信貸風險管理論文范文

導語：如何才能寫好一篇信貸風險管理論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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1．1農業小額信貸概念及原則

農業小額信貸指的是農村信用社為了加大支農信貸投入力度，簡化信貸辦理手續，提高信貸服務水平，更好地發揮自身在支持農業、農民和農村經濟發展過程中的作用而進行開辦的核定期限及額度內、建立在農戶信譽度基礎上、不需要擔保和抵押的小額貸款，主要適用于從事農村土地作種或者與農村經濟發展密切相關的生產經營活動的農民、個體經營業主等人群。農業小額信貸應該遵循償還性、信用性、投向性、方便性、自主性、“三公性”以及量力性等基本原則。

1．2農業小額信貸風險內涵和特點

農業小額信貸風險是指由于借款人、交易對手未能在規定時間內償還貸款本息或者其信用水平發生變化，導致影響金融產品的價值，從而給農村信用社帶來經濟損失的可能性，具有地區風險集聚性、道德風險顯著、風險協變性、風險數據“軟信息”性、貸款對象特殊性以及風險評估難度大等特點。

2農業小額信貸風險管理存在的問題

2．1風險內控文化缺失

信貸風險內控文化作為銀行業的一種行業文化，是指銀行等金融機構信貸風險管理人員普遍存在的理念和認同的信貸風險管理制度。現如今，農村信用社的農業小額信貸業務發展較快，員工的收入不斷增長，便滋生了其自滿自大的心理，以致于對農業小額信貸風險管理工作懈怠放松。同時，由于目前農村信用社的農業小額信貸業務開展時間較短，內部管理層缺乏建立風險內控文化的意識，對于信貸風險的管理不夠重視，未能形成健康的、良好的信貸風險內控文化，便導致農村信用社沒有形成健全的農業小額信貸風險管理制度、結構和理念，不能做到有效地控制和防范農業小額信貸風險，風險管理水平自然較差。

2．2小額信貸業務流程不規范

首先，由于農村信用社的農業小額信貸業務辦理人員法律知識較淺薄，沒有準確審查相關質押物、抵押物的合法性及有效性，未依照法律規定辦理抵押登記，容易造成抵押行為的無效；其次，對于農業小額信貸的審貸分離制度執行不到位，審貸分離機構設置滯后，且部分審貸分離機構流于形式；再次，在農村信用社的農業小額信貸管理制度上存在著漏洞，缺少完善的監督和約束機制，某些管理人員權力過大、、亂批貸款等行為時有發生，甚至部分農業小額信貸責任缺乏落實，導致最后找不到相關負責人；最后，對于貸款人取得農業小額信貸之后使用情況的調查跟蹤浮于表面，忽視了貸款人的資信情況、抵押物及質押物的變化情況。

2．3對小額信貸責任人約束不力

農村信用社在辦理農業小額信貸的過程中，沒有建立合理的、嚴謹的信貸項目責任機制，未能將信貸風險管理的責任明確到具體部門、落實到個人，容易出現在農業小額信貸風險發生時互相推諉現象，造成信貸項目的失敗。目前農業小額信貸網點數量、人員數量及素質均難以達到要求，在無形當中便增加了農業小額信貸的風險發生機率，而且，在農村信用社對農業小額信貸產品的市場營銷過程中，沒有構建高標準的風險防控機制，僅顧貸款發放數量，對于貸款質量的重視程度不高，導致貸款結構不合理的同時，對于貸款風險的防控不力。同時，在信貸審查審批的關鍵環節上，審批人員只檢查信貸資料的數量齊全與否，缺少對于信貸風險的深入分析，在貸后管理環節上，跟蹤檢查力度不夠，對于潛在的風險未能做到及時發現并化解，風險管理效果不佳。

