財經紀律執行檢查工作方案

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為深入貫徹落實中央八項規定、省委十項規定、市委九項規定和閬中市委十一項規定，切實履行財政部門會計監督職責，規范財務管理，嚴肅財經法紀。現決定，在全市開展財經紀律執行情況檢查，為確保檢查工作順利進行，結合實際，制定如下實施方案。

一、目的、范圍及內容

（一）檢查目的

結合會計信息質量檢查：一是了解和掌握各部門、各單位財務人員配備、財務人員任職資格和單位賬務處理、會計核算情況；二是規范會計核算，提高單位負責人和財會人員財經法紀意識；三是檢查中央八項規定、省委十項規定、市委九項規定和閬中市委十一項規定貫徹落實情況。

（二）檢查對象

各鄉鎮人民政府（街道辦事處）、行政事業單位、市屬國有企業。

（三）時間范圍

2013年1月至2014年5月

（四）檢查內容

1.單位會計機構設置及財會人員從業資格證書取得情況。

2.原始憑證的合規性情況，即原始發票中所設欄目填制是否具體、完整，包括單位名稱、開票時間、商品和服務品名、數量、單價、金額、開票人等。

3.原始憑證的合法性情況，包括發票真偽，有無出票單位印章等。

4.原始憑證附件完整性情況，包括購買商品明細清單，接待費列支“兩單一票”情況，會議費（培訓費）列支附件即通知、簽到冊等。

5.“三公”經費明細項目科目使用情況，查看有無串用科目隱匿“三公”經費情況等。

6.“三公”經費開支的合規性情況，包括有無列支休閑會所、歌舞廳、洗腳城發票，有無購買名煙和名酒發票，有無列支禮品、土特產品購置發票，有無亂發津貼補貼和實物情況等。

7.賬務處理及時性情況，查看單位是否存在跨季、跨年度核算情況等。

8.現金使用情況和“收支兩條線”規定執行情況，查看是否存在大額現金支付行為，是否嚴格執行“收支兩條線”管理規定。

9．公務卡消費使用情況，查看有無不按規定使用公務卡消費、應使用未使用等情況。

二、時間及工作安排

（—）時間安排

6月中旬至7月底。檢查結束后，將檢查結果報送紀委備案。

（二）工作方式

全市所有相關單位根據檢查內容認真開展自查，并寫出面自查報告，于6月15日前報財政局監督辦，監督辦根據自查報告隨機抽查。檢查人員對抽查單位財經紀律執行中存在的問題，在做好檢查工作底稿的同時，向被查單位領導和財會人員講清政策依據、違規情況、改進措施和辦法等。同時，及時受理群眾舉報，對發現的問題給予嚴肅處理并追究相關單位及其領導的責任。

（三）檢查工作組成員

財政局牽頭會同市紀委（監察局）、審計局、人社局組成檢查工作組。財政局4人、市紀委（監察局）1人、審計局2人、人社局1人組成，分兩個組開展工作。

三、工作要求

（一）各單位要站在講政治和檢驗八項規定執行力的高度來對待此項工作，務必抽調業務能力強的人員配合檢查，將此項工作抓緊抓好，抓出成效，確保檢查工作順利開展。對抗拒，阻擾或采取陽奉陰違拖延檢查工作的單位，應即邀請紀檢監察機構介入。

（二）此項檢查應以貫徹落實中央八項規定為切入點，檢查工作實現全面覆蓋，即凡有財政撥款的單位都應納入此項檢查范圍，檢查工作必須認真細致，直白反映各單位存在的問題，確保檢查工作不走過場。

（三）檢查人員應嚴格執行檢查紀律，不得接受被查單位宴請、收受禮品、禮金、有價證券等，不得參予被查單位組織的商務性娛樂活動，不得低價購買被查對象提供的商品。如有違反，將依法依紀追究責任。

（四）檢查組要按規定時間、程序、要求統一進行檢查，要堅持原則，秉公檢查，不徇私情，不得隱匿被查出的任何問題。如其他檢查發現此次檢查單位同時期有存在嚴重問題的將實行責任倒查制，屬檢查組故意行為，將追究相關責任。