小,沒有起到應有的作用。

(4)會計統(tǒng)計制度方面:我國對數(shù)量繁多的表外業(yè)務沒有建立起一整套的會計統(tǒng)計報表,更沒有詳細的表外業(yè)務信息披露制度。

四、我國商業(yè)銀行表外業(yè)務創(chuàng)新與風險控制探討

(一) 表外業(yè)務創(chuàng)新策略

通過分析歷史上表外業(yè)務創(chuàng)新的原因,結合我國目前金融市場以及銀行業(yè)競爭的現(xiàn)狀,我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的創(chuàng)新策略應堅持客戶導向,提供全面銀行服務;滿足監(jiān)管要求,完善監(jiān)管體制;創(chuàng)新表外業(yè)務的營銷模式;加快健全金融市場體系

(二)風險控制策略

1.信用風險管理

(1)建立表外業(yè)務信用風險的評估和監(jiān)測機制。商業(yè)銀行許多表外業(yè)務屬于金融創(chuàng)新品種,技術要求較高,操作環(huán)節(jié)較為復雜,而且我國商業(yè)銀行對其風險評估和監(jiān)測還處于較為薄弱的階段。因此,商業(yè)銀行有必要及時建立嚴密的表外業(yè)務信用風險的評估和監(jiān)測機制,以提高商業(yè)銀行的整體風險評估和監(jiān)控能力。

(2)建立表外業(yè)務信用風險準備金補充機制。雖然信用風險在很大程度上可以防范和化解,但是風險的發(fā)生卻不能完全避免。因此,作為風險防范的一個重要手段,信用風險準備金制度是不可或缺的。商業(yè)銀行在嚴格按照金融監(jiān)管當局的監(jiān)管規(guī)定,提取相應的風險準備金的同時,商業(yè)銀行還應該根據自身表外業(yè)務的風險狀況,建立符合自身狀況的風險準備金補充機制,提取符合自身風險狀況的追加風險準備金。

2.流動性風險管理

表外業(yè)務的流動性風險相對較為隱蔽,風險發(fā)生的不確定性相當大,為避免因從事表外業(yè)務而使銀行陷入清償力不足的困境,商業(yè)銀行應該針對某些業(yè)務量較大、風險系數(shù)較高的表外業(yè)務,如貸款承諾、備付信用證等業(yè)務,適當提高流動性比例要求,并可以在貸款承諾、備付信用證等業(yè)務中要求客戶提供補償金額或提供押金,以減少商業(yè)銀行的流動性風險,保證商業(yè)銀行擁有足夠的清償能力。

3.操作風險管理

完善表外業(yè)務內控管理機制的目標,制定相應的內控措施;提高表外業(yè)務人員的技術操作水平。

4.市場風險管理

對于表外業(yè)務而言,其市場風險主要集中于外匯風險和衍生金融商品交易風險。

(1)外匯風險管理:選擇防范外匯風險方法時應選擇容易操作且成本較低的,根據不同的情況,可選擇的防范措施包括:一是通過與客戶簽訂對自己有利的合同來防范。如選擇有利的幣種作為計值結算或清償?shù)呢泿?在合同附加貨幣保值條款、貨幣平價條款等貨幣保護性條款以提高保險系數(shù);二是借助某些金融交易進行外匯風險的防范。如采取即期外匯交易、遠期外匯交易、外匯期貨與期權交易、利率和貨幣互換等多種金融交易方式控制外匯敞口風險,進行套期保值。

(2)衍生商品的風險管理:我國商業(yè)銀行目前從事衍生金融交易的目的一般是為了規(guī)避金融商品的交易風險,而以盈利為目的的交易相對較少。衍生金融工具投機交易會產生巨大的風險,銀行應采取有效措施加以防范和化解。如對未平盤衍生工具設定最大風險限額,并對其設置止損限額;采用總抵算協(xié)議和各種信用升級措施來減少衍生交易中的信用風險;對衍生工具交易對資金需要量及其流動性做較保守的估計,以應對市場緊縮時迅速增強的流動性需求等等。

5.法律風險管理

建立合規(guī)部門,引進高素質法律人才;培養(yǎng)員工的法律意識;建立與完善業(yè)務文件、法律內審制度。

(三)加強我國商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理的政策建議

1.建立和健全表外業(yè)務管理法律法規(guī)。

2.建立統(tǒng)一的表外業(yè)務風險衡量標準和風險監(jiān)測體系。

3.完善表外業(yè)務信息披露方法。

篇6

關鍵詞：商業(yè)銀行；小微企業(yè)；信貸風險

A行作為全國性的股份制商業(yè)銀行，近年來致力于服務小微企業(yè)，認真執(zhí)行銀監(jiān)會提出的“六項機制”和“四個單列”，成立了小微部專營小微業(yè)務，取得了較好的效果。但是，通過對A行小微企業(yè)經營情況進行分析，仍能發(fā)現(xiàn)該行在小微信貸管理方面存在的不足。

一、A行小微信貸業(yè)務風險現(xiàn)狀

A行自成立以來，較為重視小微業(yè)務的發(fā)展，經過多年業(yè)務經營，該行小微貸款實現(xiàn)了跨越式增長。但隨著近兩年經濟下行等因素的影響，A行在小微企業(yè)方面的風險也逐漸顯現(xiàn)。

(一)整體情況

近三年A行整體不良率不斷增加，從2013年的0.54%逐步上升到2015年的1.53%。不良率逐步迅速攀升，資產質量控制壓力加大。此外，小微型企業(yè)不良率明顯高于其他大中型企業(yè)及個人貸款。2015年，小微不良率是平均不良率的2倍，是大中型企業(yè)不良率3倍，是個人貸款不良率的3倍。

