農村信用社改革與發展模式研究（上）

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農村信用社

農村金融體制改革正處在一個關鍵時期。農村信用社選擇什么樣的改革方向與發展模式，不僅關系到農村信用社（以下簡稱信用社）的興衰、成敗，而且關系到農業和農村經濟的穩定與發展。當前，加快農村信用社管理體制的改革，關鍵是要堅持為農業、農村和農民服務的方向，明晰產權關系，完善法人治理結構，落實防范和化解金融風險的責任，以充分發揮其在農村金融服務中的主力軍作用，使之真正成為聯系農民的金融紐帶和橋梁。

為貫徹落實黨中央、國務院關于農村信用社改革和發展的一系列指示精神，進一步深化農村信用社體制改革，推進其健康、穩定發展，本調研組結合天津分行轄區實際，選擇山西省臨汾市，河北省衡水市、滄州市就信用社改革與發展模式進行了專題調查。

一、關于農村信用社的改革方向

1996年8月，國務院頒布了《關于農村金融體制改革的決定》（以下簡稱《決定》），農村信用社改革由爭論、徘徊，進入到實質性改革階段。經過五年多的努力，信用社改革與發展取得了顯著成效，完成了信用社與農業銀行的脫鉤工作，進一步明確了合作制的改革方向，端正了信用社的經營行為，把服務方向定位在農業、農民和農村經濟上；組織開展了對信用社的改革。整頓、規范和管理工作；各級人民銀行加強對信用社的監管，針對存在的突出問題進行了有效的治理，有效地防范和化解了金融風險，基本遏制住了風險蔓延的勢頭。通過采取一系列有效措施，信用社的經營狀況逐步好轉，為地方經濟發展做出了積極貢獻，走上了穩健發展的軌道。

農村金融改革的實踐說明，明確信用社改革與發展的方向是深化信用社體制改革的首要問題，事關農業的基礎地位和農村經濟的穩定發展。本調研組認為，堅持農村信用社的改革方向，需要把握和處理好以下幾個方面的問題。

（一）堅持農村信用社的改革方向，就是要牢記農村信用社的服務宗旨，立足農業和農戶，面向農村經濟，提高信用社的金融服務水平

為誰服務的問題是個方向問題、根本問題。在調查中了解到，凡是堅持為農業、農民服務，辦社方向正確，信用社信貸資金主要投放給農戶的，經營效益就好，風險就小；凡是把大量信貸資金集中投放到非農產業（如鄉鎮企業）、或用貸款壘大戶的，效益就低，風險就大。

1．農戶作為農村信用社的承貸主體，具有風險小，安全性高的特點。據對山西省臨汾市調查，全市信用社2000年各項貸款收息率分別為：農戶貸款92.5%，個體工商戶貸款92．14%，鄉鎮企業貸款50．81％，農村集體經濟組織貸款3．22％，其它貸款9．95％。從貸款到期收回率情況看，個體工商戶貸款、農戶貸款分別為91％、84．2％（見表1）。

從表1可以看出，農戶貸款收息率相對較高，不良貸款占比相對較低。這是因為，家庭承包經營責任制是我國農村的基本制度，農戶是一個獨立的經濟實體，作為信貸資金的載體，具有產權關系清晰，償還責任明確，并且負無限責任（如父債子還）的特點。近年來通過開展農戶小額信貸業務，把稀缺的、有限的信貸資金配置到最需要的農業生產和農戶中，不僅擴大了農戶受益面，還分散了信貸資金的風險，使社員和農民獲得了急需的貸款，解決了農民“貸款難”問題，受到各級政府和廣大農民的歡迎。

2．農村信貸需求發生新的變化，農戶貸款需求量增加。傳統意義上的農業貸款需求較弱，農民經過多年的積累，一般購買化肥、種子農藥、薄膜等農業生產資料所需資金基本上能“自給自足”。而農戶對信貸的需求量穩步上升，主要體現在擴大生產需求、消費需求和教育需求等多個方面，如農業生產、農產品深加工、務工經商、住房信貸、耐用消費品、子女教育信貸需求等，呈現出較強的增長勢頭。因此，信用社堅持為農業、農戶服務，不僅有廣闊的信貸市場，而且還提高了農業信貸資金效益，降低了信貸資金的風險。由此看來，長期以來形成的農業貸款風險大、效益低，工商業貸款風險小、效益高的觀點，在新的歷史條件下需要重新認識。當然，農戶貸款中也有賴債戶，但只是少數，比重很小。只要堅持小額信貸的原則，加強信貸管理，就不會形成信用社的整體風險。山西省臨汾市襄汾縣信用社通過開展“百村信用工程”，對農戶、村鎮開展信用度評估，辦理農戶貸款證，合理確定信用貸款額度等措施，增加了農戶信用貸款的投放，提高了貸款發放的有效性、安全性。臨汾市信用社農戶貸款的比重2000年末為54．75％，比1998年提高了11．07個百分點，農村金融市場的潛力很大。

