信用風險控制管理范文
時間：2023-08-29 17:19:06
導語：如何才能寫好一篇信用風險控制管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。
篇1
關鍵詞：信用卡;管理
信用卡是現代社會日益普及的非現金交易付款方式，對促進經濟增長、擴大居民消費、降低社會交易成本、促進商品流通、便民服務等都發揮著重要作用，但由其引起的信用卡風險管理問題呈現日益擴大趨勢，嚴重阻礙信用卡業務的健康發展。因此，建立健全信用卡風險控制體系至關重要。
一、信用卡風險的主要表現形式
（一）“養卡”公司滋生。“養卡”公司，就是在規定還款日前先替持卡人將欠款還清，使信用卡在賬戶記錄方面顯示正常還款，再通過POS機刷卡、以虛假消費方式將墊付現金“套”出來。“養卡”公司利用銀行免息期，不僅保證持卡人有正常信用記錄，而且將銀行的錢套取出來放貸以謀取高額利潤。
（二）惡意套現的地下融資暗流悄然出現。惡意套現表現為持卡人不通過正常合法渠道取現，而是與特約商戶或某“貸款公司”合作，通過POS機將信用額度內資金全部或部分提取，并給特約商戶低于銀行借款利息費的手續費來套現。隨著互聯網支付、移動支付等支付方式迅速發展，利用網絡虛擬交易進行非法套現等行為也悄然出現。
（三）信用卡期末應償信貸總額增長，壞賬風險增加。一方面，由于信用卡業務競爭激烈，銀行為追求營銷業績，過度降低發卡門檻，簡化審批手續，對申請者資信審查流于形式，增加信用卡業務產生壞賬風險。另一方面，由于銀行無法對持卡人現金用途及流轉方向跟蹤， 無法判斷資金流向， 增加銀行經營風險，造成期末應償還信貸總額不斷增加，不僅提高銀行壞賬率， 而且增加信用卡違約率。
（四）造成社會環境不良影響。一方面，不法分子以虛假身份證明、單位證明和不實財產證明、收入證明等資料申請較高額度信用卡并刷卡套現，造成銀行和信用損失，給社會帶來危害。另一方面，為獲得信用評級高分，提供不實的收入證明申請信用卡，不僅誤導信用卡審批者決策，加大銀行信貸風險，且破壞社會信用環境。
二、信用卡風險產生的原因分析
（一）信用卡發卡門檻低。銀行為搶占信用卡市場份額，信用卡發放、審核寬松，只追求數量忽略質量，填寫基本情況即可申請信用卡。信用卡在辦理審查寬松，增加信用卡貸后管理難度，加大惡意透支和經濟案件發生，為銀行帶來巨大潛在風險。
（二）我國的個人信用體系尚未完善。我國個人信用制度尚未健全，缺乏嚴格執行力度，征信數據獲知渠道有限，導致個人信用體系建設發展緩慢，動態跟蹤信息不完整，且參考的人民銀行個人征信報告準確性、全面性、即時性都有待提高，導致銀行信用卡管理能力明顯削弱，不能為識別客戶真實信息，制定授信額度提供有效依據，產生信用風險。
（三）持卡人缺乏對信用卡相關知識的了解。一些持卡人對逾期費用、滯納金等不了解，造成不及時還款甚至超期未還，導致利息增加，影響信用記錄，產生信用風險，且持卡人風險意識不強，密碼設置簡單;在消費時未留意交易內容;輸入密碼未遮擋等，容易造成信用卡被盜刷，產生信用風險。
（四）技術系統落后。目前，銀行電子化和網絡化已不斷改革創新，但進程緩慢，導致持卡人在辦理掛失手續后，銀行無法將掛失卡卡號及相關信息立即發送到全國各地進行布控，正是掛失與布控過程中存在時間差讓盜用者有機可乘，造成信用卡的使用存在資金風險隱患。
三、信用卡風險的控制對策
（一）發卡行加大對信用卡的審查力度。發卡行應加大對信用卡申領、發放的審查力度，分析客戶財力證明的真實性和合理性，嚴格根據信用卡審批政策進行授信，增強發卡的嚴肅性和嚴謹性，嚴格控制信用卡最高授信額度。
（二）建立完整的信用管理體系。個人征信系統是現代社會信用消費的體系支撐，完整的個人征信系統對信用卡業務至關重要。完善個人征信信息系統、健全信用卡防范機制，有效支持信用卡行業健康發展，便于發卡行掌握借款人負債能力及還款記錄，從而有效控制授信風險。
（三）加強對持卡者的教育和宣傳。第一，持卡者要加強自身風險防范意識，刷卡時不要讓信用卡離開視線范圍;在輸入密碼時，采取遮擋措施，并仔細核對金額。在刷卡前估量還款能力，避免無法還款，造成“以卡養卡”惡性循環。第二，凈化信用卡環境，首先依靠社會媒體加大對信用宣傳力度，號召公民誠信守法;其次擴大普法知識范圍，熟知信用卡知識及風險防范措施;最后加大對信用卡違法行為的打擊力度，懂法用法，減少信用卡欺詐風險。
（四）完善銀行信息管理系統。加強銀行信息風險控制體系建設力度，當持卡人在辦理掛失手續后，銀行內部系統應在全國范圍內收到相關掛失信息，若該信用卡使用便立刻鎖定，直至該信用卡補辦，從而有效控制信用卡被盜刷的風險，保證持卡人資金安全。
信用卡是金融業與信息業相結合并不斷創新的產物，為公民提供便利的消費體驗，我們應積極探索并完善信用卡管理體系，充分運用信息技術，加強信用卡風險管理，提升風險防控能力，確保金融安全和金融穩定，為公民提供便捷可靠的消費工具。
參考文獻：
篇2
關鍵詞：中小企業 信用擔保 風險管理與控制
我國中小企業信用擔保實踐經過了近20年的發展，其信用擔保體系組建工作已基本完成，形成了具有中國特色的“一體兩翼四層”的信用擔保體系。這一擔保體系在解決中小企業融資難這一問題中發揮了相當的重要作用，而且還改善了中小企業的融資環境。然而信用擔保業是國際公認的高風險行業，在風險控制上還很不成熟。為此我們需要分析信用擔保風險，并進行預防、處理，使風險所導致的損失最小化。
一、中小企業信用擔保風險分析
1.來自擔保機構的風險。由于一般的擔保機構資金規模小，注冊資金質量不高，抗風險能力弱，專業人才稀缺，風險控制不足，因此信用擔保機構存在著資金風險、經營操作風險和犯罪風險等。
2.來自中小企業的風險。來自中小企業的風險，是指受保企業違約（不守信用）所引起的風險，主要表現在信用、技術、市場、逆向選擇和道德等這幾方面，其主要原因有中小企業的信用意識淡薄，信用等級較低，而且中小企業面臨市場壓力和技術風險等。
3.擔保制度方面的風險。擔保體系存在的制度性缺陷包括經營性、結構性以及功能性。首先，經營性缺陷是指擔保機構的資金補償以及風險分散機制都較缺乏，擔保機構專業型人才也較少，擔保期限短期較多，以及擔保品種也比較少；其次，結構性缺陷是指政府財政擔保與民間資本擔保比重差距較大，政府擔保比重較重，相反，民間資本擔保比重很少；最后，功能性缺陷體現在微觀和宏觀兩個層面上，微觀層面上，由于信用擔保品種少期限短，則擔保貸款的市場需求也在一定程度上受到限制，這也會影響信用擔保體系的良好發展，宏觀層面上，由于在結構中政府擔保的貸款多，不僅說明政府財政負擔會加重，同時政府所要負擔的信用也多，其所需承擔的風險也大。
