獨家原創:中小企業信貸管理及風險防范對策

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【摘要】商業銀行是風險聚集的焦點，信貸風險更是重要。本文研究了重慶中小企業發展的現狀及其對信貸的需求和供給狀況，分析了中小企業信貸面臨的國際金融危機影響等宏觀經濟形勢，以及銀行自身存在的機構人員、方法手段、信貸流程等方面問題，并對加強信貸風險防范、促進信貸業務和中小企業共同發展提出了建議。

【關鍵詞】金融中小企業信貸風險對策

重慶中小企業發展較快，是地方經濟的重要組成部分。隨著銀行改革的逐漸深入和市場化程度的日漸提高，中小企業群體已經成為各家銀行的客戶目標，這對數量巨大、資金需求旺盛的中小企業來說，是一個機遇；對各家銀行的發展來說，也是一個機遇，那么，如何在二者之間，找到一個契合點，就成為雙方共同面臨的關鍵問題。

一、重慶中小企業發展及信貸現狀

近年來，重慶市中小企業發展勢頭蓬勃，已經成為地方經濟的重要組成部分，對地方經濟的健康可持續發展有著不言而喻的重大影響。但資金緊張、融資不暢的現象也時常困擾著中小企業。

與大企業貸款比較，中小企業的貸款利率要大大高出對大企業，原因在于大企業本身就具有很強的議價能力，而各家銀行出于競爭的壓力，對大企業的貸款利率基本上是采取下浮方式。同時，從成本構成來看，雖然對中小企業的貸款需專職人員管理，各項經費支出相對多一些，但仍覆蓋在上述貸款利率高出的范圍之內。實踐證明，對中小企業貸款的收益水平要明顯高于對大企業貸款的收益水平。

盡管如此，中小企業仍然普遍存在貸款難問題，和全國情況一樣，重慶的金融機構仍滿足不了中小企業高速發展的資金需求。重慶市總商會擁有的68000余名會員中，中小企業占95%以上，它們的融資現狀都不樂觀。據重慶市委統戰部經濟處的一份報告顯示，超過八成的企業均認為，當前發展的主要困難是資金瓶頸。不少中小企業雖然有技術、有市場，甚至有很好的項目，但往往因為幾百萬、幾千萬的資金缺口，被卡在了起跑線上。

二、中小企業信貸面臨的形勢及存在的問題

（一）正確認識小企業信貸面臨的宏觀經濟形勢。

1、金融危機帶來的巨大影響。美國次貸危機引發的金融海嘯席卷全球，造成世界經濟的動蕩與衰退，對我國實體經濟也產生了不可忽視的影響和沖擊：證券市場、房地產市場蕭條，中小企業產銷雙降、虧損嚴重，經營舉步維艱，尤其是出口型企業更是提前進入“寒冬”。更重要的是，這場危機對我國實體經濟，特別是中小企業造成的沖擊仍在逐步顯現，影響將進一步加深。今年以來，我國信貸增速一直在高位運行，一季度人民幣貸款增加4.58萬億元，同比多增3.25萬億元，其中，中小企業信貸量占了很大一部分，這對應對國際金融危機的沖擊，保持經濟平穩較快發展起到了積極的作用。在信貸高速增長的同時，如何有效防范和控制風險，保證銀行業持續健康運行，應引起銀行金融機構的高度重視。

