市場監管行業范文

導語：如何才能寫好一篇市場監管行業，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：煙草行業；監管體系；問題與現狀；策略

前言

改革開放之后，煙草行業市場中呈現出各種問題，使國家煙草局不斷完善煙草專賣的管理方式。本文主要針對煙草行業專賣市場監管體系的問題與現狀進行策略探析。

一、 完善煙草行業專賣市場監管體系的重要性

煙草行業是屬于國家統一管理、壟斷的行業，國家直接負責生產、分配與銷售，對煙草專賣品實施專賣管理。煙草的專賣制度不僅有利于國家利益，也符合消費者的利益。從國家來講，煙草行業的稅收在國家整個財政收入中占很重要的地位。從消費者來看，煙草專賣品屬于高消耗品，可以創造出很多利潤，這就導致出現很多不法商人制造假煙的情況，使卷煙對人體危害的程度大大增加，所以必須對煙草專賣品實施專賣監管。隨著專賣監管體系的不斷完善，煙草制品的質量得到保證，國家以及消費者都獲取到最大的收益[1]。

二、 煙草行業專賣市場監管體系中存在的問題及現狀

（一） 不完善的管理機構，人員配備偏差

目前許多地方煙草局機構設置不合理，如市局稽查隊對查處、經營、指導以及協調方面不到位，在很多案件中盲目處理問題。而且沒有完善的基礎監管部門，對煙草零售戶的管理過于疏忽。另外對市場監管人員的配備出現偏差，多以一名專賣員負責多個地區的煙草專賣，很難進行精細的監督管理。

（二） 考核制度不完善

考核制度的不完善主要體現在考核指標、對主體的衡量評價以及考核內容等方面。在評價市場整體的狀況時，缺乏定性指標，通常只注重需要查處的案件數量以及煙草制品的數量。進行考核評價時，多以上級領導的衡量評價為主，忽視了消費者、零售戶以及基層監管部門的衡量。在考核內容上，脫離市場實際情況，以同樣的方式去考核不同地區的監管水平，很難解決各地區出現的問題。

（三） 信息系統不夠精細化

現階段的專賣管理業務系統多集中在業務辦理方面，對于業務分析或者業務分解的方面不夠重視，導致專賣管理人員在收集信息、處理問題的過程中很難做到游刃有余，經常以帶著問題去工作的方式走進市場。

（四） 煙草行業專賣市場監管的現狀

隨著經濟的飛速發展，監管力度也在不斷加大，如上海奉賢煙草公司一天之內查處7個無證批發卷煙倉庫、廣東茂名一個月之內查處6個制假窩點等。但在利益的驅使下，制假、售假、偷稅、漏稅等案件仍然不斷出現。多數的監管人員在辦理煙草專賣許可證時，還存在“人情證”的現象，在處理案件時，執法不公、執法不嚴，使煙草市場監的管工作很難進行。

三、 煙草行業專賣市場監管問題出現的原因

（一） 執法人員思想認識不到位

執法人員的依法行政大多沒有落到實處，過分的強調監管，沒有認識到依法行政的重要性，處理案件過程中經常采取粗暴的執法方式，導致出現很多暴力抗法的事件，激化了社會矛盾，最終使監管力度更加弱化，監管人員的執法形象也受到嚴重影響。

（二） 不規范的行政執行

由于煙草專賣的相關法律一直不夠完善，使執法依據不夠充分，很多執法人員在處理案件時，在處罰措施與罰款幅度的方面隨意性很大，例如在經營者住所或者倉庫查獲卷煙，執法人員很難找到相關法律依據進行處理，經常會“自由發揮”。所以完善法律制度、規范行政執法勢在必行。

（三） 監管人員素質低下

監管人員在處理案件中必須具備執法能力以及道德素養，執法水平不足、道德修養低下很難做好市場監管、凈化市場的工作。所以必須提高監管人員的綜合素質水平，優化專賣隊伍人員的結構[2]。

四、 煙草行業專賣監督的策略

（一） 完善市場監管的標準體系

市場監管的標準體系主要是指對監管人員、監管行為、工作流程、監管機構等方面構建合理的規范體系，比如在市局稽查隊下設立多個稽查小組、成立各個轄區的監管機構、成立案件查處的專業隊伍。對崗位人員要明確職責以及任務標準，同時保證監管人員數量，使監管工作落到實處。另外要完善業務流程規范，在應急處理或普通案件處理工作中，要明確規范標準，監管人員需經常進行日常檢查，形成監管報表，重視對零售許可證的審查與后續監督。最后要形成一套科學的監管體系模式，如“單元化管理”或者“網格化監管”，在市場監管中都可以發揮良好的作用，監管工作的效率得到很大提升。

（二） 完善市場監管的質量控制體系

市場監管質量控制體系作為輔助機制、考核機制，要對市場監管的整個過程進行監控，適時地進行評價并解決工作中出現的問題。這就要求政府必須發揮主動作用，煙草監管部門及其他部門相互配合進行市場的清理和整頓，同時與公安部門、工商部門也要建立協作機制，完善信息反饋制度。其次要建立信息化支撐系統，使監管人員可通過信息化工作平臺整合營銷、證件以及案件處理等信息內容，增強對違法經營的打擊力度。最后要建立市場監管的考核系統，根據不同地區煙草市場的差異性以及監管的落實度建立不同的考核標準，有效地解決監管中出現的每一個問題，推動整個市場監管水平的不斷上升[3]。

（三） 完善市場監管的結果運用體系

以合法方式運用市場監管工作的結果而形成的體系被稱為結果運用體系，幫助鼓勵經營者守法經營，懲處違法行為。市場監管的結果運用體系主要體現在三方面，第一是對零售許可的結果的運用，煙草專賣的零售許可是零售業務的主要根據，對被準予認可的零售戶應以各種方式向大眾告知，增加了持證零售戶的公信力。同時對零售戶進行適時地指導，比如將許可證放置顯眼位置，在旁邊標注卷煙編碼以及舉報電話，既加強了對煙草專賣的監督，也幫助消費者有效地區分煙草制品的有證和無證經營。第二是將監督檢查結果運用于實際之中，及時曝光非法行為，將檢查結果公諸于眾，可有效地遏制違法行為。第三是對打假、打私結果的運用。一般震懾不法分子以及引導煙草零售戶合法經營最好的方法就是對犯罪行為的重罰懲處，監管人員可通過媒體報紙等將查處情況進行宣傳，或者在法制宣傳日以及消費者權益保護日進行實物、圖片的展示，增加消費者的拒假意識。

（四） 完善監管隊伍的建設

適應新時代人才發展需求，必須加強對監管人員的整體建設，無論在政治素質，還是業務能力方面。同時對領導層的思想、組織、作風、廉潔等建設也要重視起來，只有起到表率帶頭作用，才能讓基層人員依法辦案、秉公執法。對基層人員應采取責任制和獎懲制，適時地進行培訓和學習，打造出一支高素質的專業人才隊伍，保證煙草行業專賣市場監管的有效實施[4]。

結論：一個科學的、有效的市場監管體系，才能保證市場監管的質量。煙草行業專賣市場監管體系需要不斷完善，監管人員需要不點提高自身的綜合素質水平，才能促進煙草行業的持續發展。（作者單位：湘西自治州煙草專賣局（公司））

參考文獻：

[1]李勝利.構建卷煙市場監管體系的探索與思考[J].法制與社會，2013，11（25）：3-6.

