銀行事后監督工作報告范文
時間：2023-03-31 11:41:40
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篇1
一、引言
隨著我國商業銀行業務規模的不斷擴大和業務品種的推陳出新，由操作風險而引起的案件頻繁發生，操作風險管理問題日趨嚴重。2004年正式的《巴塞爾新資本協議》對操作風險概念進行了明確的說明。操作風險，是指有問題或不完善的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險，操作風險包括法律風險，但不包括戰略風險和聲譽風險 。為有效管理業務運行過程中的操作風險，以中國工商銀行為代表的國內銀行經過多年來的探索，創建了中國特有的操作風險管理機制――事后監督。
我國商業銀行事后監督由會計監督職能演變而來。會計事后監督隨著商業銀行的體制改革、業務運行以及風險管理的要求發展并不斷壯大起來。由于經營對象的特殊性、多重委托的經營管理特點以及從業人員心理和行為的有限性，商業銀行運行和核算領域一直是操作風險的集中高發區，需要建立一個監督機制對各項業務的核算和業務流程進行風險控制，監督業務核算的具體執行情況，發現核算差錯、潛在風險隱患和業務流程缺陷并及時糾正，以提高核算質量和服務質量，切實化解商業銀行業務運行中的操作風險。會計事后監督即是這種安排中的重要環節。銀行會計事后監督，可以識別和發現業務操作過程中可能存在的違規行為。會計事后監督體系的好壞，一定程度上映射出銀行操作風險防控水平的高低。
華夏銀行XX分行是二級分行，成立于2009年5月，隸屬華夏銀行南京分行，是近二十年來首家入駐XX市的全國性股份制商業銀行。華夏銀行XX分行經營業務范圍涵蓋了包括吸收公眾存款；發放貸款；辦理國內外結算；辦理票據承兌與貼現；同業拆借；提供信用證服務及擔保；發行金融債券；發行、兌付、承銷政府債券；收付款項；提供保管箱服務等等在內的業務。10多年過去了，華夏銀行XX分行在總行的領導下不斷擴充業務，更新業務操作系統，是全國第二批上線新國際結算系統的二級分行。
二、華夏銀行XX分行會計事后監督中心現狀
（一）會計事后監督中心工作情況
華夏銀行XX分行會計事后監督中心隸屬于分行會計部。會計部下設作業中心、內控合規部和會計事后監督中心三個部分，主要負責分行在會計方面內控管理上的把握。華夏銀行作為已上市的全國性股份制商業銀行，對操作風險的控制和事后監督非常重視。2002年，華夏銀行結合自身會計核算體系的實踐，開發了一套事后監督系統。該系統可應用于本行儲蓄、對公、華夏卡、網上銀行等所有本、外幣業務。近年來，華夏銀行結合自身業務和發展情況，豐富事后監督中心監督的品種，更新監督的設備，擴大事后監督的范圍。然而會計事后監管傳統的會計憑證審核模式仍活躍在事后監督階段的各個環節。
目前華夏銀行XX分行主要采用人工監督和計算機監督相結合的方式。結合總行開發的事后監督系統，通過影像縮微系統完成原始憑證的掃描與識別，實現人工與計算機的有效結合。
（二）華夏銀行XX分行會計事后監督工作流程
華夏銀行XX分行會計事后監督工作流程主要有：各機構傳遞憑證至分行、會計事后監督中心審核憑證、會計事后監督中心下發差錯、營業機構確認差錯、會計事后監督中心匯總。
1. 各機構傳遞憑證至分行
營業結束后，各機構柜員審核自己當天所辦業務的所有會計憑證，并打碼整理。兩人交互審核確認簽字完畢交給各柜面責任人，然后封裝，通過郵政小包的方式，傳遞至分行會計事后監督中心。
2. 會計事后監督中心審核憑證
第二天接收到各營業機構的會計憑證后，會計事后監督中心清點審核無誤，由監督員登錄圖像數據采集系統，按照網點編號和柜員工號的順序，將憑證掃描進圖像數據采集系統。人工審核紙質憑證后，根據前日業務的運作狀況和掃描到數據圖像數據采集系統的憑證進行流水勾兌。
3. 會計事后監督中心下發差錯
根據會計憑證審核和流水勾兌結果，監督人員登錄事后監督系統登記差錯情況、差錯級別、差錯責任人等信息。并在excel表中進行差錯統計，形成每月的差錯柱狀圖。同時，根據所發生差錯的主要信息形成紙質差錯單下發至營業機構，要求各責任人反饋整改情況。
4. 營業機構確認差錯
營業機構登錄事后差錯查詢系統查詢到本機構的差錯情況，或者收到紙質差錯單后，機構經理進行差錯分析。屬于一般性差錯的，由當事人整改并反饋確認差錯原因。如屬風險性差錯除整改外，應認真查找業務數據，剔除隱患，并根據分行文件規定對當事人進行相關處理。
5. 會計事后監督中心匯總
會計事后監督中心監督人員匯總分行各營業機構差錯反饋情況，分析差錯形成的主要原因，以及防范方法。并形成每月分析報告，月底會計工作報告時進行通報。
（三）華夏銀行XX分行會計事后監督工作的特點
1. 監督范圍廣，工作量大
華夏銀行XX分行會計事后監督工作，主要是對前一日的高低柜會計業務憑證進行全面的審核。除了基本的憑證審核外，還有影像檢查，不定期的現場檢查等。監督范圍基本上涵蓋了柜員的大部分業務，覆蓋面廣，因而工作量也非常的大。