(二)小微業(yè)務行業(yè)風險分析

2015年末，A行小微企業(yè)不良貸款余額2.51億元，不良貸款率3.03%。從不良貸款的行業(yè)分布來看，不良貸款余額最高的三大行業(yè)依次為批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)及居民服務、修理和其他服務業(yè)，上述三大行業(yè)不良貸款余額合計2.45億元，占全部不良貸款余額的97.86%。批發(fā)零售及制造業(yè)在本次經濟調整期間受到的影響最大。批發(fā)和零售業(yè)對資金周轉最為敏感，而現(xiàn)今持續(xù)的經濟下行導致業(yè)務鏈條上的賬款結算期加長，進一步加劇了批發(fā)零售企業(yè)的財務風險。制造業(yè)資金需求較一般服務業(yè)大，業(yè)務轉型也最為困難,在現(xiàn)有情況下，經營風險也逐步增加。

(三)小微業(yè)務擔保方式風險分析

A行小微企業(yè)擔保方式以抵押和保證兩項為主，兩類擔保方式占全部小微貸款的77.76%。在四類擔保方式中，質押類不良率為26.84%，擔保方式為動產質押。動產質押是A銀行在2011-2012年度較為常見的擔保方式，常用動產包括煤炭及鋼鐵，而由于近年煤炭、鋼鐵價格急劇下降，導致業(yè)務出現(xiàn)風險。擔保類不良率為3.66%，風險主要集中于非國有企業(yè)、政策性擔保公司以及商業(yè)性擔保公司業(yè)務。抵押類不良率為1.43%，其中風險最高的為辦公用房。

二、A行小微企業(yè)信貸業(yè)務風險管理存在的問題

A行作為一家全國性的股份制銀行，對小微業(yè)務從客戶準入到貸后管理都制定了較為完善的操作制度，但在實際業(yè)務操作過程中，仍存在較多的問題。首先，內部信用評級系統(tǒng)針對性不足。信用評級系統(tǒng)對于控制業(yè)務風險至關重要，但是目前A行對超過500萬元以上的小微企業(yè)仍然套用大中企業(yè)的信用評級模型，而小微企業(yè)因其經營規(guī)模有限、實力不強、抵押物不足等問題，如與大中企業(yè)使用同一評級模型，不利于小微企業(yè)的風險識別和判斷，也無法真正有效對小微企業(yè)風險作出評價。其次，風險系統(tǒng)關聯(lián)授信未進行標識。關聯(lián)授信是指對授信企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與個人、個人與個人基于同一經營實體、同一決策實體、近親屬、同一抵押物等關系，在分別予以授信時應納入統(tǒng)一管理。但A行風險系統(tǒng)未對關聯(lián)授信進行統(tǒng)一標識，也就是說，單個小微客戶可以企業(yè)名義獲得公司授信，同一時間也可以利用法人代表個人名義在個人信貸部門申請額度，相關審批部門無法對授信總量進行控制。第三，貸款三查存在薄弱環(huán)節(jié)。根據A行業(yè)務數(shù)據，我們可以看到A行近年的業(yè)務發(fā)展一直保持高速增長，這種粗放式的管理往往導致授信管理的不健全，而這類問題隨著近年經濟增速減緩而逐漸暴露。貸款資金挪用、關聯(lián)授信拆分、企業(yè)過度融資、抵押物價格偏高、貸后檢查缺失等“三查”工作不落實情況屢有發(fā)生。第四，對擔保公司整體把控不嚴。一是由于擔保公司的代償模式，大部分客戶經理將該業(yè)務視為低風險業(yè)務，審查審批人員也放松這類業(yè)務的風險尺度。另一方面，擔保公司準入后，A行未對擔保公司資本金的到位情況、資本金的使用范圍進行后期的監(jiān)督管理，即使進行了相關檢查但大多礙于合作關于而流于形勢。第五，單項業(yè)務風險集中度偏高。A行小微企業(yè)風險主要集中于質押和保證類業(yè)務。兩類業(yè)務曾一度帶領A行小微信貸業(yè)務高速發(fā)展，但隨之而來的是單項業(yè)務品種占比偏高，系統(tǒng)性風險發(fā)生的可能性增加。第六，二級分行不良率高于同城。通過對A行下設多家二級分行風險情況進行分析，發(fā)現(xiàn)有近3/4家二級分行不良率高過本部，同時后四類率也普遍高于同城各家支行。

三、A行小微信貸風險管理問題產生的原因

(一)管理模式粗放，忽略業(yè)務風險

目前大多數(shù)商業(yè)銀行仍為傳統(tǒng)粗放式經營，資本消耗式的發(fā)展模式沒有得到根本轉變。A行在經營過程中，也未能改變此類經營模式，片面追求業(yè)務規(guī)模，缺乏對小微業(yè)務的精細管理，在系統(tǒng)完善、業(yè)務審查審批等方面存在缺陷。首先，風險系統(tǒng)不夠完善。一是各家銀行未認識到小微企業(yè)經營的特殊性，沒有將小微企業(yè)從一般企業(yè)中獨立出來，設立一套獨有的風險評估體系。二是沒有為關聯(lián)授信業(yè)務開發(fā)相關系統(tǒng)，無法做到關聯(lián)授信的自動篩查。其次，貸款三查流于形式。貸款三查作為信貸資產質量管理的基礎和根本保證，做實了“三查”，很多問題和風險就不會發(fā)生或者少發(fā)生。A行為了追求業(yè)務發(fā)展效率，存在重貸輕管的情況。比如貸款三查貸后管理工作還不夠到位，提前預警、主動防范能力不足，應變處置能力不果斷，貸后檢查流于形式，客戶經理對小微企業(yè)所處環(huán)境及經營情況的重大變化反應不及時，貸款用途與抵押資產監(jiān)管落實不到位等。第三，對第一還款來源重視不足。目前A行在小微業(yè)務信貸審查審批過程中，大多看重擔保措施而忽視企業(yè)經營過程中的現(xiàn)金流，未關注企業(yè)的第一還款來源。在營銷過程中，部分營銷機構認為只要有強抵押就可以辦理業(yè)務，不注重考察企業(yè)實際的現(xiàn)金流狀況。