3改善農業小額信貸風險管理問題的對策

3．1重視風險內控文化建設

首先，農村信用社在從事農業小額信貸業務的過程中，要樹立統一的科學的信貸風險內控文化，并且認真貫徹執行，從整體出發，構建多層次的信貸風險管理體系，以風險內控文化為依據，重視信貸風險的識別和量化，以便較快地吸納各種先進風險管理理念，真正對敏感的信貸風險分析模型和系統加以運用；其次，按照全面風險管理原則設置合理有效的農業小額信貸管理組織，構筑垂直化的信貸風險管理體系，使其能夠準確地執行上級的信貸風險防控指示，加強上下級對信貸風險識別和防范的溝通，及時發現和化解風險。同時，為防范農業小額信貸風險的發生，在健全經營管理制度的同時，要按照現代企業制度實現主體多元化、產權明晰的發展格局，結合農村信用社的實際情況，引入前沿的信貸風險管理手段和技術，完善內部評級體系，使貸前、貸中及貸后的各項操作進一步規范化，針對信貸風險能夠做出切實的預測和防范，從而加強農業小額信貸風險管理，提高應對信貸風險的能力。

3．2優化小額信貸業務流程

隨著網絡通信技術和信息技術的快速發展以及冒名貸款、騙貸現象的頻繁發生，農業小額信貸風險管理的難度和要求也在提高，農村信用社為保障在新形勢下科學有效地進行農業小額信貸風險管理，就必須改變過去陳舊的信貸風險防范措施，優化農業小額信貸業務流程。因此，農村信用社必須重視現代科技手段的運用，及時發現信貸業務操作和信貸風險管理過程中的隱患和漏洞，進而提高農業小額信貸風險管理水平，有效衡量信貸風險管理成果。一方面，農村信用社要加強信貸風險分析的軟件、硬件系統建設，軟件系統建設指的是充分運用各種高級的信貸分析軟件實現實時數據分析，硬件系統建設則指其內部要構建信貸風險量化部門，并且具備足夠數量的計算機來完成數據分析工作；另一方面，加快數據庫建設步伐，為農業小額信貸風險評級提供可靠的數據資源，同時，要完善貸款人信用檔案，詳細記錄每個貸款人的貸款時間、還款時間、貸款金額及還款金額等信用歷史情況，并且對違約貸款人的數量、違約次數、違約金額等相關數據給予統計，進而計算出一系列衡量信貸風險的指標，對于農業小額信貸而言，只有做好最基本的數據統計工作，才能為信貸風險量化管理提供數據支持。

3．3構建小額信貸責任人的約束機制

首先，農村信用社要注重對于農業小額信貸項目的可行性研究論證和風險評估，確認其風險水平合理后才予以發放；其次，明確農業小額信貸發放、使用及回收過程的相關負責人，將信貸風險管理責任具體落實到個人，建立責任追究制度，并采取相應的獎懲措施，從而加強相關責任人對于農業小額信貸的管理與關注；再次，強化對信貸申報、審批、執行等每個步驟的監督，在整個流程中，要把風險防范作為工作重點；最后，構建嚴格的農業小額信貸責任人約束機制和考核體系，合理考評其工作業績，采取恰當的規范條例，并對在信貸風險管理中做出突出貢獻的責任人給予獎勵，對出現問題的責任人要追究相應的責任，以期有效地約束責任人積極參與信貸風險管理工作，只有這樣，才能有效避免可能引發的各種信貸風險。

4結論

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1.1風險控制與業務發展的矛盾益加尖銳化

商業銀行隨著貸款規模的不斷擴大，其不良貸款率也跟著攀升，風險發生的可能性也在上升，從而使得風險控制與業務發展的矛盾益加尖銳化，突出表現在信用卡額度和重組、逾期貸款兩個方面。商業銀行雖然能將風險始終控制在可控制范圍內，但由于受到宏觀經濟發展趨勢等其他經濟因素的影響，在銀行貸款規模擴大的同時，也加大了風險控制的壓力和難度。如何有效處理風險控制與業務發展二者之間的矛盾，將考驗商業銀行的智慧和能力。

