加強企業資金管理提高企業經濟效益

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【摘要】在競爭激烈的市場環境中，企業管理的重要目的是提高經濟效益。只有提升自身的經濟效益，才能確保企業有更好的發展前景，而保證公司資本一直處于良性循環。本文首先論述了資本管理的基本概念和加強企業資本管理的意義，并進一步研究加強資金管理、提升企業經濟效益的措施。

【關鍵詞】加強；企業資金管理；提高；企業經濟效益

1引言

資本是企業生存和發展的重要基礎，它也是企業財務管理的核心內容之一?，F階段，國內市場競爭壓力越來越大，企業中存在的緩沖資本現象越來越多，并且應收賬款居高不下，這些問題都將導致企業資金問題日益突出。因而，企業要提高經濟效益，就必須做好財務管理工作，特別是企業的資金管理。

2企業資金管理的概述

2.1基本概念

所謂資本管理，主要是指企業對資金的來源和使用進行有效的規劃、控制和監督。資本管理是企業財務管理的重要組成部分，同時也是提升企業經濟效益的關鍵點。對于資金管理而言，可以進一步劃分為三個部分：固定資金管理、專項資金管理以及流動資金管理這三方面。資金管理的內容主要包含以下幾點：①投資決策和計劃；②根據企業自身經營發展狀況建立健全資金使用、分管責任機制；③檢查、監督經費使用情況；④考察資本利用的效果。

2.2企業加強資金管理的重要意義

2.2.1促進企業的健康、穩定發展

企業要想獲得一定的發展空間，需要有雄厚的資金作為支撐，并且資金管理關系到企業發展中的每一個環節。一方面，企業日常經營過程中，要有充足的準備金和一定的營運資金作為基礎，營運資金也是企業生產經營質量的直觀體現。如果企業的收支情況不能通過相應的流動資金來體現，那就表明該企業存在著資金鏈條斷裂的威脅。如果企業的資金鏈條斷裂，勢必會對企業的經營活動造成影響，嚴重時可能造成企業破產。另一方面，企業通過做好日常的資金管理，有助于管理人員及時發現企業經營發展中出現的一些問題，通過采取合理、恰當的解決方式予以處理，能夠確保企業的健康、穩定發展。

2.2.2提升企業的經濟效益

對于工業型與科技型企業而言，要想提升自身的經濟效益，就要注重技術的創新以及管理工作的強化。企業進行實時的技術創新，可以采取長遠的眼光不斷提高企業的經濟效益。盡管在技術創新的早期階段可能會投入更多的資金，但是后期獲得的經濟收益也是十分可觀的。此外，對于管理工作而言，其具體執行過程中涉及到多個方面的資金管理，并且這一過程中綜合性、系統性較強。企業通過做好資金管理工作，能夠確保每一筆資金流動狀況更加清晰明了，這對于提升資金的使用效率有著重要的意義，同時也可以帶動管理質量的提升。

3企業資金管理的現狀與出現的問題

3.1管理制度有待完善

一個企業要想自上而下落實簡便、有效的資金管理制度，需要管理人員對資金管理問題予以高度的重視，并且不斷完善企業資金管理的監督、調控以及考核機制。同時，還要對企業資金管理的全程進行嚴格的管理與監督。但是，就目前大部分的企業而言，并沒有真正做到這一點。首先，一些企業的管理不能對企業資本流動的各個方面進行自由的監管，甚至一些企業的資金掌握在少數人手中，這將會帶來可怕的后果。其次，即使企業有相應的監督職能和監督制度，但日常經營不能及時、詳細地向企業報告資金動向，并且企業中的監督人員不能對資金狀況進行即時監控。

3.2資金使用效率較低

隨著國內市場環境的不斷變化，企業資本管理需要進一步加強，然后使資金的功能得到最大限度發揮。但是，目前大多數企業計劃資金的使用和各種項目的費用，在具體實施過程中并沒有嚴格按照計劃去執行。甚至一些企業的資金管理存在盲目性，導致資金使用效率的下降，資金作用不能得到有效的發揮。尤其對于規模不斷擴大的科技企業，需要進行實時的組織結構調整，一旦管理層不能對資金使用狀況進行及時的了解與掌握，勢必導致零散資金的調度效率下降，這對于企業的長遠發展極為不利。