(二)過度依賴批量渠道，對風險集中度問題重視不足

批量渠道作為近年小微業(yè)務較為廣泛的業(yè)務模式，能夠有效降低單筆業(yè)務成本。A行自2012年起順應形式，拓展渠道建設，大力發(fā)展批量業(yè)務。通過與工業(yè)園區(qū)、行業(yè)協(xié)會等建立合作，對園區(qū)、協(xié)會小微客戶開展方案式授信，引入擔保公司擔保，為小微客戶提供貸款。批量業(yè)務既奠定了A銀行小微發(fā)展的基礎，也為該行小微業(yè)務埋下了風險隱患。一方面A銀行缺乏對批量渠道應有的風險控制，粗放管理，部分客戶經理依賴園區(qū)、擔保公司擔保等風險緩釋，降低單個業(yè)務的風險尺度。另一方面擔保業(yè)務比重偏高易引發(fā)系統(tǒng)性風險。這兩年，A行小微企業(yè)普遍風險暴露，而擔保公司由于資本金不足無法對擔保業(yè)務進行代償，存在大量應償未償小微貸款業(yè)務。而于此同時，A銀行礙于與擔保公司的合作關系，無法按照正常流程對擔保公司及小微企業(yè)提起控訴，造成擔保類不良率持續(xù)提高。

(三)二級分行風控獨立性不夠

近年，隨著A行強化網點建設，在多個地市設立了二級分行并組建風險管理部門，給予一定的審批權限。這種管理模式在很大程度上提升了業(yè)務效率，但也帶來了風險資產的攀升。地級市小微企業(yè)數(shù)量多但普遍實力不強，需要更好的風險把控能力以去蕪存精，但現(xiàn)實情況是部分二級分行風險管理水平不足、風控獨立性不高。一方面，二級分行較同城一級分行背負了更多的任務指標，更為重視業(yè)務發(fā)展，風險管理往往要向業(yè)務發(fā)展低頭。另一方面，風險管理部門相關人員的升遷、考核均由二級分行行長主導，造成風險管理無法獨立。

四、對相關問題提出的建議

(一)優(yōu)化風險信貸系統(tǒng)，完善風險管理體系

一是構建個人、小微及大中三套風險評價體系。商業(yè)銀行應結合個人、小微企業(yè)、大中企業(yè)各自的經營特點，設置合理有效的內部評級策略，針對性地建設信貸風險評價體系。二是建立授信業(yè)務統(tǒng)一關聯(lián)標識。完善風險管理與IT技術的結合，為信貸業(yè)務建立統(tǒng)一關聯(lián)系統(tǒng)，確保系統(tǒng)能夠自動標識基于某一關系分別以企業(yè)或個人名義所實施的申貸行為，為該類貸款建立統(tǒng)一關聯(lián)標識，實現(xiàn)授信限額的有效管理。三是結合小微企業(yè)管理層、股東、經營水平、財務狀況、行業(yè)前景等信息，健全完善基于小微企業(yè)生命周期的風險評估機制，對企業(yè)的盈利狀況、償債能力進行評價，并據此對不同風險等級的小微企業(yè)實施差別化信貸管理。四是注重收集企業(yè)的多元化信息，增加非財務指標的調查，側重對實際控制人、管理層信用人品的考察，注重財務信息和非財務信息的交叉驗證。

(二)建立小微企業(yè)信貸風險動態(tài)管理模式

商業(yè)銀行應嚴格圍繞貸款三查工作要求，加強在盡職調查、授信審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)工作中存在的問題與薄弱環(huán)節(jié)，促使三查等基礎性工作進一步做實，確保風險真實可控。首先，在貸前調查方面。信貸人員除收集財務報表等信息外，還應收集與反應客戶誠信狀況和信用情況的其他信息，利用征信系統(tǒng)提供的信用記錄，綜合考量，對申請人的償債能力作出客觀的評價。其次，在貸中審批方面。加強授權管理，以事業(yè)部制的形式組建小微企業(yè)信貸部門，專職小微金融產品的營銷，拓展小微企業(yè)客戶并維護客戶關系，實施授信管理。采取貸款集體審批原則，可建立由金融、財會、法律、行業(yè)方面的專業(yè)人員組成評審委員會，對貸款進行評議，做出決策，控制信貸風險。第三，在貸后管理方面。應建立貸后管理與審查審批聯(lián)動機制，以上期授信期間貸后管理工作完成情況作為續(xù)作授信的必要條件，有效防范貸后管理與審查審批信息不一致情況。