4.政策和法律方面的風險。目前與中小企業信用擔保機構的相關法律只有《擔保法》和《中小企業促進法》，而相關的配套法律規范和相關文件還尚未出臺。而《擔保法》又比較側重保護債權人的利益，對保證人的權利保護不夠，致使擔保機構承擔了很大風險，不利于擔保業的發展。
二、降低信用擔保風險的控制措施
1.擔保機構的風險措施。首先，要加強擔保機構的內部治理及風險控制。擔保機構良好發展的前提就是其機構的內部治理結構需要健全，能夠合理協調各方利益，員工也更加專業化，擔保機構擁有良好的信譽。在風險管理方面，要使管理制度科學化，內部機構合理化，風險控制全面化，做到事前、事中、事后全程控制。
其次，拓寬擔保機構資金渠道。擔保機構的資金來源一般都以外部資金為主，再逐步增加內部資金，目前擔保機構可以去外部尋找更多的資金支持，如與銀行建立良好的合作關系等。
再次，培養專業化高素質人才。要更加規范中小企業信用擔保行業，并且還需要加緊行業的人才培養。除了應該在高等院校開設相關的課程外，還應該開設相關的資格考試，使公眾從事中小企業信用擔保行業的熱情有所提高，并使從業人員的專業素養也有所加強。
2.中小企業的風險措施。我們可以通過完善對擔保企業的信用評級制度，并對長期客戶建立檔案這一途徑來減少來自擔保企業的信用風險。建立信用評級制度可以很好的解決擔保市場上雙方信息不對稱問題。我們可以從企業的信用評級中得到其信用擔保是否良好。因此，要將各種與企業信用相關的方面有力地結合起來，建立以中小企業為主要對象的社會信用管理系統，對記載與企業信用有關的所有內容進行等級劃分，依靠企業的信用等級來確定是否對其進行擔保。我們可以以優惠貸款條件以及無抵押擔保的信用貸款來鼓勵信用等級比較高的企業，對于信用等級比較低的企業應不予貸款或提高貸款條件。
3.制度方面的風險措施。在擔保體系中的制度創新可以在一定程度上降低信用擔保的風險，彌補體系中不完美的地方，使擔保體系發揮更好的作用，保持該體系能夠良好的發展。
我們可以在以下幾方面對其制度進行創新：對中小企業互助擔保組織的發展要不斷鼓勵；對商業性擔保機構的發展要不斷推進；使政府擔保和民間擔保能夠相互合作，同時也能各司其職；完善擔保機構的資金補償機制和各方面的風險分散機制；要避免對政府擔保機構進行行政干預；使以中小銀行為代表的中小金融機構也能快速發展起來。
4.政策和法律的風險措施。要加強立法，規范政府行為。我國應盡快完善相關法律，以此來保證中小企業的信用擔保能夠有良好的發展趨勢。由于我國的中小企業效益是無法與大型企業相比的，所以其收益也相對來說較少，信用擔保體系不夠完善，風險較大，在擔保市場發展初期階段，政府應主動介入，出資入股，牽頭組建擔保體系，并采取一些必要的財政政策、稅收優惠政策等手段，加以正確的引導和規范。為了防止指令性擔保，政府需按《公司法》、《擔保法》、《合同法》等法律法規，明確自己的功能和地位，規范自己的行為，不直接操作擔保的具體業務，真正做到“政府性資金、市場化操作、企業化管理”。
三、結語
我國中小企業信用擔保體系已經發展20余年，雖然已經形成了一定的規模，但依然存在很多的難題，因此，還需要我們不斷地促進擔保制度的發展，加強法律及政策方面的建設，為擔保業培養更多高素質的專業化人才，這樣我們才能降低擔保業的風險，使擔保業向更加良好的方向發展。事物發展總不是一帆風順的，盡管目前中小企業擔保還存在著很多未解決的問題，但其未來的發展還是很有潛力的。我們有理由相信，我國信用擔保業的前途還是很光明的。
參考文獻：
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篇3
一、應收賬款風險類型及其影響分析
企業經營運轉過程中的應收賬款風險主要是指由于企業賒銷導致的應收賬款在回收額度以及回收時間上出現的風險問題，應收賬款容易受到市場波動以及債權債務關系清償時的不確定影響，出現不能全額及時回收的問題。回收時間上的風險即拖欠風險，易造成企業衍生出現資金周轉不暢、資金嚴重短缺或者是資金鏈斷裂的問題；資金回收數額上的風險即壞賬風險，由于無法及時足額回收賬款，會直接造成企業經濟效益的損失。應收賬款風險對企業的具體影響主要體現在以下幾方面：
（一）造成企業財務經營成果出現失真
由于現階段企業對于收支等費用的確認，大多是采取權責發生制的會計核算模式，基于這種核算方式，應收賬款則會確認為企業的當期收入，但是卻并沒有實際的現金流產生，屬于企業財務賬面上的利潤，這就會造成利潤虛增的問題，很容易影響企業管理部門以及投資者的決策。
（二）易導致企業的資金周轉風險
完成企業的產品生產加工或者服務提供以后，確認回收貨款，才算完成一個完整的經營周期。如果應收賬款回收困難，會導致應收賬款變現困難，大量的流動資金將會在企業業務的結算環節沉淀累計，降低了資金流的活力，很容易威脅企業資金鏈的安全，更不利于企業的擴大生產經營規模。
（三）增加了企業的成本投入
應收賬款風險問題，首先是增加了企業的機會成本，企業無法將應收賬款占用的資金用于項目投資實現效益收入。同時應收賬款還間接導致了管理成本與壞賬成本的增加，最終導致企業總成本的提高。
（四）加速了企業的資金支出
在信用模式下，雖然可能賒銷的吸引手段擴大了銷售量在一定程度上增加企業的利潤，但實際上由于應收賬款并沒有產生資金流，因而不會增加資金的流入。同時，在企業的資金收入沒有增加的情況下，企業確認然需要支付稅收、投資分紅以及商品銷售管理費等，這實際上是造成了資金支出的增加。
二、企業應收賬款風險管理常見問題
（一）企業銷售環節的控制管理不完善
企業出現應收賬款風險的根本原因就是賒銷這種營銷手段，因此銷售環節也是控制應收賬款風險的根源性環節。但是目前我國企業在銷售管理上，片面追求市場占有率，而對于銷售質量以及風險控制管理重視程度不足，沒有成立專業的客戶信用管理部門，甚至是無原則的放寬企業的信用政策吸引客戶，更是增加了企業的應收賬款風險。此外，企業對于應收賬款也沒有相應的考核回收機制，對于賬款回收督促力度不大，造成了應收賬款風險問題的發生。
（二）應收賬款管理制度不完善
部分企業在經營管理過程中存在著較多的制度性的缺陷，特別是過分追求銷售業績的問題，對應收賬款的管理不夠嚴格，對于壞賬的處置力度不足，當壞賬等應收賬款風險問題發生以后，并沒有及時的采取相應的止損以及風險轉移措施，應收賬款風險問題發生的根源沒有得到清除。
（三）信用風險管理不當
防范控制企業應收賬款風險問題，重點就是對信用風險的控制管理。但是企業在經營管理階段的風險管理意識淡薄，重市場和銷售，輕風險的現象較為普遍。而且，信用政策不夠完善，對于客戶群體缺少相應的信用等級評價，對于客戶群體的償債能力缺少準確的評估，導致應收賬款的回收困難。
三、企業應收賬款風險防范具體措施