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銀川市自來水總公司成立于 1958 年，注冊資金 9．8 億元，日供水能力 36 萬方，管網長度1250 公里，承擔著銀川市三區兩縣一市自來水供應任務，水源全部采用深層地下承壓水，下設16 家子公司。2009 年，銀川市市委、市政府為了盤活存量資產，吸引國內外有水務運營經驗的的戰略合作伙伴，引入先進的技術和管理經驗，進一步轉換自來水公司的經營機制，提高供水行業的經營效率和服務水平，決定對原銀川市自來水總公司進行改制，經過近兩年的努力，2011 年 5 月改制后的公司正式掛牌運營，改制后公司名稱為“銀川中鐵水務集團有限公司”，股東及持股比例為：銀川市國資委持有 51％，中鐵一局集團公司持有 46．55％，天津創業環保集團持有 2．45％。中鐵一局集團有限公司是中國中鐵股份有限公司的全資子公司，具有鐵路、公路工程施工總承包特級資質，市政公用工程、房屋建筑工程施工總承包一級資質，鐵路鋪軌架梁工程、公路路面工程、隧道工程、橋梁工程、城市軌道交通工程專業承包一級資質。“十二五”期間，公司將努力構建以工程、施工總承包為主業，水務、房產為多元的產業結構。相信與央企合作后，引進先進的管理經驗，在管理水平上會有一定的提升。

一、供水企業進入市場探悉

在我國經濟體制向市場經濟體制轉變過程中，所有的企業都在轉換經營機制，實行現代企業制度，進入市場，接受市場的檢驗和選擇，但是，由于城市供水的天生自然壟斷性，產品性質，市場范圍、銷售方式、價格政策等方面與其他工業企業有較大區別，注定在轉換經營機制進入市場過程中需要解決很多特殊的問題，需要經過特殊的途徑才能完成。在市場經濟條件下，企業必然要以盈利為經營目標，最大限度的追求資本增值，在企業生存的基礎上，去追求更大的發展。供水企業與其他企業的不同點在于它的社會性和壟斷性，更多注重的是社會效益，既要保證城市社會經濟發展進步的用水需求，還要滿足供水用戶對供水服務的需求，同時兼顧經濟效益，使企業有良好的發展和積累，為擴大再生產做準備。實現這一切必須為供水企業確定建立符合市場原則的科學的合理的水價調整機制，才能滿足供水企業自我發展、自我積累的條件。在水價機制未形成之前談供水企業進入市場是空談或者說是單方面的、形式上的，去年在參加北京水論壇上獲悉，2009 年全國自來水生產企業虧損比例為 79％，為什么會形成這么大規模虧損供水企業的局面呢?水務企業以自然壟斷方式獨占區域內的供水市場，有較穩定的高度均勻的現金流，在金融機構有較高的信用，融資渠道暢通，即使沒有擴大再生產的資金仍然能保持現有規模的正常生產經營。水價不到位是造成虧損的直接原因，沒有自身積累，擴大再生產的資金哪里來呢?只有靠政府、靠財政，我認為不能靠自身自我發展自我積累的企業不是真正進入了市場經濟，要使供水企業具備自我發展能力首先一點必須建立科學合理的水價調整機制，其次是深挖潛力，開源節流，增收節支，實現經濟效益。在市場經濟下，政府應授予供水企業特許經營權，以協議的方式約束供水企業和政府的責、權、利，供水企業必須對城市供水承擔起全部責任，政府為供水企業提供全方位的監督和服務，現階段多數的供水企業，由于三權不分離，可以不計成本的完成政府應做的事情，沒有各司其職。供水企業企業不像企業，政府不像政府，企業在干政府的事，政府在插手企業的具體工作。上述的中心為供水企業進入市場經濟前提是水價要形成調整機制，水價也要做到有條件的市場化，這樣供水企業才能完全置身于市場，水價的調整到位是供水企業增效的或扭轉虧損局面的，具各擴大再生產能力的直接途徑或根本源泉。

二、市場經濟條件下的財務管理模式（財務管理工作、財務人員的作用）

財務管理目標又稱理財目標，是指企業進行財務活動所要達到的目的，是企業理財活動所希望實現的結果，是評價理財活動是否合理的基本標準。研究財務管理目標有利于完善財務管理結構，有效地指導財務管理實踐，科學地設置財務管理目標，有利于優化理財行為，實現財務管理良性循環。企業財務管理要站在企業戰略規劃和實現的角度去思考和解決問題，要著力轉變財務管理的職能定位，由原來的核算型財務轉變為戰略支持性財務，財務部門要提高日常核算工作的效率和效果，把更多的時間和精力投入到支持企業發展的信息服務工作中，和企業高管一起，制定公司的發展戰略、提供信息。企業財務管理部門要正確定位，深刻理解企業戰略，把企業的脈搏主動出擊。作為企業的神經系統和血液系統，財務管理的作用無疑是最重要的。財務戰略既是企業戰略的一個不可或缺的組成部分，也是企業財務管理的一個十分重要的方面。因此，財務戰略既要體現企業戰略管理的原則要求，又要遵循企業財務活動的基本規律。財務戰略關注的焦點應該是企業資金的有效流動，而資金的籌集、使用和分配等活動會弓 I起資金流入或流出企業。

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關鍵詞：新常態；民營企業；市場監管

1相關概念的界定

1.1新常態

現階段，“新常態“成為了我國經濟發展在這一階段性的代名詞。“新”是嶄新，與舊的、過去的相反，“常態”是指一種相對平穩的狀態，新常態就是一種新的相對穩定的一個狀態。民營企業必須以這個新的階段性特征為立足點，適應新常態，實現民營經濟轉型升級。

1.2民營企業

民營企業這一概念是在中國經濟體制改革的過程中產生的，所以“民營”具有濃厚的中國特色。民營等同于“非國營”，是一種利用民間資本進行經營的一種經營方式。民營企業是指非國有國營的企業。

1.3市場監管

市場監管是指政府或具有市場管理職能的組織，依法對市場主體及其交易實施監督和管理的行為。

2新常態下民營企業轉型升級中市場監管存在的問題

從監管主體上看，監督主體不明確導致職責不明、互相撕皮的問題。在監督體系方面，自上而下的監督強化，平行監督和自下而上的監督薄弱，造成監督不力。從監管方式上看，存在監管方式單一的問題。由于我國地區差異性較大，單一的監管方式很難適應新常態對民營企業發展的需要。新常態下降低市場準入門檻后，企業的數量確實有大幅增長，但是有許多的企業是有名無實，這些企業對政府市場監管加大了難度。從監管過程來看，存在事前認識不足，事后監管不嚴的問題。工商登記制度改革之后，大大降低了準入門檻，很多企業認為只要辦理了營業執照就可以營業，行政許可沒那么重要。降低市場準入門檻，絕不是完全開放。監管不嚴將直接導致市場體系的混亂，嚴重阻礙經濟的發展。

3市場監管不力的原因

1）監管部門崗位設置不合理。十以來，我國政府進行了新的行政機構改革，對政府職能提出了更高的要求。然而，政府職能轉變不是一蹴而就的。當前，政府服務意識不斷提高，但仍有些地區監管部門崗位設置不合理，出現交叉管理和重復管理的現象。2）監管體制不健全。面對國際、國內經濟新常態的的形勢，我國民營企業必須加快轉型升級步伐。但是政府在市場監管的某些政策方面還沒有完全適應新常態，有些原定政策已經不適用于轉型升級中的民營企業。3）前期培訓不足。在改革的新階段，不論企業還是監管部門都需要對新常態下的改革充分的認識，進行前期培訓。企業年鑒制度的取消，使得許多的企業對于年報并不重視，而往往出現漏報情況。隨著新常態的到來，政府應加大對企業和政府人員的前期培訓，增強企業和監管人員的管理意識。

4措施

4.1完善監管部門崗位設置。市場監管部門要以國家的法律法規為依據，避免出現機構臃腫、一崗多人的現象。監管部門必須制定相關的制度，包括事前、事中、事后全套的監管措施，并將不同的職責分配于不同的崗位，各盡其職，各負其責。4.2創新市場監管方式。創新市場監管方式就是要從正反兩方面入手。一方面，監管部門對民營企業的市場行為進行嚴管，快速地對市場信息做出反應，并且要有及時處理緊急情況的能力；另一方面，要健全激勵機制，對于一些民營企業的規范合理的市場交易行為應給予一定的獎勵，以鼓舞其他企業向它們看齊。4.3加大民營企業和政府部門的培訓力度。政府應對民營企業進行專門的培訓學習，并且對不同地域的企業進行差異化的培訓，這樣既可規范企業的市場行為，也能讓企業更快地了解和學習國家的方針政策。另外，政府部門內部也應加強政策學習，增強政府公務人員的服務意識和責任意識，從而提高我國民營企業轉型升級中政府市場監管效率。

5結束語

我國的民營企業已經進入了非常重要的轉型期，這是在新常態背景下，民營企業必須要經歷的一個階段。而在民營企業轉型升級過程中，政府市場監管起著至關重要的作用。當前，有些地區仍然存在監管體制不健全、監管方式單一、監管不嚴等問題。必須進一步完善市場監管體制，做到事前預防、事中嚴管、事后處理的整套流程；創新市場監管方式，做到懲罰分明；加大企業和政府公務人員的培訓力度，增強監管意識，才能實現我國民營企業轉型升級。

作者:于志婷 李新 單位:長春工業大學 吉林農業大學

參考文獻：

[1]王小廣.新常態下我國2015年經濟形勢展望和政策建議[J].國家行政學院學報,2014(6):76.

