金融理財策劃范文

導語：如何才能寫好一篇金融理財策劃，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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基金項目：國家自然科學基金項目資助（編號：70972064）。

摘要：金融市場的競爭關鍵在于人才。近些年來，深圳對金融人才的吸引力有所弱化。本文分析認為其吸引力弱化是由金融城市定位模糊且身份尷尬、金融人才交流平臺缺乏、專業性培訓資源不足、職業發展瓶頸、人才優惠政策力度不足等原因所致。依據分析結果，本文提出了相應的對策。

關鍵詞 ：深圳市 金融人才 吸引力弱化 對策

2014年6月公布的“全球金融中心指數”（GFCI16）報告顯示，在全球金融中心綜合排名中，深圳排名第25；在亞太地區的金融中心排名中，深圳位列第8名。這反映出，在國際上，深圳的金融影響力已頗具規模。作為全國三大金融中心之一，深圳的金融影響力也不再僅僅局限于珠三角和華南地區，而是逐漸輻射至全國。

隨著國內的大連、天津、廣州等一批金融城市的崛起，深圳也面臨越來越多的沖擊和挑戰。而金融人才，特別是中高端金融人才，成為制約深圳在金融市場與金融城市的競爭中保持領先地位和競爭優勢的關鍵因素。深圳當前面臨著金融人才吸引力減弱的問題，能否解決好這一問題，對于深圳發展成為在國內外極具競爭力和影響力的金融中心極為重要。

一、深圳市金融人才吸引力弱化原因分析

1.深圳金融城市的定位模糊且身份尷尬

上海，已被明確定位為國際性金融中心；北京，作為全國各種資源的集中地和政策發源地，聚集著一大批金融機構的總部，特別是國有大型金融機構；另外，深圳毗鄰著當前在世界上穩居第三位的國際金融中心香港。這些因素使得深圳的地位極度尷尬：如果將深圳定位為國際金融中心，則顯得定位重復、功能相似、毫無特色；而如果將深圳定位成區域性金融中心與其實際影響力又不相符。在許多金融領域，深圳確實在全國都具有引領作用，如創業板就設在深圳。基于金融城市的長遠發展，深圳需及時明確金融城市的定位。

2.金融人才交流平臺缺乏

就目前而言，深圳市金融行業的人才交流平臺，無論是在規模、數量，還是在影響力上，都存在著嚴重不足。但人才交流平臺極其重要。通過人才交流平臺，金融人才不僅可以獲取相關的專業性信息以及就業機會，還可以建立和維持良好的人際關系。另外，良好的人際關系也更能激發人才相互交流的興趣，容易形成學科交叉和融合，促進知識和技術創新。因此，深圳迫切需要搭建更多金融行業的人才交流平臺。

3.專業性培訓資源不足

高校資源“貧瘠”是深圳金融培訓資源不足的重要因素之一。部分大型金融機構為了提升企業內部人才的專業能力和管理水平，會自行建立培訓中心，如招銀大學、平安大學等。但是相當一部分企業并沒有這個能力，它們更多是通過與外部培訓機構合作。然而，由于深圳這方面資源的匱乏，使得許多金融人才進行專業性學習的機會受限。

4.職業發展瓶頸

深圳的金融體系已相當完備，但在金融機構總部方面，深圳并不具有優勢。除本土發展起來的一批有影響力的金融機構外，如平安、招商、國信證券等，深圳未能吸引更多的外部金融機構總部入駐。考慮到職業發展平臺和未來職業發展空間，許多金融人才將深圳視為金融行業的“練兵場”，在深圳積累一定的工作經驗后，紛紛前往北京、上海甚至是海外金融城市，以謀求更好的職業機會和更為廣闊的發展空間。

5.金融人才優惠政策力度不足

各大金融城市為吸引金融人才出臺了很多人才優惠政策。如上海，從市政府到浦東區政府，再到陸家嘴相關政府機構，每一級政府均設置了人才獎，給予符合條件的金融人才以相應的獎金補貼和政策優惠。其金融人才政策不僅惠及面廣，且力度也比較大。

深圳雖然也設置了類似的人才獎，但是這一政策并非只是針對金融行業，還包括高科技、物流、文化等行業，而且為尋求各大產業之間的平衡，這一政策的獎勵額度受到政府限制。由于這一政策和個人稅收掛鉤，與其他行業相比，金融行業的薪酬水平普遍偏高，政府相關部門就不得不針對金融行業對這一政策進行調整，使得該政策備受詬病。另外，引進高端金融人才時，在子女教育、住房等問題解決上，由于缺乏政府政策的支持，相關部門只能依靠私下解決。

二、強化深圳市金融人才吸引力的對策

1.明確深圳金融城市定位

深圳發展金融業有諸多優勢：深圳擁有中國境內兩大證券交易所之一的深圳證券交易所，互聯網等高科技產業發達，實體經濟基礎良好，毗鄰國際性金融中心香港，等等。

在互聯網時代和互聯網金融發展的大背景下，深圳如果明確互聯網金融的發展定位，必能得到國內外眾多金融人才的青睞。深圳可憑此契機，借助自身互聯網產業優勢，將互聯網產業與金融業融合，大力發展互聯網金融。深圳也可基于實體經濟，探求實體經濟與金融業互助發展的模式。這樣，深圳不僅可以實現產業間優勢互補，推動深圳金融業的創新和發展，增強金融業發展活力，還可借助互聯網金融的發展以及金融發展模式的創新，為金融人才提供更為廣闊的創業空間和發展空間。

2.創設人才交流平臺，打造深圳金融“人才圈”

深圳金融行業及人才迫切需要建立基于金融行業的多層次、多形式、有特色、不同規格的平臺進行交流，以滿足人才和行業需求。作為政府部門，應牽頭或協調創設深圳市金融業人才交流平臺。比如，定期舉辦金融論壇，邀請國內外名家大師，或企業高管，或高端專業人才，分享前沿性金融知識、信息和理念；建立多種形式的金融人才俱樂部，以俱樂部為紐帶，增強金融人才之間的聯系；等等。深圳可通過搭建人才交流平臺，打造深圳市金融人才圈，把“圈子”作為吸引人才和留住人才的重要方式。

3.推動專業化金融人才教育和培訓的發展

雖然深圳在高校資源上存在著先天不足，但深圳可以利用內外部資源，通過推動專業化教育和培訓，為金融人才提供更多的學習和提升機會。例如，作為國際性金融中心，香港高等教育發達，金融人才培養經驗豐富，深圳可以通過深港合作，利用香港豐富的金融教育和培訓資源，為深圳培養、輸送金融人才；政府與金融機構合作，出臺相關政策，共同支持和資助培訓。

4.提高對企業和人才政策的優惠力度，增強吸引力

企業方面來講，深圳要強化對企業的政策支持：對本土中小型金融機構，為其營造良好的政策環境和制度環境，支持其做大做強；對于外資金融機構，在國家政策允許的范圍內，從自身實際出發，為其提供足夠的優惠政策，同時依靠深圳的市場化環境，吸引外資金融機構來深設置總部。