（一）建立應收賬款風險事前信用控制管理體系
由于應收賬款風險的主要起因是信用銷售，因此控制應收賬款風險問題就必須實施信用事前控制管理的模式。對于企業的客戶群體，應該按照客戶自身資金實力、財務指標以及信用狀況的不同，劃分為不同的信用等級，并通過對客戶銷售情況、成長狀況以及行業市場情況的分析，來確定賒銷的信用額度，以強化事前的審核形成應收賬款風險控制的基礎。同時，在應收賬款的風險控制上，應該進一步的加強銷售環節的內部控制管理，加強企業的賒銷流程審批管理，制定嚴格的行政審批制度，嚴格按照信用等級劃分以及信用額度的限值進行賒銷金額的控制。并進一步的加大對應收賬款回收管理的考核機制建設，作為企業銷售人員績效考核的重要指標，促進提高企業的銷售質量。
（二）強化對企業應收賬款的制度管理
對于企業應收賬款的制度控制管理上，首先應該完善賒銷責任管理制度，明確在應收賬款的風險管理中銷售人員、信用管理人員以及責任審批人員的具體責任，通過責任制管理的方式促使相關責任人員在銷售管理過程中更加謹慎嚴格，避免應收賬款風險問題的加劇。其次，應該完善企業的合同管理制度，對銷售合同進行全面的審查，對于涉及到客戶的信用額度、賒銷時間、現金折扣以及逾期還款的處理等內容進一步的明確，以合同的法律作用強化對企業應收賬款的控制管理。
（三）完善應收賬款的催收管理策略
企業管理部門應該高度重視應收賬款風險控制管理的重要作用，并加強對應收賬款的實時動態分析，進而制定應收賬款風險控制策略。對于處在信用期內的應收賬款，應該定期與賒銷客戶進行聯系溝通，并對客戶財務報表進行分析，評估其償債能力。對于逾期賬款，則應該制定相應的催收政策，可以通過郵件或電話提醒、寄發催款通知書、委托專業機構進行催收或者是法律訴訟等不同程度的催款政策催收賬款。
（四）制定相應的應收賬款風險轉移措施
對于應收賬款風險，除了積極應對以外，還應該采取相應的轉移措施以避免由于應收賬款風險發生后造成巨大的損失。可以通過以應收票據代替應收賬款的方式，利用票據在轉讓、貼現以及追索權方面的優勢，提高企業的資金流動性。同時也可以實施應收賬款證券化，將應收賬款轉變為可在資本市場銷售流動的金融產品來改善資金流動性。此外，企業還可以向保險公司投保債務人信用風險，最大程度的防范控制應收賬款帶來的損失。
篇4
關鍵詞：國際貿易 融資 信用風險 管理
一、國際貿易融資信用風險概述
1.國際貿易融資信用風險的產生背景
國際貿易全球化和國際金融一體化進程的不斷深入和發展，使各國企業、銀行都面臨著激烈的行業競爭，在這一背景下，國際貿易融資因其具有的獨特優勢而成為了企業與銀行都特別關注的一項金融業務，而隨著融資租賃、資產證券化、保理等新型貿易融資產品的崛起，國際貿易融資形式日益復雜，融資風險不斷加劇。在一系列常見的融資風險中，信用風險無疑是最為關鍵、重要的一項，特別是在社會主義市場經濟正處于建設期的中國，更需要對其引起充分的重視。相關工作者必須樹立起正確的風險觀念，對融資過程中可能存在的信用風險進行認真的研究分析，通過一系列有效的政策措施對其進行防范和控管，從而實現幫助我國進出口企業及銀行在獲得資金支持的基礎上有效規避風險，促進我國國際貿易融資的健康發展。
2.國際貿易融資信用風險的內涵、表現與特點
國際貿易信用風險的內涵是指由于借款者未能按期還本付息而給貸款者造成損失的經濟風險，從其法律視角出發，主要是指債權風險，也就是債務人違約，不履行債務的風險；而在賒銷過程中則是指買方到期不付款（還款）或到期沒有付款能力，造成貨款拖欠或無法收回的可能性。
信用風險往往表現為交易對象的直接違約及其違約可能性變化給投資者帶來的損失，特別是在銀行組合投資的背景下，交易對手違約時，一方面，交易對手發生信用等級被降低、融資渠道枯竭等影響信用水平的事件后，企業的市場價值就會隨之降低，使投資者面臨投資組合的直接損失；另一方面，現代資產估價和風險衡量技術的發展也使得貸款等流動性差的金融產品的價值得到了更加及時的衡量，一旦交易對手的違約可能發生變化，其對資產價值的影響將迅速地在資產估價中得到反映，使投資風險進一步加劇。
與其他風險不同的是，信用風險多數情況下取決于用款方向、借款人經營管理能力、借款人財務狀況甚至借款人還款意愿等與借款人明確相聯系的非系統因素的影響，具有明顯的非系統風險的特征。而由于貿易融資等信用產品的流動性差，缺乏二級市場，信用風險的觀察數據少，不易獲取，更增加了融資過程中風險控制管理的難度。
3.國際貿易融資信用風險的成因分析
由于國際貿易融資涉及的領域多、范圍廣、事務繁雜，因此形成信用風險的原因也是多種多樣的。首先，在國際環境方面，海外企業的信用情況復雜，相關信息渠道也并不順暢。亞非拉等經濟欠發達地區的企業由于缺乏人文、制度等方面的支持，企業信用情況往往較為混亂；而在歐美等信用意識較強的地區，企業又常因其具有較為強勢的經濟地位而存在著霸權主義行為，導致其在國際貿易融資過程中易出現違背公平信用的問題。其次，就中國國內的環境而言，企業信用制度的建設顯然還處于初級階段，民眾的信用意識不足，造成問題貸款比比皆是，據中國人民銀行調查統計，截至2000年末，在工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行等5家商業銀行經過金融債權管理機構認定的逃廢債企業犯有140戶，占改制企業的51.29%，逃廢銀行貸款本息高達1851億元，占改制企業貸款本息的31.96%。近年來，隨著我國企業和個人信用制度的不斷完善，這一數據開始有所下降，但信用問題仍是融資過程中亟待解決的重要問題之一。再次，信用風險必須依靠相關的法律法規進行有效的控制，但由于缺乏國際統一的擔保法和票據法，各國在實際貿易過程中遵循的規范具有很大的差異，由此產生的沖突使信用風險發生的可能性進一步提高。此外，應收賬款債權轉讓中存在的隱患也是導致信用風險產生的另一個直接原因。
二、當前我國國際貿易融資信用風險管理中存在的問題
隨著近年來國際貿易供應鏈在電子商務與互聯網技術的基礎上基本形成，國際貿易融資開始參與到供應鏈的各個環節之中。在這一背景下，我國也開始通過實施貿易融資電子化、開展國內信用證業務等方式積極創新融資管理方式，以期確保融資業務的健康發展。然而應該看到，目前我國在國際貿易融資信用風險的控管過程中，仍存在著一些問題，主要表現在以下幾個方面。
1.融資模式落后信用風險意識不強