[2]張亞麗.民營企業轉型升級中的政府作用研究[D].遼寧大學,2015.

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一、強化行業自律和市場環境治理

當前行業經濟增長下行和經濟效益嚴重下滑，除產能還有新增、外部需求有一定減少的共性因素外，行業內缺乏協調、共享發展的理念和行業自律不足是不可忽視的主要因素。為共同能動應對當前建材行業嚴峻的發展形勢，有效遏制建材行業增速和效益繼續下滑，全行業首先要共同樹立協調、共享的發展理念，把思想認識統一到行業興企業興、行業企業共命運的共識上來。

第一，全行業要樹立正確的價值觀、發展觀、行業榮辱觀、職業道德觀，深刻認識行業利益高于企業利益、企業利益寓于行業利益的辯證關系，認識維護行業利益是保護企業利益的根本前提，為了行業企業的今天和明天，必須尊重市場規律，尊重行規行法，尊重價值規律，尊重勞動成果，按實際需求組織生產，反對繼續新建產能，反對無序跌價、損人不利己的行為。在行業內形成抱團取暖、協同發展、共享發展的共識和良好氛圍。

第二，各級、各類建材行業協會要積極主動發揮作用，加強對各地區、各產業生產經營的組織協調。全國性各產業類協會要制定對各產業企業有約束力的、有責任追究的、要違規者承擔后果的自律規則與公約;各省市協會要制定解決區域內市場協調與治理的規則。2016年上半年要在水泥、玻璃、建筑衛生陶瓷三大產業率先建立有效的行業自律機制。通過研究制定相關規則與公約，強化行業自律，制止低價傾銷的惡性競爭行為，并有效組織行業力量堅決抵制不講行業道德、有損行業整體利益的行為。對違反規則、公約的企業進行呼吁、約談、制止，甚至懲罰。凡帶頭違約者，勸其退出各級協會組織。使行業協調與自律、維護市場秩序工作落到實處，真正敢作為、有效果。

第三，建材行業廣大企業要正確認識當前形勢，把握住遏制經濟增長下行和下滑的主動權，合理組織生產，規范營銷行為，從自身做起，嚴格杜絕并敢于制止惡意擾亂市場正常秩序的行為，通過主動加強自律，積極參與制定區域、行業自律規則和公約并主動遵守，共同維護行業秩序和市場環境。

第四，按市場需求組織生產。建材供給側矛盾除了產能嚴重過剩的直接原因外，不按市場實際需求組織生產也是一個重要因素。化解產能嚴重過剩是一個漫長的歷史過程，在主要產業產能利用率總體不到70%的背景下，生產組織必須服從客觀需要，不能有多大產能開多大馬力，這是造成無序競爭的根源之一。為此水泥行業要將錯峰生產由北方地區延伸到南方各省市區域，不僅北方地區要限產、錯峰生產，南方其他區域也要按區域需求有效組織錯峰生產或限產;平板玻璃行業要積極組織研究和探索適應行業生產特點的提前冷修、推遲點火、降低拉引量等限產措施。產能過剩行業都要結合本行業、本區域的特點，有組織地一方面挖掘限產潛能、一方面開發新的經濟增長點，促進過剩產品限產、短缺領域開發。

二、企業要繼續挖掘潛力，降本增效，向經營要增效、用管理降成本

挖掘潛力、降本增效是企業永恒的課題。尤其是在當前形勢下，加強精細化經營管理，降低成本和管理費用，是企業應對市場需求減少、企業效益下滑最直接、最有效的手段。

第一，企業要堅持向內挖潛的意識不放松，堅持向經營要增效，用管理降成本，從價格出效益，通過堅持不懈地挖掘自身潛能達到積微成著的效果，實現降本增效，遏制效益下滑，提升盈利能力。同時要主動開發新產品，創新營銷模式，通過延伸產業鏈、拓展服務產業、增加深加工產品比重和提高產品附加值等手段優化存量，尋找和增加新的經濟增長點。

第二，各級、各類建材協會每季度都要召開相關會議或活動，引導并促進區域內企業挖潛增效，在區域內樹立標桿企業并明確對標的標準，著力組織開展區域性、行業性的對標活動;組織企業大力開展以技術創新、資源優化配置、節能環保、提高運行效益為目的的技術改造。及時跟蹤、了解企業在生產營銷新方式、降本節能新工藝等方面好的經驗和做法，通過設立合理規則，在區域內、行業內進行有條件的推廣和應用，共同提升企業有效抵抗風險的能力。

三、共同推進建材工業供給側改革，堅決遏制新增產能，增加有效供給

建材行業當前面臨的經濟增長下行、效益嚴重下滑問題，表面上是外部市場需求不足、傳統產業產能嚴重過剩的問題，實質很大程度上是有效供給不足的結構性短缺問題。因此，要從建材供給體系入手，加強推進建材行業供給側結構改革，根本問題是要真正轉變發展方式，在堅決遏制新增產能的同時，把開發新需求、增加新產品、拓展新的應用領域擺在行業、企業一切工作的首位。被動能不能擺脫、困難能不能擺脫關鍵是新需求有沒有，因此要把開發、開拓新需求作為應對經濟增長下行和扭轉經濟效益下滑的根本手段。

第一，堅決遏制低效雷同技術的傳統產業新增產能。各級、各類省、市、區建材行業協會都要積極向政府部門呼吁和建議，再次修改新項目的審批辦法，改變利益沖動左右項目的體制弊端，建立一套由政府相關部門、中介機構、紀檢監管機構和協會共同參與的公平、透明、公正的制衡監管機制;全行業要加強自身利益和行業利益維護意識，各地方協會和廣大企業要主動舉報和曝光違規新建生產線，并采取有力措施進行懲戒。對所在地區仍有新建產能且制止不力的地方協會也要予以通報。

第二，加快淘汰落后產能，促進產業結構優化。各產業都要在確保按照現有標準完成淘汰落后任務的基礎上，依據環保、能耗、質量、安全等國家標準，制定一批新的落后產能和低效產能淘汰標準，并致力推動政府出臺。同時，創新和提升一批現有的國家和行業標準，淘汰一批相對落后并已失效的產品、裝備標準，率先推動標準本身的轉型升級，推動行業轉型升級邁出實質性步伐。

第三，加快綠色建材生產與應用，增加和培育新的增長點。要認真落實《促進綠色建材生產和應用行動方案》的要求，制定綠色建材標準和生產、應用相關實施細則。每個產業都必須有明確的新的應用領域、新的功能與新的用途的新技術、新產品、新裝備的綠色建材產品的開發目標和應用支撐點;著力發展建材新興產業，進一步提出發展建材新興產業的扶持政策，通過打造產學研于一體的產業發展模式，突破關鍵技術與裝備瓶頸、突破產業化和規模化的瓶頸，推動建材新興產業發展;積極發展綠色服務產業鏈，結合產業特點，形成有針對性的產業服務模式，尤其是加速開發特種水泥和水泥窯協同處置生活垃圾的推廣應用，加快低輻射節能門窗玻璃的推廣和應用，加快一批傳統產業深加工產品的發展。