2、我國銀行業信貸投放現狀。今年以來，我國信貸增速一直在高位運行，一季度人民幣貸款增加4.58萬億元，同比多增3.25萬億元，這對應對國際金融危機的沖擊，保持經濟平穩較快發展起到了積極的作用。在信貸高速增長的同時，如何有效防范和控制風險，保證銀行業持續健康運行，也受到社會廣泛關注。為有效防范和控制信貸風險，中國人民銀行、中國銀監會聯合發出指導意見，要求金融機構堅持“區別對待、有保有壓”的方針，對重點項目、重點區域加大信貸支持的同時，全面加強信貸結構監測分析和評估，對轄區內信貸資金投放的結構、節奏和進度的動態信息，要及時把握，心中有數。從最新的統計數據看，在貸款快速增長的情況下，銀行業貸款質量繼續改善。銀監會統計數據表明，第一季度我國商業銀行繼續保持了不良貸款余額和比例“雙下降”的態勢。3月末商業銀行不良貸款余額比年初減少107.7億元，不良貸款率下降了0.38個百分點。同時，貸款撥備覆蓋率提高了7.5個百分點，達到123.9％的水平。這一切，都為銀行業持續穩健運行提供了可靠的保證。

3、銀行風險管理機制和能力大幅提升。一是貸款準入更嚴格，對新投放的貸款嚴格把握條件和堅持內外審批程序，比如必須有土地、環保和國家立項等方面的保證，內部嚴格實行審貸分離，絕不會用放松貸款條件來擴大規模。二是在擴大規模的同時注意有保有壓，加大結構調整力度，按照我國產業政策調整和產業調整振興規劃，重點支持那些代表先進生產力、未來有穩定發展方向和穩定現金流的行業龍頭企業，貸款主要投向基礎設施建設、災后重建、企業并購、企業創新等方面，具體的行業包括鐵路、公路、電力、能源等；對于高污染高耗能低水平的項目，一律不貸。三是風險管理更科學，采用國際會計準則，按照科學嚴格的標準對減值貸款進行分類認定和計提減值準備，有效保證了減值貸款數據的可靠性和減值準備的充足性。四是監督機制更健全，董事會、獨立外部審計師和內設稽核等部門加強風險管理，進行嚴格的監督檢查，這些機制的建立，有助于防范信用風險，實現良性循環。

(二)正視中小企業信貸面臨的銀行自身問題。

在當前經濟形勢下下，銀行業金融機構中小企業信貸應該采取積極而又審慎的態度，特別要注意以下問題：

1、信貸風險管理機構及人員問題。銀行信貸部門機構和規章制度不健全，內部管理不完善，負責信用風險管理的主要是貸款部門的貸款員，貸款的審批和發放主要憑借個人主觀意愿，無論是貸前調查還是貸時審查，都缺少科學而完整的客觀評價，加之一些信貸人員綜合素質不高，風險意識薄弱，缺乏自覺維護銀行整體利益的觀念，違章操作、越權、人情貸款甚至以權謀私等行為皆有發生，遠不能滿足實際信用風險管理工作的需要。

2、缺乏完善的貸后治理工作。貸款資金發放后，銀行極少就企業對貸款資金的使用狀況及企業的重大經營管理決策等進行必要的檢查、監督和參與，這種只“放”不“問”的做法必然導致逾期、呆滯、呆帳貸款的增多。另外，貸款員的責、權、利與貸款質量不掛鉤，缺乏明確有力的激勵約束機制。

3、信貸管理方法和手段落后。銀行在進行企業信用分析時，采用定性方法者較多，缺乏系統科學的定量分析，信用風險分析主要停留在傳統的比例分析階段，缺乏建立在統計分析和人工智能等現代科學方法基礎上的信用風險量化測量工具，如缺乏對企業違約風險分析模型、企業破產失敗預警模型等科學定量模型的開發和使用。另外，銀行電子化起步較晚，缺乏關于企業詳盡完整信息的數據庫，缺乏成熟的信用風險管理系統。

三、加強中小企業信貸管理的對策

在當前全球經濟危機的大環境下，銀行業金融機構要充分認識到這場危機對金融機構的沖擊的長期性，在積極擴大有效投放的背景下堅持科學發展、穩健經營的方針，在合規經營、風險可控和資產質量穩定前提下加大有效信貸投放。