融資模式的落后主要表現在目前國內銀行貿易融資總量的70%以上仍以進出口押匯、打包貸款等傳統模式為主，不重視對保理、福費廷等新型業務的開發，限制了其信用風險管理功能的發揮。以福費廷業務為例，作為一項無追償權的貿易融資方式，對于外貿企業而言，該業務可確保應收賬款的安全性，加速企業資金的周轉速度，提高企業對信用風險、匯率風險和利率風險的防范與控制能力。然而，目前我國各大銀行對該業務的開況卻并不理想，無法滿足企業融資的客觀需要。而對相關業務缺乏了解和研究，又使國內商業銀行對國際貿易融資的信用風險缺乏應有的認識，相關管理者的風險意識不足，錯誤地認為國際貿易融資不需要動用實際資金，只需出借單據或開出信用證就可以從客戶方賺取手續費和融資利息，是零風險業務，直接導致由于大量信用證墊款形成的銀行不良資產；而另一些則認為國際貿易融資風險很大，采取的嚴格措施又導致國際貿易融資授信比一般貸款難，審批時間長，制約了融資業務的發展。
2.缺乏有效的風險防范措施風險控管體系尚不健全
一方面，各大商業銀行和企業在建立國際貿易融資業務操作規程的過程中，由于缺乏對其信用風險的調查、分析和研究，因此無法制定出行之有效的應對措施；另一方面，風險控制體系的建立需要以先進的科技手段作為支撐，并通過銀行的各分支行和企業的不同部門協調統一規劃落實，但目前我國金融系統仍缺乏統一的管理和資源共享機制，各部門間的業務運行相對獨立，無法形成高效、科學的風險控管體系。
3.融資市場競爭不規范高素質專業人才匱乏
目前，為爭取更大的市場份額和發展空間，銀行往往以增加國際結算業務量為目的，降低融資要求，對企業貸款的資格審核流于形式，導致了信用風險的增加。而在市場秩序混亂，競爭日趨激烈的環境下，就更加需要商業銀行和企業內部的專業人才全面掌握國際貿易、結算、信貸等方面的知識，并熟悉相關法律，具有豐富的經驗與高超的業務能力，但目前國內的從業人員普遍存在著知識結構單一且缺乏相關經驗的問題，無法滿足業務發展的現實需求。
三、實現國際貿易融資信用風險控管的具體對策
1.建立健全政府主導的國際貿易融資風險防范體系
在國際政治經濟局勢日趨復雜的今天，信用風險的不斷增加要求我國必須盡快建立以政府為主導的國際貿易融資風險防范體系。首先，應通過密切跟蹤國際經濟局勢的動向，在不斷收集、積累、分析各種風險信息的基礎上，建立現代化的風險信息數據庫和行業風險機制，以便對各單位、各部門的信息資源及技術設備進行統籌規劃，并及時對不良買家的信息予以和跟蹤，敦促其重視信用累積的重要性，促進全社會信用意識的增強。其次，為充分發揮風險防范體系的管理功能，還應對相關機構的設置進行調整，實施授信額度制來達到審貸分離的目的。要明確貿易融資屬于信貸業務，必須納入全行信貸管理。由信貸部對貿易融資客戶進行資信評估，據此初步確立客戶信譽額度。通過建立審貸分離制度，將信貸風險和國際結算風險由信貸部、信貸審批委員會和國際業務部負責，最終達到在統一綜合授信管理體系下的審貸分離和風險專項控制。
2.完善管理制度加強過程監督
作為一種高風險的業務項目，國際貿易融資的風險控制必須以完善的法律法規、管理制度，以及嚴格的監督作為保障，對其實施的全過程進行規范。首先，應加快完善法律保障機制，結合國際貿易融資的發展趨勢對現有法律中不適用或不完備的部分予以修訂，修訂時應針對國際慣例與我國現行法律之間的差異進行分析，找出科學的立法依據，制訂切實可行的操作方案，并盡快頒布執行，實現我國貿易融資在法制上與國際的接軌。其次，應進一步規范信用證業務的管理，通過對信用證的審核提高結算的可靠性。再次，風險管理制度應從融資前的準備工作開始，在對市場風險、企業資信、經營及履約能力等環節充分調查的基礎上對項目的風險進行評估。評估中，不僅要嚴格審查項目的信用證條款并審核融資授信額度，還要根據國家宏觀經濟政策、國際匯率風險等因素認真研判，一旦發現不利因素即立即采取措施加以排除。
3.新型貿易融資業務方式的開展
經濟危機導致的全球貿易融資需求放緩，使銀行業務量下降，各國商業銀行間的競爭也因而不斷加劇。在這一背景下，我國當前的貿易融資方式已經無法滿足國際貿易的需要，因此，必須積極借鑒國際上的貿易融資方式，根據市場的需求，通過專業化的金融解決方案的設計，不斷開發和拓展新業務，不斷擴大保付、福費廷等新業務的覆蓋面，以滿足企業的融資需求，促進貿易融資向多樣化方向發展，降低貿易融資風險，推動貿易融資業務快速發展。
4.強化國際貿易融資管理隊伍的專業素質
我國國際貿易融資業務開展的時間較短，相關人員的知識、管理水平和經驗還不能滿足行業發展的需求。因此，銀行和企業都必須制定有效的人員培訓計劃，不斷提高員工的專業水平和道德修養，樹立融資風險的意識和以市場為導向、以客戶為中心的經營管理理念，提高風險防范和控制能力。此外，銀行和企業也可通過引進精通國際貿易融資業務的高水平、高素質的人才，全面提高貿易融資管理人員隊伍的素質和業務水平，提高員工的識偽、防偽、及風險防范能力。
四、結語
綜上所述，融資必然伴隨著一定的信用風險，特別是在國際貿易業務量激增，各種新型融資形式層出不窮的背景下，進出口企業與商業銀行對融資過程中信用風險管理的需求就變得更加迫切。有鑒于此，我國應在不斷深化國民信用意識的基礎上，不斷完善相關法律規范的制定，幫助企業和銀行積極創新業務形式，探索管理方法，通過貿易融資風險體系的建立健全將信用風險可能帶來的損失降至最低，為促進我國國際貿易的發展提供有效的支持。
參考文獻：
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篇5
［關鍵詞］農村信用社；小額信貸；風險控制
所謂小額信貸指的是農村信用社為中小企業或者農業個體戶提供小額度的信貸服務，這種信貸服務可以幫助中小企業或者農業個體戶實現農業結構的調整，加速農村經濟的發展，對穩定農村經濟和金融秩序有著積極的意義。但是農村信用社小額信貸業務也面臨著較大的風險，需要引起人們的特別重視。以下文章就農村信用社小額信貸的風險管理相關問題進行了簡要分析。
1農村信用社小額信貸風險介紹
1.1內部風險農村信用社小額信貸面臨的內部風險包括利率風險和管理上的風險。我國大部分地區的農村信用社在大額信貸過程中是可以享受利率優惠的，這是出于對小額貸款主體切身利益的考慮。但是，利率優惠政策的實行也有可能導致放貸風險和放貸利率不均衡。也正是因為如此，不少的農村信用社實際上并不愿意對小額貸款進行放貸，導致無法滿足客戶的資金需求。而在管理上，農村信用社對小額信貸的管理存在管理水平較低、產權明細不充分、激勵機制不夠健全以及信息披露不及時等問題。管理上的不足會導致農村信用社工作人員的工作積極性受到影響，工作效率和風險防范意識降低，從而使農村信用社小額信貸面臨的管理風險加劇，不利于促進農村信用社的長遠發展。1.2外部風險外部風險主要包括信用風險和自然風險。就信用風險來說，農村信用社小額信貸實際上只需要以貸款人員的信用度為貸款的依據，并不需要真的實物來進行抵押。這種貸款方式雖然可以會貸款人員提供更多的便利，獲得更多發展的機會，但是信用風險卻明顯加大。而同時，對于個人信用度應該如何判定也是我國農村信用社小額信貸中遇到的重要問題，尤其對于基層的農村信用社小額信貸來說，農民的文化水平素質不高，信用社人員可以搜集的信用度的渠道不足，導致信用評級工作的困難較大。此外，就農村信用社小額信貸的自然風險而言，農戶在獲得貸款之后需要將其應用于農業建設和發展中。但是農業的發展受到自然條件的限制，如果自然條件不好，影響農業的收成和發展，那么農戶很有可能無法在期限內償還貸款，這樣將會致使農村信用社小額信貸風險加劇。部分地區由于受到地理因素的影響，經常會出現自然災害，嚴重影響農業的發展和收成，導致農戶無法及時獲得經濟收益，償債能力下降，而自然風險提高。
