銀行業市場論文范文

導語：如何才能寫好一篇銀行業市場論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關鍵詞：商業銀行市場營銷管理

1國有商業銀行市場營銷管理環境機會的分析

市場機會是商業銀行營銷管理的著力點，也為商業銀行市場營銷管理提供了根本的生存動力。只有能夠分清機會并抓住機會，商業銀行才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

1.1宏觀經濟運行良好，政治穩定在改革開放的20多年里，中國經濟發展取得了舉世矚目的巨大成就。經濟總量上，2001年中國國內生產總值為109655億元，2005年達到182321億元，高速的經濟增長使中國的生產力水平和國家實力獲得極大提高。2005年中國經濟超過加拿大和意大利成為世界第6經濟大國，預測2010年位居世界第四，僅次于美國和日本，與德國相當。經過20多年的改革開放和高速發展，市場供求格局、經濟體制環境和對外經濟關系都發生了重大變化。這些變化已經為我國商業銀行的發展和開展市場營銷活動創造了良好的機遇。

對于商業銀行市場營銷而言，今后20年又是一個中國政治和經濟的良性運行難得的戰略機遇。以黨的“十六大”為新的起點，我國己進入更實際、更全面的小康社會建設期以及加入世界組織的適應期?；A產業和基礎設施仍將保持增長勢頭，城市化的步伐將會加快，發達地區的區域經濟將會進一步鞏固，西部大開發也會不斷取得更大進展。所有這些，都為我國商業銀行開拓市場創造了巨大的商機。

1.2中小企業面臨良好的發展勢頭企業是商業銀行最重要的客戶，建立穩健的銀企關系，是商業銀行營銷活動的關鍵。分析我國企業發展狀況與趨勢，國有企業仍是國有商業銀行營銷的重點，但除此之外，為開辟企業市場，無論是國有商業銀行，還是中小股份制商業銀行，都應將營銷眼光轉向中小企業和民營經濟。對于商業銀行來說，這是一個潛力巨大的市場。同時非公有制經濟的壯大也需要大量的資金支持，需要金融機構積極提供金融服務，這就為我國商業銀行在市場營銷中拓展自身的業務市場空間提供了極好的機會。

1.3新興產業和優勢產業市場快速發展在未來的20年里，國家將逐步加快經濟結構的調整和加大政策傾斜的力度，以促進知識經濟時代下新興產業和優勢產業的快速發展。一般地說，新興產業包括信息產業、生物和醫藥、新材料、新能源、環保產業以及其它新興產業在內的產業群，它具有廣闊的市場空間和難以估算的巨大潛力，已經引起了多方的關注。同時，國家的結構調整和宏觀調控也使一些行業發展加快。如實物福利分房取消，個人住房信貸等促進了房地產業和建材業的發展。國家對農業產業化和農村城市化的重點推進也大力促進了相關產業的發展。當前，外商來華投資規模正在不斷擴大，教育、科研、文化、衛生、新聞出版等對銀行信貸需求正在增加，銀行同業市場、證券市場、基金市場、保險市場、期貨市場、黃金市場等已進入快速發展的時期，銀行與相關市場主體合作空間擴大。所有這些均為我國商業銀行的市場營銷提供了良好的發展機遇。

1.4居民消費市場潛力巨大從居民消費結構變化來看，居民恩格爾系數逐年下降。農村居民1998年恩格爾系數高達53.4%，還處在貧困階段，2005年則降至45.5%，開始向小康推進。1998年城鎮居民恩格爾系數為44.5%，2005年降到36.7%，由小康向富裕邁進。

另一方面，城鄉居民儲蓄存款增長較快，如圖所示，我國目前個人消費市場還處于起步階段，隨著居民越來越開始接受信貸消費、分期付款消費、信用卡透支、超前消費等消費觀點的成熟，個人消費市場的市場營銷潛力將十分巨大，應成為中國商業銀行今后營銷的一個主攻方向。

資料來源：中華人民共和國2005年國民經濟和社會發展統計公報2006年2月28

“十五”時期城鄉居民人民幣儲蓄存款余額與增長速度

1.5國際業務市場進一步拓寬2001年12月11日，我國已正式加入世界貿易組織，經濟金融全球化也通過世貿組織的基本框架將中國置于一個開放的全球系統中。中國的資本、商品、物資、貿易將更自由地進入世界市場，中國經濟將因市場的擴大而充滿活力。與此同時，國外的資本、商品也將更快地進入中國市場，在賦予中國經濟活力時，也將給中國國內的市場經濟主體帶來激烈的競爭壓力。

通過與外國企業、金融機構和政府部門多方面的交流與合作，外資企業、中外合資合作企業迅速增加，將使國內商業銀行面臨著新的企業客戶群。另一方面，對外開放也加速了國內商業銀行國際業務的發展。到目前為止，我國四大國有商業銀行在不同程度上開展了國際業務。

2國有商業銀行市場營銷管理環境威脅的分析

經濟金融全球化和我國加入WTO，使我國商業銀行市場營銷環境發生了深刻的變化，我國商業銀行在面臨更多發展機遇的同時，也面臨很大的威脅。

2.1外資商業銀行的挑戰在WTO框架下，外資銀行在華設立分支機構的地域限制逐漸被取消，外資銀行進入中國市場的速度將進一步加快，對中國商業銀行的業務發展構成了巨大的威脅：首先，外資銀行將與國內商業銀行爭奪資金來源。其次，外資銀行在外匯業務和國際業務中具有明顯的優勢。由于外資銀行具有資金實力雄厚、服務方式靈活、具有廣泛的全球分銷網絡、銀行營銷管理水平高、制度完善等優勢，今后將會有許多有利潤增長點的國際結算業務和外幣業務流失到外資銀行。短期內，外資銀行將在外匯市場上爭奪相當部分市場。最后，外資銀行將與中國商業銀行爭奪人才資源。目前中國商業銀行的工資待遇大大低于外資銀行，且外資銀行還為員工提供到國外培訓的機會，用人制度靈活，競爭公平，獎罰分明，人才施展才華的機會多，空間大，這勢必會使中國商業銀行的許多業務骨于流向外資銀行。

2.2經營理念和機制的限制表1顯示了中國商業銀行與外資銀行經營理念與機制的比較。我國商業銀行分業經營制度在計劃體制下對我國整頓金融秩序、保護投資者利益、提高金融體系整體效益、防范金融風險起到了較好作用。但從實踐看，銀行分業會使經營手段匱乏，業務拓展空間有限，經營風險集中。在WTO框架下，與外資銀行混業經營體制并存，不利于中國商業銀行靈活有效地進行資產組合與風險分散，建立內部穩定機制；不利于銀行進入國際市場競爭，以及在國際市場形成有一定優勢的銀企集團。如果不改革我國分業經營管理體制，外資銀行的混業經營會對中國商業銀行發展構成巨大的體制挑戰。

表1中國商業銀行與外資銀行經營理念及機制的比較

中國商業銀行外資銀行

監管模式分業經營、分業管理混業經營

經營管理體制總分行制重點在網絡化管理

確定銀行規模的標準總資產額銀行的一級資本

經營理念以銀行為本、銷售導向經客戶為本、銷售導向

經營重點吸收存款發放貨款：重點客戶

貸款的保證方式第三方擔保借款人的信用和經濟實力

資料來源：胡海鷗等．“中外銀行經營理念與機制的比較”，《城市金融報》，2002年1月20日

2.3經營空間和利差空間的收縮從經營空間來看，非銀行金融機構和證券市場的發展，將使社會融資渠道發生巨大變化，這必將導致商業銀行經營空間的進一步萎縮。一方面，我國非銀行金融機構得到了迅速發展。這些非銀行機構的發展分流了很大部分社會資金，使商業銀行的資金來源進一步萎縮。隨著非銀行金融機構的進一步發展，這種萎縮還會逐步加深。另一方面，我國證券市場正處于不斷深化發展的進程中，過去20多年，我國證券市場得到了快速發展。因而銀行貸款業務必將隨著融資渠道的增多而相對縮小。這對于以傳統業務為主的中國商業銀行在業務經營上提出了巨大的挑戰。據人民銀行2006年第4季度全國城鎮儲戶問卷調查綜述顯示，居民儲蓄意向減弱，銀行存款趨于短期化，除股票外，購買國債、保險、基金等金融資產的居民大量增加，1/5的居民有意改變現有的金融資產結構，進一步提高投資比重。