（一）完善信貸內控制度，防范業務運作風險。

1、加強信貸風險機構建設。銀行可根據信貸風險管理工作的需要，建立“審、貸、查”相分離的內部制約機制，成立貸款調查、貸款審查、貸款審批、貸款稽核等信貸管理機構，明確每個崗位的職能和權限，機構之間要相互獨立，互相制約，為降低信貸風險提供強有力的組織機構保障。

2、加強風險管理隊伍建設。商業銀行也是一種企業，應當具有自身的企業文化和管理哲學，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益極大化、金融風險極小化而努力工作。以強化風險意識為核心，全面增強信貸人員的素質和信貸人員風險意識。

3、健全風險預警和評價機制。建立貸款風險預警體系，對企業因財務變動、經營狀況變動、重要管理人員變動等所導致的問題貸款的可能出現發出及時的報警信號，使信貸人員及時發現問題，采取對策，減少或避免損失。實行企業信用風險等級評價，就企業的管理狀況、財務狀況、信用狀況、生產經營狀況等諸多項目進行打分，然后加權平均得出總分值，并確定其風險級別，進而確定其貸款方式和貸款定價等。

（二）科學設計貸款流程，不斷優化信貸機構。

1、強化貸前風險防范與控制。在完善銀行貸審會制度基礎上，要重視下述幾個方面問題：一是強化信貸員的信息搜集分析職責，明確責任，提高信息甄別能力。二是建立適合中小企業特點的貸款審查制度。在防范風險的基礎上，適當簡化貸款審查程序，建立授權授信制度，并借鑒國外銀行經驗，逐步建立中小企業貸款的標準化技術手段，提高貸款審批效率。三是建立中小企業信息系統，除企業的財務信息、信用記錄外，應注重企業主的個人素質、信用、能力、企業技術、產品、市場現狀與前景等軟信息。四是建立中小企業信用評級制度。信用評級指標要注重中小企業的成長性、盈利性等要素，同時充分發揮信用評估、信用擔保等中介機構的作用。五是根據企業風險、信用等級實施不同的抵押擔保制度。如信用貸款、保證人擔保、專業信用擔保機構擔保、法人代表承擔連帶責任貸款等方式。

2、加強貸中監控與幫助。一是加強對中小企業的動態監控。信貸員要定期、不定期對企業進行訪問和檢查，重點監控企業的貸款投向，項目進展、技術、產品和市場動態，及時發現問題，采取有效措施，控制風險。二是加強對企業的增值服務。利用銀行的信息、技術、人才優勢，及時為企業的技術開發、市場開拓等提供相關信息咨詢，并重點對企業財務管理提供幫助，以提高企業經營成功率，掌握更充分內部信息。三是建立中小企業的風險預警機制，建立預警指標，以更好把握企業的發展動態，控制風險。四是建立中小企業信貸退出機制。通過動態監控，及時發現風險隱患，并采取相應處理方法，保全銀行資產。

3、重視貸后控制與補救。一是規范貸后治理程序和內容，從信用發生到收回必須建立嚴格、規范、科學的治理程序，明確各環節治理內容和要求，建立考核制度。二是做好貸款風險分類工作，采取相應的風險防范化解措施，克服因銀企之間信息不對稱對信貸治理造成的不利影響。三是建立和完善一套具體、具體的貸后檢查考核治理辦法，把客戶檢查過程、信息分析過程、預警預告過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，切實將貸后治理工作做到制度化、責任化、精細化。

結語：信貸業務是風險業務，中小企業貸款是銀行自身業務發展的需要，金融機構要高度關注放貸沖動下的風險隱患積聚，一方面要科學把握信貸投放節奏，加大中小企業貸款力度，保持信貸投放對經濟支持的可持續性；另一方面，又要排查風險，堅持做到信貸投放與風險管理能力、專業人員素養和經驗相匹配，與客戶資源、項目儲備、細分市場相匹配，與客戶的有效信貸需求相匹配，與資本充足情況、撥備水平和資本補充前景相匹配，防止不審慎行為，以達到業務發展和風險防范齊頭并進的目的。

參考文獻：

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