1.2貸款信用風險評估技術存在不足

任何一家商業銀行，對于商業貸款信用風險的評估應包括三個基本內容：（1）信貸客戶信用評級，這在風險管理體系中是處于基礎和核心地位；（2）項目風險評估，這一項評估含事前風險預測和事中風險檢測；（3）抵押對象和擔保人風險評估。這三項是信用風險評估的基本技術。然而，由于當前國內商業信貸風險評估體系處于變革發展的過程中，某些商業銀行，例如平安銀行在信貸評估技術上仍存在一些問題和不足，主要表現在：（1）貸款客戶評級指標體系尚不完善，客戶現金償還能力和收現能力考核欠缺，一些指標設計交叉重復，年度財務報告未能全面反映企業外表風險狀況；（2）項目評估指標體系存在不足，不能夠徹底擺脫對大客戶的“蹊蹺版”效應和“破窗”效應（；3）出現“短期項目長期貸，長期項目不敢貸”，這就缺乏充分的項目風險評估質量，降低了貸款收益能力；（4）抵押物價值評估體系有待完善。這些問題的不足，往往容易引發系統性風險的發生，需要引起更多的警惕和重視。

2.商業銀行貸款信用風險管理的策略

2.1提高貸款風險評估的科學性和客觀性

提高貸款風險評估的科學性和客觀性，要建立內部評級體系，既要學習借鑒國外模型的理論基礎、方法論和設計結構，又要緊密結合本國銀行系統的業務特點和管理現狀，研究設計自己的模型框架和參數體系。要充分考慮諸如利率市場化進程、企業財務欺詐現象、數據積累量不足、金融產品發展不充分、區域風險差別顯著、道德風險異常嚴重等國內特有因素。

2.2控制貸款規模，防止系統性風險

控制貸款規模，防止系統性風險，就要通過持續推動產品創新，滿足客戶多元化需求來提供條件。保持產品創新動能，滿足客戶多元化需求，在經紀業務特別是黃金租賃、寄售等特色業務的經營上加大力度；進行產品創新和推廣，發掘客戶在避險等方面的需求，開發商品套期保值等新產品；積極拓展客戶，開展一系列客戶營銷活動，提升客戶黏性、挖潛客戶需求；加強研究分析，準確把握市場走勢，采取積極主動的組合交易策略；同時加強風險管理，開發系統保證業務操作效率和風險控制，進一步提升風險預警及處置能力。

2.3堅持內部控制優先，突出流程優化

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(一)信貸市場風險管理方法相對落后同歐美等發達國家的商業銀行相比，就信貸風險管理的方法而言，我國商業銀行的風險管理方法依舊停留于量化模型的理論介入階段。我國大部分的商業銀行在其信貸風險管理水平還滯留于頭寸匹配管理以及根據資產負債指標進行管理的低水平上，其信貸風險測算工作難以實現科學化與制度化，這樣的窘狀是同商行內部量化分析手段缺乏、管理不夠嚴密以及相關數據信息不完善等現實情況息息相關的，從而使得商業銀行出現了對于潛在的信貸風險難以進行預測，風險識別不夠精確等一系列問題。

(二)信貸風險管理缺乏持續性監管我國的商業銀行普遍存在著對于市場準入監管力度大而對于銀行信貸業務的監管力度小的弊端，從而導致了商業銀行的信貸風險管理缺乏持續性監管，特別是對于如銀證通等金融創新工具的監管力度明顯不足。一方面，商業銀行對于當下開展的金融創新方式的具體監管方式缺乏必要的經驗，并難以形成科學全面的監管機制;另外一方面，針對于金融機構的退出機制而言缺乏必要的規定，使得金融機構的退出形式沒有按照科學的流程開展，從而進一步弱化了金融市場對于金融機構的懲戒約束力度，同時還容易致使商行出現道德風險，進而最終導致銀行的經營風險。