在人才政策方面，作為政府部門，深圳應該基于人才的實際需求，出臺針對于金融人才的相關政策，在住房、獎金、教育、醫療、榮譽等多方面給予獎勵或優惠，其中尤其要注意住房問題。如果深圳能夠出臺一些過渡性政策，幫助人才解決暫時的住房問題，定能吸引更多的金融人才來深。

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一是以專項企業債券形式，實現重點領域“點對點”融資支持

企業債券的最大特點是募集資金指定項目用途，能夠為項目建設提供“點對點”融資支持。2015年以來，國家發展改革委陸續出臺了城市停車場建設、城市地下綜合管廊建設、戰略性新興產業、養老產業、雙創孵化、配電網改造、綠色債券等七個專項債券發行指引，這些專項債券是在企業債券制度框架內“量身定制”的債券品種，主要是針對相關行業和產業發展特點，統籌各項債券支持措施，積極引導社會資金投入相關領域并發揮示范效應。2016年，上述專項債券核準規模達到1115.1億元，其中城市停車場建設專項債券495.2億元，城市地下綜合管廊建設專項債券248.8億元，有力支持了相關重點領域、重點項目的建設。此外，為積極支持企業降低杠桿率，有效防范和化解債務風險，助推經濟轉型升級和優化布局，國家發展改革委于2016年率先推出了市場化銀行債權轉股權專項債券品種，支持符合條件的實施機構發行專項用于市場化債轉股的企業債券，債券資金與債轉股項目直接掛鉤，解決債轉股實施機構的融資難題。

二是開展融資政策巡講，打通服務實體經濟的“最后一公里”

為更好地推動融資政策落地見效，國家發展改革委于2016年11月啟動全國發展改革系統融資政策巡講，巡講專家包括研究機構、企業債券技術評估機構、證券公司負責人等，巡講內容既包括企業債券的政策解讀，也包括債券的實務操作和典型案例，巡講對象為地方各級發展改革部門分管融資工作的負責人，相關部門以及地方企業有關負責人。截至2016年底，巡講已覆蓋17個省區市，預計今年上半年將完成全國所有省區市的巡講工作。此次巡講活動參與度高，覆蓋面廣，各地高度重視，平均每場參加人員超過300人，巡講過程中還進行了充分的溝通交流和政策答疑，受到了各方尤其是債券發行人的高度關注和好評，成效顯著，影響深遠。

三是簡化申報審核流程，主動探索向企業債券發行注冊管理制過渡

目前，國家發展改革委對企業債券的受理和業務接待全部在政務服務大廳進行，實行陽光審批，并在60個工作日內按時辦結。為落實“十三五”規劃綱要中“完善債券發行注冊制”的要求，國家發展改革委積極探索企業債券由核準制向注冊管理制過渡的有效途徑，將企業債券審核中的合規性審核、財務指標審核等技術評估工作委托中央結算公司和銀行間市場交易商協會兩家技術評估機構負責，建立了完善的技術評估規則，國家發展改革委則集中精力負責品種創新、準入和信息披露相關規則的制定。

四是加快信用體系建設，創新企業債券事中事后信用監管方式

2016年，國家發展改革委持續推進企業債券信用體系建設。一是開發完成了企業債券信用檔案信息系統并上線運行，整理了相關機構的基礎檔案資料和債券業務數據。二是開展了企業債券主承銷商和信用評級機構信用評價工作，通過案例評價、社會信用評價、主管部門評價、發行人評價、技術評估和登記托管機構評價、市場機構評價、專家評價等多個評價維度，對主承銷商和信用評級機構在債券承銷、發行和存續期管理行為進行全面評估，評價結果向社會公開，并納入企業債券信用檔案，以督促相關機構進一步提升服務質量。

五是加強企業債券風險防范和處置，守住不發生系統性金融風險的底線

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財務策劃師在我國走俏的根本原因在于市場環境發生的巨大變化。伴隨我國經濟的高速增長，民眾生活日益富庶，富裕人群數量不斷增加，很多家庭已經進入了小康。但是，財富積累并不意味著會打理財富，如何投資規避市場風險使投資增值，成為許多人探討的新話題。于是，熟悉資本運作和投資理財的專業人士成為個人和企業青睞的對象也就不足為奇。

財務策劃師是為客戶進行理財規劃的專業人員，根據客戶的資產狀況與風險偏好，為客戶尋找一個最適合的理財方式，提供全面的財務分析及建議，以確保客戶資產的保值與增值。用形象一點的話說，他是橫跨銀行、保險、證券、財稅、不動產鑒定等多個領域的“金融健將”。記者在走訪財務人才培訓市場時發現，目前，國內已有多家培訓機構開設了與財務策劃師認證相關的課程。學員經過培訓，不僅能勝任專業的個人理財，對企業理財，特別是國際會計準則、國際財務管理、企業財務決策等也具有相當獨到的見解與策劃能力，成為一個復合型的財務策劃專家。

某證券公司財務主管鐘先生曾接受過注冊特許財務策劃師（FChFP）認證的培訓。他表示認證培訓讓他有機會與一些國內理財界的權威人士面對面地交流，使他感受到撲面而來的最新理財資訊，極大地開拓了他的視野。同時參加過注冊特許財務策劃師（FChFP）認證學習的銀行高級經理蔡先生說，通過學習，他發現對以前遇到的很多問題都茅塞頓開，課程的案例對現行的銀保合作以及其他的銀行混業經營有很好的啟發作用。

麥肯錫的市場調研顯示，我國個人理財市場利潤巨大，截至2006年6月增長至570億美元。我國快速發展的中小企業也對理財有著巨大的需求，2006年企業理財市場的利潤達到1371億美元。

財務策劃行業將會成為我國未來的“暴利”行業，這種趨勢已經初現端倪。目前中國財務策劃師缺口是500萬，已經被國家人事部列為緊缺人才。一位業內人士表示，我國金融業長期處于分業經理模式，所以導致能夠貫通各投資門類知識綜合型人才的缺乏，目前理財服務人員的理財策劃經驗還比較欠缺，國內的理財服務尚處在起步階段。

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《錢經》：在金融高度開放的條件下，香港的理財行業是如何發展起來的？與美國以及內地相比，有何特點？

黃志杰：其實理財在香港很早已經發展起來，從前銀行的個人銀行部門就是擔當理財角色，為客戶提供保險、股票、基金等投資服務。但在香港經歷了97年股災，網絡股破滅后，更加意識到審慎理財對自己的重要。尤其在2003年沙士事件后，香港經濟開始反彈，市民對理財更為看重，一方面希望將自己財富增值，另一方面他們亦對投資抱有戒心，所以專業的理財顧問在這幾年發展越趨活躍。各金融機構亦樂于擴展本身理財業務。

跟其他地區比較，香港理財行業的發展是非常好的。香港本身作為國際金融中心，資訊發達，市民很容易獲取全球最新的經濟消息，加上產品多樣化，一般人士更能根據自己本身承受風險程度而投資于不同的國外及本地市場上，如股票、外幣、基金等。令市場更能全面發展。

