業務部年度工作計劃范文

導語：如何才能寫好一篇業務部年度工作計劃，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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一 安全管理

1，設備設施安全管理工作必須堅持“安全第一,預防為主”的方針;必須堅持設備維修保養過程的系統管理方式;必須堅持不斷更新改造;提新安全技術水平，能及時有效地消除設備運行過程中的不安全因素，確保重大事故零發生。

2，明確安全操作責任，形成完善的安全維修管理制度。

3、嚴格執行操作安全規程，實現安全管理規范化、制度化。

4，加強外來裝飾公司安全監管，嚴格裝飾單位安全準入條件。

二 工作計劃

1、加強維修部的服務意識。目前在服務上，工程部需進一步提高服務水平，特別是在方式和質量上，更需進一步提高。本部門將定期的開展服務對象、文明禮貌、多能技術的培訓，提高部門人員的服務質量和服務效率。

2、完善制度，明確責任，保障部門良性運作。為發揮工程部作為物業和業主之間發展的良好溝通關心的紐帶作用，針對服務的形態，完善和改進工作制度，從而更適合目前工作的開展;從設備管理和人員安排制度，真正實現工作有章可循，制度規范工作。通過落實制度，明確責任，保證了部門工作的良性開展。

3、加強設備的監管、加強成本意識。工程部負責所有住宅區的設施設備的維護管理，直接關系物業成本的控制。熟悉設備運行、性能，保證設備的正常運行，按照規范操作時實監管的重力區，工程部將按照相關工作的需要進行落實，做到有設備，有維護，出成效;并將設施設備維護側重點規劃到具體個人。

4、開展培訓，強化學習，提高技能水平。就目前工程部服務的范圍，還比較有限，特別是局限于自身知識的結構，為進一步提高工作技能，適當開展理論學習，取長補短，提高整體隊伍的服務水平。

5、針對設施設備維護保養的特點，擬定相應的維護保養計劃，將工作流程分細化。

三 做好能源控制管理

能耗成本通常占物業公司日常成本的很大比例，節能降耗是提高公司效益的有效手段。能源管理的關鍵是：

1、提高所有員工的節能意識

2、制定必要的規章制度

3、采取必要的技術措施，比如將辦公用電和大門崗用電分離除原來路燈和電梯用電(它們收費標準不一樣)，進行地下停車場的照明設施設備的改造，將停車場能耗降到最低;將樓道的燈改造為節能型燈具;將樓道內的照明控制開關改造為觸摸延時開關。

4、在設備運行和維修成本上進行內部考核控制，避免和減少不必要的浪費。

5、直接找廠家進購設備配件，統一購買備品備件，按設備保養周期進行保養。以便及時更換，確保設備發揮最佳節能作用，減少維修成本。

四 預防性維修

1、預防性維修：所有設施設備均制定維護保養和檢修計劃，按照設備保養周期既定的時間、項目和流程實施預防性檢修。

2、日常報修處理：設施、設備的日常使用過程中發現的故障以報修單的形式采取維修措施。

3、日常巡查：工程部各值班人員在當班時對責任范圍內的設備、設施進行一至兩次的巡查，發現故障和異常及時處理。

五 健全設備、設施檔案，做好維修工作檢查記錄。

為保證設備、實施原始資料的完整性和連續性，在現有基礎上進一步完善部門檔案管理，建立設備臺賬。對于新接管的威尼斯小區，由于房產公司配套設施安裝滯后的原因，做好設施設備資料的收集跟進工作。

六 設施設備維保工作：

1、嚴格執行定期巡視檢查制度，發現問題及時處理，每日巡檢不少于1次。

2、根據季節不同安排定期檢查，特別是汛期，加強巡視檢查力度確保安全。

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一、指導思想

在年的工作中，我們將對員工加強管理，研究創新，擴大營業額，控制成本，創造利潤；加強業務學習，堅持員工技能培訓，采取多樣化形式，把學習業務與交流技能相結合，開拓視野，豐富知識，全面提升員工整體素質、管理水平；建立辦事高效，運作協調，行為規范的管理機制，開拓新業務，再上新水平，努力開創各項工作的新局面。

二、主要經營指標

1、主營業務收入全年凈增萬元，其中每月均增加萬元；其它業務收入全年凈增萬元，每月均增加萬元。

2、客戶流失率為總客戶的％，其中：人為客戶流失力爭降低為零、壞帳回收率為總客戶的％。

3、全年完成業務總收入萬元，占應收款％。

4、實現凈利潤萬元。

5、委托銀行扣款成功率達％。

三、工作措施

1.捕捉信息，開拓市場，爭當業績頂尖人。面向市場，擴展團隊隊伍，廣泛招納能人之志為我所用。讓安居的業務鋪遍全國，獨占熬頭。

2.抓好基礎工作，實行規范管理，全面提高工作質量。搞好各類客戶分類細劃，摸底排查工作。對客戶進行分類細化管理，是行之有效的工作方法。3月份由分公司經理分別按照“分類排隊、區別對待、上門清收”等管理措施，對所屬客戶進行分類，確定清收方案，落實任務層層分解，明確目標及責任人，以確保全年既定目標任務的全面完成。

3.加強壞帳清收組織管理工作，繼續做好呆帳回收及核銷工作。

4.適應營銷新形勢，構建新型的客戶管理模式。一是要實行客戶分類管理，提供差別化、個性化服務；二是對重點客戶進行重點管理，尤其要做好重點客戶的后續服務工作。

5.努力加大中間業務和新業務開拓力度，實現跨越式發展．企業未來的發展空間將重點集中在中間業務和新業務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使中間業務在較短時間內有較快發展，走在同業前面，占領市場。加強中間業務的組織領導和推動工作。

6.嚴格客戶的收費標準，杜絕漏收和少收。并進一步規范標準，堅決執行公司規定的中間業務收費標準。杜絕漏收和少收，除特殊情況，經領導批準同意，任何人無權免收和少收，堅決做到足額收費，只有積極拓展收費渠道并做到足額收費，才能完成全年各項業務收入的艱巨任務。

7.強化員工培訓工作計劃。

（1）職工思想教育方面：一是通過培訓教育，樹立職工愛崗敬業，敢為人先的創新精神。二是增強職工愛崗如家，行興我榮，行衰我恥的觀念。三是遵紀守法教育，以提高全體員工遵紀守法和自我保護意識。

（2）職工業務教育方面：一是繼續學習新業務；二是技能培訓工作持之以恒進行崗位練兵，不斷提高辦理業務的質量和效率，通過業務技術競賽等形式，激活員工工作熱情，提高工作效率。三是學習市場營、銷學，填補員工市場營銷知識空白。通過請進來與走出去的方法，提高員工營銷的技巧，為培養一批營銷骨干打好基礎。

8.完善企業內部管理機制，對所屬部門、工作崗位均實行規范化管理，使每個員工人人肩上有壓力，心中有藍圖，前進路上有方向，工作行程有目標。各個部門均要制訂周工作計劃、月工作計劃。并要制訂切實可行的考核方案，跟蹤考核，以利提高。

（1）建立和健全企業內部管理制度，以狠抓管理制度落實來帶動企業管理水平的提高。

一是要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業管理整體水平提高。企業內部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業管理整體水平。