(三)控制批量業(yè)務集中度，優(yōu)化客戶經營模式

批量模式作為低成本引入小微客戶的經營模式，在客戶營銷方面有特殊的優(yōu)勢，但在經營過程中，仍需加強渠道監(jiān)管，控制單品種業(yè)務占比。一方面，做好企劃先行，利用整體方案控制風險。加強渠道的監(jiān)管，提高客戶的準入門檻。另一方面，應在業(yè)務占比方面控制批量業(yè)務的規(guī)模。另外，在發(fā)展批量開發(fā)的同時，也要經營好單點業(yè)務。最后，還可推進客戶參與價值共創(chuàng)模式，利用激勵機制鼓勵小微企業(yè)客戶參與到小微金融服務的全過程中來，借助大數(shù)據分析，實現(xiàn)對客戶信息的全面把握，降低信息不對稱。通過與客戶長期建立合作關系，提供全方位的金融服務，增加小微客戶的違約成本。

(四)實施二級分行風險垂直管理，強化風險管控能力

二級分行作為各家商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展的主戰(zhàn)場，必須在確保業(yè)務發(fā)展的同時保持風險管控的獨立性和專業(yè)性，在守住風險底線前提下，積極支持、推動所在行發(fā)展。各家商業(yè)銀行應對二級分行實施垂直風險管理，制定二級分行風險管理辦法，統(tǒng)籌考慮委派風險人員范圍、信貸審批模式、委派人員考核辦法等方面。委派風險人員范圍應包括所有風險管理人員（包括風險分管行長、風險管理部負責人及風險管理部其他員工），委派人員的準入、調動、薪酬、職級等由一級分行垂直管理，以進一步提升二級分行風險管控的獨立性和專業(yè)性。

(五)健全風險管理理念，夯實風險管理文化

一是提高全員風險意識。商業(yè)銀行作為經營風險的特殊單位，自成立起就與風險打交道，而作為商業(yè)銀行的從業(yè)人員，更應該提升風險防范意識。首先注重風險文化培育，加強風險管理重要性宣傳，使員工時刻謹記“風險”二字。其次，加強風險警示教育，對行業(yè)內發(fā)生的風險案例進行全行學習，要求員工引以為戒，強化風險意識。第三，對員工行為建立長效排查制度。定期對員工行為進行排查，做好“八小時內”、“八小時外”員工行為監(jiān)管。最后，加強對負責人的風險問責。將營銷負責人的獎金、升遷等與所管轄的營銷部門各項風險指標掛鉤，增強負責人對信貸業(yè)務的風險把控意識。

參考文獻：

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篇7

    為此,張先生搜集了各家壽險公司的健康險資料。通過比較,最后決定投保近期友邦保險推出的終身健康保障保險計劃“友邦康安一生”。張先生算了一下:投保友邦康安一生保險計劃,基本保險金額為100元(10份),付費年限為20年,每年需要付保險費3510元。如張先生在35歲時因腸炎住院5天,45歲時因闌尾炎住院10天,54歲時因交通意外住院15天,之后平平安安,至91歲高齡身故 (已過保單周年日)。其可獲得的保險金情況為——

    35歲時因腸炎住院 5天,共獲得的保險金有:住院給付金100元×5天=500元、出院康復保險金500元×50%=250元、健康增值保險金(500+250)元×25%=187.5元。

    45歲時因闌尾炎住院10天,共獲得的保險金有:住院給付金100元×10天=1000元、出院康復保險金1000元×50%=500元、健康增值保險金(1000+500)元×25%=375元。

    54歲時因交通意外住院15天,共獲得的保險金有:住院給付金100元×15天=1500元、出院康復保險金1500元×50%=750元、健康增值保險金(1500+750)元×25%=562.5元。

    在張先生70歲的時候,還可以獲得一筆生存現(xiàn)金,金額為45500元。

    在張先生71歲至91歲時,每年可以獲得1500元生存健康金,21年共計31500元。

    張先生 91歲身故時,其受益人可獲得身故保險金18500元。

篇8

【關鍵詞】商業(yè)銀行 信用風險 風險管理

一、風險管理與商業(yè)銀行經營

風險管理與商業(yè)銀行經營的關系主要體現(xiàn)在以下三個方面：

第一、商業(yè)銀行的基本職能既是承擔和管理風險同時它也是商業(yè)銀行業(yè)務不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力。解決信息不對稱問題，專業(yè)化的風險管理技能。

第二、作為商業(yè)銀行實施經營戰(zhàn)略的手段，極大改變商業(yè)銀行的經營管理模式。從業(yè)務指導上升到戰(zhàn)略管理，從片面追求利潤轉向實現(xiàn)“經風險調整的收益率”最大化。

第三、良好的風險管理為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值。實現(xiàn)股東價值最大化，降低法律、合規(guī)、監(jiān)管成本。

二、商業(yè)銀行風險的種類

（一）市場風險

市場風險是指因市場波動而導致商業(yè)英航某一頭寸或組合遭受損失的可能性。

1.利率、匯率、股價、商品價格及其他金融產品價格的波動。

2.收益曲線的變動

3.市場流動性變動

4.其他市場因素的變動

（二）信用風險

信用風險是指合同的一方不履行義務的可能性，包括貸款、掉期、期權交易及在結算過程中因交易及在結算過程中因交易對手不能或不愿履行合約承諾而使公司遭受的潛在損失。

1.按時償還本息

2.互換與外匯交易中得結算

3.證券買賣與回購協(xié)議

4.其他合約義務

（三）流動性風險

流動性風險是指證劵持有者不能以合理的價格迅速地賣出或者將該工具轉手而導致?lián)p失的風險。

（四）操作風險

操作風險是指因交易或管理系統(tǒng)操作不當或缺乏必要的后臺技術支持而引致的財物損失。

1.操作結算風險，主要包括由于定價、交易指令、結算和交易能力等方面的問題而導致的損失。

2.技術風險，包括由于技術局限或硬件方面的問題，使公司不能有效、準確地搜集、處理和傳輸信息。

3.公司內部失控的風險，例如賬簿和交易記錄不完整、缺乏基本的內部會計控制等。

（五）法律風險

法律風險來自交易一方不能對另一方履行合約的可能性，因不能執(zhí)行的合約或因合約一方超越法定權限的行為而導致?lián)p失的風險。法律風險包括合約潛在的非法性。