綜上所述，商業銀行只有通過分析經濟金融的宏觀和微觀環境變化，才能在銀行的營銷管理工作中牢牢把握住戰略性機遇和自身的優勢，趨利避害，增強市場營銷管理的系統性、前瞻性和成功性。

參考資料：

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市場集中度即市場中知名品牌的集中程度,一般指在一定區域、行業內排名前幾位的品牌其銷量累加所占總量的比例,市場集中度反映了行業內壟斷及競爭激烈的狀況。一般而言,知名品牌市場占有率超過60%即可視為高市場集中度行業,知名品牌市場占有率處于30%-60%之間為中市場集中度行業,知名品牌市場占有率小于30%為低市場集中度行業?？傮w來說,高市場集中度意味著行業已進入成熟期、處于高度壟斷階段,業內市場機會相對稀少;中市場集中度意味著行業在進行整合、調整,行業內部同業者競爭激烈,產品集中度處于從低到高的集中過程中,對于所有企業無論規模大小都處于優勝劣汰的挑戰期;在低市場集中度行業中,各類企業面臨的機會相對較多,無論技術進步與否、成本高低,都會在市場上分到一杯羹。

我國糧食行業是一個既古老又市場化程度不成熟的行業,受各種各樣原因限制,目前還沒有出現象通信、銀行、石化等高科技、高資本行業鮮明的壟斷現象,市場集中度較低。面對日益發展的經濟全球化浪潮,糧食行業的低市場集中度必然會使我們面對發達國家強勢品牌放棄市場,將現有市場拱手相讓。糧食問題關系國計民生、社會穩定,培育我們自己的強勢品牌、牢固占領本國市場,維護糧食安全意義重大。那么什么原因導致了我國糧食行業市場集中度低呢?經過調查分析得出如下結論。來源于/

一、市場容量巨大導致市場集中度降低

我國擁有13億多人口,按每人每天0.5斤糧食消耗量計算,我國一年糧食需求量達到12億噸以上。如果我們把它們用火車裝運,按照標準車箱容量為60噸計算,可以裝滿2000萬節車箱;如果每節車箱長度為25米,將這些車箱連起來,總長將達到50000公里,如果每斤糧食平均1元人民幣,那么這些糧食的市場價格將達到2.4萬億元人民幣。由于我國糧食市場擁有龐大的規模,因此任何企業都會受限于規模、資金等因素不能占有糧食市場相對大的份額。從目前的情況來看,即使通過資金整合、強強聯合的形式,短期內也難以在糧食行業形成較高的市場集中度。

二、糧食產品特性導致市場集中度降低

市場集中度高與低在很大因素上受制于產品特性,糧食屬于高運輸成本商品,相對于電子產品或高價值產品來說,糧食的利潤與運輸成本的比值相對較高,因此糧食企業在運作市場、打響品牌的時候不得不考慮自身產品的運輸成本。由于糧食產品帶有濃厚的地域特色、知名地域范圍相對較小,很難從媒體中看到糧食產品的知名品牌宣傳。例如2005年哈洽會上某某米業品牌企業,用于布展的所有樣品米在展會第一天便被外地游客一搶而光,此后兩天雖無米可賣,但還是有很多游客慕名而來。

為什么會這樣呢?這個企業用了兩年的時間,投入資金500多萬元用于市場包裝,效果的確不錯,不僅將米擺到了國宴餐桌上,獲得米王稱號,而且使品牌家喻戶曉。單從品牌運作角度看,這個企業相當成功,但現實中由于該品牌大米為綠色認證產品,生產成本高于普通大米,再加上高昂的運費成本,使其在外省市場上很難占有市場。即使廣告宣傳做的再好,市場認可度再高,也會由于該產品的運輸成本高特性而喪失外省市場。從一個側面我們可以窺出糧食產品由于自身特性造成了品牌效益低、市場集中度低的尷尬局面。

三、地區貿易壁壘導致市場集中度降低

地區貿易壁壘對市場集中度的影響主要表現為地方經濟保護主義使可以充分市場化的產品不能正常進入當地市場,從而形成該行業整體上市場集中率低的事實。從理論上說,地區貿易壁壘的高低與行業市場集中度高低成反比關系,某一行業進入壁壘越高,潛在進入者就越難以進入,從而導致該行業市場低集中度,酒類行業就是一個明顯的例子。由于酒類行業利稅高,特別是欠發達地區,多將其視為經濟支柱型行業,為了保證地方財政收入,阻止外來企業的進入是必然的選擇,貿易壁壘必然出現。這就使具有質量價格優勢,競爭能力強的名牌企業被拒之門外,無法按照市場法則完成應有的市場集中度。這種情況雖然國家命令禁止,但由于客觀原因,又不能在所有貿易壁壘問題上搞一刀切,因此這種地方GDP的保護主義目前還是糧食行業不能完成市場化、達到應有集中度的一個重要原因。貿易壁壘的表現形式除了前面提到的具有主觀色彩的地方GDP保護主義外,還有一些是具有客觀色彩的貿易壁壘。例如一些計劃經濟體制下的思想、機制、制度,以及隨著市場經速發展,已經頗顯滯后的政策、法律、規范,這些都可以視為地方貿易壁壘造成低市場集中度的影響因素。四、消費需求多樣化導致市場集中度降低

消費需求多樣化導致市場集中度低是指在整體市場中由于地域性差異、市場內部的細分使消費者對產品需求呈現出紛繁復雜的多樣性,從而使每個企業生產的產品,無論有多少品種也很難同時滿足消費者不同層次的需求,形成了市場需求不變情況下相對市場機會增多現象,使更多的企業可以占有市場份額,從而降低了市場集中度。首先分析一下地域性差異對市場集中度的影響。為了清楚認識這個問題,我們繼續以大米為例。由于氣候原因,北方水稻淀粉含量低、蛋白質含量高,從營養口感的角度要優于南方水稻,因此南方人愿意接受北方大米產品,但由于生活習慣問題,南方人愿吃粘性大即淀粉含量高的大米,因此北方大米賣到南方有市場,但市場又不是很廣闊,這就影響了北方大米企業對南方市場的占有率,這種現實對大米市場集中度的影響短時間是無法改變的。來源于/

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從目前來看，中國資本市場具有不同于西方資本市場的三個明顯特點：第一，中國的資本市場不是自下而上發展起來的，而是自上而下建立起來的。因此，在它的初始階段必然是政策式，其功能也必然主要取決于政府對它的定位。第二，中國資本市場的發展是伴隨著經濟體制改革同時進行的，它是經濟體制改革的一部分。因此，資本市場改革必然要符合整個經濟體制改革的要求。第三，中國上市的股票主要是改制的國有企業的股票，所以，政府是股票的主要供應者，又是股票市場的監管者——政府同時處在運動員和裁判員的地位。所以，對于政府來說，要側重從保護公眾投資者利益的角度來處理問題，全面實現資本市場的公平與效率，發展一個規范的資本市場來為商業銀行創新提供場所和條件。