二是建立和健全自我約束的企業機制，確保企業持續、穩定、協調發展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調度與控制，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。

三是根據企業的生產經營特點和管理的客觀要要求，嚴格執行企業內部財務管理和會計監督。落實企業內部責任。建立內部責任會計制度，對各部門的經營收益、成本費用、部門利潤進行分別核算。使

各部門對自己的任務、目標做到心中有數。這對于調動各部門的積極性，努力做好做足生意，節約費用開支是有促進作用的；建立一套內部的約束機制，在內部制度中明確規定各部門的權力責任，做到分級負責、職責分明、相互制約。會計監督。會計監督不單純是對一般費用報銷的審查，而應貫穿于企業經營活動的全過程，從企業的經營資金籌集、資金運用、費用開支、收入實現，一直到財務成果的產生。嚴格按照制度辦事，正確核算，如實反映公司財務狀況和經營成果，維持投資者權益，強化會計監督職能，保證制度的落實和有效執行。

（2）進一步提高企業的執行力。

企業的執行力決定企業競爭力，執行力，就個人而言，就是把想干的事干成功的能力；對于企業，則是將長期戰略一步步落到實處的能力。執行力是企業成功的一個必要條件，企業的成功離不開好的執行力，當企業的戰略方向已經或基本確定，這時候執行力就變得最為關鍵。戰略與執行就好比是理論與實踐的關系，理論給予實踐方向性指導，而實踐可以用來檢驗和修正理論，一個基業常青的企業一定是一個戰略與執行相長的企業。提高執行力的具體措施：

首先，要設立清晰的目標和實現目標的進度表：這個目標一定要可衡量、可檢查，不能模棱兩可。再者，目標一旦確定，一定要層層分解落實。

其次，找到合適的人，并發揮其潛能：執行的首要問題實際上是人的問題，因為最終是人在執行企業的策略，并反饋企業的文化。柯林斯在《從優秀到卓越》別提到要找“訓練有素”的人，要將合適的人請上車，不合適的人請下車。

其三，修改和完善規章制度，搭建好組織結構：企業做大之后，只能通過規則來約束，規則是一個組織執行力的保障。“pdca循環”說的就是制度制訂與執行、檢查和績效四者間的互動關系。

其四，倡導“真誠?溝通”的工作方式，發揮合力：一項調查表明，企業內存在的問題有70％是由于溝通不力造成的，而70％的問題也可以由溝通得到解決。我們每個人都應該從自己做起，看到別人的優點，接納或善意提醒別人的不足，相互尊重、相互激勵。

其五，關注細節，跟進、再跟進：制定戰略時，我們更多是發揮“最長的指頭”的優勢，而在具體的執行過程中，我們就要切實解決好“木桶效應”的問題。執行力在很大程度上就是認真、再認真；跟進、再跟進。

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在繁忙的工作中不知不覺又迎來了新的一年，作為公司的一名員工深深感到公司之蓬勃發展的熱氣和拼搏的精神。小編這里給大家分享汽車銷售員2021年度工作計劃，供大家參考。

汽車銷售員2021年度工作計劃一

一、銷售情況

20xx年銷售891臺，各車型銷量分別為富康331臺；--161臺；--3臺；--2臺；--394臺。其中--銷售351臺。----銷量497臺較--年增長45（--年私家車銷售342臺）。

二、營銷工作

為提高公司的知名度，樹立良好的企業形象，在我們和客戶搭建一個相互交流、溝通、聯誼平臺的同時，把的客戶吸引到展廳來，搜集的銷售線索。--年本部門舉行大小規模車展和試乘試駕活動1----，刊登報紙硬廣告34篇、軟文4篇、報花5----、電臺廣播140----次并組織銷售人員對已經購車用戶進行積極的回訪，通過回訪讓客戶感覺到我們的關懷。公司并在--年9月正式提升任命---為----廳營銷經理。工作期間---每日按時報送營銷表格，盡職盡責，為公司的營銷工作做出貢獻。

三、信息報表工作

報表是一項周而復始重復循環的工作，崗位重要，關系到----公司日后對本公司的審計和----的驗收，為能很好的完成此項工作，--年5月任命---為信息報表員，進行對--公司的報表工作，在工作期間---任勞任怨按時準確的完成了--公司交付的各項報表，每日核對庫存情況，對車輛銷售工作作出了貢獻。

四、檔案管理

--年為完善檔案管理工作，特安排---為檔案管理員，主要工作有收集購車用戶檔案、車輛進銷登記、合格證的收發以及用戶檔案匯總上報----公司等，工作期間---按照公司規定，圓滿完成了公司交代的工作任務。

汽車銷售員2021年度工作計劃二

一，我認為今年業績沒有完成的原因是以下三點市場力度不夠強，以至于現在唐山大企業中好多客戶都還沒接觸過，沒有合同產生！沒有達到預期效果！

2.個人做事風格不夠勤奮.不能做到堅持到最后，特別是最近今年四至八月份，拜訪量特別不理想！

3.在工作和生活中，與人溝通時，說話的方式、方法有待進一步改進。

二，工作計劃

工作中自己時刻明白只存在上下級關系，無論是份內、份外工作都一視同仁，對領導安排的工作絲毫不能馬虎、怠慢，在接受任務時，一方面積極了解領導意圖及需要達到的標準、要求，力爭在要求的期限內提前完成，另一方面要積極考慮并補充完善。

業績代表過去，并不是代表過去就沒事了。要以過去的不足和問題來鞭策自己，讓自己在新的時間里有更好的突破！為了明年的工作能上升一個層次，給自己制定計劃

三個大部分對于老客戶，和固定客戶，要經常保持聯系，在有時間有條件的情況下，送一些小禮物或宴請客戶，好穩定與客戶關系。

2.在擁有老客戶的同時還要不斷從各種媒體獲得客戶信息。

3.要有好業績就得加強業務學習，開拓視野，豐富知識，采取多樣化形式，把學業務與交流技能向結合。

九小類每月要增加5個以上的新客戶，還要有到3個潛在客戶。

2.一周一小結，每月一大結，看看有哪些工作上的失誤，及時改正下次不要再犯。

3.見客戶之前要多了解客戶的狀態和需求，再做好準備工作才有可能不會丟失這個客戶。

4.對客戶不能有隱瞞和欺騙，這樣不會有忠誠的客戶。在有些問題上你和客戶是一致的。

5.要不斷加強業務方面的學習，多看書，上網查閱相關資料，與同行們交流，向他們學習更好的方式方法。

6.對所有客戶的工作態度都要一樣，但不能太低三下四。給客戶一好印象，為公司樹立更好的形象。

7.客戶遇到問題，不能置之不理一定要盡全力幫助他們解決。要先做人再做生意，讓客戶相信我們的工作實力，才能更好的完成任務。

8.自信是非常重要的，要自己給自己樹立自信心，要經常對自己說“我是最棒的！我是獨一無二的！”。擁有健康樂觀積極向上的工作態度才能更好的完成任務。

9.和公司其他員工要有良好的溝通，有團隊意識，多交流，多探討，才能不斷增長業務技能。

三、明年的個人目標

一個好的銷售人員應該具備：好的團隊、好的人際關系、好的溝通技巧、好的銷售策略、好的專業知識、還有一條始終貫穿其中的對銷售工作的極度熱情！個人認為對銷售工作的熱情相當重要，但是對工作的熱情如何培養！怎么延續?把工作當成一種手段而不是負擔~工作也是有樂趣的，尋找樂趣！通過10年的工作和學習，我已經了解和認識到了一些，我們有好的團隊，我們工作熱情，我們可以做到也一定能做到！我明年的個人目標是400萬，明年的現在能擁有一輛屬于自己的車（4萬~7萬）！一定要買車，自己還要有5萬元的資金！