三、我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀

（一）信用風險

目前我國商業(yè)銀行面臨的最主要的金融風險也是最基本的風險即信用風險。廣義的信用風險是指所有涉及客戶違約引起的風險，狹義上的信用風險特指信貸風險，指貸款人能否如約償還的不確定性所帶來的損失。整個社會誠信系統(tǒng)建設的落后和人們有意或無意違背對商業(yè)銀行的承諾，特別是政府的行政行為等所造成的商業(yè)銀行不良貸款構成了當前我國商業(yè)銀行所有風險中最突出的風險。

（二）操作風險

商業(yè)銀行操作風險指的是由于商業(yè)銀行本身的原因特別是由于管理不善、技術支持系統(tǒng)落后等而誘發(fā)的商業(yè)銀行職員惡意利用這些漏洞損害商業(yè)銀行的利益而帶來的風險，如商業(yè)銀行信貸高層人員利用管理環(huán)節(jié)的不嚴密向貸款人索賄從而將資金貸給不符合貸款條件的企業(yè)或項目。因此，對于存款人或者是投資者來說是可以通過投資組合的方式來降低甚至于完全消除這種風險

四、改善我國商業(yè)銀行風險管理的對策

（一）改革現(xiàn)有的風險管理組織機構

第一，董事會確定總體的風險管理原則和控制戰(zhàn)略；第二，建立風險管理的組織構架和體系；第三，制定風險管理的一套政策和程序；第四，運用風險管理的技術檢測工具。同時設置審計委員會、風險監(jiān)視人員、公司最高決策執(zhí)行委員會等。

（二）改進商業(yè)銀行風險管控技術

第一，靈活運用市場風險量化和管理技術。風險的衡量是整個風險管控過程中非常重要的一環(huán)，商業(yè)銀行的各種風險轉移和控制活動都必須以恰當?shù)娘L險衡量為基礎。運用敏感度分析并結合在險價值綜合分析。

第二，實施采納操作風險的評估和量化技術。對風險進行準確地識別并衡量是有效管理風險的重要前提條件。就操作風險而言，金融機構除了要對經營產品、業(yè)務活動、程序和系統(tǒng)的操作風險進行準確評估和計量之外，更重要的是對自身在操作風險管理方面的缺陷進行評估。而對操作風險的衡量的重點在于對操作風險事件發(fā)生的頻率和損失的大小進行評估。由于相對于市場和信用風險而言，操作風險量化更加困難，金融機構傳統(tǒng)上在操作管理系統(tǒng)中采用較多的是包括控制和風險自我評估法、業(yè)務流程分解法和關鍵風險指標法等在內的主觀性較強的風險評估方法。

參考文獻

篇9

伴隨著全球金融一體化進程的加快，商業(yè)銀行面臨的經營風險越來越復雜，與外資銀行競爭日趨激烈，我國商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風險進一步加大，風險管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風險管理的內涵、意義、風險產生的原因及風險管理的現(xiàn)狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風險管理作了初步探討。

[關鍵詞]

商業(yè)銀行；風險；風險管理

隨著我國對商業(yè)銀行的競爭默許，尤其是近兩年國家對銀行利率權限的開放，使得商業(yè)銀行之間的競爭越來越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場中占據主動，它們會采取各種措施，以銀行機構的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會采取主動的姿態(tài)，但是與此同時也會帶來巨大的不良風險，比如壞賬、死賬的產生，以此加強商業(yè)銀行風險管理是銀行提高市場競爭力的關鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風險管理的理念，還是技術、方法等，都與西方發(fā)達國家的銀行存在差距，因此基于國內外的實際情況，商業(yè)銀行應該加強風險管理工作。商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，滲透到銀行經營管理活動中的每一個過程和環(huán)節(jié)，預防、回避、排除或轉移經營中的風險，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，從而減少或避免經濟損失，保證經營資金的安全。風險管理是一個全面的管理，涉及企業(yè)的各個方面。全面風險管理要對所有影響銀行目標的風險進行系統(tǒng)識別、評估、報告和處置，要考慮銀行所有層面的活動，從總行層面的戰(zhàn)略風險規(guī)劃和資源分配到各業(yè)務單元的市場和產品，管理風險都應得到有效控制。風險管理包括以下幾個要素：調險偏好和戰(zhàn)略、加強風險應對策略、降低經營性意外和損失、識別和管理多重企業(yè)風險及抓住機遇等。

一、商業(yè)銀行風險管理的意義

其一，商業(yè)銀行通過實施風險管理可以規(guī)避、分散、轉嫁、控制和化解所面臨的各種風險，從而減少商業(yè)銀行資產、資本損失，增強銀行盈利水平，提高銀行的聲譽度和核心競爭力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展；其二，商業(yè)銀行采取一系列的風險管理措施和手段來保證從社會上融入資金的安全，可提高整個社會資金的使用效益，同時還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩(wěn)定社會金融。