《錢經》：由于國際競爭比較激烈，香港目前的金融理財行業的格局怎樣？本土金融企業狀態如何？

黃志杰：在香港，目前的金融理財行業競爭非常激烈。基本上，銀行、保險及獨立理財公司皆非常看重理財市場，并且投資很多資源搶占市場份額。銀行在暫時來說占有優勢，他們憑著龐大的網絡及客戶群，令他們在推銷產品上非常有利。而保險公司亦憑著銷售保險產品的經驗，對一部分人士提供貼身服務，獨立理財公司則以其靈活的銷售策略，開始吸引市場的關注。

《錢經》：香港本土金融理財企業的發展道路是怎么樣的？對于內地本土金融企業，有何借鑒意義？

黃志杰：相對于中國內地，香港的銀行，因為多年來能混業經營，他們能夠對存戶進行多重互銷，尤其對一些大型的銀行加上系統培訓往往在理財市場上能夠有明顯優勢，所以一個儲戶可能在銀行購買保險、基金及債券等金融產品。相信在內地，銀行亦隨著業務的擴展，在爭取市場上也會有一定優勢。其他金融機構，需要更加注重理財師的培養及管理，方可加強自己的競爭能力。

《錢經》：香港與內地在CEPA等政策原因和實際經濟結構方面的互補性，促使金融聯系非常緊密。在內地金融理財發展的過程中，香港的理財行業與企業將會起到何種作用？舉例說明。

黃志杰：其實內地及香港的關系非常緊密，香港的金融及保險公司均積極在中國境內尋求發展機會。通過入股形式或開設分公司，令理財市場在中國內地競爭更加白熱化。但其實這亦催化了本土金融機構在理財市場的成長，他可在合作甚至在競爭對手中知道國際上的經營方法及產品特性，這對他們以后的發展更能起著積極作用。

《錢經》：請從香港理財行業發展的經驗教訓角度，為內地理財行業發展提供一些建議和意見。

黃志杰：從香港的理財行業發展看來，由于市場的開拓及與國際間的緊密聯系，令香港能夠成為金融中心及在理財事業上有著較早的進步。其實是香港經歷了數次的金融風暴，令香港意識到傳統的投資并未能為自己的財富保值。他們要更專業的投資服務及更多元素的投資產品選擇，使其理財目標得以實現。所以其實理財行業在香港真正發展是在2003年沙士事件后，那時候香港經濟從谷底反彈，一般市民在經濟風暴后對投資股市或房地產仍有戒心，理財顧問隨即發展成新興行業，有系統地為客戶推介不同投資產品，讓市民能有選擇的投資于不同工具。

《錢經》：目前，國內理財行業中“理財師”的角色，和服務內容的提供，您怎么評價？

黃志杰：可能由于產品的缺乏，我覺得國內的理財師并未能全面的為客戶等訂貼身的理財方案。理財師普遍活躍于銀行及保險公司，他們仍偏向于推介一些基金，保險產品或股票，其實有部分理財師由于缺乏經驗及專業培訓，他們往往只推介一些傭金較高的產品，并未能全面幫客戶分析本身需要而建立合適理財方案。但希望隨著市場發展，并且理財意識的普及，加上各大金融機構皆對希望提高員工素質，相信情況會很快得以改善。

《錢經》：您目前所在的組織，可以從哪些方面來提供改善的方法、道路以及指引？

黃志杰：我們美國注冊財務策劃師協會從2003年開始在中國及香港提供國際認證課程。透過有系統的專業培訓已經有1500名行內從業人士成功拿到美國注冊財務策劃師（RFP）專業資格。事實我們協會可透過豐富的國際經驗及先進培訓方式，幫助業內人士提升理財策劃的信貸。在課程上，除介紹國際上新興的投資產品，更會在內容上加入中國元素，務求令參加課程人士有效地學習最新的課程。

其實怎樣方式提供理財都是可能的，不論銀行保險公司及第三方理財公司，皆有其可取之處，最重要是他們能夠從客戶的角度考慮，為客戶設立最合適的理財建議。

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社會發展的日新月異讓新職業層出不窮，隨之而來的是職場人士的“追新”熱潮。

張小姐是SOHO一族，從事辦公用品耗材產品銷售，年收入在15萬元左右，但是今年年初卻在工作之余參加了由上海理財專修學院舉辦的“個人理財專業核心課程班”的學習。問及參加學習的目的，張小姐對此直言不諱，表示自己看中了這個新職業的發展前景。

作為國家勞動和社會保障部正式的新職業中的一種，個人理財師的“上榜”表明未來一段時間里，人才市場上對這一職業的需求旺盛，而人才的供給存在一定的不足，這也預示了這一新職業的“錢景”值得看好。

集中在現代服務業

據記者了解，國家勞動和社會保障部自2004年建立新職業信息制度以來，迄今已9批共96個新職業(具體見表)，已公布的96個新職業，主要集中在現代服務業中，涉及到策劃、設計、分析等職位。

中華英才網職業指導專家鄒羽表示，一些新興職業不僅具有跨界的特點，更強調要“手腦結合”，尤其是一些行業的高級灰領更容易受到青睞。他舉例說，如模具設計師，聽上去似乎并不怎么“新”，但現在新職業不但要求模具設計師具備很強的操作能力，同時又能夠運用各種新型數字化工具獨立進行模具設計，此外，還要對財務知識有所了解，可以對生產成本進行控制。這就使得符合這些條件的人才變得稀缺了。

在已經公布的新興職業名單中，與“設計”、“策劃”等直接相關的職位數量最多，記者粗略統計一下有20多個，加上以設計、策劃為主要工作職能的，“創意族”新職業有近30個，占了總量的三成多，且分布的行業領域十分廣泛。工作內容涉及各個行業、產品的設計、開發、改造等，如首飾設計師、商務策劃師、會展策劃師等。

此外，與信息相關的咨詢類新職業日益細化，他們為個人、企業、社會提供各類信息分析、咨詢、價值評估等專業顧問式服務。這些職業一部分是從傳統的行當中逐漸獨立出來的，如職業信息分析師；而另外一部分則是在新興領域中產生的全新行當，如黃金投資分析師、理財規劃師、珠寶首飾評估師、婚姻家庭分析師等。

“手腦結合”新型灰領也是近期新興職業中的熱門。在已公布的新興職業中，共有16個職業屬于這種類型，這是因為在計算機、通信、汽車、集成電路、造船等先進制造業，技術工人工作的技術含量更高，離高科技越來越近，因此技術工人不僅要動手，更要動腦，要“手腦結合”，兼具專業知識與動手技能，主要職業有數控機床工、起床玻璃維修工等。

最后是數字類新興職業。IT及其相關產業的迅猛發展催生了一大批新職業，同時信息化不斷向各個傳統行業的滲透也產生了一批新興的職業。前者如網絡課件設計師、計算機程序設計師、數字視頻合成師等，后者如計算機樂譜制作師、計算機網路技術人員、智能樓宇管理師等。不過這種類型的職位還不多，在已公布的新興職業中，僅占9席。

哪些新職業最熱門

據業內人士介紹，在目前已公布的新職業中，理財規劃師、模具設計師等需求量最大。記者根據各大招聘類網站公布的信息，挑選出部分熱門新興職業，并對其薪酬情況進行分析，希望對職場人士有所幫助。