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關鍵詞:資本監管;銀行;競爭度

中圖分類號:F830文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)04-0014-03

一、引言

2004年銀監會頒布了《商業銀行資本充足率管理辦法》,標志著我國正式開始對商業銀行實行資本監管。 在隨后幾年內,我國資本監管得到了長足的發展,尤其是金融危機后對資本監管進行了一系列的改革和完善。我國銀監會于2009年8月18日向各大商業銀行下發《關于完善商業銀行資本補充機制的通知》(征求意見稿),修訂后于2009年10月21日正式下達至各商業銀行,限制了次級債在商業銀行間的互相持有。2009年12月16日我國銀監會了《商業銀行資本充足率信息披露指引》,對商業銀行資本充足率信息披露的范圍、內容和流程規范等提出了明確的監管要求。2009年12月24日銀監會了《商業銀行資本計量高級方法驗證指引》,為商業銀行建立有效的驗證體系提供了明確的標桿。2010年1月13日銀監會《商業銀行資本充足率監督檢查指引》,通過監管部門的監督檢查,推動商業銀行完善風險管理體系和控制機制,實現資本要求與風險水平和風險管理能力的密切配合,提高商業銀行抵御風險的能力。

1988年頒布的《巴塞爾協議》是全球最早的統一資本監管標準。《巴塞爾協議》除了提高商業銀行抵抗風險能力外,還統一了資本充足率要求,維護了商業銀行的公平競爭。各個國家對資本充足率要求的不同而導致各國商業銀行在國際上的競爭力也不一樣,資本充足率要求低的國家銀行往往會保持較高的競爭力,但同時也增加了風險。統一資本監管要求不僅能保持商業銀行國際公平競爭,也有利于一個國家國內銀行業的公平競爭。

也有一些學者提出了資本監管并不能完全保證銀行業的公平競爭。一是因為各國對資本監管的態度不同,有的要求嚴格,有的則較松;二是不同銀行獲取資本的成本不同,Zimmer和McCauley(1991)對1984至1990年的加拿大、德國、日本、瑞士、英國和美國商業銀行資本成本進行了研究,發現美國最高,而日本最低,美國是日本的近四倍。[1]雖然我國對待各商業銀行的資本監管態度一致,但各商業銀行獲取的成本可能存在差異。本文通過對我國資本監管對銀行業市場競爭度的影響進行了分析和檢驗,提出進一步改善我國商業銀行資本監管的對策建議。

二、變量與數據

(一)銀行業市場競爭度

測量市場競爭度的方法主要有兩種:結構的方法和非結構的方法。結構的方法有市場集中度(CRn)和赫芬達爾指數(HHI);非結構的方法有Bresnahan和Lau模型(簡稱BL模型),Panzar和Rosse模型(PR模型)。目前應用最為普遍的是PR模型,國內已有學者開始將PR模型用于我國銀行業競爭度的研究。趙子銥等(2005)以四大國有銀行和股份制銀行為樣本分析了我國銀行業的競爭度,發現我國商業銀行整體處于壟斷競爭狀態,四大國有銀行之間具有完全競爭市場的特點,股份制銀行之間的競爭程度低于國有銀行。[2]黃雋、湯珂(2008)也使用該方法對韓國、中國和臺灣地區的銀行業競爭度進行了比較。[3]李偉、韓立巖(2008)對外資銀行的進人對我國銀行業市場競爭度影響進行了實證研究,[4]也有學者用銀行年貸款余額占所有銀行年貸款余額的比例表示銀行業市場競爭度。[5]

PR模型將銀行收入與投入要素價格的變動彈性之和定義為H統計量,用于衡量市場的競爭度。用R表示銀行收入,w表示投入要素價格向量,z表示其他外生變量,則銀行收入函數可表示為:R=R(w,z);H統計量表示為: 。

H的大小可用來表示銀行業競爭的激烈程度,即H越大,壟斷力量越弱,市場越具有公平性。H0,表示為完全壟斷市場;0

(二)銀行業資本監管

我國商業銀行資本監管始于20世紀90年代。1993年中國人民銀行第一次公布資本充足率的測算標準,我國將資本充足率納入了商業銀行監測范圍。1994年初,中國人民銀行了《關于資本成份和資產風險權數的暫行規定》,對銀行的資本構成做出了明確的規定。1996年,中國人民銀行出臺了《商業銀行資產負債比例管理監控、監測指標和考核辦法》,在規范商業銀行資產負債比例管理的同時,對計算信用風險資本充足率的方法提出了具體的要求。由于上述資本監管沒有相關的懲罰制度,我們稱之為資本監管軟約束階段。2004年中國銀行業監督管理委員會頒布了《商業銀行資本充足率管理辦法》,我國進入資本監管硬約束階段,開始正式意義上的資本監管。商業銀行資本監管可以用商業銀行資本充足率來表示,資本監管越全面越嚴格,越有利于銀行業的公平競爭,資本充足率本文用CAP表示。

三、實證檢驗

(一)變量序列的平穩性檢驗

本文采用ADF檢驗法檢驗變量CAP和H的平穩性。首先根據其基本時序圖確定ADF檢驗的基本形式,再根據赤池信息準則(ATC)確定滯后階數,最后根據ADF統計量判斷其是否平穩。檢驗結果如表3所示。

ADF檢驗結果表示,資本充足率(CAP)和銀行業競爭度(H)均在5%的顯著水平下平穩。CAP的ADF值-4.952966大于-5.835186表示在1%的顯著水平下不平穩,小于-4.246503則說明在5%的顯著水平下平穩。H的ADF值-4.414625大于-5.835186表示在1%的顯著水平下不平穩,小于-4.246503則說明在5%的顯著水平下平穩。CAP和H均在5%的顯著水平下平穩,則可直接對其進行相關性檢驗。

(二)相關性檢驗

相關性分析表明兩者之間的相關系數為0.015497,且其伴隨概率為0.0000,表明在CAP和H之間存在相關性,但相關系數非常低。結果顯示出資本監管與銀行業市場競爭度存在相關關系,但相關度較低。

(三)Granger因果檢驗

時間序列資本充足率(CPA)和銀行業競爭度(H)均為平穩,所以可直接對其進行Granger因果檢驗。

Granger因果檢驗結果顯示,對于“H不是CAP的Granger原因”的原假設,拒絕它犯第一類錯誤的概率是0.41346,沒有理由拒絕“H不是CAP的Granger原因”的原假設,可以得出H不是CAP的Granger原因的結論。對于“CAP不是H的Granger原因”的原假設,拒絕它犯第一類錯誤的概率是0.98585,沒有理由拒絕“CAP不是H的Granger原因”的原假設,可以得出CAP不是H的Granger原因的結論。檢驗表明,銀行業資本充足率(CAP)和銀行業市場競爭度(H)之間互不為因果關系,即資本監管不會直接影響我國銀行業市場競爭度。

四、結論及建議

本文分別對2000-2009年我國商業銀行資本監管與銀行業市場競爭度進行了相關性分析和Granger因果檢驗,得出以下結論。

一是我國銀行業市場處于壟斷競爭格局,不過壟斷的力量正逐漸減弱,市場競爭越來越激烈。其主要原因是商業銀行股份制改造和引進戰略投資者使得商業銀行運作獨立性增強,城市商業銀行的規范和改革促進市場的競爭,我國銀行業競爭度還有較大上升空間。

二是根據IMF統計數據,我國商業銀行整體資本充足率在近幾年雖有一定程度的提高,但資本充足水平離監管要求還有一段距離,說明我國資本監管的強度還有待提高。

三是相關性分析結果表明資本監管與銀行業市場競爭度存在相關關系,但相關系數較低,Granger因果檢驗顯示資本監管與銀行業市場競爭度之間不具有因果關系。這說明資本監管在一定程度上可以影響銀行業市場競爭度,但目前影響我國銀行業市場競爭度的主要因素并不是資本監管。

基于上述結論,筆者提出兩點建議:一是堅持嚴格的資本監管,制定精細的資本監管標準,力求給市場營造一個公平的環境,完善資本充足率的計量和披露,杜絕商業銀行“占空子”,進行惡性競爭;二是繼續深化商業銀行體制改革,讓商業銀行運作更加透明化,減少政府變相對商業銀行的干預,構建完善的商業銀行公司治理結構。

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[5]阮敏.銀行競爭與經濟增長的協整和因果關系分析[J].海南金融,2009(4).