二、商業(yè)銀行風險產生的原因

（一）銀行自身因素帶來的風險

商業(yè)銀行自身風險主要是：首先是銀行資金構成帶來的風險。商業(yè)銀行在滿足公益的同時，必須要實現(xiàn)盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來源就是銀行的信貸業(yè)務，而銀行從事信貸業(yè)務的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會導致銀行出現(xiàn)擠兌風暴；其次銀行的資產規(guī)模帶來的風險。維持銀行經營的主要資金是來源于銀行的流動資金，如果銀行出現(xiàn)資金周轉不靈的現(xiàn)象之后，就會給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風險。在經營過程中，制度執(zhí)行人的自主低下及對違章違紀行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，導致商業(yè)銀行內部控制失去嚴肅性和可操作性。

（二）銀行外部因素帶來的風險

銀行外部因素帶來的風險主要體現(xiàn)在：一是銀行管理體制。目前我國對商業(yè)銀行的管理實現(xiàn)了經營主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場中要自負盈虧，這樣一來商業(yè)銀行需要獨立的面對市場中的風險，一旦出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，將會導致商業(yè)銀行破產；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對其貸款資金的使用效益較好，就會減少或避免銀行風險；當然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會導致銀行出現(xiàn)壞賬、死賬的現(xiàn)象，因此資金使用效益較差，將會使銀行資金周轉受到阻礙，從而導致資金無法及時回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來的風險。我國的宏觀政策也會給銀行的經營帶來巨大的影響。

三、商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀及問題

（一）商業(yè)銀行風險管理的初步成效

截止到目前為止，我國商業(yè)銀行的風險管理工作取得了不錯的成績：一是行業(yè)銀行對風險管理的認識不斷提高。隨著國家對商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風險管理制度越來越完善，各大商業(yè)銀行基于風險管理工作的認識在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項進行了制度化規(guī)定；二是政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度在不斷增加。隨著商業(yè)銀行的市場化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關系到社會的穩(wěn)定，因此近些年國家加大了對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，創(chuàng)新了監(jiān)管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問題就是真實的案例；三是商業(yè)銀行風險管理工作逐漸規(guī)模化、制度化。商業(yè)銀行對各項工作的規(guī)定在不斷細化，制定了科學的規(guī)則。

（二）商業(yè)銀行風險管理認識不足

商業(yè)銀行對風險管理工作還存在認識上的缺陷：一是商業(yè)銀行對資金結構的認識還不夠細化。由于長期以來我國銀行屬于國家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對風險的認識還停留在傳統(tǒng)的理念中，比如不少銀行仍然將經營規(guī)模作為發(fā)展的重點，而忽視了資金結構的優(yōu)化配置，尤其是忽視對資產質量的考慮；二是對風險管理的內涵不了解。很多商業(yè)銀行將風險定格在信用風險，認為信用風險是影響銀行的主要因素，而忽視了市場風險、操作風險等因素；三是商業(yè)銀行的資金運作模式單一。目前我國資金市場相對還不完善，因此銀行的資金運作相對比較狹窄，另外我國資金主要集中在國有四大銀行體系中，因此風險分散性不高。

（三）風險管理體制不健全

目前我國國內銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現(xiàn)代意義上的風險管理組織制度。大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理，無論是內部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風險）或資金管理部門（管理利率等市場風險），都沒有能力承擔起獨立的、具有權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。

（四）風險管理機制上的差距

我國的商業(yè)銀行風險管理機制開展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機制存在著不少的漏洞。健全有效的風險管理系統(tǒng)是國外金融機構經營運作的堅實基礎，也是金融機構穩(wěn)健經營的重要表現(xiàn)，這些正是我國導致我國商業(yè)銀行管理機制落后的因素，尤其是目前我國缺乏風險管理機制，使得風險管理工作缺乏相對完善的執(zhí)行標準。

（五）風險管理方法、管理技術落后

長期以來，我國在風險量化管理方面非常薄弱，風險測算統(tǒng)計工作還未能實現(xiàn)制度化和科學化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問題依然存在。如在信用風險管理中，評價方法不準確；我國商業(yè)銀行雖然都有一些與風險有關的信息系統(tǒng)，但這些系統(tǒng)還沒實現(xiàn)統(tǒng)一。這些系統(tǒng)的數(shù)據重復錄入、系統(tǒng)間數(shù)據標準不一致、系統(tǒng)技術平臺不統(tǒng)一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風險判斷水平；同時，各銀行本身都缺乏先進的風險評估技術，風險分析手段落后，預警能力低下，常常是跟在風險后面亡羊補牢，缺乏預見性。

（六）風險管理工具方面存在較大差距

國際金融衍生產品市場自20世紀70年代開始迅速發(fā)展，隨著經濟發(fā)展，技術進步，金融衍生產品成為商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風險的重要工具。但是就目前現(xiàn)狀看，我國金融衍生產品與國外國家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問題就直接的反映了我國金融衍生產品的不足。

四、完善商業(yè)銀行風險管理的對策

（一）加強風險管理文化建設，樹立風險管理新理念

風險管理文化是銀行開展實際業(yè)務和進行有效風險管理的精神動力，是取得業(yè)績實效又保證運營安全的重要支撐。因此銀行要培養(yǎng)與營造良好的風險管理文化，樹立全方位風險管理理念，引導和推進風險管理業(yè)務的發(fā)展，營造濃厚的風險管理文化：首先，實現(xiàn)不同業(yè)務風險管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務種類眾多，不同的業(yè)務具有不同的特點，因此要建立風險管理的差異化管理模式。比如在進行信貸業(yè)務時需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風險的分析等。其次，實現(xiàn)不同地區(qū)風險管理的差別化。不同地區(qū)的經濟條件不同，企業(yè)類型也不同，因此他們的風險因素也就不同，因此需要銀行根據具體的地區(qū)建立差異化的風險管理機制。