二、資本市場發展對我國銀行施加的影響

1.資本市場的發展有利于促進生產性金融資源在數量上的持續增長，使我國經濟的發展更多地依賴資本市場而非銀行。所謂生產性金融資源是指那些由儲蓄轉化為投資的金融資源，是被企業用于生產領域創造財富的金融資源，它主要包括銀行對企業的貸款以及上市公司在資本市場募集的資金。相對于居民手持現金和居民儲蓄存款等非生產性金融資源而言，生產性金融資源在數量上的持續增長有利于國家的金融深化與經濟發展。在數量上，生產性金融資源可以表示為一國的金融資源總量與儲蓄投資轉化率的乘積，因此通過擴大一國的金融資源總量和提高儲蓄投資轉化率，可以促進生產性金融資源在數量上的持續增長。目前，隨著世界經濟從工業經濟時代向后工業經濟時代的轉變，相比較資本市場而言，銀行在促進生產性金融資源數量持續增長中的作用逐漸下降。究其原因在于，作為后工業經濟時代標志的新經濟的發展更多地是依賴于資本市場而不是銀行的支持，資本市場正成為財富創造的推進劑。這樣一來，必然促進我國銀行業在生產性金融資源上的運作，十分有利于我國資本市場的完善與進一步拓展。

2.資本市場分流我國銀行大中型優質貸款客戶。隨著資本市場的發展，規范市場運行的法律法規日益完善，資金供需雙方之間的信息更加透明，信息不對稱程度日益降低，資金需求方通過資本市場進行直接融資不僅成為現實可行的選擇，也是降低融資成本、改善法人治理結構的有效手段。在我國，優質大中型企業可通過股票上市、發行債券等方式直接融資，一方面可增強其內在動力，一方面也可通過改善融資結構、提高直接融資比重等防止將金融風險過度集中于銀行的現狀。這些能夠進行直接融資的企業往往是銀行的優質客戶，因而直接融資分流了銀行的優質貸款客戶，給以存貸款為核心業務的傳統銀行帶來巨大沖擊。

3.資本市場改變我國商業銀行負債結構。資本市場產品雖然存在一定風險，但其收益往往高于儲蓄存款，對居民很有吸引力，成為居民新的投資渠道。當股票、債券等大量發行時，居民的儲蓄存款就會不斷轉移到資本市場，引起儲蓄存款增速減緩甚至絕對量的減少。資本市場的發展導致銀行負債短期化。居民投資資本市場產品時，一般動用的是處于閑置狀態的定期存款，且為便利投資交易，往往還要備用部分活期資金。因此，居民和企業在參與資本市場過程中，從商業銀行流出的是期限較長的穩定資金，而流回商業銀行的則是期限較短的活期資金，從而影響了銀行負債結構，加大了銀行資金的不穩定性。三、資本市場環境下我國銀行的驅動發展

1.我國銀行應積極拓展投資銀行業務，尋求復合型金融創新工具。投資銀行是與商業銀行相對稱的金融中介機構，是資本市場的主體和靈魂，是企業直接融資的機構。作為一個產業，投資銀行在國外已有上百年的發展歷史，對世界經濟發展、產業結構調整、企業購并重組、安排直接融資、優化資源配置發揮了巨大的推動作用。在我國，投資銀行還是一個相對陌生的概念，目前尚沒有出現真正意義上的投資銀行，所以商業銀行可通過在內部設立投資銀行部等形式，大力拓展非資本業務尤其是中間業務，積極進行復合型金融工具創新。這一點主要體現在以下幾個方面：(1)幫助企業進行股份制改造，發行股票并上市，進行股權融資。(2)策劃企業兼并收購，為企業規模擴張、多元化經營，實現購并目標服務。(3)設計債券發行方案，為企業債券融資服務。(4)提供融資安排，解決企業購并、資產重組過程中的資金需求。(5)充當企業財務顧問，為企業生產經營、資本運營、長遠發展提供全面的咨詢服務。(6)直接投資，與企業結成命運共同體、一起發展。(7)創新金融工具，如運用可轉換債券、資產證券化等為企業開辟新的融資渠道，增加市場品種，活躍資本市場。

2.我國銀行應主動利用資本市場進行金融風險管理，形成互補。無論以銀行為核心的金融體系還是以資本市場為核心的金融體系，其核心功能之一就是管理風險，這就決定了在金融發展過程中金融體系在不斷積聚風險的同時，自身也需具有化解風險的能力，并要承擔風險管理的主要任務。然而銀行的風險管理目前已顯得有些力不從心，而且隨著各國金融市場化的不斷發展，以銀行為核心的金融體系無法滿足金融可持續發展條件下金融風險的有效管理與金融體系的穩定的要求。

3.我國應建立銀行金融控股集團。以資本為紐帶，以銀行為主體，參股、收購或設立金融租賃公司、信托公司、基金管理公司、年金管理公司、資產管理公司和保險公司等非銀行金融機構，逐漸發展成為金融集團，實現集團綜合經營。以參股、收購或設立金融租賃公司為例，我國新修訂的《金融租賃公司管理辦法》對股東的要求中，商業銀行位列主要出資人的首位。因此，銀行設立金融租賃公司，是在目前政策環境下實現銀行金融控股集團的突破口之一。這不僅有利于商業銀行發揮資金優勢，擴大客戶基礎，提高贏利能力，最終提升其核心競爭力，也符合國際上一些主要市場經濟國家商業銀行經營融資租賃業務的慣例。對融資租賃行業來說，商業銀行具有較豐富的專業人才、客戶資源、營銷網絡、無形資產等方面的優勢，其進入融資租賃行業，必將更好地促進融資租賃行業的健康發展，更好地促進企業設備銷售、技術更新乃至社會經濟的更好更快發展。在信托公司方面，針對目前信托公司處境比較艱難的狀況，抓住監管層支持商業銀行收購信托公司的政策機會，商業銀行可以收購信托公司中開展人民幣理財、信貸資產轉讓信托、企業年金以及不良資產處置等信托創新業務。

總之，在中國經濟轉軌的歷史時期，在中國經濟改革的過程中，資本市場與銀行發展之間構成了一種相互關聯、相互牽制、相互促進、協同發展的錯綜復雜的聯動關系。正確認識和有效利用這種關系，找準切入點，采取切實可行的措施，對于促進整個銀行業的發展具有深刻而遠大的歷史意義。

【摘要】目前，資本市場正由銀行主導型的金融體系向商業銀行與證券市場并重的“雙核”體系轉變。這一轉變給商業銀行經營帶來了巨大沖擊，但同時也為商業銀行綜合經營提供了動力和發展契機。本文旨在探討資本市場對中國銀行業發展的推動作用，提高商業銀行的市場競爭力，打造一流的國際型商業銀行。并結合相關內容探討商業銀行下一步的做法。

【關鍵詞】資本市場商業銀行創新工具

參考文獻：

[1]田瑞璋，李勇.商業銀行的投資銀行業務.北京：中國金融出版社，2003.

[2]李樹林.論資本市場與金融可持續發展.經濟論壇，2008，（2）.

[3]曲彤工，姚立中.商業銀行應對資本市場變革的對策分析.經濟縱橫，2008，（3）.

