當(dāng)前企業(yè)社會責(zé)任法理探析

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企業(yè)社會責(zé)任的理論基礎(chǔ)

（一）集中財產(chǎn)權(quán)是企業(yè)社會責(zé)任產(chǎn)生的權(quán)利基礎(chǔ)傳統(tǒng)的兩大財產(chǎn)權(quán)理論包括契約理論和功利主義。契約理論把財產(chǎn)權(quán)看作一種個人的天賦權(quán)利。大部分契約論學(xué)者認(rèn)為，個人進(jìn)入社會之前，在自然狀態(tài)中就擁有包括財產(chǎn)權(quán)在內(nèi)的自然權(quán)利。格林的財產(chǎn)權(quán)學(xué)說，格林批判了把財產(chǎn)權(quán)看作個人權(quán)利的理論，主張把其理解為一種社會權(quán)利。他的財產(chǎn)權(quán)理論，把個人財產(chǎn)權(quán)和社會共同福利結(jié)合起來，推進(jìn)了對財產(chǎn)權(quán)的認(rèn)識。財產(chǎn)的集中是企業(yè)產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)。筆者將企業(yè)的集中財產(chǎn)權(quán)做廣義和狹義之分。廣義的集中財產(chǎn)權(quán)是指企業(yè)可以集中一切合法的社會資源包括資金、勞動力、生產(chǎn)資料等的權(quán)利。洛克把勞動看作財產(chǎn)權(quán)的來源。他的依據(jù)是，根據(jù)理性法和自然法，人擁有對自己身體的所有權(quán)，因此，他身體的勞動，以及他的手的作品也完全是他的。格林認(rèn)為，這實(shí)際上已經(jīng)揭示出個人是被他人所承認(rèn)擁有其加上勞動的物品的。勞動力是最有活力的財產(chǎn)，法律賦予企業(yè)以集中勞動力的權(quán)利，這是企業(yè)可以發(fā)財致富的原因之一。一個人的精力畢竟有限，企業(yè)要做大，就必須雇傭更多的雇員。狹義的集中財產(chǎn)權(quán)是指資本的集中。從權(quán)利上看，資本的集中就是財產(chǎn)權(quán)的集中。在商法之中，資本集中是一種常見的現(xiàn)象。集權(quán)可能引發(fā)財產(chǎn)權(quán)的質(zhì)變。③“他的全部資財區(qū)分為兩部分。一部分是他預(yù)期能為他提供這種收入的，稱為他的資本。另一部分是為他提供直接消費(fèi)的，……”④馬克思認(rèn)為，一定的價值額，只有在它利用自己造成剩余價值時，才變成資本。⑤按照馬克思的意思，價值可以分為兩種：能夠帶來剩余價值的價值和不能夠帶來剩余價值的價值。前者才是資本。馬克思也認(rèn)為只有資本性財產(chǎn)權(quán)才具有增值的功能。⑥從一般財產(chǎn)權(quán)到資本性財產(chǎn)權(quán)，財產(chǎn)權(quán)發(fā)生了質(zhì)變，資本性財產(chǎn)權(quán)能夠增值，它是一種活權(quán)利，他給企業(yè)以發(fā)財致富的機(jī)會。正如馬克思所言，單個所有者手中必須有最低的限額的財產(chǎn)，否則就不能開始資本的生產(chǎn)方式，更不能擴(kuò)大再生產(chǎn)。亞當(dāng)。斯密也強(qiáng)調(diào)財產(chǎn)數(shù)量預(yù)先積累的重要性，他認(rèn)為要增加一個國家的財富必須積累和增加資本。⑦企業(yè)只有具備足夠的資金，才能購買必要的生產(chǎn)資料和勞動力等，才能注冊為企業(yè)，否則就運(yùn)轉(zhuǎn)，無法經(jīng)受市場競爭的考驗(yàn)。財產(chǎn)權(quán)的資本化過程，在權(quán)利上看，就是財產(chǎn)權(quán)的集中的過程。集中財產(chǎn)權(quán)與發(fā)財致富的關(guān)系：誰擁有了集中權(quán)，誰就可能發(fā)財致富；相反，誰缺乏集中權(quán)，誰就不可能“以錢賺錢”。集中權(quán)的公平分配，其本質(zhì)是分配財富未來的增殖權(quán)益，具有極強(qiáng)的隱蔽性。因此，商法應(yīng)當(dāng)倍加注意集中權(quán)的平等賦予和平等保護(hù)。梅迪庫斯說：“要使某個人的義務(wù)在民法上得到實(shí)現(xiàn)，最有效的就是賦予另一個人享有一項(xiàng)相應(yīng)的請求權(quán)。”