（二）健全商業(yè)銀行風險管理體系

首先形成由銀行董事會及其高級經理直接領導的、以風險管理委員會為中心、與各個業(yè)務部門緊密聯(lián)系的內部風險管理系統(tǒng)。其次各個業(yè)務部門要逐步設立單獨的風險管理崗位，從業(yè)務風險產生的源頭進行有效控制，使風險管理橫向延伸、縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時，國內商業(yè)銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經驗，加快法人治理結構的建設，加快推進體制改革和機制轉換，提高風險防范能力和內部控制水平。

（三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度

目前，國內各銀行信息披露工作還不規(guī)范和完備，與發(fā)達國家的差距比較大。基于市場發(fā)育和監(jiān)管理念滯后及會計信息不完備等因素，所以，我國商業(yè)銀行應以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎，借鑒國際經驗，加大對銀行風險管理制度與程序、資本構成、風險披露的評估和管理程序、資本充足率等領域的關鍵信息進行準確核算，制定出最低的信息披露標準。同時，應提倡“強制”披露和“自愿”披露相結合，鼓勵自愿披露。在制度設計上，要審慎授權銀行開展對外信息披露。

（四）引進、培訓風險管理專業(yè)人才

風險管理是具有高技術含量的工作。因此一方面要開展風險管理培訓工作，完善人力資源質量；另一方面要加大優(yōu)秀人才引進工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰(zhàn)略高度積極引進優(yōu)秀的風險管理人才，形成高質量的人力資源網絡體系。

五、結論

我國加入WTO的過渡期已經結束，我國經濟、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機構紛紛搶灘我國金融市場，在此背景下，探索出一條符合我國國情的商業(yè)銀行風險管理路徑具有很強的現(xiàn)實意義。

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篇10

一、商業(yè)銀行風險管理理論

最早的商業(yè)銀行風險管理主要偏重于資產業(yè)務的風險管理。20世紀六十年代以后，銀行風險管理的重點開始轉向負債風險管理方面，強調通過主動借入資金來保持或增加資產規(guī)模和收益。20世紀七十年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰和石油危機的沖擊，如何規(guī)避匯率和利率風險，成為商業(yè)銀行必須面對的問題，資產負債風險管理理論應運而生。該理論綜合了資產風險管理和負債風險管理的優(yōu)點，強調對資產業(yè)務、負債業(yè)務的協(xié)調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散，實現(xiàn)總量平衡和風險控制。20世紀九十年代后，在金融全球化、分業(yè)經營壁壘消除、金融機構之間競爭加劇以及金融創(chuàng)新此起彼伏的時代背景下，資產負債風險管理方法也得到進一步發(fā)展。主要的進展包括在險價值法（VAR）和風險調整的資本收益法（RAROC）等。現(xiàn)在，信用風險組合管理模型也在一定程度上沿用了市場風險VAR模型的方法和體系，并已取得了一些階段性成果。

二、新巴塞爾協(xié)議下商業(yè)銀行風險管理的新要求、新趨勢

為適應復雜多變的風險狀況，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿第一稿和第二稿。由此，商業(yè)銀行風險管理和金融監(jiān)管出現(xiàn)了一些新的要求和新的趨勢。

1、要求銀行董事會從戰(zhàn)略高度認識風險管理，建立完善的、垂直的風險控制體系，并使風險管理日常化、制度化。商業(yè)銀行經營貨幣的特殊性以及激烈的競爭環(huán)境，要求銀行管理的最高決策層董事會，將風險管理在整個管理體系中的地位上升到商業(yè)銀行生存與發(fā)展的戰(zhàn)略高度，并制定有關風險管理政策。與此相適應，在組織制度上不僅要建立完善的風險管理體制，而且要建立完善的、垂直的風險控制體系。同時，以風險管理部門為中心的風險管理系統(tǒng)的運行要建立在管理日常化和制度化的基礎上，既同各業(yè)務部門保持密切的聯(lián)系和信息暢通，又充分強調風險管理部門的獨立性和對風險管理的全面系統(tǒng)性。

2、加大了風險管理的范圍和力度。新協(xié)議廣泛涵蓋了信用風險、市場風險和操作風險。這表明，金融監(jiān)管正從著重信用風險監(jiān)管轉向全面風險監(jiān)管。全面風險管理(ERM)是銀行業(yè)務多元化后產生的一種需求。這種管理模式要求我們不僅要重視信用風險、市場風險和流動性風險，還要重視結算風險、操作風險和法律風險等更全面的風險因素，而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將商業(yè)銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險。新協(xié)議在保留外部評級的基礎上，強調建立銀行內部風險評估體系，并提出三個可供選擇方案，即標準化方案、基礎IRB方案和高級IRB方案，強調以內部評級為主導來衡量風險資產，確定和配置資本。新協(xié)議從過去強調統(tǒng)一外部監(jiān)管標準轉向多元化外部監(jiān)管與內部風險模型相結合。

3、從事后的靜態(tài)風險管理轉向事前的動態(tài)風險管理。長期以來，金融監(jiān)管機構習慣于事后的靜態(tài)監(jiān)管，不能適應銀行業(yè)的創(chuàng)新和環(huán)境變動，缺乏對市場的敏感反應。巴塞爾委員會的一系列文件，以風險監(jiān)管為基礎的審慎原則，促使金融監(jiān)管由事后的問題處理轉向風險導向的事前動態(tài)監(jiān)管。強調對銀行的資本充足程度，資產的安全性、流動性、盈利性和管理水平實施有效監(jiān)管。

