商業(yè)銀行信貸風險及應對策略

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一、我國商業(yè)銀行信貸風險概況

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，也是其利潤的主要來源。然而，信貸業(yè)務(wù)在給商業(yè)銀行帶來巨大利潤的同時，給商業(yè)銀行造成的損失也不容小覷，這種危害集中體現(xiàn)在巨額不良資產(chǎn)上。近年來我國的不良貸款率維持在1%左右，屬于較低水平，但最近一兩年開始上升。貸款按照風險程度來劃分，可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款五類，其中后三類稱為不良貸款。在中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（即“銀監(jiān)會”）披露的2014年商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標情況表（法人）中，第四季度的不良貸款余額高達8426億元，比第一季度高出1965億元。不良貸款率從第一季度的1.04%上升為1.25%，其中次級類貸款率為0.60%，可疑類貸款率為0.50%，損失類貸款率為0.15%。數(shù)目如此巨大的不良貸款，使商業(yè)銀行和監(jiān)管部門面臨著巨大的挑戰(zhàn)，尤其是在利率市場化的背景下，商業(yè)銀行在運作中必須充分考慮資金的成本以及貸款的目標收益率，信用風險的加大、不良貸款余額的增加都會增加商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的難度和相關(guān)費用的支出。

二、商業(yè)銀行信貸風險成因分析

（一）信息不對稱及道德風險

信息不對稱是造成信貸風險的主要原因，主要是指銀行和企業(yè)的信息不對稱。我們以房地產(chǎn)信貸風險為例來說明這一問題。房地產(chǎn)市場具有較強的波動性，表現(xiàn)在房地產(chǎn)泡沫的形成和破滅都容易發(fā)生。當經(jīng)濟復蘇時，人們對經(jīng)濟持樂觀態(tài)度，投資者及房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)有投資房地產(chǎn)的需求，通過向銀行貸款來籌集資金，但由于銀行和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)之間的信息不對稱，有些房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)就會向銀行提供虛假的信息，這時銀行以平均利率發(fā)放貸款，會引發(fā)逆向選擇效應，而使高信用評級的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)退出信貸市場，從而使信貸市場暴露在高風險之中。當經(jīng)濟衰退時，投資者投資房地產(chǎn)的意向減弱，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)面臨經(jīng)營風險，其資金鏈緊縮，出現(xiàn)財務(wù)危機，只能通過向銀行貸款來保持資金的流動性。但由于泡沫破滅，房地產(chǎn)企業(yè)的市值迅速下降，銀行相對于房地產(chǎn)企業(yè)而言處于信息不對稱的狀態(tài)，為了降低信貸風險，此時銀行就不會向房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放貸款，造成房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的資金鏈進一步緊縮。一旦房地產(chǎn)企業(yè)陷入財務(wù)困境，就會受到很強的道德風險的激勵，而拒不償還貸款，造成銀行信貸風險的加大。信息不對稱為借款人提供了隱藏風險的機會，由此引發(fā)的風險將轉(zhuǎn)嫁給銀行，勢必會造成銀行不良貸款的增加。

（二）利率市場化對信貸風險的影響

利率市場化是指以中央銀行基準利率為基礎(chǔ)，金融機構(gòu)根據(jù)市場供求狀況和對金融市場動向的判斷自主調(diào)節(jié)利率水平。利率市場化在擴大商業(yè)銀行自主權(quán)的同時，也導致了信用風險的產(chǎn)生。一方面，利率市場化擴大了投資者的投資渠道，在各金融機構(gòu)競爭的作用下，利率水平持續(xù)上升，刺激著投資者將從銀行獲得的貸款投向金融市場。尤其是當超高利率存在時，借款人為了獲得高額利潤，就會選擇高利率的投資活動，而高利率一般意味著高風險，這就使得信貸市場貸款業(yè)務(wù)整體質(zhì)量下降，從而引發(fā)信用風險。另一方面，在利率管制的情況下，銀行沒有貸款的定價權(quán)，而在利率市場化條件下，銀行同時具有貸與不貸的權(quán)利以及貸款的定價權(quán)。商業(yè)銀行的權(quán)利范圍有所擴大，但其內(nèi)部的管理體制還存在漏洞，且信貸風險管理薄弱，違反市場規(guī)律的行為時有發(fā)生，這也造成了信貸風險的加大。