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（一）小企業利息收入不斷增加。

在貸款利率管制下，利息收人增長主要依賴規模擴張；放松管制后，客戶選擇更為重要。中小企業融資渠道窄，議價能力相對較弱，是大銀行在競爭利率環境下的重要客戶群體。香港利率市場化完成后，匯豐銀行持續壯大以中小企業為主要服務對象的工商業務，2013年工商業務凈利息收入占全部凈利息收入的比重達到28%,較利率市場化完成初期的2002年提升11個百分點。年報數據顯示，2012年四大行在降息和放寬貸款利率下限的環境下，貸款平均收益反而均有所提升，這也是得益于中小微企業貸款占比提高。

（二）凈利息收入地位不斷下降。

存貸款利率完全市場化后，大銀行通過深入挖掘客戶金融需求，提升綜臺服務能力，大力發展中間業務，能夠弱化收入和利潤對利率的敏感性。香港2001年存款利率完全市場化后，恒生銀行和匯豐銀行凈服務費收入的比重均呈明顯的上升趨勢。2000至2013年，恒生銀行凈服務費與凈利息比由O.18升至0.32，最高時達到0.47；匯豐銀行升幅更大，由0.29升至0．50，最高時達到0.57，而2013年四大行的平均值為0.25，中間業務仍有很大拓展空間。

（三）存貸凈息差保持相對穩定。

通常認為，存貸款利率完全市場化將導致息差收窄，但從經驗看，大銀行可以保持穩定。2001年香港完成利率市場化，次年恒生銀行凈息差卻上升14個基點，近10年凈息差也是在特定區間內波動，并且波動性遠小于市場波動。匯豐銀行和恒生銀行的年波動性（標準差除以均值）分別為0.10和0.12，而同時期香港銀行同業隔夜拆出利率的年波動性要大得多，可達1.11。從統計上看，這是因為生息資產平均收益與付息負債平均成本高度相關（匯豐、恒生的相關系數均為0.99），有效緩沖和抵銷了市場波動。更深入地看，是銀行積極應對的結果，如優化存貸款定價、發展中間業務、拓展中小企業等。內地也表現出類似的特征，市場化定價的理財產品預期收益率與貸款利率的相關系數已由2010年前的0．69升至0.8l。

二、利率市場化下信貸管理發展的趨勢

（一）管理重心更趨向中小企業。

中小企業業務占比提升導致承擔的信用風險增加，信貸管理重心也面臨調整。一是建立防火墻，優化管理體制。在經濟下行期，中小企業容易集中暴露風險，為避免業務線之間的風險傳染，可將其劃歸專門的子公司或事業部經營。如匯豐銀行在向亞太其他地區擴張的同時，其旗下的恒生銀行事實上已成為匯豐服務香港中小企業的重要平臺。二是選好客戶，有效分散風險。中小企業客戶增加并不等于風險分散。如鋼貿貸款“市場+擔保公司+商戶”的模式將借款人“捆綁”在一起，風險傳染很快。因此，只有均衡拓展若干領域的中小企業，才能有效分散風險。三是配足力量，消除信息不對稱。中小企業業務更加依賴“軟信息”，需要大量人力投入。如工行每億元貸款對應員工人數約4.5人，而以小微企業業務為主的泰隆銀行則多達15人；以小額貸款為主的格萊珉銀行更是高達360人（折合人民幣）。

（二）業務發展更突出價值創造。

利率市場化下大銀行將更加注重風險與收益的平衡。一是風險管控“精耕細作、精打細算”。銀行風險排序更多考慮綜合回報，風險管控不僅是在“做與不做”之間劃底線，還須針對各類客戶潛心研究“怎么做”的信貸模式和策略。二是定價模型更加全面精確。在貸款期限、還款付息方式、違約概率、綜合回報、成本水平、損失比率、經營目標、市場供求等更多因素上體觀差異化。三是組合管理助力風險收益平衡。研究表明，金融機構資產回報差異有91%源于資產配置，僅不足9%可由市場時機和個案選擇來解釋。資產配置即屬于組合管理的范疇，同時，組合管理可以提高銀行抵御系統性風險的能力。

（三）風險管控更注重利率風險。

利率市場化下，銀行存貸款利率波動加大，需要更加關注利率波動對凈息差的不利影響。同時，為維持凈息差，經營機構存在縮短負債期限，拉長資產期限的動機，因此，商業銀行必將加強資產與負債在期限、金額和性質上的匹配，確保流動性充足。

三、利率市場化下信貸管理調整與創新

（一）調整信貸經營策略。

當前國內商業銀行主要信貸產品的價格和服務同質性較強，商業銀行普遍實施以提高市場份額為導向的經營策略，力求通過客戶數量及業務規模的增長來擴大市場占有率，獲得更多的利潤。而利率市場化下，銀行凈利息收入對利潤的貢獻和地位將逐步下降，尤其是部分傳統優質客戶的貸款利率可能會明顯下降。商業銀行必須適時調整經營理念，堅持以效益為核心的收益導向原則。一方面，要以銀行承兌匯票、貼現、信用證及貸款擔保承諾等表外業務為重點，加快營銷拓展力度，同時加快保險等有手續費收入的業務發展，不斷擴大利潤來源。另一方面，要加快信貸結構調整步伐，努力提升中小客戶貸款的占比，通過結構的調整不斷提高信貸資產的整體利率管理水平。此外，還要根據不斷變化的市場需求，加快表外產品的創新步伐，逐步形成有自身獨特優勢的品牌效應。

（二）建立合理定價機制。

在貸款利率的確定上，商業銀行要綜合考慮宏觀經濟運行的狀況、行業的發展和客戶自身的風險，綜合考慮包括利率優惠、費用分攤、提前還款和違約概率等因素，按照收益有效覆蓋成本和風險的原則，盡量減少利率與風險不匹配造成的損失。國內商業銀行要在實踐中逐步利用貸款的定價來體現自身的戰略選擇及客戶定位等思維，如對于所處競爭較為激烈區域的分支機構，可給予較為靈活的定價權限。

（三）推進產品組合優化。

在信貸產品及價格同質化的大背景下，商業銀行對客戶的成功營銷較多地依賴于服務及效率。商業銀行要加強信貸產品的組合與包裝，要利用自身現有的業務優勢，對大客戶提供諸如信息咨詢、財務顧問、理財服務等超值服務，來彌補貸款價格策略方面的不足，力爭以獨特的優勢產品和業務贏得客戶及市場。同時要提高信貸審批的效率，不斷完善信貸審批體制，優化信貸審批流程，切實提高服務實體經濟的工作效率。

（四）完善風險管理體系。

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論文摘要：本文通過討論休閑度假與觀光旅游在各自特點上的異同，著重分析了我國休閑度假產業發展的現狀與特征。本文認為，目前休閑度假產業雖然發展迅猛，但也面臨著“瓶頸”因素的制約和市場培育的重任。在探討休閑度假產業與觀光業在起始點、展開模式、發展路徑、開發著力點等方面的差異后，本文指出了今后休閑度假產業在高低端市場定位、產品多元化、休閑文化建設、產業邊界等方面的發展趨向。

論文關鍵詞：休閑產業度假產業市場特征市場培育

休閑(Leisure)是人的一種思想和精神狀態，即人們以保持平和寧靜的態度來感受生命的快樂和幸福。Manmell(1987)認為，休閑就是“逃離常規和充滿壓力感的環境以及尋求身心恢復之機會”[1]。休閑的直接存在物是時間，主要是指人們求得生存需要之外的時間；具體的休閑呈現物是表現人類生活方式的一種動態和過程，是人們體悟人生、自我完善、實現自由的需求。西方學者自上世紀80年代以來[1-4]、我國學者陳傳康等(1997)在90年代中后期開始注意到休閑將會是旅游發展中的一個重要契機[5]。此后，關于休閑的研究分別從哲學、經濟學、社會學的層面上全面展開[6-10]，并成為目前旅游研究中的熱點之一。

休閑與度假(takeaholiday)是兩個不同的概念。休閑是人們對閑暇時間的利用方式。休即休憩，閑即閑暇時間。度假是一種相對于消極休閑方式——日常生理休息的一種積極休閑方式。積極的休閑方式是推動休閑產業發展的重要因素。本文意在探討由積極休閑方式所引發的休閑產業的發展和趨勢。

一、休閑度假的特點

與一般的外出旅游不同，休閑度假具有自己的特點：

1.修身養性

讓身心放松是度假旅游的基本要求。休閑就是要在一種“無所事事”的境界中達到積極的休息。因此，在緊張工作后到心儀的度假地度假，或游泳、或閱讀、或徜徉于海濱、或躑躅于森林草原、或置身于溫煦的日光下，使身心完全放松。這種放松，完全有別于日常的工作節奏，是一個身心的調整。