(三)信貸風險監管力度相對不足當前我國大部分的商業銀行其監管重點為機構經營的合規性領域，例如對于金融機構其業務操作流程以及所涉及到的業務范圍是否合乎規范予以管理。其實，就監管的實效而言，這種監管方式對于金融市場的把握不全面，敏感度較低，從而難以全面反映出銀行信貸的風險性因素，另外其監管措施同樣呈現出滯后于金融市場發展的弊端。其實，商業銀行的信貸風險管理應當在充分了解信貸市場運作的基礎之上，嚴格遵守審慎監管的科學原則，從而制定出相對完善的監管對策，而正是由于我國商業銀行難以把握好信貸風險監管這一重要環節，從而使得信貸風險大大提升。

(四)內部調控體系不夠完善我國商業銀行還存在著內部調控體系不健全的明顯不足，具體表現為銀行內部缺乏相對完善的針對于現代金融企業的相關決策制度與程序，從而導致金融決策者缺乏有效的制約管理手段;銀行的各個職能部門僅僅注重對于具體業務的調控，而對于職能部門的內部管理缺乏必要調控;相關業務崗位的責任制度相對抽象，缺乏必要的量化考核等。

二、實現我國商行信貸風險管理進一步完善的相關路徑

(一)實現金融監管及協調力度的強化面對我國商業銀行在信貸風險管理過程中所出現的種種不足，就整個金融市場的監管而言就應當充分發揮其協調控制的重要作用。一方面，對于商行監管的重心由傳統的市場準入領域的監管轉移到關于銀行工具或是銀行產品等經營過程中的風險領域監管上來并且還應當建立相應的退出機制，從而實現對于商業銀行的持續性監管上來。在這個過程中，對于我國商業銀行業務往來的監管如銀行同證券或是保險之間所有的業務往來都應當強化監管的力度，督促銀行對于業務辦理過程中所潛在的金融信貸風險予以有力防范與化解，從而保證商業銀行的資金有效利用，充足的資金儲備也能夠切實提高商行對于金融風險的抵御能力。金融市場的監管部門理應制定長期盡管規劃，實現其監管的預見性與持續性，提高監管效率;另一方面，針對于商業銀行的金融監管還應當實現由當前的風險監管替代以往的合規監管作為金融監管的重點內容，這就要求在我國金融市場內部應當建立相應的風險評估以及預警機制，以便做到防患于未然，同時監管當局還可以制定相應的非現場監管指標體制，為風險評估與防范提供可靠數據支持。

(二)構建相對健全的信貸風險預警體系首先，商業銀行應當建立相對完善的信貸風險監控體系，對于每一筆信用貸款業務都要做到嚴密周全，在資格審核、貸前信用調研與審查、相應貸款審批以及具體的發放，甚至是貸后的追蹤管理等環節都要做到從嚴處理，對于各個環節所潛在的風險強化其稽核監管的強度與廣度，對于相應的責任認定工作也要做到科學嚴密，逐步建立起逐筆測算、逐戶分析以及定期審核的制度，從而能夠為信貸風險預警提供詳實有效的數據;其次，商業銀行還應當根據自身信貸狀況建立相應的分級預警機制，即可以根據信貸風險的風險程度將信貸風險分為不同的級別，針對于不同的風險級別制定相應的預控管理辦法與解決方案;最后，商行還可以依托當前便捷的計算機網絡技術以及風險分析軟件等提高風險防范的預警水平，可以針對于不同級別的信貸項目開發相應的風險分析與預警軟件平臺，對于銀行的每一筆信貸業務進行全程跟蹤與監測，及時發現潛在的風險，避免出現更大的經濟損失。