20--年，將遵守的工作思路：在公司的帶領下，公司戰略性持續改進活動，銷售部的日常工作，對訂單和發貨計劃的情況、平衡、監督和跟蹤；對客戶的產品按時交付和后續對客戶的跟蹤，開發新客戶和新產品，各公司產銷的任務

汽車銷售員2021年度工作計劃三

一、加強面對市場競爭，不依靠價格戰，細分用戶群體，實行差異化營銷

對于淡季的汽車銷售，我們摸索了一套對策：

對策一：加強銷售隊伍的目標管理

對策二：細分市場，建立差異化營銷

對策三：注重信息收集 做好科學預測

二、強化服務意識，提升營銷服務質量

--年是汽車市場競爭白熱化的一年，面對嚴峻的形勢，在年初我們提出“以服務帶動銷售靠管理創造效益”的經營方針。我們挑選了從事多年服務工作的員工成立了客戶服務部，建立了分公司自身的客戶回訪制度和用戶投訴受理制度。每周各業務部門召開服務例會，每季度結合商務代表處的服務要求和服務評分的反饋，召開部門經理級的服務例會，在管理層強化服務意識，將服務工作視為重中之重。同時在內部管理上建立和完善了一線業務部門服務于客戶，管理部門服務一線的管理服務體系；在業務部門中重點強調樹立服務于客戶，客戶就是上帝的原則；在管理部門中，重點強調服務銷售售后一線的意識。形成二線為一線服務，一線為客戶服務這樣層層服務的管理機制。積極響應總部要求，進行服務質量改進，強化員工的服務意識，每周召開一次服務質量例會，對上周服務質量改進行動進行總結，制訂本周計劃，為用戶提供高質量、高品質的服務。 并設立服務質量角對服務質量進行跟蹤及時發現存在的不足，提出下一步改進計劃。分公司在商務代表處轄區的各網點中一直居于服務評分的前列，售后服務更是數次榮獲全國網點第一名。在加強軟件健身的同時，我們先后對分公司的硬件設施進行了一系列的整改，陸續建立了保養用戶休息區，率先在保養實施了“交鑰匙”工程；針對出租車銷量激增的局面，及時地成立了出租車銷售服務小組，建立了專門的出租車銷售辦公室，完善了用戶休息區。根據當期市場特點和品牌部要求，我們開展了“三月微笑服務”、“五一微笑送大禮”、“夏季送清涼”、“金秋高校校區免費檢查”、小區免費義診、“冬季送溫暖”等一系列活動，在客戶中取得很大的反響，分公司的服務意識和服務質量也有了明顯的提高。

三、追蹤對手動態，加強自身競爭實力

對于內部管理，作到請進來，走出去。固步自封和閉門造車，已早已不能適應目前激烈的轎車市場競爭。我們通過委托相關專業公司，對分公司的展廳現場布局和管理提出全新的方案和建議；組織綜合部和相關業務部門，利用業余時間，對市內具有一定規模的服務站，尤其是競爭對手的4s站，進行實地摸底調查。從中學習、利用對方的長處，為日后工作的開展和商務政策的制定積累了第一手的資料。

四、注重團隊建設

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一、完善財政支農政策培訓工作的組織領導

接到上級業務部門關于開展財政支農政策培訓工作的相關文件和要求后，我局領導非常重視此項工作，認為在當前各項財政支農政策不斷出臺，財政支農資金投入力度不斷增大，政策方針逐年精細、完善的情況之下，結合財政支農資金政策涉及業務部門分散、政策繁多的現狀，對基層政府和村組織進行財政支農政策培訓是非常具有現實意義的工作，因此，局黨組多次召開會議進行專門部署，并成立了市財政局財政支農政策培訓工作領導小組，我市財政局局長、黨組書記張新和任組長，各黨組成員任副組長。領導小組下設辦公室，我市財政局黨組成員、會計管理中心主任黃寶峰兼任辦公室主任，各涉及財政支農政策的相關業務科室負責人任小組成員，并確定由農財科負責組織我市的財政支農政策培訓工作。

二、做好財政支農政策培訓的計劃實施工作

為做好我市財政支農政策培訓工作的規劃實施工作，我局結合我市財政支農培訓工作實際需要，組織各業務科室，多次探討，制定了我市2014年的財政支農政策培訓工作計劃，決定對我市15處鎮（街、區）的337名基層干部進行相關培訓和全市960個村的村干部、村會計進行培訓。當年全市組織財政支農政策培訓幾次，培訓人員1311人次，2014年培訓目標圓滿完成，并取得了良好的工作實績，得到了基層工作人員的認可和肯定。

三、做好培訓工作的經費保障

為給我市財政支農政策培訓工作做好資金保障，我們根據我市培訓計劃和培訓規模實際，從預算中安排3萬元的資金用于財政支農政策培訓工作，并及時撥付培訓資金，保障了培訓工作的順利開展。并對該資金設立了專人專賬，確保培訓經費專款專用，無擠占、挪用等違規行為。

四、搞好培訓管理工作

為保證財政支農政策的培訓工作真正落到實處、取得實效，我們嚴格做好培訓管理工作。我們按照上級業務部門的要求，結合財政支農培訓工作實際，建立了完善的培訓管理制度并保證該制度的落實。培訓檔案資料規范、完整，建立培訓工作學員花名冊。建立培訓臺帳，按班次實行臺帳管理，并按上級業務部門的要求將培訓人員信息輸入到財政支農政策培訓系統中。

五、多舉并行，確保任務完成并保證培訓質量

六、做好信息宣傳，讓財政支農政策深入人心

七、落實財政支農政策培訓工作報告制度

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一、以思想政治建設引領防震減災工作

（一）把學習宣傳貫徹黨的精神、新時代中國特色社會主義思想和關于“防災減災救災”的重要論述作為重要政治任務。

（二）強化干部職工意識形態工作，進一步加強對干部職工

意識形態工作的教育培訓，教育引導全局干部職工牢固樹立“震情第一”意識，時刻自己是地震人和身負百姓地震安全的使命。

（三）講政治，聽指揮，主動融入縣委縣政府各年度工作部署；籌資出力，完成所包鄉村“兩聯一進”群眾工作、“三域一居”環境整治和脫貧攻堅聯鄉包村各年度工作任務；協助省地震局工作組，完成地震災害風險調研工作；配合州政府工作組，完成縣建設工程地震安全監管專項督查工作。