TourismScience旅游科學我國休閑旅游業的現狀、特征與發展趨勢

2.目的地重復

度假旅游具有一個顯著的特點，就是游客對其認同的度假地具有持久的興趣和穩定的忠誠度，甚至對一家自己喜歡的度假酒店也有非常穩定的忠誠度。有的游客一生中的度假地可能只有一個或少數幾個地方，一個度假地一生中可能去很多次，因為度假客對度假目的地帶來的熟悉感、親切感非常在意，很關注外出度假感覺和在家里生活感覺的內在聯系。因此，度假目的地就會擁有一批穩定的回頭客群體，這一群體越龐大，度假地服務的針對性就越強，針對該群體提供服務的人性化程度就越高。重復地到達同一目的地這一特點意味著度假目的地在經營方面須培育和保護游客的忠誠度，努力爭取每一個“頭回客”，使其變為“回頭客”，促進游客對該度假區的品牌忠誠度，成為該度假區的終生客人。

3.消費能級高

從世界旅游發展規律來看，當人們在擁有滿足生存需要的收入和足夠的閑暇時間后，就會考慮旅游消費，觀光旅游便應運而生。隨著收入水平提高、閑暇時間增多、文化品味提升，休閑度假旅游在一些發達地區一些高收入人群中逐漸興起，這種情形決定了休閑度假旅游者的消費能級的增高，且相對于觀光旅游而言，在目的地停留的時間比較長，而且會產生重復消費，是很值得開發的市場。

4.一地停留時間長

度假旅游與觀光旅游的重要區別，在于度假旅游對目的地的指向比較集中。與觀光旅游所追求的“多走多看”的價值心態不同，休閑度假者則往往在一個地方停留較長的時間，而且消費的目的性非常明確。目前國內雖然仍以觀光旅游為市場主體，但觀光向休閑度假過渡的現象已經出現，休閑游的市場開始逐步形成。例如以前游客到海南島，主要是觀賞椰風、海韻景觀，現在逐步轉變為投身于椰風、海韻的情境中，并獲得放松身心的享受。

5.要求交通便捷

與觀光游更加關注經濟成本相對比，休閑度假游更加關心時間成本，即追求從客源地到目的地交通上的低時間成本和快捷性。因為度假旅游并不主要關心旅游交通過程中的觀賞效應，更關心盡快進入休閑狀態，提高度假的質量。因此度假目的地與客源地的距離不應太遙遠，一般追求“點對點”的直接交通方式。如西班牙之所以成為歐洲首選的度假地，除了陽光、沙灘營銷出色以外，優越的地理位置和便捷的交通也是一個重要因素。

6.自助、半自助方式和以親友為單位出游方式居多

和觀光旅游的組團出行不同，休閑度假游更偏好于自助式旅游或半自助式旅游(僅通過旅行社安排機票、酒店)。在出游單位上，家庭朋友出游的比例明顯增高。散客與家庭式的旅游在國際上是從70年代末、80年代初開始興起的，目前在中國也逐步成為一個重要方式，這就對現有旅游企業的經營提出了更高的要求。

7.層次豐富

度假游客群體的產生是在觀光客群體中逐漸成熟轉變的，度假游客旅游消費的進一步成熟會產生更高的文化需求，這是因為游客的體驗已經不僅是到森林度假區呼吸新鮮空氣，或者去溫泉度假區洗溫泉浴，而是更加追求度假地的文化氛圍和內涵。因此，如果度假地經營能夠在文化層次上滿足游客的多方要求，度假地的度假文化就會逐步成熟，就會成為鞏固度假客對目的地忠誠度的驅動力。

二、我國休閑業的發展現狀與特征

作為一種產業形態，休閑業已經成為第三產業中的重要增長點[7，9-11]。國內目前已有多個城市確定了以發展休閑經濟帶動第三產業的發展，進而促進國民經濟的全面發展。如成都、杭州等著名旅游城市將未來發展定位為“休閑之都”，甚至提出“休閑也是生產力”的論斷。目前我國休閑產業有如下的一些特征：

1.發展勢頭迅猛

據世界旅游組織預測，到2020年中國將成為全球旅游第一大國。中國人通過消費享受休閑的時代正在到來，也正在成為一種趨勢。盡管中國目前還屬于發展中國家，在旅游消費構成上，休閑度假占整個旅游的比重僅為20%左右，遠低于旅游發達國家50%左右的比重，尚未進入真正的“休閑時代”，但休閑經濟已具備了相當規模，且呈現出蓬勃發展的勢頭。尤其是在建設資源節約型、環境友好型和諧社會背景下，休閑度假旅游發展會呈現更快的趨勢。

2.發展面臨瓶頸制約

不可否認，我國現在發展休閑旅游還存在著很多制約。例如，集中性的節假日制度，對旅游能級的提高起到嚴重阻礙作用。由于旅游產品生產與消費的同步性，及由此派生的旅游產品的不可儲存性，決定了緩解旅游供給與旅游需求時間矛盾沖突的彈性非常有限。旅游消費需求具有很大的彈性和多變性，但節假日時間過度集中，使旅游消費需求在同一時間集中釋放，導致旅游客流過分集中，交通運輸、旅游接待設施、旅游景區景點承載過量，服務質量下降，游客滿意程度也隨即下降，旅游消費需求轉移，削弱了旅游消費能級的提升。因此，目前的休假制度只適應淺層次的觀光旅游，卻制約和阻礙了高層次休閑度假旅游的進一步發展。

同時，經濟發展總體水平和文化認同也是我國休閑旅游發展的另一制約因素。目前的大眾旅游市場的消費指向基本還是“多景點+低團費”模式的產品，這是因為一方面我國多數居民尚處于富裕與非富裕之間，另一方面對“無所事事”境界的休閑度假方式還不能完全認同。

3.市場尚需培育

休閑度假市場還需要多方共同培育。從政府宏觀管理角度而言，要促進休閑產業的發展，就要在全社會倡導選擇健康、積極的休閑消費和生活方式，制訂適合休閑產業發展的產業政策和制度法規。從游客受教育程度講，休閑方式的選擇與受教育程度密切相關，因此通過提高全民受教育水平來倡導健康的休閑文化和休閑消費，同樣是促進發展休閑產業的重要途徑。當然企業的積極參與更是休閑產業發展的最大動力。

三、休閑業與旅游業的異質化分析

可以看到，我國的休閑度假產業的發展總體上還不夠成熟；但也可以發現，休閑度假產業與一般的旅游產業的差異已經逐步顯現，這主要表現在以下一些方面：

1.起始點不同

觀光旅客的目的在于觀光、觀賞，感官上的刺激、沖擊和震撼是訴求的核心，是以吃、住、行、游、購、娛六要素作為旅游的基本保障。旅游業首先是從吃、住、行、游、購、娛等基本設施的建設和經營開始。所以，當我國在上世紀80年代初期開始發展旅游業的時候，首先是造賓館、買巴士，以滿足基本觀光訴求為主要目標。但是，休閑度假業不再僅僅圍繞六要素展開，而是在此基礎上圍繞游客的高層次需求和產業的深度發展展開的，因此休閑度假產業更加重視產品策劃、信息交換、資本運作、品牌營銷、文化認同、環境優化等環節。

2.展開模式不同

觀光旅游更多的是依托自然資源和人文資源展開的，旅游服務的保障系統主要還是圍繞游客的基本生活需求展開的。這種模式是一種低效模式，且在這一模式下，旅游業對區域產業結構的影響有限，更多的是通過飯店業、運輸業帶動第三產業的發展。尤其在目前我國實行黃金周休假制度情況下，這一模式由于帶來了時間上呈現的非常不均衡的游客流，可能會對當地經濟造成災難性的破壞。休閑產業則是圍繞較高層次的深度旅游展開的，在充分依托當地的自然和人文資源的前提下，更加注重與第一、第二產業的關聯程度，以及與第三產業的相關性，因而會對對當地經濟發展，特別是對產業能級提升方面產生積極的影響。