The study on the influence of capital regulation on the market

competition degree of Chinese banking industry

WU Ci-bing

(College of finance, Hunan Univ, Changsha410079, China)

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關鍵詞：利率市場化 風險商業銀行風險管理時策

一、加強主動管理.優化資產負債結構

    從西方商業銀行的實踐來看，資產負債管理的主要目的之一是將由于利率變動而造成的經營風險降至最低限度，通過資產負債管理使銀行保持穩定的利差，也使其具有流動性和資本充足性。對于國內商業銀行來說，當務之急是要進一步強化資產負債管理，變被動為主動。通過指標體系的建立以及技術手段的運用等方法，積極地調整銀行的資產負債結構，在兼顧流動性、安全性和盈利性的前提下，通過資產負債在數量、時間、區域、品種、對象上的合理配置，實現銀行收益的最大化。調整的主要思路:一是實現資產負債的結構平衡，如將長期高成本負債配置給高收益資產、短期負債配置給低收益資產，以實現資產負債成本對應性。二是實現資產負債的利差最大化，如增加高利率資產占比、降低高利率負債占比、靈活運用浮動利率等，擴大資產負債利差。三是適當增加一般存貸款以外的資產負債，如提高債券、投資、外幣資產等非貸資產業務的比重，提高資產的變現能力;積極開展主動型負債，如進行同業拆借、向人民銀行申請再貼現貸款、向國際貨幣市場借人資金、爭取發行金融債券等等，以此來分散、降低風險，提高銀行經營的流動性。四是嚴格控制庫存現金、固定資產等非生息資產的過快增長，同時大力壓縮銀行不良資產的百分比。

    二、借鑒國際先進的資產負債管理思想

    (一)缺口管理。缺口解決的是缺口所帶來的流動性風險，通過對資產與負債管理，化解市場利率變動對商業銀行帶來的流動性風險。因此，要求商業銀行對在一定計劃期內需要重新定價的資產與負債進行分析，并采取一些必要措施，優化資產與負債結構，達到控制風險的目的。商業銀行可采取較為保守的缺口管理，使利率敏感性資產等于利率敏感性負債，即利率敏感性缺口為零。這時利率的波動使商業銀行資產收益率與負債成本同向變動，收益大于成本，從而化解因利率波動而帶來的流動性風險。但資產與負債在動態過程中難以實現零缺口，銀行也可采取積極的缺口管理。

    (二)平均期限管理。平均期限管理指銀行資產或負債的現金流量現值的加權平均期限。當固定利率資產平均期限不等于固定利率負債平均期限時就產生了風險。在正期限風險時，即固定利率資產的平均期限長于固定利率負債的平均期限，利率上升會導致資產的市場價格下降幅度大于負債的市場價格下降幅度，這時，銀行可通過減少較長期限資產，增加較短期資產，增加較長期限負債，減少較短期限負債等達到防范流動性風險的目的。同理，在負期限風險時，利率下降會導致資產的市場價格上升幅度小于負債的市場價格上升幅度，銀行可通過增加短期借款，減少短期貸款等措施來達到目的。

  (三)衍生工具對沖。利率市場化后，利率波動使商業銀行的利率管理難度加大，為使商業銀行免受利率波動的損失，實現保值、增值的目的，通常采用利率期貨、利率期權等金融衍生工具來回避利率風險。利用利率期貨合約對沖風險:在正缺口時，商業銀行面臨利率下降的再投資風險，那么銀行可買人期貨合約。當市場利率下降時，銀行損失可從期貨市場上得到彌補;而利率上升時，銀行會獲得收益。相反，在負缺口時，賣出利率期貨合約對沖風險。利用利率期權合約對沖風險:在正缺口時，銀行可購買看漲期權，當市場利率下降，銀行則可從期權合約中獲益，從而抵銷正缺口因利率下降而造成的流動性減少。在負缺口，銀行可購買看跌期權，當市場利率上升，銀行則可從期權合約中獲益，并抵銷負缺口因利率上升而造成的流動性減少。利用利率掉換對沖風險:通過利率掉換，銀行可將固定利率變為浮動利率或將浮動利率變為因定利率，使利率敏感性資產與利率敏感性負債相匹配，降低利率風險。誠然，隨著經濟的發展和國際金融一體化的進程加快，市場利率波動受國內、國際的諸多因素影響，商業銀行難以準確預見利率的走勢，為防范流動性風險，就應加快金融產品的創新步伐，不斷推出新的金融衍生產品。

三、掌握現代技術，提高利率管理水平

    在西方商業銀行的利率風險管理中，各類現代信息技術得到了廣泛和深人的運用。數據庫技術、網絡技術、人工智能技術及其他一些信息處理加工技術，如金融工程技術、系統動力學技術、運籌學技術、決策預測技術等為銀行的利率風險管理提供了強有力的武器。從長期看，我國利率市場化不可避免。另外，我國商業銀行已經參與了大量的國際金融業務，因此，掌握現代利率風險管理技術不僅是未來的要求，而且是現實的需要。一方面，商業銀行要運用編制缺口分析報告、凈持續期分析、凈現值分析、動態收人模擬等方法，通過計算機軟件技術模擬市場利率變化對銀行資產、負債價值的影響，進而分析出銀行現有的資產、負債承擔了多大的利率風險，側算出銀行利潤的變化狀況，給出風險最小、效益最優的優化調整方案。另一方面，要探索利索風險的表外業務控制方法，加強對遠期利率協議、利率期權期貨、利率互換等金融衍生產品的研究和運用，特別是掌握其中的基本原理和技術。如在我國貨幣市場、債券發行和二級市場上，利用套期保值技術來規避利率風險就顯得十分重要。

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隨著云時代的到來，企業級存儲市場具備更大的機會在過去的3年間企業級存儲市場的平均增速高于個人存儲市場。隨著云存儲的發展個人存儲市場的需求會進一步向云轉移，企業級存儲市場具備更大的發展潛力和投資機會。

企業存儲系統由硬件和軟件組成，其中軟件地位日趨重要

其中硬件系統可分為控制層、通訊層和存儲器件層三個層次，而軟件管理技術主要依托硬件控制層運行。存儲器件層使用的存儲介質可分為HDD和SSD兩大類；控制層的硬件架構有三種：DAS/NAS/SAN。面向大數據的GFS/Hadoop軟件架構、虛擬化與超融合架構以及混合云存儲管理都是近年流行的管理軟件技術。

目前不論是EMC/Netapp等市場份額靠前的巨頭還是創業型公司都將業務重點放到了虛擬化與超融合、軟件定義存儲、混合云、大數據存儲以及數據安全管理等軟件技術上。大企業的硬件收入停滯而服務收費占比逐漸增加，各類企業都開始訂閱等新收費模式收取軟件費用。

HDD市場逐漸萎縮，SSD市場快速發展

近年HDD市場僅存三家生產商，壟斷并未帶來超額利潤。SSD高速增長并有替代HDD的趨勢。3D Xpoint等新技術可能顛覆存儲器件整個產業。

中國廠商的機遇與挑戰

中國存儲系統廠商目前在硬件性能指標上逐漸追趕國際競爭對手，其中領跑者浪潮信息的旗艦產品部分參數對標EMC旗艦產品。中國廠商在軟件方面還有一定的差距需要彌補。綜合存儲系統軟硬件技術，A股中浪潮信息優勢明顯、中科曙光亦有相當基礎。我們重點推薦浪潮信息和中科曙光。

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關鍵詞：物流管理；應用型本科；實踐教學體系；

作者簡介：關高峰(1979-)，男，講師，博士研究生，研究方向：物流與供應鏈管理；作者簡介：李詩珍(1966-)，通訊作者，女，湖北荊州人，博士，長江大學管理學院教授，研究方向：物流與供應鏈管理。

1引言

隨著經濟全球化，產品的流動需要“更快、更強、更好”。而競爭日益激烈，企業不得不面臨成本控制的問題，高效率、低成本、合理化的物流管理對企業的重要性越來越突顯，物流管理人才的需求也愈加迫切。物流管理是一個綜合性強、操作性強的學科，學科的特色要求在教學活動中必須注重理論與實踐相結合。夯實專業基礎知識，強化實踐教學，培養高素質的物流管理人才，是物流管理專業教學改革的迫切要求。