二、常態化推進地震監測預報及震情跟蹤工作

（一）加強震情值班制度，提高地震預報水平。加強震情值班制度，制定年度工作計劃，落實專人負責，加強重要宏觀異常前兆觀測點的保護工作，定時與地震臺及周邊縣地震系，做好地震信息交流，積極捕捉宏微觀信息。及時上報震情信息，認真填寫周、月、季、半年、年度地震分析預報表。

（二）加強震情跟蹤工作。一是調整宏觀異常觀測點；二是加強震情值班制度，與地震臺保持業務聯系，利用他們的監測手段來加強震情監視和震情跟蹤工作；三是加強對防震減災綜合信息服務系統平臺的運用和管理，依靠綜合信息服務平臺實行資源共享；四是保護地震監測設施設備,切實做好我縣境內強震臺、地震烈度儀、多分量（AETA）實驗站監測系統的運維管理。

三、夯實地震災害預防基礎工作

（一）積極推進“三網一員”建設工作。為建立建全地震宏觀監測、災情速報和科普宣傳網，完善鄉鎮防震減災助理員的配置，形成“橫向到邊、縱向到底”的群測群防網絡，充分發揮“三網一員”在防震減災工作中的作用，動員群眾積極參與防震減災事業，為我縣地震預測預警提供及時可靠的前兆信息。

（二）以開展“防災減災日”活動周專題科普宣傳為契機，做實防震減災科普宣傳。聯合縣應急管理局等多部門，在城關小學（全縣人口最密集的學校）組織開展以“提升基層應急能力，筑牢防災減災救災的人民防線”的地震應急避險、消防救援、洪災避險疏散多科目應急演練。面向鄉鎮、學校、衛生院發放《地震知識100問》、《民居抗震設防知識讀本》、《防震減災宣傳掛歷》等，五年累計達18127本（份、套），每年都在古城內十字路口聯合縣應急管理局等部門開展防震減災社會宣傳活動，保障防震減災科普宣傳“七進”活動常態化開展。

（三）狠抓工程抗震設防管理及農居抗震設防指導工作。加強抗震設防的管理工作，定期檢查落實抗震設防工作落實情況，將抗震設防要求管理納入基本建設管理程序，加強對重大建設項目和重點工程監控管理力度，全面了解全縣工程項目的建設情況，督促工程業主加強抗震設防審批工作,五年共辦理工程建設項目抗震設防備案審查37件。《縣城鄉居民住宅地震保險方案》出臺，在全縣逐步推開。

（四）防震減災項目建設快速推進。防震減災“十三.五”規劃全面實施。1:1萬城市活斷層普查、勘查項目完成2019年度、2020年度目標任務；國家地震烈度速報與預警子項目基準臺建設，完成上八寨地震臺、岷江地震臺、川主寺牧場地震臺建設任務；縣防震減災綜合能力提升項目建設掛網招標；毛爾蓋克藏村二組、三組斷層氣二氧化碳觀測點建成運營；地震烈度速報與預警信息服務終端完成中學、城關小學、白羊小河九年一貫制學校和縣防震減災局局部布設安裝；黃龍鄉三舍驛GNSS監測站建設竣工；多分量（AETA）地震前兆觀測實驗站落戶我縣岷江鄉、地震臺和九黃機場。

四、集思廣益，勵精圖治，工作成績斐然

五年里，我們集思廣益，克服人員少，經費短缺，缺乏專業技術人才等困難，除開展常規的防震減災三大體系工作外，期間還接受了行政機構改革，部分行政權力得以有序轉遞，開展了行政權力清理，保留了行政許可1項，行政處罰4項，行政強制2項，行政檢查3項，行政獎勵1項，其他行權3項。我們勵精圖治，緊盯目標任務不放松，統籌縣委縣政府中心工作，竭力做實國家局、省、州局交辦的相關工作。2017年，“8.8”九寨溝7.0級地震應急處置得到國家局專家領導和省局專家領導的高度認可，被州局評為地震應急處置先進單位，并被通知到九寨溝省抗震救災指揮部接受副指揮長的口頭表楊，還得到省地震局雷建成副局長的實物（應急救援裝備）獎勵。五年來的工作，在全州防震減災年度綜合考核中獲得二等獎，單項考核抗震設防管理、地震科普宣傳、法治機關創建、地震應急演練、地震烈度速

報與預警工程項目推進、地震應急處置等獲先進單位7次，獲優秀獎6次。

五、2021年工作計劃

2021年，將認真貫徹落實關于防災減災工作重要論述和工作部署，堅持“以預防為主，防抗救相結合”的工作方針，全面提升綜合防災能力，為人民生命財產安全提供堅實的地震安全保障，重點要做實以下工作。

（一）繼續深入貫徹落實省、州防震減災局長會議精神，努力實現縣委、縣政府提出的保證目標任務。

（二）積極穩妥推進防震減災“十四五”規劃實施；

（三）做實做細防震減災科普宣傳；

（四）嚴格地震監測預報、震情跟蹤和信息報送；

（五）做實強震臺、多分量（AETA）地震前兆觀測實驗站、地震短臨觀測臺、局內部防震減災綜合數值平臺等的運維工作；

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2011年的腳步即將邁向身后，回想走過的腳印，深深淺淺一年時間，有歡笑，有淚水，有小小的成功，也有淡淡的失落。2011年這一年是有意義的、有價值的、有收獲的。在工作上勤勤懇懇、任勞任怨，在作風上廉潔奉公、務真求實。為了能夠更好地指導自己今后的工作，是應該好好靜下心來面對自己過去一年中的得失，展望一下未來。我將過去一年中工作的心得體會作如下總結。

一、在過去的一年中，充分發揮主觀能動性，全心全意,克盡職責完成本職崗位工作，并積極配合業務部工作需要開展工作，及時完成公司和部門領導布置的各項工作。終于不辱使命，沒有因為懷孕而影響到工作。

二、與各供應商及客戶建立并保持良好關系，確保藥品供應順暢。面對今年來勢洶洶的甲流的挑戰（部份藥品一周用量已經超過平時六周的用量），也沒有出現大的斷貨現象，深表欣慰。

三、按照gsp質量標準，及時聽取與反饋質管部的意見，與各供應商溝通協調，盡最大努力保證藥品質量。

四、貫徹領導的思想，做好市場部的招投標工作。

五、做好新品種的物價備案工作，及時做好調價工作。

六、做好銷售內勤工作，為銷售員做好后勤保障工作，解決銷售員的后顧之憂。

不足：

一、對于流行性疾病預測力不足，導致對此次的甲流事件手忙腳亂一陣。

二、因為消息上的不靈通，對于藥品招標及后續工作跟進不夠及時。

2011年度工作計劃

采購部是公司業務的龍頭老大，是關系到公司整個銷售利益的最重要環節，所以我很感謝公司和領導對我一如既往的信任，將我調到如此重要的崗位上，我亦將不懈努力以不辜負領導的厚愛。懷著感恩的心，將明年的工作做了以下部署：