4、更加重視強化市場約束和信息披露。新巴塞爾協(xié)議將市場約束列為銀行風險管理的第三支柱，充分肯定市場具有促使銀行合理分配資金和控制風險的功能。因此，要強化風險管理，就要促進市場游戲規(guī)則和內部管理規(guī)則的互補互動，充分發(fā)揮市場的作用。為了保證市場約束機制的有效執(zhí)行，新巴塞爾協(xié)議提出了全面信息披露的理念，明確規(guī)定信息披露包括核心信息披露和附加信息披露兩種情況，綜合定性信息和定量信息，不僅披露風險和資本充足狀況，而且披露風險評估和管理流程，資本結構及風險與資本匹配狀況。同時，加大對炮制和傳播虛假信息者的懲處力度，遏制信息失真現(xiàn)象。

5、風險管理的措施不斷趨于完善。為了對銀行信用風險加權資產的最低資本要求確定科學的原則，新巴塞爾協(xié)議更多地強調銀行要建立內部評級體系，并提出了計算信用風險的IBR法，即內部評級法。同時，它還要求進一步確認信用風險緩解技術來降低信用風險。

三、我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀

1、我國商業(yè)銀行風險管理的初步成效。隨著銀行商業(yè)化改革的逐步深入，商業(yè)銀行開始逐步認識風險管理的重要性，把風險管理作為商業(yè)銀行管理工作的重中之重來抓。商業(yè)銀行紛紛制定資產負債比例管理細則，商業(yè)銀行風險管理逐步走上定量分析的軌道。同時，監(jiān)管機構對商業(yè)銀行的風險管理逐步加強、逐步完善，銀監(jiān)會的成立，更是說明我國商業(yè)銀行風險管理進入了一個嶄新階段。

2、我國商業(yè)銀行風險管理存在的差距。一是資本充足率水平不高，風險資產規(guī)模較大。由于國內銀行資產質量比較差，在資本補充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產的風險敞口規(guī)模上做文章。而我國目前包括大型企業(yè)在內的絕大部分企業(yè)尚未取得外部評級，在標準法下其風險權重為100％或者150％，且國內銀行尚不具備內部評級的客觀條件，不能對企業(yè)進行內部評級，商業(yè)銀行降低風險敞口規(guī)模的途徑就是降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少一些優(yōu)質客戶的信貸業(yè)務。二是風險計量方法落后，風險計量技術達不到要求。新資本協(xié)議規(guī)定了內部評級法必須達到九個方面的最低標準，但我國商業(yè)銀行還存在差距：信用風險尚未進行公司、國家、銀行、零售貸款、專項貸款、股權投資方面的細分；評級體系仍實行一逾雙呆四級分類法和五級分類法，沒有成熟的風險計量模型，信用評價仍以定性分析為主，客戶風險評價的準確性較差；內部評級尚未應用于信貸決策、資本配置、貸款定價、經營績效考核等方面；缺乏以風險為導向的資本資源配置機制。三是內控管理機制不完善，風險管理執(zhí)行力度較弱。我國商業(yè)銀行的內控還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要，銀行內部缺乏一個統(tǒng)一完整的內部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則。崗位輪換制度沒有得到普遍推行，未能很好地造就業(yè)務的多面手和綜合管理人才，也難以避免因崗位人員老化而產生的各種弊端。四是風險預警信號滯后，缺乏先進的預警技術。風險監(jiān)管工作還基本局限在風險形成后的監(jiān)督、檢查和責任劃分上，缺乏對風險進行事前和動態(tài)的分析預測，缺乏先進預警技術手段和方法的運用，缺乏有效的風險預警的制度化管理。

四、新協(xié)議框架下我國商業(yè)銀行風險管理的對策建議

1、切實提高資本充足率水平。應積極尋求提高資本充足率的有效途徑，增加銀行規(guī)范的資本增加渠道；大力發(fā)展中間業(yè)務，增加盈利水平，提高內部融資能力；建立完善的內部控制和風險防范制度，降低不良資產，減少風險資產數(shù)量；國有商業(yè)銀行可向中央銀行申請發(fā)行長期金融債券來增加資本金，發(fā)行次級長期債券，補充銀行附屬資本，改善資本結構。

2、推進內部評級體系的建設。各商業(yè)銀行要成立內部評級專門工作小組，對銀行的風險進行全面系統(tǒng)的研究和歸納，找出適應銀行自身需要的風險分類特征，建立符合商業(yè)銀行自身要求的資產風險分類標準。要建立一支風險評級專業(yè)化團隊。對專業(yè)人員結構做優(yōu)化調整，對現(xiàn)有人員定期培訓，促使其知識體系及時獲得更新，從而確保內部評級體系的先進性和實用性。

3、建立商業(yè)銀行風險管理新機制。銀行應完善自身的運作自律體系不斷加強風險防范工作，改善管理水平，提高銀行經營效益和市場競爭力。與此同時，商業(yè)銀行需要自覺地接受新協(xié)議的規(guī)則，以使銀行自律體系具有明確的管理方向和有效的風險防范措施。如果商業(yè)銀行的經營業(yè)績不錯和風險較低，所披露的信息令客戶滿意，就會贏得越來越多的新客戶和投資者的支持。相反，如果銀行的經營效益很差和風險狀況不佳，那就會導致資金大量流失和客戶轉移。