2農村信用社小額信貸管理現狀分析
2.1風險管理意識較為薄弱就農村信用社小額信貸風險管理而言，管理人員的風險管理意識直接決定了信用社的風險管理效果。目前我國農村信用社在小額信貸風險管理方面的重視程度不足，導致管理人員的風險意識較為薄弱，削弱了農村信用社小額信貸風險管理的作用。農村信用社小額信貸風險管理意識薄弱的眼影主要有幾個方面：第一，農村信用社工作人員的專業素質有待提高。文化水平較低，對農村信用社小額信貸有可能產生的風險認識不足直接影響了人們的風險防范態度和風險防范能力。第二，工作人員將工作重點放在業務量的增加上面，沒有認識到在增加業務量的同時，小額信貸有可能帶來哪些風險，因此導致工作人員在工作過程中沒有重視風險管理和風險防范工作。2.2管理制度還有待完善我國農村信用社小額信貸風險管理主要集中在對過程的控制和管理，缺乏完善的風險管理制度，導致風險管理取得的效果較為一般。從根本的原因來分析，之所以出現這種現象主要是由于：第一，農村信用社在小額信貸中的信貸管理制度不夠完善。我國農村信用社信貸管理制度普遍存在規章制度套話、空話多，針對性和實際操作性不強等問題。這種信貸管理制度必然無法真正解決農村信用社小額信貸中的信貸管理問題，且有可能會加劇風險管理程序的混亂，導致風險管理質量下降。此外，在已經制定的農村信用社小額信貸風險管理制度的情況下，也有不少工作人員在工作過程中偷工減料，沒有完全按照流程辦事，制度執行力度較小，因此也容易增加信貸風險。第二，信用評定考核體系不夠完善。我國農村信用社小額信貸主要依靠的是對農戶個人信用的評定。信用越高，那么可以貸款的數額也就越高。這其中，如何對農戶進行信用評價是關鍵。我國農村信用社小額信貸在信用評級中的主要問題就在于工作人員對貸款前的調查工作做得較少，導致貸款人員的信用度無法得到準確的評級，貸款缺乏有效的信用依據，因此容易加劇信貸的管理風險。第三，監督機制不夠健全。在為農戶進行小額貸款之后，相關工作人員還需要加強對農戶貸款之后資金運用情況進行監督，以防止錯過最佳的收貸款時間。2.3風險補償機制重視不足在對農村信用社小額信貸進行風險管理過程中，風險補償機制發揮著重要的作用，要求農村信用社管理人員能夠加強對風險補償機制的重視，以便降低風險損失，促進信用社的更好發展。然而，從當前我國農村信用社小額信貸的風險補償機制建立現狀來看，機制健全層度不足，準備金提取比例不足以及資本充足率不達標等問題時有發生，對農村信用社小額信貸風險管理十分不利。
3農村信用社小額信貸的風險控制策略
3.1強化風險管理意識要加強對農村信用社小額信貸的風險管理和風險控制首先需要強化管理人員的風險管理意識。只有加強了管理人員的風險管理意識，管理人員才會根據本信用社的實際經營狀況制定好完善有針對性的風險管理制度，并加大制度落實力度，提高農村信用社小額信貸風險管理效果和質量。因此，農村信用社必須要做好管理人員的思想和教育工作，讓工作人員能夠充分認識到風險管理的重要性和必要性，提高管理人員的風險管理意識。3.2完善獎懲制度農村信用社小額信貸過程中經常會出現操作流程不夠規范，加大信貸風險的現象。為了規范工作人員的行為標準，信用社必須要建立完善的獎懲制度，對農村信用社小額信貸習流程進行嚴格的規定，并加強對工作人員操作規范的管理，切實降低農村信用社小額信貸的風險。當然，要發揮獎懲制度的作用還需要工作人員能夠加大制度執行的力度，通過對違規人員的嚴厲處分來達到警示的作用，降低農村信用社小額信貸的操作風險。3.3完善信用評級制度農村信用社小額信貸的風險控制和管理還需要進一步完善信用評級制度。首先，在為農戶進行小額貸款前，工作人員就必須要做好前期的調查和分析工作。如，工作人員需要對農戶承包的土地面積質量和效益進行調查，對農戶的年均收益進行調查啊，同時還要對農戶的資信情況進行分析，在綜合調查的結果上再進行分析，最后確定為農戶貸款的數量和時限等問題。在分析農戶信用度的過程中，工作人員應該要具備較高的專業素質，能夠通過數據調查和實地調查發現其中的問題，并及時解決信用評級過程中出現的問題，為信用評級工作提供保障。3.4加強內部風險控制農村信用社小額信貸風險控制還需要加強監督管理制度的完善以及風險評估制度的完善，以便更好地加強內部風險管理，減少信用社的經濟損失。農村信用社需要建立完善的內部控制管理制度，并對風險進行全面和科學的評估，在借貸的過程中重視各個環節的監控，排除農村信用社小額信貸中的風險因素，降低農村信用社小額信貸的風險。
4結語
綜上所述，農村信用社小額信貸風險主要來源于內部風險和外部風險兩方面，目前我國農村信用社小額信貸風險中的主要問題在于，管理人員的風險管理意識較為薄弱，管理制度還有待完善，以及對風險補償機制重視不足等。要加強對農村信用社小額信貸的風險控制需要強化風險管理意識，完善獎懲制度和信用評級制度，并加強內部風險控制。
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篇6
關鍵詞：保險風險 風險識別 風險衡量 風險控制
一、保險公司經營過程中面臨的主要風險
（一）資產風險
資產風險是保險公司在運營的過程之中，由于投資收益下降、資產貶值以及債權變成壞賬等原因而產生損失的風險。首先，投資收益下降會對保險公司的經營業績產生明顯影響，投資收益越少、業績越壞，資產風險就越大，公司所面臨的破產風險就越高。其次，資產貶值的影響。保險公司的資產貶值風險實際上時相關市場的風險，這一因素與宏觀經濟環境相關。保險公司的資產包括銀行存款、房地產、股票債券等，各種市場價格的上下波動，相關企業經營業績的好壞都會影響到保險公司資產的實際價值。如果保險公司的資金在以上各個方面都投資失敗的話，保險的資產價值則會見減少，從而造成償付能力的不足。最后，債權變成壞賬，這種情況始終保險資金運用中的投資業務，因借款人不能按時繳付本息所導致的情況。
（二）保險風險
保險風險的內容包括以下幾個方面：定價風險、經營過程風險、損失準備金風險，其中經營過程風險又包括承保風險、理賠核賠風險、投保人道德風險。