一、在以質量為前提的情況下，貨比三家，直接降低藥品價格。堅持“同等質量比價格，同等價格比質量，最大限度為公司節約成本”的工作原則。

二、對于非現款供貨單位發貨遵循少量多次的原則，充分利用供方信貸期。

三、發貨方式盡量以送貨上門為主，盡量減少物流費用。

四、降低現款供貨，尋找新的供貨來源。

五、穩定現有供應商，開發培養有潛力的供應商，為公司做大做強做好積極準備。

六、以遵循gsp為標準，力爭更好的做好質管部和供應商之間的橋梁。

七、做好物價工作，多方采集消息，提高市場嗅覺能力。

八、貫徹公司宗旨，做好招投標工作，為占領更多的市場份額而積極努力。

九、對于周期性及流行性的疾病做好更加充份的準備。

篇7

關鍵詞：基層事業單位；全面預算管理；精細化

隨著我國事業單位體制改革的不斷深入開展，對事業單位的預算管理有了更高的要求，需要從粗放型向精細化轉型，因此建立全員參與、全程監控、涵蓋所有環節的全面預算管理體系成為當務之急，不斷提升財務管理水平適應改革的需要。

一、基層事業單位預算管理存在的主要問題

（一）預算編制流程及方法不科學

目前，多數基層事業單位以更多爭取財政資金為目標，僅由財務部門根據上一年度決算情況進行增量估計，在預算編制前財務部門與業務部門缺乏溝通，缺少以往年度執行差異分析，很少能考慮到執行中相關因素的變化情況。另外預算與單位下一年度的工作計劃匹配性不足，不能客觀反映單位的實際資金需求狀況，對于一些新增的項目支出缺乏調研，項目的可行性及經費測算依據缺乏論證，導致預算可信性及可執行性較差，影響預算的執行，最終預決算差異過大。

（二）預算執行缺乏監控機制

事業單位由于對預算的權威性與嚴肅性認識不到位，導致預算執行約束力不足的問題在事業單位中普遍存在，除了預算本身編制的科學性及合理性不足的原因外，缺乏完善的預算監控機制也是主要原因。預算下達后，很多事業單位缺乏細化的預算落實方案，責任不明確，監控機制缺失使得在預算執行過程中隨意性較大，超預算或無預算的經濟事項時常發生，經費挪用擠占現象及年底突擊花錢現象也較為常見，預算執行的均衡性及合法性很難保證，導致財務風險較高。

（三）預算考核評價機制不健全

基層事業單位一般只注重預算的申請及執行，忽視預算執行的考核評價。預算執行完畢后，缺乏對預算執行與計劃的差異分析，沒有對預算執行效果做出客觀真實的評價，無法給以后年度的預算編制及執行提供可靠資料及改進建議。由于對預算執行缺乏相應的考評機制，考評結果也沒有應用到預算執行與控制部門的員工績效考評中，挫傷了員工參與預算管理的積極性，使得全面預算管理的落實成為空談。

二、基層事業單位全面預算管理的改進建議

（一）設立科學合理的預算編制流程及編制方法

預算編制在全面預算管理過程中起到基礎性及核心作用，基層事業單位應當高度重視預算編制的科學性與合理性，及早動手準備預算編制工作，在編制前首先制定下年度工作計劃與重點，業務部門根據下年計劃充分調研經費需求，認真學習國家有關政府采購相關要求以及“三公經費”及培訓費等國家定額標準，到財務部門了解以前年度經費執行情況，合理估算下一年度基本支出及項目支出金額，認真填報項目申報書，合理確定項目支出的績效目標及考評指標，財務部門做好相關政策的解讀及經費合理性的審核把關工作，同時財務部門還要做好不同部門之間的預算的統籌安排，減少重復的資產配置，提高已有資產的使用效率，對于資金需要量較大的項目及早做好相關的專家咨詢論證工作，保證項目申請合理，提高預算編制水平。

（二）加強預算執行控制與監督職能

每年預算下達后，業務部門應當根據預算批復金額，細化預算實施方案，將基本支出及項目支出預算進行分解，分階段列明資金使用計劃及簽訂預算責任書，定期舉行預算執行溝通會，財務部門及時將各項費用支出情況細化到部門及各個項目，督促各個部門嚴格按照預算執行，保證資金使用的安全性與合法性。另外，事業單位財務部門應當加強預算執行監督職能，在業務開展前，提前向業務人員做好政策及各項費用標準的宣傳工作，杜絕在預算執行過程中擴大執行范圍、標準、虛列支出套取資金等行為，對執行過程中發現的問題，及時向領導反映，全過程監督預算執行。

（三）建立一套完善的預算考評制度

在全面預算管理體系中，考評雖然是最后的環節，但是科學、合理、獎懲分明的考核評價制度對于預算管理水平的提升具有至關重要的作用。基層單位應當建立一套包含預算編制目標是否合理、執行控制情況、各部門人員預算管理績效等定量與定性相結合的易于操作的考評制度。通過預算的績效考評，著重分析預決算差異，總結經驗與教訓，更好的改進以后年度的預算管理工作，從而形成良性循環。同時，通過嚴明的獎懲制度，鼓勵全體員工積極參與預算管理，激發員工的工作積極性與創新能力，有效引導部門和與員工的行為，將全面預算工作管理落到實處。基層事業單位通過全面預算管理的實施，不但可以控制單位運行成本、加強財務部門與業務部門的溝通協調，又可以降低事業單位財務風險、優化資金配置、提高財務管理水平，為事業單位的可持續發展提供保障。

參考文獻：

[1]周峰.新預算法視角下行政事業單位財務管理問題的研究[D].首都經濟貿易大學，2015.

[2]王敏.事業單位預算績效管理問題研究－－以NY科學院為例[D].山東大學，2014

篇8

一、在過去的一年中，充分發揮主觀能動性，全心全意,克盡職責完成本職崗位工作，并積極配合業務部工作需要開展工作，及時完成公司和部門領導布置的各項工作。終于不辱使命，沒有因為懷孕而影響到工作。

二、與各供應商及客戶建立并保持良好關系，確保藥品供應順暢。面對今年來勢洶洶的甲流的挑戰（部份藥品一周用量已經超過平時六周的用量），也沒有出現大的斷貨現象，深表欣慰。

三、按照gsp質量標準，及時聽取與反饋質管部的意見，與各供應商溝通協調，盡最大努力保證藥品質量。

四、貫徹領導的思想，做好市場部的招投標工作。

五、做好新品種的物價備案工作，及時做好調價工作。

六、做好銷售內勤工作，為銷售員做好后勤保障工作，解決銷售員的后顧之憂。

不足：

一、對于流行性疾病預測力不足，導致對此次的甲流事件手忙腳亂一陣。

二、因為消息上的不靈通，對于藥品招標及后續工作跟進不夠及時。

 

2011年度工作計劃

采購部是公司業務的龍頭老大，是關系到公司整個銷售利益的最重要環節，所以我很感謝公司和領導對我一如既往的信任，將我調到如此重要的崗位上，我亦將不懈努力以不辜負領導的厚愛。懷著感恩的心，將明年的工作做了以下部署：