（三）三查制度不能有效落實

在商業(yè)銀行的貸款程序中，貸款監(jiān)管分為三個程序：貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查。然而，在實踐中，貸款的三查制度并沒有得到嚴格的執(zhí)行。貸前調(diào)查主要是對借款人財務(wù)狀況、信用記錄、發(fā)展前景的調(diào)查。一些銀行在進行貸前調(diào)查時急于獲得短期利益，只是簡單地分析了企業(yè)遞交的財務(wù)報表等，并沒有對企業(yè)信息的真實性進行實地考察。貸時審查是由審查人員對調(diào)查人員提供的資料進行核實評定，測定風險度。這存在很大的主觀性，審查人員有很大的機會弄虛作假，這種由于內(nèi)部監(jiān)管不到位而引發(fā)的問題很可能造成不良貸款的出現(xiàn)。貸后檢查是指貸款發(fā)放后，貸款人對借款人所貸款項應用情況以及借款人經(jīng)營情況做的調(diào)查。而在實踐中，貸后檢查難以實行。首先，銀行對借款人的資金真實應用情況用難以追蹤，不能及時獲得相關(guān)信息并提出解決方案；其次，借款人在接受調(diào)查時刻意掩蓋問題的行為也加大了檢查的難度。總而言之，三查制度作為防范信貸風險的重要手段，卻存在著執(zhí)行不力的情況。銀行內(nèi)部的這些管理漏洞，給了不良借款人以可乘之機，也會給銀行帶來難以估量的損失。

三、商業(yè)銀行信貸風險的應對方案

（一）完善借款人及其擔保人審查制度

銀行在貸款前應該對借款人的還款能力做詳細的調(diào)查，并謹慎評定借款人的信用等級，實行多層次的審批制度，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)。尤其是要保證客戶信息的真實性。在貸款時，優(yōu)先考慮信用等級高的客戶，把他們作為發(fā)放貸款的主要對象。對信用等級低的客戶，要關(guān)注其風險程度，優(yōu)先對風險程度低的客戶發(fā)放貸款。同時也要加強對貸款擔保人的審查。當債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)。可見，擔保人對信貸風險的出現(xiàn)有重要的緩沖作用。因此，在簽訂貸款合同時，要一并審查擔保人的信用等級以及還款能力。另外，在還款能力的確定上，應主要考慮企業(yè)的流動性資產(chǎn)金額，要保證企業(yè)在正常經(jīng)營的情況下有足夠的還款能力，弱化對企業(yè)不動產(chǎn)的評估。因為通過流動資金可以看出一個企業(yè)的財務(wù)狀況，擁有流動資金較多的企業(yè)，其財務(wù)狀況較好。企業(yè)償還貸款的能力才能得到保障。

（二）實行信貸資產(chǎn)證券化降低銀行風險

當借款人出現(xiàn)道德風險時，會將風險轉(zhuǎn)移給銀行，從而造成銀行的大量壞賬，如果銀行不將這些風險轉(zhuǎn)移出去，就將獨自承擔巨大的虧損，十分不利于商業(yè)銀行的資金流通。信貸資產(chǎn)證券化很好的解決了這一問題。所謂資產(chǎn)證券化，就是將流動性較差的信貸資產(chǎn)分解，如房地產(chǎn)貸款等，重組形成資產(chǎn)池，這組資產(chǎn)收益現(xiàn)金流比較穩(wěn)定，并且在未來持續(xù)保持穩(wěn)定，就可以把這組資產(chǎn)未來現(xiàn)金流的收益權(quán)打包，在金融市場上以證券的形式出售給愿意承擔該風險的人。資產(chǎn)證券化相當于將風險資產(chǎn)拆分重組，分散了資產(chǎn)原本的風險，同時又促進了金融創(chuàng)新。客戶可以根據(jù)自身的情況選擇證券產(chǎn)品，并獲得收益；銀行則可以提前回籠資金，提高資金的使用效率。

（三）強化信貸審批監(jiān)管法律制度

信貸資產(chǎn)的質(zhì)量取決于審批環(huán)節(jié)，在審批環(huán)節(jié)嚴格把關(guān)，能大大降低不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，從源頭控制信貸風險。首先，要加強銀行內(nèi)部管理，嚴格執(zhí)行審貸分離制度，將貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查這三個階段分別交給三個不同的崗位來完成，大大減少互相串通的可能性。并嚴格規(guī)定工作人員的審批權(quán)限，控制貸款審批人員的審批品種和貸款額度。其次，完善貸后檢查的法律規(guī)制。對發(fā)放出去的貸款，法律應該明確規(guī)定商業(yè)銀行要設(shè)置專門的檢查機構(gòu)。對發(fā)放的貸款時時跟蹤調(diào)查，保證借款人按照貸款合同的規(guī)定合理使用貸款，在放貸過程中控制風險的擴張。

四、結(jié)語

商業(yè)銀行的信貸風險是商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務(wù)時必須要克服的難題，對信貸風險問題的深入研究不僅有利于優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，更有利于金融監(jiān)管體系的進一步完善。這就需要我們結(jié)合信貸市場的現(xiàn)狀，加強金融監(jiān)管，引入新的分析技術(shù)，多方面、多角度地分析信貸風險的特點及其成因，并有效地解決這一問題，維持金融市場良好高效的運行秩序。

作者:閆飛宇單位:首都經(jīng)濟貿(mào)易大學金融學院