長江大學于2005年開設了物流管理本科專業，培養定位是為社會輸送物流業、商品流通業、生產制造業的應用型和復合型物流管理人才。長江大學經過幾年的實踐和探索，逐步形成了一套科學、有特色的實踐教學體系，并取得了較好的教學效果。本文以長江大學為例，對應用型本科院校物流管理專業實踐教學體系構建方案進行研究。

2物流管理應用型本科的特點

物流管理專業的應用性人才是指能將物流管理專業知識應用于物流社會實踐的專門人才類型。應用型本科院校物流管理專業與研究型大學相比，其培養的人才具備更強的實踐性和應用性；與高職院校相比，其培養的人才具有更為寬廣的理論基礎和可供廣泛遷移的知識平臺[1]。應用型高校區別于研究型高校的一個重要標志是其具有特色的實踐教學模式，通過建立合理的實踐教學體系，來提高學生動手操作能力和解決實際問題能力。以培養物流管理應用能力為主線，以“應用”為主旨來設計學生的知識、能力、素質結構和培養方案，構建實踐教學內容體系，是物流管理應用型本科的顯著特點，也是培養物流管理應用型專門人才的有效途徑。

3實踐教學模式

目前，雖然各類高校物流管理專業的實踐教學體系不盡相同，側重點各異，但實踐教學的具體形式大同小異，可以概括為以下幾種模式。

3.1傳統實驗室模式

培養實用性人才的關鍵環節就是實驗。為了培養學生在物流工作中的實際操作能力和獨立解決問題的能力，國內高校紛紛建立了物流實驗室。國內物流實驗室大致可為三種類型：一是以物流軟件建立模擬實驗的物流實驗室；二是以物流軟件建立模擬平臺，并配以部分硬件設施的物流實驗室；三是以自動化設備建立實驗活動的物流實驗室[2]。實驗室將物流理論與實踐緊密結合，使學生在實踐中應用理論，在實踐中發展理論。如北京交通大學、北京物資學院和吉林大學軍需科技學院等院校建立起的物流實驗室均取得了良好的教學效果。

3.2校外實踐基地模式

校外實踐教學基地是指相對穩定的且具有一定規模的供學生參加教學實習的場所。它為學生完成實習、專業技能訓練和第二課堂活動等實踐教學提供相應的條件和必要的服務。通過組織學生到校外實踐教學基地接受實訓或實習，不僅可以使學生把書本上的理論知識與企業實際物流業務相聯系，而且可以增加學生對企業、企業物流和社會的了解，同時也可以促進學校與企業之間的合作。

3.3創新創業能力培養模式

創新能力是創業者應具備的重要品質，創業本身就可視作創新的一種表現形式，在創業和持業的過程中，創新是企業發展進步的主要動力源泉[3]。創新創業能力的培養主要通過以下三個方面加強：

(1)職業資格證。實踐表明，用人單位在招聘應屆畢業生時，除了對畢業證書、英語及計算機能力的要求外，也非常關注畢業生是否獲取相關專業的職業資格證書，對于獲取相關職業資格證書的畢業生，不僅容易得到工作，而且起薪標準也相對會高于無證書的畢業生[4]。物流管理專業方向的學生在校時可以取得由人力資源和社會保障部頒發的下列職業資格證書之一：物流師、物流采購管理師、物流配送管理師、物流倉儲管理師、國際貿易貨運師、人力資源管理師等。

(2)設計大賽。物流設計大賽作為一個全國高校大學生廣泛參與的課外活動，極大地激發了學生的積極性和創造性。從確定參賽主題，收集、分析、整理資料，完善論點到設計數學模型，優化系統設計和撰寫研究報告，都由學生自發組織團隊共同完成，極大地提高了學生的溝通協調能力、人際交往能力和團隊合作意識。學校的實驗室、圖書館、電腦室等教育教學資源都得到充分利用，不僅讓學生在參加設計大賽的過程中提高了自身綜合素質、鍛煉了創新能力，還使學生更加了解社會和企業，提高學生的就業競爭力。每個大學生在比賽中都充分展示了自我，發掘了自身的長處和彌補不足。總之，物流設計大賽是一個提高學生自我意識和綜合素質的實戰平臺。

(3)項目驅動學習。項目驅動學習方法，是通過具體項目的教學和學習，使學生不僅專注于物流管理專業的中心原則和概念，同時也使學生融入有意義的項目任務，使學生積極地進行學習、獨立地完成知識架構和能力訓練。比如為企業設計第三方物流解決方案，在項目實施的過程中，學生必須充分發揮主動性和創造性，設計多種方案和方法來完成項目，并進行比較和討論得到最優選擇。同時，在項目驅動過程中不僅培養學生的各種調查能力和分析問題、解決問題的能力，也培養學生的交際能力和意志力。總之，項目驅動學習法有利于培養學生的創造能力、規劃能力、組織能力、交際能力和團隊精神，有利于學生畢業時實現“零距離”上崗[5]。

4物流管理專業實踐教學體系構建

4.1構建思路

(1)建立校企聯席會議制度，按社會需求設置實踐課程。定期召開校企合作聯席會議，學校在人才培養過程中經常性聽取行業企業的意見。通過聯席會，協調專業建設、課程建設、教師培訓及兼職教師聘任、實習基地建設、學生實訓實習與就業等工作。雙方通過簽訂產學研合作協議和合作辦學協議等來鞏固雙方的合作關系，確保實踐教學課程按社會需求設置，提高學生快速適應社會需求的能力。

(2)加強實驗室建設，高效提升學生應用能力。長江大學經濟管理實驗教學中心從1989年建立以來一直不斷強化建設和改革創新。近年來，學校累計投入546萬元用于中心的建設，配置了比較先進的計算機和網絡設備，購置了一批先進實驗教學軟件，有效地改善了物流管理專業的實踐教學條件。在實驗教學中樹立“以教師為主導、以學生為主體”的指導思想，探索新的實驗教學方法和實驗室管理體制。由于資金方面的限制，目前在實驗室中完成的實驗主要以物流軟件為主，如企業物流系統模擬實驗、供應鏈管理實驗等。此外，現代物流綜合實驗室已納入中央財政資金資助計劃，正在籌建之中，預計明年可以投入使用。

(3)建立創新創業實踐平臺，快速提升學生創新創業能力。應用型本科培養是一個非常注重實踐的教育活動。創業實踐活動是培養大學生創業精神、提高創業能力的重要途徑。通過舉辦各種創業策劃大賽，鼓勵學生從事創業實踐活動，幫助大學生選擇合適的創業項目，指導學生準備商業計劃，使創業項目轉化為現實生產力，讓學生能體驗到創業實踐過程的樂趣，使其具備攻堅克難的創業精神，使他們在潛意識中形成創業意識。項目經費常通過學校資助、學生自籌、企業贊助等多種形式獲得。

4.2實踐教學體系構建

在充分認識實踐教學在物流管理人才培養過程中重要性的基礎上，結合社會發展對高素質應用型人才的需求特性，長江大學對物流管理實踐教學的組成部分進行了系統的調整，構建了物流管理專業實踐教學新的構架體系，如圖1所示。

(1)基礎知識學習。圍繞長江大學應用型人才的培養目標，首先要夯實物流管理專業基礎知識，才能開展好實踐教學。依據物流管理專業的人才定位和培養目標，確定了由公共基礎課程、學科專業基礎課程、專業核心課與專業方向課程組成的課程體系，后三種類型的課程中均不同程度安排有相應的實驗上機或實地參觀。推行“2長1短”學年教學的學期制，即將每個學年劃分為3個學期，即2個長學期和1個短學期，長學期大約為18周，短學期3-5周不等。長學期主要安排必修課和部分選修課，學生按照本專業通用標準進行理論課程和相關實踐課程的學習；短學期主要安排學生在學校或到企業進行學習實訓，學生按照企業對人才要求的標準進行不同層次的實習。理論教學與實踐教學同步并重，課堂教學與生產實際密切結合，使學生感受到所學理論是活生生的理論，所獲取能力是實際有用的能力。