一、在以質量為前提的情況下，貨比三家，直接降低藥品價格。堅持“同等質量比價格，同等價格比質量，最大限度為公司節約成本”的工作原則。

二、對于非現款供貨單位發貨遵循少量多次的原則，充分利用供方信貸期。

三、發貨方式盡量以送貨上門為主，盡量減少物流費用。

四、降低現款供貨，尋找新的供貨來源。

五、穩定現有供應商，開發培養有潛力的供應商，為公司做大做強做好積極準備。

六、以遵循gsp為標準，力爭更好的做好質管部和供應商之間的橋梁。

七、做好物價工作，多方采集消息，提高市場嗅覺能力。

八、貫徹公司宗旨，做好招投標工作，為占領更多的市場份額而積極努力。

九、對于周期性及流行性的疾病做好更加充份的準備。

篇9

財務部下半年度工作計劃

一、財務工作**單位財務工作計劃財務科要在單位領導的正確指導下，一絲不茍地開展工作，以高度的責任感做好單位的財務工作。

1、做到認真詳細的審核各項費用憑證及報銷，月末按要求及時準確填報各類帳、表;月末資金庫存無損失，貸款重要憑證保管無丟失。

2、會計與出納互相監督，工作上出現問題及時糾正，以避免為單位造成損失。

3、根據會計制度與會計準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

4、隨時核算客戶及往來單位的往來情況，并及時將有關情況匯報給廠長。

5、妥善保管會計檔案資料，對各種會計憑證、報表歸檔、立卷、調閱、銷毀。

6、妥善保管好庫存現金、空白支票和收據按照銀行的有關決算制度的規定，辦理款項的收付。

7、做好數據錄入，系統備份、恢復操作運行及打印賬表。

8、做好財務核算工作，嚴守財務數字密秘。

9、做好固定產的管理工作，定期固定資產賬目，做到賬物相符

10、做好收付款業務，及時與銀行賬單核對，對未達賬項要及時查詢，確保賬目相符。

11、深入研究稅收政策，合理避稅增加效益。

二、做好領導臨時交辦的其他工作

總之，財務部將嚴格遵守會計制度，遵守職業道德，全面、細致、及時地為單位領導提供詳實信息，為領導決策提供可靠依據，積極為單位發展獻計獻策。

財務部下半年度的工作計劃

1、實施動態的管控，促進企業良性發展。

(一)預算執行的分析。利用損益系統、財務分析系統對各專業實際發生的成本費用與預算數據進行比較，對預算偏離度大、數據異常的項目進行跟蹤分析。通過與兄弟局預算執行情況比較分析，尋求成本費用管控的差距和結構調整和優化的方向。

(二)加強對縣局績效考評體系財務層面的相關指標進行分析。主要是盈利能力和資產運營能力的9個指標。

(三)提升管理手段，穩步推進信息化建設和應用。繼續做好量收系統建設和應用工作，深入挖掘量收系統的管理和分析功能，充分利用量收管理系統加強收入管理、欠費管理、資費管理、業務稽核和經營分析等方面的工作。做好賬務明細查詢系統發票信息的查詢工作，加強對各單位發票體的管控。

二、以規范的管理，保持企業健康發展。

(一)規范營銷費用的使用和管理。為使營銷費用政策既能有效的支撐業務發展，同時降低經營風險，減少違紀問題的發生，繼續加強營銷費用的使用和管理的規范性，杜絕二次分配或私設小金庫。

(二)規范資金的歸集和支付。加強營收資金源頭管理，從源頭上規范營收款上繳時限和上繳方式，確保營收資金及時足額歸集上繳。

繼續圍繞業務發展，優化資源配置，加大財務的支撐力度。在成本安排上，配合專業化經營步伐，將有限的資金向重點業務和營銷環節傾斜，以適應業務發展和市場競爭的需要。對業務宣傳費和業務發展獎勵繼續實行集中歸口管理，統籌安排，集中支付，確保資金使用效益和效果。

(三)規范欠費和存貨的管理。按照市局要求，繼續做好欠費與存貨的管控工作，動態把控欠費與存貨的實時變動情況。下一步工作重點主要集中在集郵庫存的管控和分銷的欠費上。欠費收入不配置營銷費用，使用時按欠費額扣減營銷費用。

三、以精細化的核算，推動企業效益型發展。

(一)完善二級單位損益核算體系。對二級單位損益核算辦法、年度預算的下達等方面與各單位進行溝通，上下聯動，進一步優化損益系統的應用。強化對核算結果的分析和應用。逐步將損益核算分析制度化、常規化，明確各專業成本控制的重點，引導業務部門關注和應用損益核算成果。

(二)逐步推動全成本損益核算。201x年度縣局各單位將實行全成本核算，目前函件專業的電商小包業務已實行全成本核算，財務將逐步配合各經營單位做好全成本核算的準備工作。

(三)靈活運用政策，為提高職工效益出謀劃策。在遵守政策法規的前提下，用好用足現有政策，合理安排成本空間，使職工收益逐年遞增。

(四)加強基礎管理工作，提升管理水平。

(1)在會計基礎工作上，結合實際情況進一步明確和細化核算內容，規范收支核算，準確反映經營成果;

(2)加強會計檢查，主要是加強對專業局用戶欠費和營銷費用的檢查;

(3)提高財務人員的素質，加強財務人員自學的意識，增強財務人員的理論知識和業務操作技能。強化監督機制，一方面強化財務人員的廉潔自律意識，增強自我約束能力;另一方面加強法制觀念，自覺地學法、守法、用法。

四、全力以赴做好各專項工作

(一)做好房產系統的管控工作

(1)固定資產系統與nc固定資產原值、當年折舊、累計折舊數據核對;

(2)房產系統數據監控，包括房產系統列入租金收入的金額與nc列賬核對，房產系統中賬內房產價值與固定資產系統房產價值核對，無償占用和被無償占用房產數據維護是否準確、租給銀行和租給速遞的房產數據維護是否準確等

(二)理順郵銀經濟關系，促進和諧發展。對涉及郵政與銀行關聯交易的結算數據進行清理，重點針對押抄寄庫、線路租費、單冊等具體項目展開，進一步理順郵銀經濟關系。

財務部的工作計劃

隨著公司推出財務資金計劃管理，財務部為首的資金統籌工作正式開展起來;公司內部、對成本費用的核算與控制的要求不斷提升、對各部門經濟業務發生的準確反映和有效管控的要求也越來越高，公司外部、隨著國家宏觀經濟政策的緊縮、國家稅收政策調整及稅務機關對房地產企業的重點檢查、金融機構對房地產行業的貸款緊縮與重點監管，這些都是財務部工作的重中之重。在上半年里全體財務人員任勞任怨、齊心協力把各項工作努力做好，下面做具體的總結與匯報。

一、財務職能的完善與擴展

由于xx公司是由20**年8月份收購過來的，原有的財務核算及管理體系極不完善。在過去的上半年，財務部在整個財務職能上進行了積極的完善。

1、建立健全了財務各項會計核算賬簿，對成本費用明細進行合理有效的分類，使成本費用核算口徑一致。

2、建立和完善各項報銷單據，為加強內部管理做好前期工作。

3、設置了資金計劃表格及辦法，為公司規范化管理、統籌及高效地運用資金、提高運營績效、，鋪下了良好的基礎。公司實行資金計劃管理，說明公司決策層對財務管理工作的重視，為使各部門管理人員充分地認識資金計劃的重要性，財務親自擬定了各項具體實施細則，同時在財務部例會上對全體財務人員提出做好基礎工作的同時要提高管理及服務意識，要求財務人員在思想上要高度重視資金計劃管理，按月做好資金計劃的匯總與分析工作并及時上報公司決策層。