3.發展路徑不同

休閑度假旅游淡化了對資源的依托，強化了對環境的依托，因而更加強調按照可持續旅游的開發形式發展，更加注重貫徹可持續發展戰略。雖然觀光型旅游業已經非常依賴自然、人文環境的質量，視精心保護生態環境為旅游業發展的生命線，但休閑旅游則更強調與環境保護方面的矛盾沖突最小化。只有這樣，休閑度假才能更好滿足人們從回歸自然中領悟“天人合一”生態倫理的認同需求，和“放逐心情，牧養心靈”的精神需求。

4.產品開發著力點不同

休閑業更加注重多元化、特色化和硬軟件的配套發展，以適應不同人群的不同旅游需求。不同人群的旅游動機是不同的，包括觀光、休閑、度假、健身、求知、娛樂、獵奇、探險、尋根、考察、商務、實現自我等諸多方面，為了給每位游客以心理滿足，休閑產品必定要豐富多彩。而觀光產品開發則注重產品程式化上的一致性以實現“批量化”生產中的成本控制，而產品規格統一上的追求便意味著滿足多樣性需求的削弱。

5.旅游服務更精細

精細化服務是休閑服務的重要特點，要讓客人回頭，就需要把規范化、個性化和情感化服務有機地結合在每個環節上。

6.社會環境安全為上

旅游業本身是一個脆弱的行業，休閑旅游某種程度上比觀光旅游更脆弱，例如游客對目的地的選擇會非常關注安全和健康因素。所以，一個休閑度假勝地必須是個安全、和諧的地方。

四、休閑度假產業的發展趨勢與推進力

IsoAhola(1980)認為，“逃離”壓力和現實是休閑產業發展的主要驅動力[2]，休閑業發展的歷程證實了這一論斷。中國休閑產業發展趨勢主要表現在：

1.覺醒于高端，普及于大眾

休閑度假首先發端于有閑、有錢階層，并逐步形成社會認同，且隨著社會經濟的發展而進入大眾化休閑度假階段。休閑度假的消費需求在發達地區已經成為現實，在其它地區也正在逐步成為旅游消費的時尚。這種消費的大眾化趨勢，為休閑產業提供了廣闊的市場空間。這就需要休閑產業既著眼今天的服務群體，又要為培育未來大眾休閑市場做好基礎工作。

2.單一產品模式轉化為多元產品形式

因為休閑度假需求的產生本身就是市場發育到一定程度的結果，在休閑市場尚未成熟，特別是休閑文化還剛興起之時，人們的休閑放松往往會集中于某些時髦的產品。如前幾年上海涌現出許多水準參差不齊的保齡球館、溜冰場等，但隨著市場的逐漸成熟，這些產品幾經大浪淘沙式的篩選，已成為市場細分度和針對性十分明確的產品。隨著休閑文化的完善，從眾的休閑方式一定會被多元化休閑方式所取代，休閑產品的差異性將成為休閑產業的主要特色。

3.由高端市場向多層次化市場轉化

休閑活動雖然起于高端，但休閑文化的認同，一定會使休閑成為大眾現象。如果因此而僅滿足追求低端市場的大眾化需求，也必然給休閑業帶來失敗。因此，休閑業要圍繞高端、中端、低端同時展開。對于相當一部分度假區來說，定位低端市場是可以的；但是對于一些投資較大的度假區，就需要調整模式，主要定位針對中、高端市場。這樣會形成一個合理的市場層次，且在這個市場細分層次的驅使下，休閑旅游就會形成比較完善的分工。

4.多元文化的追求

休閑文化是認同與差異的共存。休閑場所，如果與個人文化追求完全一致，則很難達到吸引廣大游客的目的；但如果完全不同，則難免在心理認同上產生排斥。因此，國際化與本土化問題，個性化和從眾性的問題，在休閑度假這個層面顯得更為突出。因此需要研究如何對應游客的個性化需求，提供個性化產品和個性化服務；同時也需要突出當地文化特征，讓客人在認同和差異之間得到休閑體驗。

5.產業特征邊界日益模糊

觀光旅游的基本要素是吃、住、行、游、購、娛，盡管圍繞這六要素形成的產業形態是不是旅游業的全部內涵這一問題至今尚存爭議，但這一觀點已基本成為旅游行業的普遍認同的觀點。但是，休閑的本質是什么?最直觀地講，休閑就是與日常不一樣的生活方式。然而以能否“提供與日常不一樣的生活方式”去界定產業，就會使休閑產業的業態邊界變得模糊起來，休閑產業的范疇也就變得很寬泛了。

需要進一步說明的是，休閑業的發展是社會進步的必然，但是并非可以認為休閑業的發展是一個自然而然、坐享其成的過程。與任何其他產業一樣，休閑產業也需要培育、建設：

第一，要為休閑度假正名。因為在中國的傳統文化里，講到休閑度假就會聯想到“好吃懶做”，這與勤奮勤勉的傳統文化似有分歧。所以要轉換觀念，依靠正確的輿論來為休閑度假正名，要培育一種健康的休閑度假觀和休閑文化，認識到休閑度假是以人為本的直觀體現，和勞動一樣，同樣是人們自然擁有的權力。

第二，要落實相關的配套制度。當務之急是全面落實帶薪休假制度，這不是制度創新的問題，而是需要全面落實的問題。如果全面落實帶薪休假制度能夠實現，就意味著會生成一個龐大的市場需求。同時，也要考慮一些相應的法規建設，通過法規建設形成合理的機制，來保證良好的市場運轉秩序。

第三，要加強產品開發與經營。目前休閑產品開發的普遍化趨勢已經產生[12]，但是精品化方向還沒有形成。一個好的休閑創意，被模仿的難度一般都不會很大，市場進入的門檻也不會很高，因此休閑產品的雷同化現象非常普遍。但真正要形成有特色的休閑產品，就必須突出主題、突出內涵、突出特色、突出細節，形成差異經營、錯位競爭，在市場細分和經營定位上做好功夫。

第四，應從文化認同角度開拓休閑度假市場。休閑具有顯著的精神文化特征，不同的文化氛圍，會召喚不同的游客群體。通過文化進行市場細分和培育，合理調配大眾市場和高端市場的結構，才能使休閑產業進入良性發展狀態，并使之成為和諧社會的重要組成部分。

參考文獻：

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[6]孫承志.休閑哲學觀思辨[J].社會學家，1999(4)：37-41.

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關鍵詞：金融市場；經濟風險；防范措施

Abstract: This paper will combine with the working practice for many years; with the financial market risk mainly carries on the simple analysis, and proposed the related preventive measures, so as to provide reference.