⑧椰林認(rèn)為，“斗爭是法的生命”，權(quán)利與權(quán)利的對抗也是斗爭的內(nèi)容之一。企業(yè)有集中財產(chǎn)權(quán)，相應(yīng)的，股東有利潤分配請求權(quán)，非股東的其他利益相關(guān)者有利益分配請求權(quán)如雇員的勞動報酬請求權(quán)等。這些權(quán)利主體之間形成了權(quán)利的相互制衡，對企業(yè)集中權(quán)的行使進(jìn)行有效的限制。但是股東有及時出資的義務(wù)，雇員有按時按約定勞動的義務(wù)，其他利益相關(guān)者有協(xié)助的義務(wù)（不干擾企業(yè)正常生產(chǎn)的義務(wù)），那企業(yè)對與以上的義務(wù)主體又有什么相應(yīng)的義務(wù)呢？筆者認(rèn)為，企業(yè)所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)，概括的體現(xiàn)為企業(yè)的社會責(zé)任。就內(nèi)涵來說，企業(yè)的社會責(zé)任是企業(yè)作為主體，對社會（企業(yè)的利益相關(guān)者）承擔(dān)的返還相關(guān)利益的義務(wù)。“責(zé)任”與“義務(wù)”，本來就是同義詞。權(quán)利總是與義務(wù)相對應(yīng)而存在，不存在單獨(dú)的權(quán)利，企業(yè)享有集中財產(chǎn)權(quán)的時起，就預(yù)示著其將承擔(dān)相應(yīng)的社會責(zé)任。狹義的集中財產(chǎn)權(quán)使企業(yè)得以存在。而廣義的集中財產(chǎn)權(quán)還使企業(yè)在存在的基礎(chǔ)上能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)，從而進(jìn)行發(fā)財致富。因此，可以說，企業(yè)的集中財產(chǎn)是企業(yè)社會責(zé)任的權(quán)利基礎(chǔ)。企業(yè)所承擔(dān)的社會責(zé)任是企業(yè)與身俱來的義務(wù)。（二）分權(quán)理論是企業(yè)社會責(zé)任得以實(shí)現(xiàn)的保障機(jī)制分權(quán)表現(xiàn)在權(quán)利上（特別是財產(chǎn)權(quán)）之上，就是權(quán)利的分離，是企業(yè)社會責(zé)任得以實(shí)現(xiàn)的保障機(jī)制。⑨公司的財產(chǎn)權(quán)是集合體，它是強(qiáng)大的權(quán)利，可能質(zhì)變?yōu)闄?quán)力化權(quán)利。權(quán)利的自制避免了權(quán)利的恣意運(yùn)用，它為公司財產(chǎn)權(quán)的行使安裝了一個穩(wěn)定器。對公司財產(chǎn)權(quán)的限制，就是對公司利益相關(guān)者利益的保障。試圖運(yùn)用物權(quán)與債權(quán)等傳統(tǒng)財產(chǎn)權(quán)理論去解讀公司法的財產(chǎn)權(quán)制度，會遇到難以逾越的鴻溝。公司的三權(quán)分立模式不僅為大大地提高了商事效率，并且進(jìn)一步保障了商事的安全。公司權(quán)利的三權(quán)分立、企業(yè)儲備性財產(chǎn)權(quán)的分離、衍生債權(quán)的分離，是企業(yè)法、金融法之中三種重要的分權(quán)模式。分權(quán)能夠?qū)е仑敭a(chǎn)權(quán)的兩種質(zhì)變：一是“活化”財產(chǎn)權(quán)，使之由“死”變“活”，增加相關(guān)財產(chǎn)權(quán)的交易量；二是弱化財產(chǎn)權(quán)，使之又強(qiáng)變?nèi)酰瑥亩刂曝敭a(chǎn)權(quán)的濫用。現(xiàn)在企業(yè)，一般都以經(jīng)理人為其人，行使經(jīng)用管理權(quán)，股東一般不直接管理企業(yè)，分權(quán)控制財產(chǎn)權(quán)的濫用的作用，很大程度上保障了股東的權(quán)益；分權(quán)還可以節(jié)約資本，節(jié)約資本就是增加了利潤，這對企業(yè)所有的利益相關(guān)者，當(dāng)然是最好消息。因此，分權(quán)理論是企業(yè)社會責(zé)任得以實(shí)現(xiàn)的有力保障。