4、根據房地產行業的特殊性結合公司管理要求對開發成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目統一核算口徑，保證數據歸集及分析對比前后的一致。

5、對財務報表體系的完善、對公司財務報表的格式及其內容進行再調整、增加了各項內部管理報表和財務分析報告，充分反映公司整體項目運營績效情況、細致反映公司資金往來及成本費用等具體指標變動。其目的，一是要符合財務管理的要求;二是要滿足管理層對項目運營情況的了解和分析。

6、為了使會計核算工作規范化，從基礎工作、會計核算、日常管理三方面落實標準化。從小處著手，對財務檔案進行系統化管理、科學分類歸檔、專人保管，對會計憑證要求及時裝訂、整潔整齊。

7、財務知識的培訓，通過納稅xxxx及xxxx稅務事務所的培訓與交流，提高全體財務人員對新的稅務政策和知識的了解和掌握。

二、具體職能管理

財務核算工作

財務核算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能及時有效的完成。

1、財務審核財務審核分兩個方面，一是對原始報銷單據的審核、財務部嚴格按照公司有關制度規定執行審核、堅持原則、杜絕人情關。如對一些票據不完善、未列入資金計劃內支出等堅決退回。二是對會計憑證的審核工作，重要的對會計分錄的正確性、附件的有效及齊全進行審核把關。

2、成本核算隨著公司xx項目進行，工程成本支出不斷加大。在工程支出上財務部嚴格按照稅務要求和工程部進度管理進行付款，對xxxxx建設集團的工程款支付及時核算代扣代繳稅款，并要求對方及時開具工程款項發票。這樣有利于清晰及時的核算開發成本。

3、銷售核算上半年公司累計推出x棟多層、共x戶進行銷售，在公司決策層的營銷政策和營銷部同仁的努力下銷售勢頭良好，實現銷售x戶，銷售額x萬元。財務部在整個銷售流程中積極做好認籌、大定、房款等收款工作、對銷售單據按公司要求進行把關、對銷售合同進行專人歸檔保管。按揭放款環節由財務部與銷售部門進行積極溝通，并催促銀行放款，保證資金及時到位。5月份公司加強了財務部銷售核算力量，確定專人進行銷售收款、與銷售部門銜接，同時加強了對銷售臺帳的統計工作，做好財務銷售明細的編制。財務部按月及時與銷售部的銷售提成表進行審查核對，保障銷售數據的核對無誤。

4、會計電算化20**年10月份財務部采取用金蝶軟件標準版進行賬務處理，這樣極大提高了工作效率和會計核算的準確性。但由于標準版的功能局限性，不能適應公司財務核算需要，財務部于6月份聯系金蝶軟件公司對財務軟件進行專業升級。目前這一工作還在進行中。

5、合同管理財務部對存放的付款合同進行集中的歸檔管理，并建立合同臺帳。按部門對合同的類別、名稱、簽訂單位、合同金額、付款時點及金額、執行情況等做出詳細準確的反映。

6、納稅申報由于房地產行業的特殊性，國家稅務總局在稅款征收上是按預售款來作為計稅依據的的，1-6月公司應繳納各項稅收x萬元左右，財務部在嚴格按照稅法進行核算與申報的基礎上，積極與稅務部門溝通，采取緩繳的方式來減緩公司的資金支出。

回顧上半年雖然為公司項目營運做出積極的工作，但也存在一些不足，表現在部分財務人員的工作能力需要進一步提高，財務部分工作還需要進一步完善。

對于下半年，財務部做出以下計劃和部署：

1、推進會計標準化工作，從基礎核算到日常流程進行細則的規定、以形成統一標準。

2、加強內部財務管理工作，采取與外部單位、內部各部門定期核對賬目及臺帳來確保數據無誤，對各部門資金支出進行及時反映和分析等措施。

篇10

關鍵詞：公立醫院；全面預算管理；體系；制度

當前形勢下，公立醫院要在醫改、市場競爭中生存發展，除了提高醫療技術水平、提供優質服務外，建立起行之有效的全面預算管理體系，完善財務管理制度和內部控制制度，也是醫院工作的重心。在新實施的《醫院財務制度》中，明確提出醫院要實行全面預算管理[1]。基于現實醫療環境和政策要求，建立全面預算管理體系，實行全面預算管理，是當下公立醫院必須面對和解決的問題。

一、公立醫院全面預算管理的現狀分析

（一）全面預算管理的意識淡薄

由于醫院的行業特殊性，王妍（2013）也指出，醫院管理者基本上是醫、藥、護領域的專家學者[2]，真正了解和精通財務的管理者微乎其微。他們認為醫院的運營發展只要抓好醫療護理就可以，意識不到財務管理在醫院發展中的重要作用。對于全面預算管理，管理者更是意識淡薄，對其重要性認識不足，認為預算是財務部門的事情，只要財務部門做好預算的編制，能滿足上級部門的檢查即可，甚至認為全面預算管理就是財務預算。因此未能充分調動醫院其他職能部門和醫療部門的積極性和參與性。在實際支出中，沒有按照預算項目和預算金額執行，預算執行情況和編制內容相差較大，使得預算管理流于形式，起不到其應有的作用。

（二）預算編制方法不科學

目前，醫院預算的申報主要集中在歸口職能部門，多是參照以前年度內容和變化趨勢，采用“基數十增長”或者“增長比例”的增量預算方法。對本年度內的預算很少與實際工作聯系起來，充分考慮本年度的特殊性，而采用零基預算的方法。職能部門或是將擬要開展的一攬子計劃全部進行預算申報，預算金額也盡最大化申報，沒有充分考慮到執行可行性及執行率等問題。預算的編制主要在財務部門，財務部門根據職能部門申報的預算進行匯總整理，編制預算，往往缺乏可行性分析和論證，可能使得不合理的支出進入預算中，不合理占用資源，造成資源浪費。其他業務部門的職工基本不參與，預算編制的參與者不足。

（三）預算編制內容不全面

預算編制在整個全面預算管理流程體系中具有核心地位，是推動全面預算管理的前提和先決條件，它的好壞，將決定整個全面預算管理實施的效果[3]。醫院全面預算應是由一系列預算按照其經濟內容及相互關系組成的整體，形成一個完整的預算體系，其內容應包括運營預算、資本預算和財務預算三大部分。現行醫院在編制預算時，相關職能科室僅僅依照財務部門下發的預算要求，適當結合往年的項目和數據進行申報。幾乎沒有結合醫院的實際情況，綜合考慮醫療環境、醫院發展愿景、新技術新項目投入、人才培養等內容進行研究，做出分析評估。結果是，預算內容僅是狹義上的財務預算，預算層次停留在醫院院級預算，沒有進一步進行部門預算。醫院預算的編制范圍狹窄，指標體系不完整，財務指標涉及不全面，非財務指標基本沒有涉及。醫院編制的預算沒有真正的反映出醫院自身的發展前景和戰略布局。