1、定價風險
保險產品的價格是保險公司為承擔一定的責任想投保人收取的保險費，保險定價存在風險是因為保險無法像其他商業領域那樣可以依據實際成本來決定其產品的售價，而必須利用估算成本來推算保險產品的價格。我國的保險業起步晚，發展時間短，保險精算數據缺乏，導致精算難度很大；此外沒有基于缺乏風險管理意識，風險評估和風險控制落后的原因，導致不合理的承保費率，造成了大量潛在的風險。
2、經營過程風險
經營過程風險包括承保風險、理賠核賠風險、投保人道德風險三個方面的內容。承保在保險經營中尤為重要，"承保指的是保險公司對其可進行的承保風險進行相應的評判和分類，之后決定是否可以承保，用何種條件承保的分析過程。確定承保僅僅是財產保險公司承保的開始環節，也是財產保險公司所做工作的核心，是保險公司進行風險控制的最重要內容之一。"①承保質量的高低直接影響著保險公司經營的穩定性。理賠核賠由于標的的多樣性等原因導致成本很高且難度很大，理賠核賠的工作依賴于工作人員的主觀判斷，其操作風險主要與員工的經驗和責任心、操作流程的完善程度密切相關。投保人道德風險主要則是指保險詐欺，保險詐欺包括投保詐欺如投保人故意虛構保險標的騙取保險金，投保人不實陳述或信用欺詐等，以及索賠詐欺如故意造成保險事故或未發生保險事故而謊稱發生保險事故騙取保險金等情形。要避免保險詐欺就需要盡快實現保險公司的信息共享，為整個保險行業建立信息透明化的環境，以降低理賠核賠過程中道德風險發生的可能性，降低保險公司的損失。
3、損失準備金風險
損失準備金風險是指對于風險認識的不足，準備金提取不足而導致的風險。準備金的的水平與精算師的評估有很重要的關系，若評估準備，則準備金水平則會適當。
（三）信用風險
信用風險是金融市場上很早就存在的一種風險，信用風險是由于信用活動和交易對手遭受損失不不確定性所導致的，或者是由于債務人能力不足，或是債務人不愿意履行已經簽訂的合約而給保險人造成的損失。在經濟全球化以及市場波動性不斷增強的趨勢下，保險業所面臨的風險環境瞬息萬變，信用風險控制也貫穿與保險業的發展過程之中。
二、風險控制的主要內容
保險公司風險控制是對保險的識別、衡量、控制的技術方法，也可以描述為"經濟主體用以降低風險負面影響的動態連續過程"②，其目的是直接有效地推動組織目標的實現。
1、風險識別
風險識別是指在風險事故發生之前，人們運用各種方法系統地、連續地認識所面臨的各種風險以及分析風險事故發生的潛在原因。風險識別是風險控制的基礎，也是風險控制的基礎，只有在正確識別出自身所面臨的風險的基礎上，人們才能夠主動選擇適當有效的方法進行的處理。因為風險是錯綜復雜多種多樣的，所以必須采取有效的途徑和方法識別潛在的風險，進行經驗判斷和歸納整理，對于存在或可能存在的風險給予鑒定。
風險識別過程包含感知風險和分析風險兩個環節。感知風險是依靠感性認識，經驗判斷，即了解客觀存在的各種風險，是風險識別的基礎，只有通過感知風險，才能進一步在此基礎上進行客觀分析，尋找導致風險事故發生的條件因素，為擬定風險處理方案，進行風險管理決策服務。所謂分析風險，即分析引起風險事故的各種因素，它是風險識別的關鍵。具體來說，分析風險包括資產財務狀況分析法、流程分析法、現場調查法、分解分析法等方式，可以通過這些方法發現各種損害風險。資產財務狀況分析法是指按照企業的資產負債表及損益計算書、財產目錄等的財務資料，風險管理人員經過實際的調查研究，對企業財務狀況進行風險分析，以便從財務的角度發現企業面臨的潛在風險和財務損失。生產流程分析法也可以稱為流程圖法，生產流程是指在生產工藝中，從原料投入到成品產出，通過一定的設備按順序連續地進行加工的過程。生產流程分析法強調根據不同的流程，對每一階段和環節，逐個進行調查分析，找出風險存在的原因。現場調查法是指通過對現場考察企業的財產、設備以及生產流程，發現存在的潛在風險并及時得對風險進行處理的方法，這種方法最為直接。分解分析法分析解析法指將某一復雜的事物分解為多個簡單的事物，將大系統分解為具體的組成要素，從而從中分析可能存在的風險及潛在損失的威脅。
2、風險衡量
風險衡量又叫做風險估測，是在風險識別的基礎上對風險進行定量分析和描述，即在對所搜集的過去損失資料分析的基礎上，運用概率論和數理統計的方法對風險事故的發生概率和風險事故發生后可能造成的損失的嚴重程度進行定量的分析和預測。風險衡量的內容主要包括損失頻率和損失程度兩個方面的內容。通過風險衡量，計算出較為準確的損失概率，可以使風險管理者在一定程度上消除損失的不確定性，即風險衡量是風險控制建立在科學的基礎之上，使風險分析定量化，風險控制者的風險決策以及最佳管理技術也就有了可靠的科學數據。
3、風險控制
風險控制是指風險管理者采取各種相關措施和方法，消滅或減少風險事件發生的各種可能性或者風險事件發生時候所造成的損失。風險控制是建立在風險識別與風險衡量等相關程序的基礎上，根據風險性質、損失頻率以及損失程度等數據，選擇合適的風險對策，達到最佳的風險管理方法。風險控制主要包括以下四種基本方法：風險回避、損失控制、風險轉移以及風險保留。所謂風險回避，是指投資主體有意識放棄風險行為，避免特點的損失風險。這種完全避免風險的方法是一種最消極的方法，因為投資者在放棄風險行為的同時也就完全放棄了任何潛在的目標利益。損失控制是指制定計劃和采取相關措施降低損失的可能性或者是減少實際損失。風險控制的階段包括事前、事中和事后三個階段，事前控制主要是為了降低損失的概率，即在風險發生之前，為了減少或消除可能引發損失的各種因素而采取的風險處理措施。事中和事后控制的目的主要是為了減少實際發生的損失，主要在風險無法避免且無法轉嫁的情況下采用。風險轉移，是指為避免承擔風險，將讓渡人的風險轉移給受讓人承擔的行為。風險轉移包括直接轉移和間接轉移，直接轉移是指風險管理人將與其風險相關的財務直接轉移給他人，由他人承擔其后果；間接轉移是指風險管理人在不轉移其財務的前提下，將財務風險轉移給他人承擔的方法。通過風險轉移過程有時可大大降低風險管理人的風險程度。風險保留，又稱風險承擔，即如果損失發生，風險管理人將以當時可利用的任何資金進行支付。風險保留包括無計劃自留、有計劃自我保險，前者是指風險損失發生后直接從其收入中支付，而不再損失簽做出資金安排。后者指在可能的損失發生之前，通過做出各種資金安排以確保損失出現后能及時獲得資金以補償損失。
風險控制就是的目的是為了幫助公司回避風險，防止損失，發生風險時盡量減少風險對公司的負面影響。風險管理人可以遵循風險識別--風險衡量--風險控制的程序，確定保險公司風險控制的具體策略，決出有效的應對措施，從而避免損失或者減少損失。
三、風險控制的目標與原則
