檔案局財(cái)務(wù)管理工作制度

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為進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理、開(kāi)展增收節(jié)支、強(qiáng)化內(nèi)部控制和監(jiān)督，努力實(shí)現(xiàn)規(guī)范、高效運(yùn)轉(zhuǎn)，建設(shè)“勤儉、節(jié)約、務(wù)實(shí)”型機(jī)關(guān)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》和《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等有關(guān)法規(guī)，結(jié)合實(shí)際，制訂本制度。

一、會(huì)計(jì)核算

（一）財(cái)務(wù)人員必須按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，做到帳目清楚，核算準(zhǔn)確，手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，及時(shí)處理賬務(wù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)收支情況，及時(shí)提供真實(shí)可靠的、內(nèi)容完整的會(huì)計(jì)信息。

（二）財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、要素不齊全的原始憑證，予以退回，要求更換。

二、資金管理

（一）嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,勵(lì)行勤儉節(jié)約,經(jīng)費(fèi)實(shí)行統(tǒng)一核算，指標(biāo)管理，一支筆審簽。局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支實(shí)行經(jīng)辦人簽明事由、辦公室初核、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、局長(zhǎng)審簽制度，財(cái)會(huì)人員憑合法合規(guī)的票據(jù)列收列支，接受監(jiān)督。

（二）收入管理

單位的代收資金收入（檔案裝具收入）由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一開(kāi)票、收款，每月月底按時(shí)繳存財(cái)政，每一季度末申請(qǐng)撥付，實(shí)行集中管理、統(tǒng)一核算。

（三）經(jīng)費(fèi)支出管理

1、經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政預(yù)算管理制度，各項(xiàng)支出遵循先預(yù)算后支出。

2、經(jīng)費(fèi)支付方式：原則上實(shí)行財(cái)政直接支付或公務(wù)卡支付，不具備公務(wù)卡支付條件的零星支出實(shí)行現(xiàn)金支付。

（四）有關(guān)經(jīng)費(fèi)管理

1、辦公用品、設(shè)施和設(shè)備購(gòu)置管理。實(shí)行“股室申報(bào)、領(lǐng)導(dǎo)審定、統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一分配、統(tǒng)一管理、物盡其用”的原則，建立領(lǐng)、銷、存臺(tái)賬制度的管理辦法。由股室提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)局長(zhǎng)審批后，由辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)室按程序統(tǒng)一采購(gòu)、配發(fā)和管理,并以股室為單位建立臺(tái)帳，年終公布。集中采購(gòu)目錄內(nèi)的貨物，按程序申報(bào)政府采購(gòu)，嚴(yán)禁未批先購(gòu)。如更換辦公設(shè)備的必須交舊領(lǐng)新。物資采購(gòu)原則上由辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)室按照“二人同行、貨比三家、批量批發(fā)”的方式采購(gòu)。

2、辦公電話費(fèi)。公務(wù)活動(dòng)電話費(fèi)由局機(jī)關(guān)統(tǒng)一支付。

3、差旅費(fèi)。差旅費(fèi)報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行《縣行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》，按出差人級(jí)別、出差地對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，憑據(jù)報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)。凡超標(biāo)的費(fèi)用一律不予報(bào)銷。所附票據(jù)必須與差旅費(fèi)的性質(zhì)一致,不能用生活費(fèi)發(fā)票代替交通費(fèi)、住宿費(fèi)發(fā)票。職工因公出差，必須請(qǐng)示局長(zhǎng)批準(zhǔn)，并批注出差人數(shù)及天數(shù)，出差人憑批準(zhǔn)后的《出差通知單》送辦公室備案，方能出差。出差回單位后，憑差旅費(fèi)報(bào)銷單和《出差通知單》由辦公室簽審報(bào)銷金額后，送局分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審簽。出差回單位報(bào)銷費(fèi)用的時(shí)間不得超過(guò)10個(gè)工作日。

4、培訓(xùn)費(fèi)。報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)用時(shí)，必須附領(lǐng)導(dǎo)簽批的文件，按文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

5、用車管理。嚴(yán)格執(zhí)行《縣檔案局用車管理制度》。

6、公務(wù)接待管理。嚴(yán)格執(zhí)行《縣檔案局公務(wù)接待管理辦法》

7、職工帶薪年休假管理。嚴(yán)格執(zhí)行《職工帶薪休假條例》，根據(jù)工作情況，并考慮本人意愿，統(tǒng)籌安排職工年休假，在1個(gè)年度內(nèi)可以集中安排，也可以分段安排，一般不跨年度安排。確因工作需要不能安排年休假的，經(jīng)職工本人同意，可以不安排職工年休假。對(duì)職工應(yīng)休未休假天數(shù)，按照該職工日工資收入的300%支付年休假工資報(bào)酬。

（五）公款借支制度

職工因工出差或者工作需要借用公款的，由借款人填寫(xiě)“借款單”，按程序由局長(zhǎng)審批同意，財(cái)務(wù)室方能借款。在回單位后5個(gè)工作日內(nèi)按程序報(bào)賬并還清借款。

（六）費(fèi)用報(bào)銷制度

1、票據(jù)要求：報(bào)銷票據(jù)必須合法，發(fā)票種類與費(fèi)用性質(zhì)相符，要素填寫(xiě)清楚、完整，大小寫(xiě)金額相符，不能涂改，有收款單位簽章，公務(wù)卡支付的必須附POS小票，且支付的內(nèi)容與發(fā)票內(nèi)容一致。

2、簽審程序：由經(jīng)辦人簽字說(shuō)明,財(cái)務(wù)人員審核票據(jù),分管領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)審簽。

3、費(fèi)用報(bào)銷要求：各種支出的報(bào)銷，必須當(dāng)月開(kāi)支當(dāng)月報(bào)銷，原則上不得跨季度、跨年度報(bào)銷。

（七）現(xiàn)金管理。

嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》，按現(xiàn)金使用限額支付現(xiàn)金。由出納經(jīng)辦現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，逐筆記賬，按月報(bào)賬，按時(shí)對(duì)賬，保證現(xiàn)金使用安全。

三、財(cái)政票據(jù)管理

財(cái)政票據(jù)由會(huì)計(jì)管理，負(fù)責(zé)票據(jù)領(lǐng)取、登記、核銷，按收費(fèi)性質(zhì)使用票據(jù)。不得將票據(jù)轉(zhuǎn)借他人。

四、財(cái)務(wù)印鑒章管理

財(cái)務(wù)印鑒章指定專人分別保管，嚴(yán)禁在空白憑證上加蓋財(cái)務(wù)專用章和單位負(fù)責(zé)人印鑒章。無(wú)特殊情況不得攜帶財(cái)務(wù)印鑒章外出，若必須將印鑒章攜帶外出，需請(qǐng)示主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

五、財(cái)務(wù)檔案管理

1、單位會(huì)計(jì)應(yīng)按有關(guān)規(guī)定和要求，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料定期整理，裝訂成冊(cè)，并負(fù)責(zé)保管，嚴(yán)防失火、損壞、丟失。

2、內(nèi)部任何人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案須經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)。外來(lái)人員調(diào)閱或復(fù)制檔案，要憑介紹信并經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)。

3、會(huì)計(jì)人員變動(dòng)，必須辦理會(huì)計(jì)檔案移交手續(xù)，填寫(xiě)移交清冊(cè)，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊(cè)上簽名或蓋章。

4、會(huì)計(jì)人員須設(shè)置會(huì)計(jì)檔案管理記錄簿，檔案收發(fā)調(diào)閱等事項(xiàng)要及時(shí)登記。