3．發展農業和農村經濟客觀上需要金融服務的多樣化。改革開放以來，農民的身份和地位發生了很大的變化，農民務工經商、兼業增多，勞務輸出、垮地區流動增多，因而對農村金融服務提出了新的要求。如何調整農村信貸結構，以適應農村產業結構的調整？如何通過改善金融服務，增加信貸投入，促進農民收入的增加？如何處理好支持農業與鄉鎮企業的關系？這些都對信用社的金融服務提出了新的課題。信用社堅持為“三農”服務的方向，客觀上會減少對鄉鎮企業的信貸投放，是否會影響鄉鎮企業的發展，或者說影響中國農村工業化進程呢？這也是調研組在調查中關注的一個問題。2000年末，天津分行轄區金融機構中鄉鎮企業貸款余額為758．55億元，比年初增加67.73億元，較1999年少增加22．46億元。其中，農業銀行鄉鎮企業貸款余額為154．81億元，比年初減少投放12．86億元與1999年比少增加29．30億元；信用社鄉鎮企業貸款余額為597.92億元，比年初增加80．61億元，比1999年多增加貸款12．89億元。可以看出，信用社不僅沒有減少對鄉鎮企業的信貸投放，還增加了對涉農鄉鎮企業的貸款投入。在農村金融服務體系中，農業銀行以鄉鎮企業為主要服務對象。鄉鎮企業貸款難的問題，原因是多方面的，不能歸咎為信用社按照合作制進行規范帶來的。

綜上所述，把握信用社體制改革的方向，就是要牢記為“三農”服務的宗旨，扎扎實實地推進信用社的改革與發展，信用社就有希望、有前途；如果離開了為“三農”服務這個宗旨，信用社就成了無源之水，無本之木；偏離了服務“三農”這個宗旨，就會迷失方向，失去發展的動力，加劇風險。可以說，服務“三農”是信用社的立社之本，發展之源，是檢驗信用社體制改革成敗的主要標準。因此，信用社體制改革不能再“推倒重來”，也不能再“折騰”，必須堅持正確的改革方向，不斷地推進改革。

（二）堅持信用社的改革方向，就是要堅持合作制的基本原則，不斷完善、健全這個制度，使之更加適應和促進農村信用社的發展

合作制對信用社來說是個好制度，對于端正信用社的服務方向，規范經營行為，解決農民“貸款難”等問題確實起到了重要作用。就天津分行轄區情況看，堅持合作制的基本原則，符合農業。農村和信用社的實際。但從管理的角度看，信用社的產權關系不清晰，內部治理結構不完善，由誰投資、由誰管理、出了風險由誰承擔、責任由誰負的問題還沒有得到解決；對經營者的監督、約束還十分薄弱，防范和化解金融風險、責任落實等方面還需要進一步明確。解決上述問題的關鍵在于完善合作制而不是廢除合作制。通過引入股份制機制，按照股份合作制的要求對信用社進行改制，以揚合作制之長，補合作制之短，實現信用``社的制度創新，必將使其更加充滿活力。

（三）堅持農村信用社的改革方向，就是要充分發揮農村信用社在農村金融中的主力軍作用，使之更加具有生命力和競爭力

目前，在農村金融體系中已構成信用社、農業銀行和農業發展銀行“三駕馬車”的基本框架。由于農業銀行和農業發展銀行的服務對象和經營目標與信用社不同，信用社扎根農村，貼近農民，在農村社會化服務體系中擔負重要的金融服務職能，各項業務占到農村金融的“半壁江山”（見表2）。

從表2中可以看出，信用社各項存款、貸款分別占到三家農村金融機構的55．38％、39．56％；2000年，信用社的各項存款、貸款凈增額占到三家金融機構凈增額的61．61％、46．46％。農業、農村、農村金融是個緊密聯系的整體，信用社通過充分發揮聯接農戶與市場的橋梁作用，帶動農民走向市場，解決小生產與大市場的矛盾，促進農村產業結構的調整和優化。

（四）堅持信用社的改革方向，就是要從實際出發，因地制宜，分類指導各地的信用社體制改革，不搞“一刀切”

經濟決定金融，生產力發展的不平衡決定了信用社體制改革要從實際出發，因地制宜，分類指導。由于各地情況千差萬別，自然條件、經濟因素、社會環境等對信用社的影響很大。在天津分行轄區，既有華北平原這樣的平川地帶，也有以山區為特征的太行山區、呂梁山區，還有內蒙古高原上的農牧區。因此，信用社體制改革不能一個模式、“一刀切”，應該是多種模式，共同發展。