(2)專業素質提升。這一階段的實踐教學主要是專業技能的訓練，從而使學生的專業素質得到提升。一部分課程在實驗室完成，如企業物流模擬實驗、供應鏈管理實驗等，另一部分則在校外實習基地完成，如物流認識實習、畢業實習等，通過實習達到加深學生對相應原理的理解和應用的目的。目前，長江大學先后與成都威諾電子設備制造有限公司、江漢油田供應處、河南油田供應處、荊州郵政物流局、兩湖綠谷物流股份有限公司、湖北荊鵬軟件集團有限公司簽訂長期合作協議，共建校外實習基地6個，基本滿足物流管理專業各類實踐教學的需要。長江大學從大二開始就選派教學及實踐經驗豐富的教師和聘請企業技術人員作為學生的專業導師，采取“師傅帶徒弟”的方式指導學生的學習與實踐，增強教學的針對性、實用性和有效性，通過大學生創新課題研究、校企合作等各類項目的引導，培養實用的物流管理人才。

(3)綜合能力開發。綜合能力開發階段主要包括軍事理論與軍訓、社會實踐、學科競賽和創新性實驗項目。目前長江大學實習帶隊老師與學生一起參加校外實習基地的實踐教學活動；指導學生參加各類全國性的學科競賽，如：全國大學生物流設計大賽、“挑戰杯”大學生創業設計大賽等；鼓勵學生從事科學研究，指導學生申報“全國大學生創新性實驗設計項目”的立項和研究工作。學生每年的畢業論文按“應用選題、真題真做”的要求，結合企業實際或科研真題，聘請校外專家承擔物流管理專業畢業設計指導和答辯工作，既提高了學生綜合分析和研究問題的能力，又為企業解決了實際問題。

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[關鍵詞]市場營銷；校企合作；實訓基地

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2017.10.129

校企合作是當前教育改革發展的重要路線，也是未來職業教育當中比較重要的發展思想。市場化經濟迅速發展的今天，對應用型市場營銷人員的需求量也在不斷上升，這就使得高職院校對這一類型人才的培養也加大了力度。在校企合作下的實訓基地的完善建設，是對應用型市場營銷專業人才培養的重要基礎。通過從理論層面加強應用型市場營銷專業校企共建實訓基地的研究分析，能為實際建設發展提供理論支持。

1 應用型市場營銷專業校企共建實訓基地的重要性和主要模式

1.1 應用型市場營銷專業校企共建實訓基地的重要性分析

應用型市場營銷專業校企共建實訓基地，在教學體制改革下有著其必要性和重要性。隨著我國的市場經濟迅速發展，社會生產力也不斷地提高，對各種類型的人才需求量也不斷增加，應用型市場營銷人才是稀缺人才，加強對這一類型人才的培養就顯得尤為重要。在社會上對新一代的應用型市場營銷人才的需求比較迫切的情況下，加快高職院校對人才培養的步伐，通過校企共建實訓基地，就成為培養應用型市場營銷人才的重要基礎條件。[1]

企業的發展對應用型市場營銷人才的需求也比較大，其更注重人才的專業能力、社會能力、營銷方法能力。這些都需要進行全面的培養，單純地依靠學校進行理論知識的灌輸是不夠的。需要通過在校企合作模式的應用層面進行加強，構建實訓基地為專業化的應用型市場營銷人才培養目標實現打下良好基礎，也為市場營銷人才各方面能力培養提供良好條件。

校企合作模式下共建實訓基地比較有利于各自優勢的發揮，在資源方面能充分化利用。校企合作共建實訓基地對高技能市場營銷人才的培養比較有利，對傳統的教學模式有所突破，也為學生的實踐能力提高打下了基礎。實訓基地共建下的應用型市場營銷人才培養，對高職教育的可持續發展有著積極促進作用。

1.2 應用型市場營銷專業校企合作實訓基地建設模式

應用型市場營銷專業校企合作實訓基地有著多種模式，其中綠色實訓基地是比較重要的，也是應用比較廣泛的模式。主要是構建自身能產生效益的實訓基地實體，在這一模式下能更好保障實訓基地的正常運轉。[2]這一綠色實訓基地的模式應用，對應用型市場營銷人才的培養有著積極促進作用。在校企合作模式下學校能獲得第一手行業資料，這就為學生的實訓實習以及培訓提供了良好的發展環境。而對于市場營銷企業來說，也能在人才培養的成本上有效降低。

校企合作實訓基地模式中企業學院模式，也是當前比較流行的人才培養模式。企業學院也就是將企業當作校企合作主角，主要是為滿足企業人才需求而和高職院校進行合作的人才培養模式。企業學院可是非獨立法人合作類型，也可是獨立法人合作類型，在對這一人才培養模式的應用中有著比較高的要求。在經濟實力方面要能滿足實際應用需求，同時在無形資源方面要能夠具備相關的資格要求，對行業業務和運行的規律要比較熟悉，在這一模式應用下，學生能對市場營銷的行業知識快速地學習，可以對學生及時就業提供保障。

2 應用型市場營銷專業校企建設實訓基地的現狀和優化策略

2.1 應用型市場營銷專業校企建設實訓基地的現狀

應用型市場營銷專業校企建設實訓基地過程中，由于受到諸多層面因素的影響，還存在著一系列的問題有待解決，這些問題主要體現在實訓基地建設過于形式化，應用型市場營銷類型的學生在實習能力層面比較薄弱。校企合作中企業對實習生具體干什么沒有明確化，這就造成了學生的專業實踐能力得不到明顯提高。一些企業認為實習生沒有企業員工做事迅速，在對實習生的需求了解方面沒有充分重視，這就使得學生的專業知識技能沒有得到有效發揮。

應用型市場營銷專業校企建設實訓基地過程中，主要是以高校為主導的模式，學校在人才培養中占據著主導地位，這對企業主動合作積極性的激發也比較乏力，不利于校企的良好合作。[3]而在校企合作內部機制層面來說，學校為主的校企合作模式中，對人才培養的動力也比較缺乏，由于在雙方管理體制方面沒有健全化，以及在利益分配機制方面沒有完善化，這就必然會造成合作中出現種種問題。

2.2 應用型市場營銷專業校企建設實訓基地的優化策略

（1）加強應用型市場營銷人才的培養，在實施校企合作模式建設實訓基地時，要注重依托骨干專業，開辦特色企業。學校都有著自身的特色專業，在應用型市場營銷人才的培養過程中，有條件的可圍繞這一專業和企業進行結合，為學生的實訓實踐能力的提高提供有利條件，從而不斷提高教學的整體質量。市場營銷專業的實踐活動，也為促進校企合作提供了條件。另外，對專業理論教學完成后，市場營銷指導教師可到企業單位聯系實習，從而形成固定的實習基地。學校也可接受企業的委托，輔助企業培訓外銷員以及推銷員等，這些舉措都能為應用型市場營銷人才培養打下基礎。

（2）強化校企合作的理念以及意識，促進應用型市場營銷專業人才培養目標實現。校企合作過程中對教育改革創新方面要進行加強，從應用型人才培養的角度出發，將校企合作作為教學的重要依托，認識到校企合作的重要性。在合作體制中，通過機制創新，構建合作長效機制，從實際出發建設實訓基地。[4]在深入地推進校企合作機制的同時，要積極探索地方政府和行業企業共建實訓基地的新模式，充分發揮政府在校企合作中的積極作用，構建人才共育的科學模式，只有在這些基礎層面得到了加強，才能有助于市場營銷人才培養目標的實現。

（3）加強應用型市場營銷校企合作實訓基地建設管理力度。當地政府在引導方面要注重規范性文件的制定實施，對校企業雙方互有制約，形成合作規范。進一步促進校企合作共建實訓基地基礎能力建設，支持以及資助多種合作模式和工學結合的人才培養模式，讓實訓指導教師培養工作得到有效落實。充分重視合作組織管理以及實踐教學教師的培養，通過專題形式將典型經驗進行推廣。[5]可通過創新創業系列講座構建創新創業實訓班，這些方法的實施，也比較有助于市場營銷人才的培養。

應用型市場營銷專業校企共建實訓基地的建設發展，也可通過構建模擬營銷公司的方式發揮其基地實訓的作用。公司總經理可通過指導老師進行擔任，副總經理以及部門經理可通過學生進行擔任，在企業專業人員的指導下，將分工明確化，責任落實，這樣才能有效將企業專業業務讓學生及時性掌握。