理財規劃師

需求情況：根據“前程無憂”網站公布的數據顯示，近兩個月內全國共2200余條招聘廣告。

近年來，理財觀念逐漸深入人心，為了確保自身財產的保值和增值，人們開始尋求專業的金融理財規劃師來幫助他們打理財產，需要專業的理財規劃師要為客戶提供全方位的專業理財計劃，以專業化的金融知識，指導人們理財和制定投資計劃，做到合理投資。

但目前高端理財人才匱乏，尤其是能夠為客戶提供全方位的專業理財建議，通過不斷調整存款、股票、債券、基金、保險、動產、不動產等各種金融產品組成的投資組合，設計合理的稅務規劃，滿足居民長期的生活目標和財務目標的人才更是難求。

薪酬行情：一般情況下，各大金融機構對理財規劃師需求量最大，普通理財規劃師的月薪在5000元左右，高級理財規劃師年薪可達15萬元以上，最高可達100萬元。

模具設計師

需求情況：根據“前程無憂”網站公布的數據顯示，上海、寧波、深圳、中山等沿海城市，近兩個月內共1200余條招聘廣告。

能夠進行數字化制圖，將三維產品及模具模型轉換為常規加工中使用的二維工程圖；模具的數字化設計，根據產品模型與設計意圖，建立相關的模具三維實體模型；模具的數字化分析仿真，根據產品成形工藝條件，進行模具零件的結構分析、熱分析、疲勞分析和模具的運動分析；產品形成過程模擬，注塑成形、沖壓成形；定制適合本公司模具設計標準件及標準設計過程；模具生產管理。

薪酬行情：在上海，一般模具設計師的月薪在5000元左右，高級模具設計師年薪在10萬元左右，當然，如果懂得生產管理，薪酬還要高出不少。

家具設計師

需求情況：根據“前程無憂”網站公布的數據顯示，上海、北京、青島、廣州、深圳等主要城市，近兩個月內共300余條招聘廣告。

能夠對家具產品的構思、設計、定樣，繪制產品施工圖；制定生產工藝流程；進行成本合算；協調解決制作過程中的技術問題。目前家具設計師可分為造型設計師、工藝設計師、結構設計師三大板塊。

薪酬行情：據了解，在上海、廣州等地，家具設計師的月薪可達8000元左右，而高級家具設計師的年薪可超過15萬元。

商務策劃師

需求情況：此類職位為高端人才，主要在上海、北京、廣州等一線城市的需求量較大。近兩個月內，在“前程無憂”網站了百余條招聘廣告。

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做項目策劃，總是策劃團隊直接與客戶合作，經過溝通、調研、分析、提案、論證、執行等程序，完成客戶交給我們的任務。而這次合作，我們卻是受交通銀行西安分行的廣告公司陜西四海廣告裝飾公司的委托，來完成這項工作，這在今天市場策劃研究機構的策劃史上還是頭一次。

但也反映了兩個問題，一是廣告公司必須具備超前的服務意識，原來的廣告公司僅是聽到風吹草動，馬上匯集到一塊，如同蒼蠅般的盯住客戶，比關系、比回扣、比價格，能比方案已屬不錯，這是國內廣告公司的劣根性。真正的服務應該是超前的，想顧客所想，急顧客所急，在適當的時候推出早巳備好的精美套餐，這才是廣告業競爭力之所在，正如老駕駛員要達到人、車、路的和諧，廣告公司也應如此．自己、客戶、市場融為一體，超前于客戶一步或半步為客戶做準備；第二個是為交通銀行西安分行感到幸運，能與這樣的能替自己超前著想的廣告公司合作．既是競爭的結局，也是萬幸之合作。

我們接受的課題是：為西安交通分行推出的金融超市做品牌推廣策劃。

背景分析

加入WTO，我國的金融企業感到了前所未有的壓力．花旗、匯豐等國際上的銀行業”大鱷”已經開始在中國攻城掠地．中資銀行紛紛感到困惑．誰動了中資銀行的奶酪?如何和外資銀行展開競爭?

當網上最早報道某中資銀行的優質客戶轉移到了匯豐銀行的時候．我便寫了外資銀行靠品牌和服務搶走了我們的飯碗的文章。國內金融企業老總們應該有同樣的感受，于是大家紛紛走出國門學習．學習外資銀行貼心貼身個性化的服務、學習人家標準化的管理、學習人家金融產品的組合營銷。

一夜之間．在中國上至北京、上海，下至二三線城市，紛紛出現了大大小小、裝飾華麗的金融超市。于是乎，你做廣告宣傳你的金融超市，我做活動推廣我的金融超市．而老百姓卻并不買賬。大部分消費者僅僅勉強記住了金融超市這個概念，至于是哪家銀行的金融超市就沒概念了。

表面上咱們也有了金融超市，但實際上通過我們調查，金融產品在金融超市的交易量少之又少．超市功能使用率僅為3596，很多為顧客理財的功能根本就沒有發揮出來。銀行方面的人又很茫然，為什么會出現這種情況呢?

為什么不站在顧客的角度上考慮考慮這個問題呢?看看我們的金融超市吧，表面上溫馨、方便、快捷，可總有說不出的別扭。舉一例來說明，有時候我也到北京的金融超市辦些業務，發現敬業的、年輕的、魁梧的、兩眼有神的保安始終拿著警棍不停走動，當發現有人呆的時間比較長時．馬上會不時的掃你幾眼。我業務辦得始終很快，總怕那哥們把我當搶劫犯對待了。你想，這能讓人舒服嗎?

再看看上海的花旗、匯豐等外資銀行，和藹可親的導購人員、自然而又親切的服務、快捷的辦事效率、豐富的金融服務品種，那才是真正的金融超市。

而咱們做得是形似而神不似。

交通銀行西安分行推出金融超市，如果仍是照搬、照抄．不求創新的話，怎么能吸引消費者呢?

我們的思考

現在的企業經營、市場推廣活動，很多企業都習慣于學習、引用、借鑒。有時候大家會陷入一種誤區，就是照搬著抄。殊不知只有適合自己的才是最好的．大家去青島某知名企業學習是對的．但完全搬過來用，就不是財富了，而有可能是陷阱．有可能會讓自己深陷其中。

不斷引進和吸收先進企業的理念和工作方法的同時，根據自己的產品或服務，結合企業的實際情況，設計出一套適合自己實際的模式，加以運用和推廣．那才是硬道理。人家的永遠是人家的。

對交通銀行西安分行的項目，我們做了細致的分析：做品牌是必要的，金融超市是個泛用的概念，交行要做．不能簡單沿用這個名稱。

獨創一個概念!獨創一種推廣方法!