企業(yè)社會責(zé)任的性質(zhì)的重新界定

（一）企業(yè)社會責(zé)任是企業(yè)對其所有的利益相關(guān)者所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)，并且各利益主體的利益是平等的，沒有高低貴賤之分傳統(tǒng)的企業(yè)理論和企業(yè)法以個人為出發(fā)點(diǎn)，將企業(yè)最大限度的盈利、實(shí)現(xiàn)股東的利潤最大化作為企業(yè)最高目標(biāo)，甚至是唯一的目標(biāo)。而現(xiàn)代的企業(yè)社會責(zé)任論則以社會本位為基礎(chǔ)，認(rèn)為企業(yè)應(yīng)該是二元的，企業(yè)除了最大限度地實(shí)現(xiàn)股東利益外，還應(yīng)該盡可能地增進(jìn)社會利益，給其利益相關(guān)者足夠的保障。從利益相關(guān)者理論視角下來看，企業(yè)是其利益相關(guān)者實(shí)現(xiàn)權(quán)益主張的載體，企業(yè)為他們提供便利和必要的支持。第一，非股東利益相關(guān)者與股東一樣都是企業(yè)投資者之一。第二，非股東利益相關(guān)者與股東一起承擔(dān)著企業(yè)的風(fēng)險。在企業(yè)的經(jīng)營活動中，傳統(tǒng)企業(yè)社會責(zé)任理論過分地強(qiáng)調(diào)“股東至上”，而忽視了非股東利益相關(guān)者的利益；現(xiàn)代企業(yè)社會責(zé)任理論則強(qiáng)調(diào)在追求股東利益最大化的同時必須兼顧其他利益相關(guān)者的利益。現(xiàn)代企業(yè)已經(jīng)成為股東和其他利益相關(guān)者多方利益的集合體，只有各個利益主體之間的平衡，客觀上要求導(dǎo)入企業(yè)社會責(zé)任的法理觀念，才能建立起現(xiàn)在社會所要求的和諧的市場競爭環(huán)境。傳統(tǒng)的企業(yè)社會責(zé)任理論很難實(shí)現(xiàn)利益的平衡。因此，可以說，現(xiàn)代企業(yè)社會責(zé)任理論是對傳統(tǒng)企業(yè)社會責(zé)任理論的有效矯正和有利的補(bǔ)充。（二）企業(yè)社會責(zé)任是企業(yè)與身俱來的責(zé)任，是企業(yè)生存的基礎(chǔ)這在集中財產(chǎn)權(quán)中已有論述，在此不贅述。（三）企業(yè)社會責(zé)任源自社會大眾的財產(chǎn)權(quán)企業(yè)的發(fā)展與社會環(huán)境是有著緊密的聯(lián)系。社會是企業(yè)利益的來源，企業(yè)作為一個社會的組成部分之一，自然應(yīng)該融入到社會這個群體當(dāng)中去，并且和各種組織生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生各種互動。企業(yè)必須承擔(dān)一定的社會責(zé)任。現(xiàn)代企業(yè)社會責(zé)任理論的主要思想是“取之于社會，用之于社會”。企業(yè)欲取得成功，就必須處理好企業(yè)本身與雇員、客戶、供應(yīng)商、貸款人、消費(fèi)者、社區(qū)和政府等主體的關(guān)系。這就要求企業(yè)進(jìn)行各種經(jīng)營決策時，都應(yīng)該充分地考慮或平衡利益相關(guān)者的利益。（四）企業(yè)社會責(zé)任與企業(yè)利潤最大化之間是相輔相成的，兩者并不矛盾因?yàn)槠髽I(yè)承擔(dān)的“社會責(zé)任”也是一種企業(yè)的利己行為，它雖然是企業(yè)在追求自身利益最大化時所表現(xiàn)出的“外部性”，但是從長期看，企業(yè)是可以從“企業(yè)社會責(zé)任”中獲得利益的，因?yàn)槠髽I(yè)的任何行為都是為了取得最大效用或利益。

在全球經(jīng)濟(jì)一體化的浪潮中，企業(yè)給社會帶來巨大財富，為社會經(jīng)濟(jì)的增長做出了很大的貢獻(xiàn)。但是我們也應(yīng)該注意到，企業(yè)也會給社會帶來負(fù)面的影響，如：環(huán)境污染，生產(chǎn)、制造假冒偽劣產(chǎn)品、不正當(dāng)競爭、侵犯職工合法權(quán)益等問題。社會公共問題也面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)。這就使人們開始反思企業(yè)的目的，企業(yè)的責(zé)任。企業(yè)不僅僅追求利潤，企業(yè)還應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的社會責(zé)任。美國的一個“企業(yè)社會責(zé)任促進(jìn)會”的報道顯示，能夠平衡兼顧社會、企業(yè)、員工之間的利益的公司，其業(yè)務(wù)增長率是其他公司的四倍，就業(yè)增長率是其他公司的八倍。公司對社會負(fù)責(zé)的做法有很多利益，其中包括降低業(yè)務(wù)開支，促進(jìn)企業(yè)品牌的聲譽(yù)，增加銷售額，加強(qiáng)用戶的忠誠度。同時，這些研究發(fā)現(xiàn)，職業(yè)道德方面形象不佳會使公司的股票跌價至少六個月⑩。中國已經(jīng)加入WTO多年，國際市場是個機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存的市場，企業(yè)的社會責(zé)任感應(yīng)該與國際接軌，只有主動承擔(dān)起社會責(zé)任的企業(yè)才能立足中國，走向世界；只有具有足夠社會責(zé)任感并且平衡好各種利益的企業(yè)，才能不斷發(fā)展壯大，成為舉世矚目的“明星”，才能最終為全人類發(fā)展做出巨大的貢獻(xiàn)。

本文作者：何益萍工作單位：浙江師范大學(xué)