3 結 論

綜上所述，處在當前的發展改革環境下，加強應用型市場營銷人才的培養，需通過校企合作模式，促進高職院校教學工作上一個新的臺階。也能有助于促進學生的專業技能掌握，為學生在未淼木鴕搗⒄狗矯嫣峁岣瘓驗。希望能通過此次對應用型市場營銷專業校企共建實訓基地的研究分析，為實際教學發展提供理論支持，促進高職教學質量進一步提高。

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篇10

關鍵詞：利率市場化；商業銀行；利率風險

利率市場化提高了社會資源配置效率，推進了金融市場的創新，改善了貨幣政策傳導機制。但任由利率在市場機制不健全、宏觀經濟不穩定的情況下隨市場供求波動會使商業銀行利差減少，營運能力降低甚至面臨破產的命運。只有化解了在這場利率市場化進程中商業銀行所遇到的利率風險，我國才能化風險為成功，走向經濟發展的前沿。

一、我國進行利率市場化的意義

利率市場化是60年代末70年代初由麥金農提出的，他指出市場化的利率是貨幣市場下由貨幣的供給和需求決定籌資數量的利率水平。推進我國利率市場化對于我國商業銀行具有十分重要的現實意義。

（一）提高銀行對利率的自主定價能力

利率由中國人民銀行決定的時候，無法真正體現商業銀行實際的經營狀況，利率的價格機制根本沒有發揮空間。當利率由金融市場決定的時候，此時的利率是反映了金融市場供求關系的價格，商業銀行在此基礎上，綜合考慮銀行的成本與風險等多方面內容，進行利率的決定。銀行可以實行利率差別定價，針對不同的顧客設立不同的利率，例如銀行綜合考慮后，對于低風險的客戶設立較低的利率水平，對于高風險的客戶設立較高的利率水平，從而優化銀行的客戶結構，提高銀行的盈利水平。

（二）促使國有銀行向商業銀行轉軌

利率市場化形成后，將會明顯的為國有銀行帶來一定的風險，國有銀行為了抵御風險便會建立自主經營、自負盈虧、自我約束的機制，促進其向商業銀行轉軌，提高金融機構的競爭力①。

（三）促進金融機構的金融創新能力

傳統的商業銀行的盈利來源主要是存貸款的利息差，在中央銀行實行利率管制的時候，商業銀行無需考慮其他的盈利渠道，也不會進行金融創新。然而實施了利率市場化后，商業銀行為了規避利率市場化帶來的風險便會進行金融工具的創新，從而使得我國金融市場得以完善和發展，有利于經濟的進一步發展。

二、利率市場化對商業銀行利率風險的影響

1997年，巴塞爾委員會了《利率風險管理原則》，認為利率風險就是：利率變化使商業銀行的實際收益負向偏離預期收益，實際成本正向偏離預期成本，即當實際收益低于預期收益或實際成本高于預期成本時，商業銀行就有了受到損失的可能② 。

利率市場化可能會帶來持久性風險，一般是指市場利率劇烈波動時，商業銀行可能會有獲利的可能，也會有虧損的可能，這種風險就是我們通常所說的商業銀行的利率風險。在利率市場化的進程中，四種持久性風險會出現在整個進程中，包括：

（一）重新定價風險

重新定價風險（Repricing Risk）也稱為成熟期錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，來源于銀行資產、負債和表外業務到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）所存在的差異③。傳統的商業銀行以存貸款利息差為主要盈利途徑，若銀行貸款數量少于存款數量時，此時利率上升會引起銀行的收益減少；反之，如果商業銀行貸款數量多于存款數量時，利率的上升使得銀行的收益增加。同樣的道理，在現在金融創新能力比較強的銀行中，只要是對利率敏感的資產負債項目，利率的變動都會引起銀行收益的變化，這時銀行總是處于一種不確定性中，處于十分被動的狀態。

（二）收益率曲線風險

收益率曲線風險是由兩種債券的收益率之間的差幅發生變化而產生的風險。一般而言在商業周期的大部分過程中，收益曲線的斜率均為正數，這代表了短期利率低于長期利率，但擴張時，短期利率要高于長期利率，商業銀行的融資成本增加，利差減少，就會轉而大量持有零風險的國債。由于長時間過多的發行債券，使得對債券的需求供過于求，從而使得債券的票面價格降低甚至小于其發行面值，因此商業銀行就會更加的雪上加霜，并因而使其面臨巨大的收益率曲線風險。

（三）基差風險

銀行的基差風險一般來說有兩種：第一種是指存貸款的利率漲幅或跌幅不一致，當存款利率漲幅大于貸款利率的漲幅時，商業銀行的利差減少，從而收益下降；貸款利率跌幅大于存款利率的跌幅時，商業銀行仍然會減少利差，這都是難以避免的風險。第二種是指短期存貸款與長期存貸款利率漲幅或跌幅不一致時，引起了資產負債結構的不協調使得銀行盈利下降。

（四）選擇權風險

在實際生活中，客戶總會存在一些不確定的選擇，比如提前還貸，提前取錢等，當客戶做出這樣的選擇時，會為銀行帶來一定的利率風險，這就是選擇權風險。在商業銀行中，當利率上升時，存款者為了獲得更高的存款利息會提前將存入銀行中的錢取出，然后再以更高的利率存入；當利率降低時，貸款者為了降低貸款成本，也會提前償還貸款，然后再以更低的利率向銀行進行貸款。當銀行客戶進行以上選擇的時候，商業銀行除了被動接受別無他法。

這四種風險會長期貫穿并且有加劇的趨勢，這就需要我國商業銀行制定出完善的利率風險管理體系防范利率風險給商業銀行帶來的危害。

三、商業銀行利率風險管理的策略

由于長期對利率的管制使我國經濟發展緩慢，自我國在改革開放后放開利率管制后，雖然經濟發展收到了非常不錯的成績，但因利率的波動為我國商業銀行帶來了各種利率風險。為了規避利率風險，我國需要加強對利率風險的防范與控制能力，建立一套完善的風險管理體系。

（一）加強資產負債的匹配程度

為了減小利率敏感性缺口，就需要強化資產負債的匹配程度。增加資產的敏感性的方法有增加投資業務的比重，比如投資于短期證券或者浮動利率證券。減少負債的敏感性的方法有取得長期借款，比如進行長期回購和發行金融債券。

（二）利用金融衍生工具

利用表外管理法能夠有效的轉移金融風險，表外管理法就是引進金融衍生工具來降低風險的方法，金融衍生工具不僅可以作為一種單獨的表外管理法來轉移風險，同時也可以用來對沖表內管理預測出的資產缺口，因此引進金融衍生工具是很有必要且意義深遠的。

（三）提高銀行對利率風險管理的內控能力

一般來說，西方的發達國家的商業銀行由資產負債表管理委員會制定利率，而我國依靠對資產負債比例進行調整來管理利率，這就使得我國商業銀行難以控制品種，期限以及成本方面的問題，因此我國需要向西方發達國家學習，推行資產負債組合管理，實時監控，規避利率風險。而且要優化銀行的資產結構，選擇信用好、風險小的客戶，提高資產的收益率降低風險，同時減少給信用差、有過大風險的客戶貸款。

（四）培養商業銀行利率風險管理人才隊伍

銀行首先需要擁有儲備人才的意識，其次聘任一批專業的利率風險管理人員，學習利率風險管理的理論知識，掌握利率管理的技術，不斷熟練培養實踐操作能力，將理論與實踐相結合。在職人員應該進行知識的持續學習，不斷充電，培養創新意識，提高創新能力。

四、結論

由于全球經濟一體化，我國與世界融為一體，我國的金融市場與國際金融市場也成功接軌，這不僅僅是一個潮流，也是呼應我國發展社會主義市場經濟的必然要求。商業銀行是我國經濟、金融的主體，是主要的融資體系，只有化解了在這場利率市場化進程中商業銀行所遇到的利率風險，我國才能化風險為成功，走向經濟發展的前沿。（作者單位：1.天津財經大學；2.南開大學）

注解：

① 高芳.利率市場化改革進程中我國商業銀行利率風險管理研究[D].暨南大學，2012.