――打破金融業常規，為金融超市另起一個名字，并推廣張揚他．―：能避免與其他金融超市的類同；二能找到定位理論中“第一”的感覺； ――打破籠統服務概念，提出具體的服務細節并執行到位，一是真正將服務落到實處；二是以服務特色來吸引顧客，做好金融產品營銷； ――做出品牌規劃； ――讓交行金融超市變成顧客的情人，達到吸引消費者眼球和吸引消費者參與的目的；

我們為新生兒取名為“藍金”

我們的說法是：

黃金是世俗之金

白金是富貴之金

烏金是稀有之金

藍金是知識之金同時，藍金通過諧音還可有”攬金”的意識，為顧客理財，當然要幫顧客攬金了。我們要打智慧和知識之牌，現在進入到知本時代，咱們也趕趕時髦： (藍)攬金雅俗共賞，易懂易記。

品牌規劃還有更多的內容。我們要做到麥當勞、肯德基的效果，以后還要輸出理念、系統和品牌管理技術，達到多個目的。我們要做中國金融界第一家品牌運作的金融超市。

于是，我們進行了更多的創意和設計。藍色作為標準色．一藍色本身就是交通銀行的標準色．二是藍色給人的感覺非常博大和有科技感。藍色意味著靠科技、依團隊、服務為顧客帶來財富。

在此基礎上，我們做出了理念領先、構筑藍色文化；行為規范、夯實藍色精神；突出形象、張揚藍色文明的一套藍金品牌的CI系統，其中吉祥物我們設計的是藝術化的阿里巴巴教授，阿里巴巴是阿伯國家掌握財富的神秘人物，阿里巴巴掌握了金融理財知識之后，又來為大家服務，容易讓大家產生貼切的聯想，便于消費者接受。

為每個人配一個微笑的

理財秘書

―個生動、形象、貼切的廣告語會給品牌推廣帶來事半功倍的效果，藍金的廣告語，我們提出以下方案：給每個人配一個笑容可掬的理財秘書，她將為您精心理財，讓您輕松受益。這個提法馬上得到了交通銀行西安分行行長的贊同。

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【關鍵詞】 投資理財專業；分段式人才培養模式；實踐教學

一、投資理財專業培養目標

投資理財專業培養目標主要是培養具有良好的職業道德和敬業精神，掌握必備的投資與理財基礎知識和實務操作技能，具有較強的實踐能力和良好職業道德，能從事證券公司金融產品營銷和理財咨詢業務，銀行柜臺業務和理財業務、保險經紀、保險和客服業務及工商企業財務籌劃、投資經濟管理等業務的高技能專門型人才。

結合專業特點，資理財專業培養目標更要重視專業能力的培養：

1、較強的個人理財策劃、咨詢能力：能建立較好的客戶關系；分析和評價客戶的財務狀況；根據客戶的需求進行方案策劃；指導方案的實施，并進行相應的反饋與評估。

2、較強的信貸工作能力：能建立較好的客戶聯系，善于與客戶溝通；具備一定的資源管理技能；具備一定的社交能力，善于說服他人；具有一定的營銷策略、善于展銷產品；能對金融數據進行準確的分析和報告。

3、較強的金融產品營銷能力：能與客戶進行較好的溝通，具有較強的客戶服務能力、客戶維護能力；具備一定的金融產品營銷策略；能對金融數據進行準確的分析、預測和報告。

4、較強的出納崗位能力：能知道現金使用范圍，準確進行各種結算單據填制、傳遞，能準確進行貨幣收付核算。

5、較強的會計核算能力：會進行憑證審核、編制，賬簿登記，報表編制能力；會計要素的確認、計量、記錄、報告能力；會進行成本計算與核算；并能熟練地使用計算機進行會計信息處理的能力；良好的會計職業判斷能力。

6、較強的企業理財能力：能熟悉企業的財務活動，熟練地運用財務管理的基本方法進行企業資金籌集與運用，資產管理；財務分析。

二、建立“能力為本，工學結合，分段式人才培養模式”

在既定的投資理財專業培養目標基礎上，嘗試建立“能力為本，工學結合，分段式人才培養模式”，主要內容包括：為提高學生的專業能力，將工作崗位職責、專業課程、資格證書和技能大賽四個方面從內容上相互融合，互相支撐，從時間上相互銜接，分階段合理安排教學進程，培養學生專業技能，構建專業職業能力培養體系。

“工學結合”包括兩方面的含義。一是專業課程緊緊圍繞崗位工作需要設置，理論授課與課程實訓結合起來，實現先授課后檢驗的教學方式，將所學理論知識配以校內崗位實訓，讓學生對所學知識有形象的理解、掌握，也能在校內崗位實訓中檢驗學生的學習情況，達到同步教學；二是將知識和技能學習與崗位工作（主要指頂崗實習）同時納入教學進程，使學生在有限的三年在校學習期間，也能有機會接觸實際工作崗位；同時也對學校提出要求，盡可能為學生提供頂崗實習機會，讓學生在學習的同時，能與工作崗位對接，與社會對接。

“四位一體，工學結合”人才培養模式是以理財相關崗位工作任務為依托，以理財咨詢、金融產品營銷、理財策劃、綜合柜臺業務、投融資等崗位工作任務為載體進行項目教學，同時將專業技能大賽合理安排于學期之中，將職業資格證書考試內容融入課程之中，以合理的課程安排為完成工作任務提供知識和技能支撐，以職業技能大賽和職業資格證書的考取為勝任工作崗位提供充分條件，切實實現高等職業教育的五個對接。

三、“能力為本，工學結合，分段式人才培養模式”的實施

根據“能力為本，工學結合，分段式人才培養模式”建立的基本理念，可將投資與理財專業人才培養計劃劃分成3個階段：

第1階段，安排在第1學年，按照校內學習和實訓的方式來組織，完成金融學基礎、金融基本操作技能、會計基礎、證券投資實務、會計實務（1）等課程的學習。學生通過數碼字和點鈔、小鍵盤操作等技能操作測試，第1學期要求學生考取計算機證書、英語證書，并于第2學期參加全國證券投資模擬交易大賽，同時要求學生從第2學期開始考取證券從業資格證書。

第2階段，安排在第2學年，按照校內學習和實訓的方式來組織，學生主要完成證券投資分析、證券投資基金、會計實務（2）、納稅實務、企業理財實務、個人理財、會計電算化實務、會計報表分析等學習領域的學習。第3、4學期要求學生繼續考取證券從業資格證書、會計從業資格證書、銀行從業資格證書、保險從業資格證書、保險經紀從業資格證書等，并于第3學期參加全國商業銀行業務技能大賽。

第3階段，安排在第3學年，學生主要完成基于就業的校外頂崗實習和畢業設計任務。要求學生在第5、6學期頂崗實習期間繼續考取相關資格證書，并取得學校與企業共同頒發的企業工作經歷證書。

基于3個不同階段的學習任務，投資理財專業課程體系可構建如下：基金項目：

淄博職業學院行動課題“投資與理財專業多學期、分段式教學組織模式研究與實踐”

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施博士不但在財務策劃及管理顧問方面具有豐富經驗，更曾擔任本港跨國及上市公司總經理，是一位橫跨金融及企業管理兩界的跨界英雄。因其洞察市場先機，了解媒體運作，集團目前以日行千里之勢向前發展。博士的臉上總是掛著的淡定而從容的微笑，這讓我們不但可以清楚捕捉到他沉穩如山、海納百川的處事風格以及謙卑溫和的個性，還可以深刻感受到他親切隨和、平易近人的大家風范。施德芝博士精神矍鑠，寶刀不老，越到暮年，聲譽愈隆。他炯炯有神的雙目透射出昂揚的斗志及不老的雄心，堅定而從容的笑容必將帶領美聯金融集團日益壯大。除卻他那令人過目不忘的睿智，筆者受益十分的更是他獨到的理財觀點。