Key words: financial market; financial risk; preventive measures

中圖分類號：F830.9文獻標識碼： A 文章編號：2095-2104（2012）05-0020-02

在世界經濟一體化的快速發展的時代背景下，經濟的騰飛一方面促進了國際間商品經濟的融合和提高，另一方面更繁榮了國際間的金融市場的發展。金融作為一項對國家實體經濟具有直接影響力的關鍵因素，其在資源配置、經濟發展方向、貨幣兌換等方面都占有舉足輕重的位置。特別是在現階段金融資本的集中度日趨加大的今天，使金融逐步打破了實體經濟的束縛而成為一項獨立的經濟產品，廣泛的涵蓋于各個經濟發展環節中，為促進經濟的發展起到了積極的作用。但是，也應注意到金融行業其本身所具有的風險性也隨之而逐步的加重，一旦發生嚴重的金融風險，勢必將會迅速的擴散到各國經濟環節的方方面面，為實體經濟帶來嚴重的沖擊，嚴重干擾國家經濟發展的正常秩序。

一、現階段金融經濟風險之金融會計風險的主要表現形式

1．會計核算風險。會計核算環節是整體金融經濟環節中的一項關鍵點，一旦在會計核算中楚翔一定的失誤，就會影響到整體財務經濟的穩定性，從而導致金融風險的發生。例如，會計在進行現金業務處理的時候沒有嚴格的按照相應的操作規范來進行，從而導致短款，以及會計信息失真，銀行利潤不實等。

2．會計監督風險。當前我國對于金融會計沒有完善的監督和管理機制，相關規范的缺乏使得金融會計的監督力度遠遠不夠。很多金融機構的會計只是負責記賬，對于會計的監督也僅僅停留在事后監督的基礎之上，導致違規甚至是違法的情況時有發生。

3．會計人員風險。這主要是由于會計人員自身沒有樹立高度的責任意識，在工作的過程當中缺乏最基本的職業道德，從而導致在操作的過程當中出現各種失誤?；蛘呤怯捎跁嬜陨韺I素質低下而在工作中出現各種錯誤導致的相應的風險。

二、著力構建全面有效的金融會計風險監督保障系統

由于金融會計對于金融風險具有直接的關系，這就需要做好其相應的監督和管理工作。打破傳統的金融會計監督和管理工作中的事后監督，更多的注重事前和事中的監督。事前監督就市制定相應的金融風險預警體系，確定相應的指標，做好相應的防范工作，盡可能的減少會計風險的發生。事中監督則是對銀行經營的情況進行監督。銀行應該將相應的金融風險控制指標具體落實到相關的部門，強化各個部門之間的溝通與協調，及時的對相應的風險進行處理。對于各個環節的原始的單據進行嚴格的控制，從而有效的防治金融風險的發生。

三、金融創新的經營風險

隨著我國金融市場的不斷的繁榮，人們對于金融產品的需求日益朝著多元化的方向發展，這在很大程度上促進了金融機構的金融創新，大量的金融產品被推向市場，滿足人們對相應產品的需求。這樣在繁榮了金融市場的通視也使得金融風險的可能性大大提高。

1．信用風險。由于當前我國的金融市場競爭日趨激烈，金融機構為了能夠最大限度的吸引客戶，獲得利益，而不斷地推出新的業務，這些業務對于客戶的信用度的要求在不斷地降低，這就使得銀行面臨著極大的信用風險。

2．利率風險。金融機構通過不斷地金融創新在吸引大量的客戶的同時也使得自身的負債結構產生了較大的變化，造成利率對于金融機構的影響力在不斷地增大，這就使得金融機構隨著利率的波動而受到較大的風險。

3．匯率風險。由于當前國際金融市場動蕩加劇，各國匯率波動的風險也日益增大。金融機構業務領域的拓展將使其更直接、更深入地融人國際金融市場，人在江湖，身不由己。如果在國際業務的操作中只注重市場的拓展，被純數量上的業績所吸引，缺乏有效的風險控制機制，有可能導致資本損失。

4．資產風險。商業銀行經營應遵循謹慎性原則，尤其在快速發展時期。在競爭的壓力下，金融創新有可能成為放松資產投放條件的借口，在目前傳統貸款授權管理越來越規范的情況下，承兌、貼現、保證、信用證、委托、貸款出售、銀證銀保銀企合作等表外業務和中間業務迅速發展，成為各商業銀行業務創新首選，導致銀行業務交叉加劇、業務功能綜合化、同質化。

四、繼續穩步推進利率市場化，在改革中化解風險

一是進一步簡化貸款利率的管理檔次和種類，擴大金融機構貸款利率定價權；二是研究存款利率市場化的有效形式，存款利率市場化是整個利率市場化的攻堅問題，是金融機構運用價格手段主動開展資產負債管理的前提條件，要加快研究協議存款的標準化和流動性問題，放寬起存金額限制，推進存款利率市場化。三是調整利率結構和水平，理順利率關系，改革計結息方式，逐步向國際慣例靠攏。四是加快完善金融市場。建立完善的、高效的金融市場，特別是貨幣市場，是利率市場化改革的重要基礎。我國目前金融市場各子市場發育不平衡且相互割裂，導致利率功能扭曲，生成的市場利率缺乏代表性，急需做一些鏈接，把各個市場分割的利率連通成一個整體，這樣利率信號才能更好的發揮作用。五是大力研究推出利率衍生產品，在利率互換等利率風險管理工具試點的基礎上，建立健全利率互換市場，放寬市場準入，讓承擔利率風險的市場主體都有適合的手段和方式來管理風險，增強市場主體的風險控制能力。

五、營造誠信環境，提高會計人員綜合素質

提高金融機構負責人的誠信意識和法律意識。通過道德約束、制度約束及法律約束的有機結合，營造良好的誠信環境，使金融企業的負責人樹立守信光榮、失信可恥的觀念，充分發揮誠信示范作用。加大培訓力度，提高會計人員的綜合素質。一是提高政治素質。金融會計人員應具有敏銳的政治頭腦、新銳的思想觀念、良好的思想品德和職業道德。二是提高文化素質。利用薪酬激勵、素質考核等手段，鼓勵會計人員努力提升自己的學歷層次，重視知識復合。三是提高業務素質。要求會計人員應具有一定的會計專業基礎理論知識、會計管理水平和會計組織能力。

六、增強財政實力，為金融風險提供財力保障

就當前來說，應根據經濟發展情況，積極推進已經確定的以“費改稅”為重點的新一輪財稅改革，并加強財政管理，提高效率，將現行稅制范圍內應收的稅收及時足額地收繳國庫。通過編制“國有資本預算”，加強對國有資本營運的監控，確保國有企業改制過程中國有資產的保值增值，特別是當涉及到國有資產變現時，能夠保證政府財政的應有收入。在節約的原則下，調整財政公共投資方向，重點轉向非盈利性公共工程項目投資，等等。以此促進財政機制的完善與財力的充盈，使其成為防范與化解金融風險的堅強后盾。

參考文獻：

[1]孫景兵;汪平臻;;中國金融控股公司全面風險管理體系的構建[A];第六屆（2011）中國管理學年會――公司治理分會場論文集[C];2011年

[2]孫景兵;汪平臻;;中國金融控股公司全面風險管理體系的構建[A];第六屆（2011）中國管理學年會論文摘要集[C];2011年

[3]范獻亮;;銀行保險發展模式在我國的應用及改革建議[A];山東省保險學會2009年“防控風險?化危為機?實現保險強省新跨越”主題征文頒獎儀式暨學術報告會論文集[C];2009年

篇7

關鍵詞：戰略規劃 教材建設 多元化考核

進入21世紀后，世界各國金融業的發展呈現出多種新的特征和發展趨勢。從中國的情況來看，隨著經濟與金融體制改革和金融業開放的不斷深化，金融業也出現了根本性的變化，金融活動越來越市場化，金融交易越來越國際化。金融學是從應用經濟學中分離出來的，在金融理論的研究在產生之初著重于宏觀的抽象理論描述，直到20世紀50年代逐漸注重金融理論與市場需求的結合，同時金融學注重與其他學科的融合，促進了金融學的發展，出現了許多新的理論，比如，資產定價理論、公司治理理論以及金融衍生品定價理論等。金融業在市場經濟中的地位和金融學本身的微觀化研究方向對金融學的教學改革指出了方向，也對金融學教學提出了新要求。

金融業的發展和金融學學科的發展需要我們對現行的金融學教學進行評價，對未來的金融學教學進行戰略規劃。金融學教學要符合市場需求，培養出滿足社會需求的金融人才。這要求金融學教學培養出的學生既要熟悉本國宏觀金融體制與規律和精通微觀金融市場運行機制，同時還要具有較強的實踐技能。在教學中，不僅要掌握金融學的知識，還要熟悉與金融相關的學科知識，比如，財務管理學、應用數學、信息管理學、計算機學等。