(三)進一步培育信貸風險管理文化商業銀行應當充分確立以誠信審慎為核心的文化機制，正是通過培育科學健全的信貸風險管理文化從而將個人信貸行為同企業發展相關聯，將銀行的業務拓展同風險管理相結合，這就要求商業銀行內部的每一位員工都應當秉承誠實守信的良好品質對待每一位顧客以及每一筆信貸業務，堅持以實事求是、審慎務實的工作態度對待信貸審查工作，從而做到對客戶負責，對銀行負責，對自己的工作負責。商業銀行通過建立誠實守信，審慎務實的信貸管理文化氛圍，通過建立一支作風嚴謹、品德高尚、技術過硬的信貸業務團隊方能夠保障安全信貸工作的持續有效開展。同時，銀行還應當充分強化信貸工作人員的風險管理意識，既要使信貸工作人員增強其風險管理意識，實現信貸業務的規范化操作，又要充分解決商行當前信貸質量普遍不高的現實問題，切實加強其業務技能培訓，同時還要完善信貸管理制度。

(四)實現信貸風險內部管控的加強首先，應當在銀行內部建立民主科學的信貸決策體制，提高對于信貸業務的約束力度，一方面可以構建科學的授權體制，即由一級法人堅持分類授權以及分業經營的原則建立起相對全面的授權經營體制，例如信貸的審批與信用證的開立都需要得到相應的授權許可方可，同時商業銀行信貸客戶經理的權責分工也要進一步明確;其次，還要強化權責，實現不同崗位的明確分工，通過進一步梳理工作流程構建崗位責任制度，切實做到各崗位人員各司其職，各自承擔崗位責任;最后，商業銀行的內部管控離不開稽核監管工作，做好銀行的內部稽核工作，相關部門既要及時發現各部門管理過程中的問題，同時還要將考評結果如實反饋到上級管理層，從而為各規章制度的進一步完善提供必要的現實基礎，最終實現商行內部管控的進一步完善。

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論文摘要：銀行作為經營特殊商品——貨幣資金的特殊企業，是一種高風險的行業。最顯著的特點是負債經營，這一特點決定了風險管理在其經營管理中占有十分重要的地位。如何防范商業銀行風險，維護商業銀行穩健運營，成為了全世界銀行業監管的共同話題。本文論述銀行風險管理理論與我國存在的問題同時提出了相應對策與見意。

1商業銀行風險管理的概念

巴塞爾委員會將銀行風險分為八類：信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風險。巴塞爾新資本協議對資本充足率也有了新的更進一步的要求，要求把評估銀行資本充足率的工作與銀行面對的主要風險更緊密地結合起來，有多少風險就應該有多少資本，風險越大的銀行資本就應該越多。商業銀行的風險管理是指商業銀行為實現自身的經營目標、在業務經營過程中，運用現代管理方法對其業務風險進行識別、衡量和處理的活動以及金融管理當局為實現金融、經濟穩定健康發展的要求，而對商業銀行風險實施的外部監管活動的總稱。

2銀行風險管理的一般原則

商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。商業銀行從產生至今，其風險管理經歷了資產業務風險管理、負債業務風險管理、資產負債業務風險管理、表外業務風險管理等階段。其管理范圍逐步擴大，管理方法日益科學。2001年巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿篩二稿)，至此，西方商業銀行風險管理和金融監管理論已經基本完善和統一，國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。

《新巴塞爾協議》的基本原則集中體現了如下幾個方面：(1)堅持信用風險是銀行經營中面臨的主要風險，但新協議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容。(2)堅持以資本充足率為核心的監管思路，在新協議中，保留了對資本的定義及資本充足率為8％的最低要求。同時，新協議放棄了1988年協議單一化的監管框架，銀行和監管當局可以根據業務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇內、外部評級等。(3)充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用，強化信息披露和市場約束。在新資本協議中，對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。

3我國國有商業銀行風險管理中存在的問題

(1)銀行風險管理權力責任制度模糊，缺少必要激勵約束

我國國有商業銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷．是指目前貸款權力的分布完全根據行政級別而不是根據風險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。