一次過保費融資在港大受歡迎

自美國“9?11”事件后，香港人更樂意接受風險管理安排。不過，與此同時，保險市場卻不斷萎縮。施博士認為這是跟隨世界趨勢，與客戶傾向選擇透過獨立財務顧問購買保險產品有關，并做出以下詳細分析。

在銀行分行里，香港人很容易接受到銀行大力擴展保險業務來與傳統保險從業員爭生意，可是大家或許并沒察覺，其實保險從業員跟某些銀行在推廣保險生意方面合作得非常愉快，可謂各取所需。

最近，本地市場流行一次過保費融資，透過這種安排可締造四贏局面：客戶、銀行、保險公司、保險從業員都贏。通常一次過保費融資被運用在萬用壽險。這種壽險的現金價值會遞增，并且由保險公司保證每年至少3至4厘息的增長。而香港在一次過保費融資方面也是擁有非常獨特的優勢的，因為這方面的客戶大多來自中國內地、臺灣及東南亞國家。很明顯，內地保險市場剛起步，根本沒有這種保險產品及保險專才來配合。臺灣保險市場可算是相當落后，而且是保護主義非常強大的地區。世界各大保險公司在臺灣發展都有困難。

此外，施博士認為，還有一個非常重要的原因令一次過保費融資流行起來，這就是遺產計劃。在香港，當地人去世時，政府會按其在香港的遺產征收遺產稅。遺產基本價值超過750萬港元需補遺產稅，稅率由5－15％不等。值得留意的是，施博士指出，人壽保險保障賠款不用納遺產稅，更不需要計入遺產價值，且通常在當事人身故后一個月，其有關收益人會收到人壽保險金額，不用經過繁復法律程序，或耗時多年，才能拿到減去相當昂貴的法律費用后應得的遺產余值。

內地投資股市要理性

“所謂關心則亂，像一位醫生在親人病重時，也會傾向于找另一位醫生治理，以免感情影響客觀的判斷。投資也是如此，一旦栽進了股市就如同入了國際賭場，有誰能真正可以完全理性的處理?”提到投資及股市問題時，有逾二十年投資經驗的施博士深明投資者的“賭仔性格和心理”，過來人在講故事般感慨著。

談到關于內地人投資股票市場，施博士給了如下中肯建議：國內股票市場的特殊性決定了國內股民在理財方面不應過于貪心，說到回報，如果每年占投資額20％至30％便是很好很正常的現象。所以萬不可太過貪心，一味追求100％回報率。那樣往往會得不償失。

提及目前香港股市情況時，施博士認為，雖然目前H股日長浮波動較大，但仍然不會影響到其必須跟隨全球股市發展的趨勢。而伴隨著中國經濟全球化趨勢。但中國經濟在未來全球經濟中所扮演的角色必將越來越重要。

打穩創業基礎堅實“財富鐵三角”

在成功賺取“第一桶金”以后，人們究竟應該怎樣開始下一步投資計劃呢?對這個一直以來倍受人們關注的問題，施博士提出了“財富鐵三角”的概念。他說，這個“財富鐵三角”當中包含了不少道理，雖然每個投資顧問在演繹時各有不同，但“殊途同歸”，都是要透過理財而達到致富的目的。

施博士認為，“財富鐵三角”的概念，是要大家在處理個人財務問題時，要打穩基礎，不管是短期、中期，還是長期的投資計劃，一樣要有個基礎，就好比一個三角形的底部，必須相對既寬闊且平穩，既而才能逐步平穩地向上發展。投資者首先要衡量自己能夠承受風險的能力，例如“出師不利”時，有沒有“本錢”可以“守”，從而等待“反擊”的機會。

那么，這個“財富鐵三角”應該怎樣去描繪呢?在這個問題上，施博士給大家的建議是，底部的基礎部分首先要做好風險管理，這樣當遇上突發或意外事故時，才會有足夠的應付能力，進可攻，退可守。例如有足夠的流動資金，以備不時之需。在考慮投資目標和策略時，也要清楚短期目標是什么，中期目標是什么，長期目標是什么。理由是投資創富，但這既要資金，也要時間。然后在設定資本目標后，就要選擇投資產品。要知道“急攻”未必可得“近利”，對一個投資者來說，該清楚知道自己所作的投資需要多長時間去賺取預期的回報。

另一方面，施博士強調，如果只是準備用一筆資金去做短期投資，同樣可以采用“理財鐵三角”來考慮投資的問題。首先，一樣要為自己作好風險管理，衡量自己可承受的風險，什么時候入市，預期到什么價位“出貨”。當然，要計算好自己的承受能力，萬一真的遇上“不幸”，投資結果未能符合預期，該在什么時候作出調整也相當重要。

理財師是一個高尚職業

近期，施博士做客香港《信報》。經常教人理財，尤其喜歡撰寫親子理財文章的施博士在接受專訪時指出，目前，香港市民的理財觀念仍落后于北美，相信需要很長時間才會接受這種像律師般按時收費的財政服務。香港的理財師大部分是傭金制，他們的收入完全來自向客戶推銷金融“產品”，故有利益沖突之處。但施博士認為，隨著投資者教育越來越滲透，未來香港必將出現固定費用和傭金并重的理財模式，只是這需要很長時間的過度。

根據香港的這一情況，施博士指出，理財師是一個高尚的職業，在西方國家早已經成為專門的職業，并廣泛受人尊敬。而對于國內來說，目前理財師仍然是一個新興行業，有著良好的發展前景，所以他希望國內學校能夠正確認識理財師這一職業，在專業教學上，能夠認真學習西方先進的教學模式，引進北美等國家的金融管理模式和經驗，爭取更好地將這一行業向專業化和國際化邁進。多年來施博士受邀參加多個金融教育機構的學術研究及教學。“業精于勤，荒于熹。”施博士給我們活到老，學到老的好榜樣。

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服務，總是有提供的一方和接受的一方，而判斷服務的優和劣，在正常的市場環境下，接受服務的一方應該擁有第一話語權。但有的時候，由于有些服務類型存在很強的專業性和技術性，在這種情況下，如果接受服務的一方不是那么在行，就很可能影響對服務質量的評價，同時也會妨礙從服務提供方那里充分獲得服務本身具有的價值。銀行的服務有時就屬于這種情況。

如果“顧客是上帝”在各行各業仍然是一個公認的信條，那就意味著，即使大多數客戶還不夠專業將是一個長期存在的不爭事實，也不能成為銀行推卸服務不到位之責的借口。這就要求銀行在向自己的客戶輸送服務時需要有更高的技巧性。北京銀行在這方面的嘗試是位置掉換，先讓自己成為一個比誰都專業的客戶，然后按照客戶處理生活、事業時的理財需求，重新審視并規劃整合已有的全部個人金融服務，從而規劃出“我的家業”、“我的生活”、“我的財富”、“我的尊貴享受”和“我的電子社區”五大服務板塊。有了當客戶的體驗，北京銀行原來所有“給您的”服務，讓客戶接受起來也就很容易地變成了“我的”。雖然客戶還是那個客戶，但當他能夠更深刻地理解銀行的服務內容的時候，不僅便于他給這家銀行打分，也會讓他對這家銀行有更強的親和之感。