3.3資金管理手段相對落后

企業對于資金管理工作不夠重視，不注意先進的管理方法和手段供參考，進而導致資金管理的效率下降。尤其是集團型的企業，由于這樣的企業存在著一定數量的分公司，同時各個分公司分布區域較為廣泛，因而很難進行資金管理手段的統一與更新。

3.4資金管理信息不清楚

近幾年來，國內的市場經濟體制不斷完善，企業生產經營中各種信息的控制對企業的長期健康發展有著重要的影響。對于一個現代化的企業而言，信息管理是日常管理中最重要的內容之一。企業在進行重大決策以及政策的制定過程中，信息越全面，相應的決策就越權威。企業在進行信息的收集過程中，做好資金信息的收集有著重要的意義。但是，對于部分企業而言，其日常生產經營活動中并沒有做好資金信息的透明化、均衡化，因而資金信息對于企業的決策很難起到促進作用。甚至一些企業在財務管理工作中也存在財務報表造假等問題，這不僅牽扯到企業的發展問題，同時也對政府部門的宏觀控制造成了不良的影響。

4加強企業資金管理，提高企業效益

4.1注重資金管理，提高資金使用效率

企業日常經營發展的每一個環節，都涉及到資金管理問題。因而，從領導層到每一位資金管理人員都要對企業內部的資金管理工作引起重視，明確其對于企業發展的重要意義。同時，還要注重資金管理觀念的積極轉變，主動樹立企業資金管理的重要意識，不斷提升資金管理的質量與水平。另外，資金管理過程中還要注重資金使用效率的提升。在企業的發展過程中，資金是有限的，因而資金使用前要做好相應的安排、統籌工作，將有限的資金盡可能的應用到關鍵環節，進而滿足企業生產經營的需求。

4.2建立健全內部資金管理制度

如果觀念的轉變是企業加強資本管理的重要前提，那么建立和完善資本管理體系就是加強企業資本管理的必要途徑。企業經營發展過程中，要注重內部資金管理制度的完善，把企業日常生產經營活動中涉及的各項活動的資金，納入資本管理制度。同時，不斷細化生產經營資金配置，確保生產經營活動有序開展。一般來說，資金預算制度對企業的生產經營具有重要意義，要確保資金預算制度得到有效的落實，還需要企業內部各個部門之間的默契配合。企業資本如能在各部門進行有效分配，并且對各個部門的生產活動進行合理的協調與控制，從而有效地提高企業資本利用效率。

4.3積極提高資金信息的真實性

要想提升企業資金信息的真實性，可以從以下幾個方面著手：①不斷完善企業內部信息管理體系，大力提高資本信息的及時性和真實性。通過積極完善企業內部的監督制度，可以確保公司的各個部門得到統一的指揮。②公司應注重資本信息的集中管理效果。對企業閑置資金和分散資金進行統籌規劃和調度，資金使用上也要進行合理的安排。③企業內部的監控部門要積極發揮監控職責。對于內部監督的審計部門而言，要獨立于企業的管理層。通過加強日常監督與管理，可以有效提升事前預防以及事中控制的意識與能力。此外，通過對企業日常經營發展的全過程資金狀況進行監督，還能有效規避資金風險，提升企業抵抗風險的能力。

4.4注重員工的教育和培訓

企業應注重資金管理人員的教育和培訓，對于選人用人環節引起重視。一方面，在進行管理人員的招聘過程中，要注重管理人員專業素養的考核，同時要建立健全進人用人的相關管理機制。另一方面，對于企業日常的資金管理工作，要明確不同部門、不同崗位的具體管理責任。此外，資金管理人員要不斷提升自身的責任意識，主動學習財務方面的知識，不斷提升資金管理的能力。另外，企業要注重資金管理人員的法制教育以及道德、廉潔教育工作，確保資金管理不出現紕漏。

4.5加強企業資金預算管理

要做好資金預算管理工作，首先要注重預算編制質量。這一過程中，分析企業的具體情況和發展目標，初步制定基金預算管理計劃。然后對預算管理計劃進行評估和完善，可以提升預算編制的質量。此外，企業各級部門要嚴格執行資金預算管理計劃，如果出現超支問題要及時上報并分析原因。

5結束語

做好資金管理與提升企業的經濟效益有著密不可分的關系，因而企業日常經營過程中，要注重加強資金管理工作，積極完善資金管理制度，做好預算管理與人才的培訓，進而提升企業的經濟效益。

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作者:王強 單位:安徽軍工集團控股有限公司