金融學教學的改革需要以金融業和金融學自身的發展為基礎，在此基礎上進行金融學教學的戰略規劃。金融學教學的戰略規劃既要注重課程設計、教材建設等，也要注重實驗室、多媒體等硬件建設，從硬件和軟件兩方面加強金融學教學的長遠發展。

在金融學教學戰略規劃中，首先要注重層次性。在現代經濟中，對金融人才的需求呈現多層次性，不僅對高端人才有需求，而且在低中人才市場中也存在大量需求。這是與我們金融發展階段相適應。所以，在金融教學戰略規劃中，要學校根據自己的師資力量和辦學特學培養不同層次的金融人才。在人才培養中，可以由國家有關部門統一制定培養計劃，高校根據自身的實力的升降制定培養目標。

一、課程設計

課程設計是金融學教學發展的基礎，無論是理論教學還是實踐教學，都應該制定科學合理的課程設計。

（一）增加金融學微觀方面的內容

在金融學教學中，注重對宏觀金融學的研究，在微觀金融學方面比較不受重視。這與我國金融體系管制有很大的關系，因此，金融運行的績效在在很大程度上決定于制度、政策等宏觀因素，在金融學課程設置上也就不可避免地要傾向于宏觀理論方面忽視對微觀層面的教學。但是隨著經濟的發展，金融領域的不斷擴展和延伸，微觀層面的金融學理論在金融市場上的作用越來越重要。這要求我們要轉變教學理念，及時把金融學的微觀內容加入到教學之中。在金融學課程設計時，加大微觀理論的內容的同時，還要注意微觀理論與宏觀理論的相結合，不能因此而忽視對宏觀理論的地位。把微觀理論與宏觀理論有機的結合在一起，合理調節兩者之間的比例關系。

（二）強調課程內容國際化

經濟全球化是經濟發展的趨勢，在金融領域更是如此。金融人才的培養不僅要適合國內的經濟發展需要，更需要參與到全球經濟發展中。只有這樣才能經濟發展中真正培養出人才。所以金融學課程設計要增加國際金融學的內容，比如基本的國際金融理論和業務知識，包括已有的國際金融、外匯業務、對外結算等課程。此外，在國際規則方面的知識，如國際經濟法、國際慣例、主要國家的金融法律、國際性金融貿易組織及其運作等；國際交流方面，如主要國家金融業傳統、文化傳統、經濟外交軍事政策、國際交往禮儀、國際談判學等等，這些都應該成為金融學的教學內容，擴大金融學教學的國際視野。

（三）實現金融學與其他相關學科之間的交叉融合

金融活動通常以數理模型為基礎，這就需要金融學專業的學生掌握數理知識，否則在今后的工作中很難進行新型金融工具的設計和開發。除與數學關系較為緊密外，金融業務的信息化也是金融發展的趨勢，這要求金融專業的學生要掌握信息管理和計算機技術。因此，課程設計時就要注意金融學與其他學科的融合，吸收其他學科的研究成果，促進金融理論的轉化成為市場所需的技術，促進金融的發展。

二、教學手段的現代

教學現代化，尤其是多媒體在教學中的應用，已經成為學校教學的常規手段。在金融教學中要更好的利用多媒體等方式創新教學手段，探索新的教學模式。教學手段的現代化不僅是脫離原始的“黑板粉筆”教學，利用計算機制作課件，而是充分利用計算機網絡技術發掘金融學教學的潛力。比如，建立金融實驗室。利用計算機、多媒體設備及相關的軟件配套設施，比如銀行軟件、證券軟件等進行實踐教學。金融實驗室可以真實地模擬現實市場環境，給學生提供真實的股票、期貨交易環境。金融實驗室學生還可以通過互動式操作逐步熟悉現實保險公司的實際工作流程。這些都可以培養學生的實際操作能力，提高學生的金融業務技能。在現代化教學中要充分利用網絡的便捷性和資源的豐富性，為學生提供學習資源，滿足學生對信息的需求，鼓勵學生在利用網絡資源，擴大自己的知識范圍，為學生創造良好的學習環境。

此外，金融教學還應該強化實踐教學環節，多形式的開展實踐教學提高金融學微觀理論的教學效果。實踐性教學可以通過建立校外實訓基地、與證券公司、保險公司、期貨公司等開展合作等實現。也可以開展金融模擬投資競賽和金融熱點問題辯論賽、組織專家講座、創辦自己的金融學術報刊。

三、教材建設

教材建設是教學戰略規劃的重要一環?，F行的金融學教材偏重與理論，對實踐的部分重視不夠。這不僅不利于對學生實踐能力的培養，而且還會降低實踐教學的實施效果。所以在教材建設中要注重理論內容與實踐內容之間的平衡關系。此外，在教材建設上要注意吸收國內外的先進理論成果，將其及時地補充進教材中去。此外，在教材建設中要注意以下問題：

（一）教材建設應與打造高水平師資隊伍相結合

教材建設要與師資建設同步，這樣才能保證教材建設能夠確實起到作用，發揮出提高教學質量的效果。在師資力量建設中，要對教師進行評估，尤其是對教師的知識結構進行評價。通過評價，對教師的業務水平給予全面了解，從而制定有針對性對方案來提高教師水平。除此之外，學校還應針對教材就教師的不足之處及時發現，對教師進行培訓、業務交流等來提高教師的素質，以便能夠與教材同步。在教師隊伍建設上，要根據學校的規劃，也要根據教材的適應性，有針對性地發展。

此外，教師隊伍建設緊跟時展，金融學理論的更新換代的速度快，要求教師具備較新的理論知識，同時具備合理的理論結構，具有較強的自學能力。在教師培養上，要切實制定教師培養計劃，通過進修、培訓、參與課題等方式提高教師的業務能力，通過科學的考核獎懲辦法優化教師隊伍。對教師的培養不僅是要從制度上安排，促進他們自身的提高，學校也要為他們提供良好的教學環境為他們創造公平的競爭環境，促進教師隊伍的良性發展。

（二）教材建設需與提升網絡教學環境相適應

教材建設立體化才能有助于提高多媒體等網絡技術的使用。所謂教材立體化就是在一整套教材建設中，包括核心教材、課程說明、課程大綱、學習指導、學習要點、重要概念、問題解答、活動建議、教學案例、教學圖片、實驗實訓指導、在線課堂、復習題庫、課程試卷、政策法規、參考文獻、專業期刊、相關網站等在內的一體化設計、多種媒體有機結合的課程立體化教材。通過教材的立體化建設有效利用網絡教學的先進條件。

（三）教材要注重實踐內容與實踐課的一致性

金融學人才培養的重點是應用型人才，需要他們能夠對金融市場做出敏銳判斷，對市場業務能夠熟練操作。所以在金融學教材的建設中，需要注重對學生實踐能力的培養。教材的實踐內容是理論結合實際的最佳手段，是純粹的實踐教學的基礎。只有打好基礎，才能更好的進行實踐課并取得良好的效果。所以在教材實踐課程的設計上要注重與純粹的實踐課的銜接，保持二者的一致性。同時，在教材實踐課的設計上要教材結構“模塊化”，重點突出，層次分明。使用時可以將銀行、證券、理財等內容進行模塊式的剪裁，拼接成不同類型的知識模塊，便于選擇性組織教與學，使教材更加實用、適用，職業特點更加突出。

此外，在金融學考核方式方面要多元化，根據金融專業實踐教學的特點，進行多元化實踐教學的考核與評估，改變過去以筆試考試為主的考核方式。例如，對于課內實踐，可以按照考查方式進行考核；對實踐環節，比如商業銀行業務實踐、認識實習、專業實習之類，采取撰寫實驗報告、研究報告、論文寫作、答辯等方式來考核。

四、結束語

在金融學教學戰略規劃中，以教材建設為核心，通過師資建設、教學手段現代化、考核方式多樣化來整體提高金融學的教學水平，應對新形勢下金融學教學提出的挑戰。

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