(2)風險衡量方面存在缺陷，風險量化體系有待完善

商業銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業務運作過程。受內外部因素的制約，我國的信用評級的其他重要作用發揮不夠：在信用評級方法上，目前商業銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現有量化指標不能體現出行業和規模之間的差別；指標的調整速度和行業風險的變化不協調，使計算結果失真。

(3)社會經濟環境有待加強，外部作用加劇商業銀行風險

目前，我國的信用評級機構的信用評級業務尚處于起步階段，大多數信用評級機構的影響力不大，社會各界對信用評級的重要性認識不夠。由于信用中介行業發展滯后，已有信用數據庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實的評估。

4加強我國商業銀行風險管理的對策與建議

全球金融危機帶來劇烈的市場動蕩，對我國商業銀行的風險管理與防范提出了更高的要求。我國商業銀行應充分重視全球金融危機的教訓，及時采取措施，解決我國銀行業當前存在的問題。

(1)商業銀行應努力防范和化解由金融創新所產生的金融風險

商業銀行應改變傳統的業務發展模式，大力發展以收付結算、擔保、融資管理、咨詢、衍生金融工具等為代表的中間業務，以降低成本、減少風險，優化負債結構。同時，全球金融危機也警示我們要審慎地進行金融創新，做好風險管理，通過風險管理使資金得到合理地運用，讓更多的人得到便利的融資。通過制定和完善相關的金融政策和法律，用市場需求來檢驗各種創新業務，商業銀行應及時建立并調整其金融創新機制，并在此基礎上建立有效的風險預防體系以及嚴格的后續監督機制，保證對創新的業務能夠得到有效的監督，避免金融風險的基礎上，加大金融創新力度。商業銀行應通過完善其內部評級系統，充分揭示交易對手特定債務的信用風險，為此應對影響交易對手未來償付能力和履約能力的各種因素及變化趨勢進行全面系統的考察，以便全面、真實、動態地反映信用風險的程度，并根據不同金融衍生產品的特性對其進行管理，實行產品多元化策略。

(2)商業銀行應加強對信貸風險的管理

在經濟持續快速增長和波動性較為寬裕的條件下，投資者對經濟發展的前景較為樂觀，往往會低估風險，但是經濟發展具有周期性，商業銀行應始終將風險控制放在第—位，從預防經濟周期波動和外部沖擊的角度，充分估計風險，實現自身的穩健經營和持續發展。應做到一下五點：第一，設立合理的資本結構，擴大資本總量；第二，積極推動抵押貸款證券化水平；第三，盡快完善個人信用體系建設；第四，建立風險預警機制，重視信貸風險的早期防范；第五，信用風險管理的具體措施；

(3)改進商業銀行風險管理方法

商業銀行對風險控制的關鍵在于提高對市場風險的識別與計量水平，這離不開現金的理論、復雜的軟件系統和強大的數據庫作支撐。我國商業銀行應充分識別、準確計量、持續監測和適當控制所有交易和非交易業務中的市場風險，確保在合理的市場風險水平下穩健經營；商業銀行應建立與本行業務性質、規模和復雜程度相適應的市場風險管理體系，通過設計合理的信用級別，區別不同層次的風險；商業銀行應指定專門部門負責市場風險管理工作，并應當將市場風險的識別、計量、監測和控制與全行的戰略規劃、業務決策和財務預算等經營管理活動進行有機結合；通過采用定性與定量相結合的評級方法，合理計量風險：隨著世界金融環境的變化，商業銀行的風險管理已不僅僅局限于信用風險，還必須加強對市場風險、流動性風險等的監控，以及時針對市場變動調整策略規避風險。

(4)完善商業銀行公司治理結構和內部控制體系

我國的《商業銀行內部控制指引》中明確規定：“商業銀行應當建立涵蓋各項業務的全系統的風險管理系統，開發和運用風險量化評估的方法和模型，對信用風險、市場風險、操作風險等各類風險進行持續的監控”。①構造合理的內部控制組織架構；②建立完善信息系統和網絡管理；③建立責任追究制度。

(5)提高商業銀行工作人員素質