1、風險控制的目標
保險公司進行風險控制，必須要有明確的風險控制目標，風險控制目標是制定風險控制決策的向導，也是衡量風險控制的效力的標準。保險公司只有通過科學有效的風險控制，才能減少和降低投保人的道德風險以及保險欺詐行為，從而保證實際的損失數據符合精算假設，穩定公司財務，提高償付能力，吸引更多人投保，最終達到保險公司經營穩定持續發展以及盈利的目標。
2、風險控制的原則
保險公司在保險經營過程中要堅持經濟效益原則、全面周詳原則、量力而行原則。商業保險經營的目標就是盈利，利潤目標是保險公司是其最具綜合力的目標，這就要求保險公司在經營過程中必須把握經濟效益的觀念，在實施風險控制的過程中圍繞經濟效益原則開展活動，努力達到已最小的經濟代價獲得最大的經濟效益。全面周詳原則要求保險公司必須全面周詳地分析保險公司面臨的各種風險，研究引起風險的關鍵因素，并對風險發生頻率進行預測和評估。此外，風險管理人還要制定詳細的公司風險管理計劃，針對不同的風險種類，選擇與之相適應的風險管理工具。量力而行原則要求保險公司在實施風險管理是一定要量力而行，將風險控制在自身課承受的范圍之內。如對某些特殊風險的項目承包之前，必須由風險管理部門進行嚴格的風險評估，根據保險公司自身的實際情況和經濟承受能力決定是否承保以及費率確定和風險管理工具的選擇。
四、保險公司進行風險控制的對策
1、完善自身組織機構建設，優化內部監督和管控
保險公司內部機構的完善與協調是實現保險公司內部控制以及保險公司經營目標的關鍵。保險公司內部各部門之間在追逐不同的利益目標時就會產生利益沖突，從而引發潛在的風險，實際上保險公司在經營過程中的很多風險都來源于保險公司內部各部門之間因利益不同所造成的風險沖突。這就要求保險公司完善自身機構的建設，建立健全內部的相互監督和制約機制。如保險公司要根據其自身的內部相互制約的要求，實行崗位分離，進行嚴格的崗位控制管理，進而實現相互牽制的目的；規范理賠部門的核保標準和程序，實現保險標的風險評估、責任范圍認定以及保險理賠計算的獨立；建立相關部門之間的監督機制。
2、加快風險管理復合型人才的培養
人才資源是第一資源，企業必須從未來發展的戰略高度，將讓你猜作為第一資源，強化人才經營意識，加快保險復合型人才的培養，提高人才素質。保險公司要重視人才資源市場化和人才資源資本化的理念，一方面主動利用市場機制，面向企業不同的市場實現人才資源的合理配置，另一方面要承認人才的經濟價值，允許企業人才做具有的管理要素和技術要素參與收益的分配，重視知識分子的資本價值。
3、建立有效的保險監管制度
保險公司應以堅持以內控為基礎，從公司內控制度入手，規范保險公司的治理結構：明確保險公司股東義務，加強董事會與監事會的建設，規范公司管理層運作；還要健全責任追究機制，明確在對保險公司造成重大經營風險或者監管不力造成嚴重后果等情形下相關責任人的法律責任；最后還要建立風險管理指引，明確風險管理目標，健全風險管理體系，實現保險公司效益最大化。保險公司還要逐步完善償付能力的監管制度，可以說保險公司的償付能力風險是保險公司面臨風險時的最終表現形式，建立一項完整科學的償付能力監管體系，能夠保證保險公司的經營績效，促進保險公司進行有效的風險管控。
注釋：
① 孫素英. 財產保險公司承保風險控制探析[J]. 當代經濟. 2012（03）
② 論我國保險公司的風險管理研究[J]. 保險研究. 2003（03）
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篇7
【關鍵詞】商業銀行；信用風險；風險管理
近年來，經濟全球化使得風險管理的問題日益凸現。隨著世界經濟的不斷發展，金融業在各國經濟發展中所發揮的作用越來越重要。但由于金融監管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代后，在世界范圍內發生了三次大的金融危機——歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視，商業銀行的風險管理更成為國際、國內金融界關注的焦點。信用風險是商業銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領域中極具挑戰性的課題。因此，如何防范與降低信用風險已是當前我國商業銀行管理的迫切要求。
一、商業銀行信用風險的經濟學解釋
商業銀行在經營中會遇到很多中風險，其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一，它是金融機構、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發展影響著人們對信用風險概念的理解。
傳統觀點認為，信用風險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題，比如發放貸款的銀行，其風險是顯而易見的。在商業銀行的早期業務中，常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業銀行業務的演變和發展，信用風險出現了廣義和狹義兩種概念：
從廣義上說，信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經營實際結果與預期目標發生背離，從而導致銀行造成潛在損失的可能性；
從狹義上說，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。
信用風險可以分為兩種情況：一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性；另一個是指由于債務人信用等級或信貸資產評級的下調、信貸利差的擴大導致資產的經濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風險；后者則強調信貸資產質量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風險。
另外，商業銀行信用風險的主要特征有以下幾點：（1）道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。（2）非系統性與系統性。（3）風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風險的歷史交易數據難以獲取。
二、國內外商業銀行信用風險監管的現狀分析
隨著現代經濟中信用活動的不斷發展和創新，信用風險所涉及領域和規模迅速擴大，因此，各個國家對商業銀行信用風險的管理都是非常重視的。