“我的家業”重在愛家

“我的家業”是與居家、創業有關的一體化金融解決方案。按照人們對住房、事業和出行的理財需求，分為“我的家園”、“我的事業”和“我的愛車”三類服務欄目。

“我的家業”提供多樣化的融資服務，如個人住房類貸款、“循環金庫”個人授信業務、家用車貸款等。北京銀行將幫助客戶規劃安家目標，提早建立首付款儲蓄投資計劃；貸款專家團隊則為客戶提供各類住房貸款服務及配套服務，無論客戶購置房產、家用轎車，或是需要更好地推動自己的事業發展，在北京銀行都有機會享受優惠的貸款利率、便捷的貸款方式和靈活的還款選擇，并可通過申請“循環金庫”個人授信業務，循環使用授信額度，自主安排資金。同時北京銀行還為中小企業家提供多種融資渠道，并為其提供法律咨詢等綜合金融服務。

“我的生活”重在安樂

“我的生活”旨在幫助客戶提高生活品質，涉及與生活、教育、健康和休閑娛樂相關的金融產品和配套服務。主要分為“生活管家”、“教育天地”、“健康人生”、“娛樂休閑”和“社區銀行”五類服務欄目。

北京銀行提供全系列繳費品種和全方位辦理渠道，幫助客戶策劃開支，輕松繳費，通過預先安排各類收支和賬戶管理工具幫助客戶獲得更高收益，保障財富積累。北京銀行還為客戶進行教育規劃，通過儲蓄未來卡及早安排教育投資。同時還提供出國教育金融和教育繳費服務。

“我的財富”重在理財

“我的財富”提供豐富多樣的理財產品和財富管理工具，為人們達成短、中、長期的理財目標提供有力的支持。其中，按照財富管理需求分為“七彩投資”、“循環金庫”、“財富衛士”和“理財資訊”四類服務欄目。北京銀行倡導的是目標投資理念，避免盲目投資和不必要的投資風險，利用專家理財、儲蓄理財、財富直通車和理財百寶箱等，通過理財專家隊伍幫助客戶做出最適合的選擇。

“我的尊貴享受”重在VIP

“我的尊貴享受”是專為金融需求更加多元化和個性化的中高端客戶推出的細分服務。“尊貴享受”以“京卡貴賓卡”為服務載體，不僅向客戶提供綜合的金融服務、特惠禮遇以及國際化、高品質的增值服務，而且推出了面向女性貴賓客戶的“彩蝶俱樂部”，發行了女性貴賓客戶專有的“京卡彩蝶卡”，將頗具特色的“女子銀行服務”擴展到全行范圍。

“京卡貴賓卡”擁有強大的綜合理財功能，不僅可辦理儲蓄、投資、信貸、結算和消費等各類業務，而且兼備一卡多戶、雙幣結算、境內外通用等特點，享有銀聯和VISA國際組織服務資格。并為持卡人提供通過VISA系統消費結算幣種可預先定制和自由選擇的服務。

對VIP客戶，北京銀行不僅提供貴賓優先、優惠辦理業務、一對一客戶經理以及綜合理財策劃服務，還特別推出健康管理、私人法律顧問等增值服務，并通過與VISA國際組織的合作將增值服務擴展到全球范圍，贈送保額達190萬元的旅游交通意外險。

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關鍵詞：市場經濟；財務管理；理財觀念

在財務管理工作中，建立正確的理財觀念，對于人們以自律的態度從事理財活動將是非常重要的。社會主義市場經濟體制的建立，給企業帶來了風險與機遇，企業應該樹立適應社會主義市場經濟體制要求的理財觀念，以期達到加強企業財務管理，提高企業管理水平的目的。

一、資金成本觀念

在市場經濟條件下，所有權與經營權的分離，權力利益關系的強化，使得企業使用非主權資本的資金都必須付出代價，都要計算和負擔資金成本。資金成本的內含是廣義的經濟概念，它有別于財務、會計界的成本費用概念，即有時表現為現實的成本費用概念，但更多的情況卻是一個機會成本或估算成本概念，這就要求我們在財務管理實踐中，必須密切聯系企業經營的實際情況和金融市場的利率狀況，進行靈活確定。

根據西方企業財務理論和實踐，企業計算資金成本的作用主要在于投資項目的經濟效益評估，在投資項目評估中資金成本率發揮著“極限利率”和“取舍率”的作用。因此，計算資金成本的資金并不是全部的資金來源，而主要是企業的長期資金來源。

企業在金融市場上籌集資金，一方面要以較高的資金報酬來回報資金所有者，以最大限度地吸引資金；另一方面要通過各種資金來源結構的合理安排來降低綜合資金成本。資金成本的高低是相對于企業的投資收益率而言的，資金成本越低，企業的投資效益就越大。

二、籌資風險控制觀念

所謂籌資風險是指由于籌資及其效益的不確定性而給企業帶來損失和難以償債的可能性。籌資風險可能發生于企業行為之前，也可能發生于其理財過程中；籌資風險不僅影響企業生產經營的價值運動，也作用于企業生產經營的實物運動，影響企業供、產、銷等活動。因此，企業應樹立籌資風險控制觀念。

在籌資過程中，應預先確定資金的需要量，使籌資量與需要量相互平衡，既不能過量籌集資金，造成籌資過剩而降低籌資效益，又不能籌資不足，影響企業生產經營活動的正常開展和企業發展的要求。必須以“需”定“籌”，按企業最低資金需要量進行資金的籌集。

在選擇資金來源，決定籌資時機、籌資規模和籌資結構時，必須在籌資風險、資金成本和投資報酬之間進行綜合權衡。根據不同的資金需要和籌資政策，綜合考慮籌資風險、資金成本和其他約束條件，并將資金籌集和資金投向結合起來考慮，力求以最低的籌資風險和資金成本獲得最大的投資效益。

在籌資時，應根據投資項目、生產經營活動的規劃和企業的預計還債率確定適當的籌資期限。

在籌資過程中，必須按照投資機會把握籌資時機，從投資計劃或時間安排上確定合理的籌資計劃與籌資時機，以避免因取得資金過早而造成投資前的閑置，或者因取得資金的相對滯后而影響投資時機。

三、合理資本結構觀念

資本結構是指企業各種資本的構成及其比例關系。良好的資本結構是企業創造效益、穩定發展的基本前提。強化資本結構意識，可以有效控制新生債務的形成，為企業今后的健康發展提供保證。

企業確立的良好資本結構應注意：

（一）風險與收益相統一。利潤和風險是同一事物的兩個方面，一般說來，收益高風險大，收益低風險小。企業投資者和經營者要全面權衡收益與風險的依存關系，恰當地使二者相統一。

（二）與企業資產結構相配合。債務的負擔規模與企業資產的流動性密切相關，而資產的流動性又在很大的程度上取決于資產的結構。具有較多實物資產的企業，可相對地提高其債務比例；以無形資產為主的企業，因無形資產的收益性不那么可靠預計，因而其債務比例應相對地低一些。