（四）預算管理信息化投入不足

當前，醫院實行全面預算管理缺乏有效的信息化保障和軟件支撐，信息化投入不足，集中體現在兩方面:一是目前醫院預算的申報和編制基本上是使用EXCEL表格，導致在編制預算時絕大部分時間和精力都浪費在數據的匯總整理上，工作量大，效率低。醫院需要從不同的角度來對信息加以分析和運用，用EXCEL表格進行預算管理有著明顯的不足與缺點，就連最基本的超支預警都需要人工處理。很明顯，僅靠EXCEL表格和目前的信息系統很難滿足醫院預算管理的需要。二是要真正實現預算管理，需要一個強大的預算管理系統將醫院財務系統、HIS系統等有機連接起來，以實現數據共享，這就需要醫院投入大量的人力財力在預算管理系統的信息化建設上。顯然，由于醫院管理者認識上的不足、資源的有限性，預算管理的信息化投入只是一種空談。

（五）預算管理與績效考核未有效結合

目前，醫院大部分職工對預算的認識僅停留在預算編制上，對預算執行、調整、監督的了解少之又少，更別談起預算管理評價和績效考核掛鉤，落實預算管理的責任。同時，預算內容沒有逐層分解下發到預算使用部門，并嚴格監督執行，導致各預算使用部門預算執行隨意，使得醫院決算與預算內容數據相差很大。簡言之，目前醫院缺乏包含預算管理考核在內的全面的績效考核體系，缺乏嚴格的獎懲制度，預算管理得不到有效執行，預算的權威性得不到充分體現。全面預算管理空有制度框架，實際運用基本流于形式。

二、建立健全公立醫院全面預算管理體系

在已有學者研究的基礎上，本文對公立醫院全面預算管理的研究將著重從預算管理制度體系、預算管理機構、預算管理流程等方面進行詳細論述。

（一）建立適應全面預算管理的制度體系

為確保預算工作的順利開展，確保全面預算管理目標的實現，醫院應建立適應預算管理的制度體系。一是建立全面預算管理制度，對公立醫院的全面預算管理組織、基本原則、基本任務、目標制定、預算管理流程等制度進行體系化的建立。二是建立相應的預算管理實施細則，結合醫院的實際情況，對預算管理過程明確地規定具體要求和標準，使得醫院在實施全面預算管理的時候能夠做到有章可循。三是建立與預算管理相配套的內部控制制度，重點是加強成本核算，對醫院的資產管理、基建維修管理、經費報銷管理等方面進行詳細的規定，同時促進完善醫院內部控制制度。

（二）設置科學的預算管理機構

科學的預算管理機構能推動預算管理的順利開展，醫院應成立與三級預算體系相應的機構。一是設置預算的決策機構，即包含院長在內的全面預算管理委員會，負責審批醫院預算目標設定、審批預算管理的政策制度，對各部門預算工作進行協調，審批、監督、考核和控制，全面負責醫院預算管理各項工作。二是設置預算的專職工作機構，即包含財務、人事、總務、藥品、動力、科教等歸口職能部門負責人在內的預算管理專職工作機構，重點做好預算的編制和執行，分析，以確保預算管理目標的實現。三是設置預算的執行機構，即涵蓋各部門、科室在內的預算管理責任部門，重點做好預算的執行，及時為預算管理專職工作機構進行預算編制和監控提供基礎數據。各預算責任部門要設置專門負責的預算管理員，積極參與預算指標的制定，與預算管理專職工作機構、預算管理委員會溝通、協調。

（三）健全全面預算管理流程

1、重視預算內容編制

醫院要確保預算得到有效實施，實現預算管理的目標，關鍵是要提高預算編制水平，重視預算內容編制，這也是醫院預算管理中很重要的環節。將預算編制內容按三級預算的層級來劃分，逐步完成醫院預算的編制。一級預算是根據相關制度要求、醫院的年度工作計劃及戰略部署，編制醫院財務預算、運營預算和資本預算的總體框架，即醫院的總預算。二級預算是歸口職能部門在總預算基礎上，按照本部門的年度工作計劃，編制歸口職能部門的歸口預算，涵蓋人員經費、衛生材料支出、藥品支出、基建維修、進修培訓等內容。三級預算是責任預算，各預算責任主體部門也即各部門、科室按所承擔的醫療業務量等指標，將二級預算中的相關支出分解至各業務科室。預算編制過程貫穿于三級預算體系中，同時也是“三上三下”的論證審批過程。“一上一下”為財務部門同各預算專職機構即歸口職能部門溝通和協調的過程。“二上二下”為歸口職能部門與預算責任主體溝通和協調的過程。“三上三下”為預算管理委員會對預算編制的內容進行論證審批的過程。最后，預算管理委員將審批后的全面預算內容提交院黨委會、職代會進行審議。

2、強化預算的執行與調整

歘歘經職代會表決通過，和主管部門批復后的預算，財務部門要負責組織執行，把預算的指標層層分解，貫徹到預算實施對應的責任主體部門，嚴格落實執行。財務部門要定期將實際運營情況與預算進行比較，對預算執行中存在的問題進行分析，查找差錯，以便院領導及相關部門能及時制定解決方案，確定管理方向，保證預算整體目標的實現。歸口職能部門和各預算責任主體部門也應及時總結預算執行情況，匯報下一年度的工作目標、工作計劃和預算內容。經過上級主管部門批復的醫院預算具有權威性，一般情況下預算不允許調整。但因政策性因素、突發事件或上級部門的臨時工作安排等原因，允許進行預算調整。對于預算調整，預算責任主體需提出書面申請，詳細說明調整理由、調整建議方案等內容，經過相關職能部門、預算管理委員會的論證審批，按規定的申報審批流程后方可進行調整。

3、將預算管理的考核納入績效

考核中要確保醫院預算目標的實現，確保預算能得到有效執行，關鍵是要有完善的預算考核制度，將預算管理的考核納入績效考核中。如設定多重目標的考核指標，可以從財務指標與非財務指標、共性指標與個性指標、短期計劃指標和長期戰略指標等多方面進行考核[4]。把預算執行和績效考核結合起來，確保預算管理的嚴肅性和權威性。財務部門要及時把預算執行的效率效果向醫院的績效考核部門進行反饋，以便績效考核部門總體評價各部門預算編制、執行的精準性、科學性。預算考評結果可以作為對部門獎罰的依據，以及下一年度工作計劃和編制預算的參考依據。

三、結語

綜上，全面預算管理作為一項集合財務管理、內部控制、戰略管理等在內的運營管理機制，是能把醫院管理的許多關鍵問題融合于一體的有效管理方法。在新醫改、新形勢的大背景下，通過全面預算管理體系的構建，對城市公立醫院的資源配置、內涵建設、戰略推動、業績提高將會起著越來越重要的作用。

參考文獻

[1]財政部．醫院財務制度．2010,12

[2]王妍.基于新制度的S醫院全面預算管理研究.吉林大學碩士論文.2013(10):19

[3]博科資訊全面預算資深顧問尹棟梁談全面預算管理-CNET科技資訊網