（三）與金融市場的發育程度相適應。金融市場比較活躍和健全，企業就有可能通過金融市場的直接融資手段“借新債，還舊債”，從而有條件維持較高的債務比例；金融市場發育不完善，企業就只能靠向銀行間接融資來舉債。

（四）與企業未來經營前景的預期相適應。如果企業對未來的經營前景比較明朗和樂觀，它就可能提高長期債務的比率，反之，就不能取得較多的長期債務。

四、資金時間價值觀念

資金的時間價值表明資金的籌集、投放、使用和回收在不同時點上的價值是不等的。認識到資金的時間價值，才能用動態的眼光去看待資金，有效利用資金，加強資金管理工作，提高資金使用的經濟效果。同時，考慮了資金時間價值的計算方法可以從量上對各種經濟方案的優劣進行評價，從而為財務決策提供更加合理的依據。

五、投資風險管理觀念投資是為了增加利潤，提升企業價值。

       但是由于企業處在風云變幻的市場環境中，投資風險必然存在。在市場經濟條件下，企業能否將資金投入到收益高、回收快、風險相對小的項目上去，對企業的生存和發展十分重要。因此，應樹立和加強投資風險管理觀念。具體來說：

第一，認真進行投資環境分析，及時捕捉投資機會。建立科學的投資決策程序，認真進行投資項目的可行性分析。采用有效方式，規避投資風險。

第二，分散投資風險。即進行多角化投資，不把投資資金集中投放在一個項目上，否則一旦該項目投資失敗，就會全軍覆沒，使投資遭受全部損失。多角化投資的作用在于可以分散投資風險。

第三，控制投資風險。方法一，利用咨詢服務。這是投資的事前保障，即企業在投資前就有關投資事項向咨詢機構或委托咨詢機構進行投資決策或聘請咨詢機構當顧問。方法二，轉嫁風險。保險是企業轉嫁風險的一種有效形式，企業將所投資的項目向保險公司投保，一旦發生損失，企業可以從保險公司獲得全部或部分賠償。方法三，接受風險。一般說來，風險和收益是成正比的，因此，企業為了獲得較高的報酬，必須接受一定的風險。方法四，回避風險。對于那些投資風險太大，投資收益一般甚至無可靠預計的投資方案，企業應該放棄它，這就是回避風險。方法五，減少風險。當投資風險無法回避時，企業應采取相應措施，盡量減少風險造成的損失。

六、合理節稅的觀念

合理節稅也稱節稅策劃，是指納稅人在面對多種納稅方案時，從中選擇一種最優的方案，以便減輕企業的稅收負擔或延緩企業的納稅時間，從而達到降低稅收成本或獲得應納稅款貨幣時間價值的目的。合理節稅是一種受政府鼓勵的行為。節稅可以降低企業經營成本，化解投資及經營風險。因此，企業應當樹立合理節稅的正確觀念。

企業在進行節稅策劃時，應該著重在以下幾個方面展開：

（一）企業在籌建過程中的節稅策劃對納稅地點進行策劃。在我國，跨地區的稅負不同，同一地區因經濟技術開發區或老市區的差異，稅率也不同。理智投資者在籌建企業過程中首先應考慮地點的選擇，盡量選擇低稅區進行投資。

對資金結構進行策劃。借貸資金和權益資金均構成企業的“營運資金”來源，但它們對企業稅負的影響卻不一樣。這就要求對資金結構進行合理策劃。

對企業組織進行策劃。不同時期國家均對一些重點行業，重點項目予以扶持，投資興建這些行業經常會享受低稅率甚至是零稅率的優惠。

（二）企業在生產過程的節稅策劃

對課稅對象進行策劃。稅法是政府意識的一種反映，政府鼓勵什么，限制什么，可以從課稅對象上一目了然。結合企業生產狀況，選擇適當的生產項目，無疑可達到節稅目的。

對會計核算方式進行策劃。同樣的生產過程可能因為核算方式不同而產生一定的稅負差異。因此，企業會計核算方法的采用也相當重要。例如適當選用存貨計價方法和資產折舊方法就可達到節稅的目的。

對企業收入進行策劃。主要是要盡量準確確認企業收入，避免因收入不實而增加企業稅負。如：委托代銷、接受代銷、分期預收款銷售、訂貨銷售、以舊換新銷售、售后回租、售后回購等可能形成企業的收入要準確確認。其次，對銷貨退回、銷貨折扣與折讓要及時沖減收入，以便消除收入總額中的水分。

對成本費用進行策劃。允許列支的成本費用應盡量提足、列足；限制列支的成本費用應按規定予以控制，以減少因多列而引起的日后不應有的超列損失；不允許列支的成本費用即使會計上作了支出，在計算應納稅所得額時也要進行調整，以防止因稅務稽查而產生罰款損失。

（三）企業在利潤形成過程中的節稅策劃

目前，我國所得稅法規定企業所得稅實行33%的比例稅率，同時為了照顧部分利潤水平較低的小型企業，又規定了27%和18%的兩種照顧性稅率。企業可以預計本年應納稅所得額，如果企業所得在低檔稅率臨界點左右徘徊時，應盡量充分估計成本費用的開支，將所得控制在臨界點以下。當然，如果應納稅所得額偏離臨界點很遠時，多創利仍是首要目標。

通過事先策劃、事中控制、事后調整等措施，從各種納稅方案中精選最優策略來降低納稅成本，獲取最大的稅后利潤才是企業科學理財的正當途徑。

七、通貨膨脹觀念

通貨膨脹是導致貨幣購買力下降的重要原因。西方國家的市場經濟發展實踐證明，在市場經濟體制下，通貨膨脹是必然的，而在我國建立社會主義市場經濟體制的過程中更是如此。因此，在我國目前階段，建立正確的通貨膨脹觀念就顯得特別重要。這就要求在財務管理實踐中樹立以下觀念并做好以下工作：

一方面要注意通貨膨脹對于企業實現盈利數量增加的有益影響，但另一方面更應該特別注意通貨膨脹對于企業資金流失的有害影響。

企業財務人員應注意對通貨膨脹的預測，爭取能夠預測到未來的通貨膨脹程度，以在通貨膨脹到來之前采取某些有利于企業的措施，實現盈利。利用各種會計方法和財務管理方法，有效削弱通貨膨脹給企業財務所帶來的各種損失。在會計上，可以充分利用穩健性原則，例如在存貨計價方面可采用后進先出法等方法來削弱通貨膨脹的影響。在財務管理中，應用折現率及經濟批量法等來減弱通貨膨脹的影響。

正確的理財觀念滲透到企業的各個領域、各個環節中。從某種意義上說，財務管理是企業可持續發展的一個關鍵。只有樹立正確的適應社會主義市場經濟理財觀念，加強企業的財務管理，才能提高企業的管理水平，增強競爭力，在紛繁復雜的市場競爭中立于不敗之地。

參考文獻：

[1]張連順等。現代企業理財的稅收環境[m].中國財政經濟出版社，2000，9.

[2]陳佳貴。企業風險管理[m].廣東經濟出版社，1999，2.