（一）國外先進商業銀行對信用風險管理的現狀
1、風險管理上升到銀行發展戰略高度，董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產倒閉，使得銀行股東、經理們以及金融監管當局領略和感受到銀行風險的嚴重后果，深刻地認識到現代風險管理對于銀行生存和發展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發展戰略計劃，將之作為銀行內部管理的一個組成部分，風險管理在整個管理體系中的地位已經上升到銀行發展戰略的高度。
2、獨立的風險管理部門開始出現，風險管理趨于日常化和制度化。與風險管理上升到銀行發展戰略高度相適應，現代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業務部緊密聯系的風險內部管理體系。風險管理決策與業務決策的適度分離，改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業務決策的傳統管理體制。同時，以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日常化和制度化的基礎上的，這就進一步加強了商業銀行在復雜的風險環境中及時、有效地管理風險的能力。
3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統風險管理不同，現代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險，提出了聲譽風險和人才風險的概念。
4、市場風險日益突出，市場風險管理技術得到迅速發展。二十世紀70年代以來，市場風險成為銀行風險環境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經營的發展，使得商業銀行傳統的以信用風險為主的模式發生變化。信用風險和市場風險兩者，無論是在管理技術手段上，還是在管理理論上，都構成了現代金融風險管理的兩個基本內容。
5、風險管理技術趨于計量化和模型化，各種風險管理計量模型發展迅速，銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統風險管理的特征不同，現代商業銀行風險管理越來越重視定量分析，大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險，使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。
（二）我國商業銀行信用風險管理現狀
1、我國商業銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業銀行多數工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應新時期業務高速發展及風險環境復雜的需要。
2、信用風險管理的組織機構不健全。在我國商業銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。
3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業的貸款人多集中在房地產或其它人型資產投資項目上，且數額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產的流動性降低，信貸資金周轉速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發展是極為不利的。
4、內部評級不完善，風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數商業銀行內部評級無論是在評級方法、評級結果的檢驗，還是在評級組織結構、基礎數據庫等方而都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風險的技術方法，銀行信息披露的質量和數量方而都遠不能適應市場的要求。
三、針對我國現狀提出完善商業銀行信用風險監管的建議
第一，提高商業銀行信用風險度量和管理技術水平。根據當前我國商業銀行信用風險管理的現狀，要盡快提高我國商業銀行信用風險管理水平。首先，各商業銀行應積極開發以計算機為平臺的客戶信息系統，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數據庫。其次，我國商業銀行應根據我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結合的原則，積極開發出適合自身條件的信用風險度量模型。
第二，確立完善的商業銀行內部控制體系。完善的內部控制體系可以保證商業銀行的風險管理策略得以落實。商業銀行要建立完善的內部控制體系，應根據中國銀監會的《商業銀行內部控制指引》在對各類業務的各環節風險進行識別的基礎上，對現有的內部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優化。首先，通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業務環節中的出現。其次，通過標準化的內部控制管理實現內部控制的連續性和系統化，從而嚴格控制銀行內的各項業務和管理活動。最后，通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業銀行的風險管理水平，確保其經營目標的實現。
第三，強化風險外部監管，完善宏觀外部環境。強化風險外部監管是完善風險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協議規定最低資本要求、監管當局的監督檢查、市場約束為金融監管的三大支柱，強調銀行應及時、準確地向市場披露銀行財務狀況、經營業績、風險管理戰略和措施、風險敞口、會計政策以及業務、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監管當局必須在強化合規性監管的同時重視安全性監管，逐步強化對商業銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監督，嚴格監管紀律，推動商業銀行風險管理的科學化，實現從注重合規性監管向注重風險性監管的轉變，健全非現場監督體系，并保持監督的持續性。再次，要進一步建立健全銀行金融法律法規體系，形成有法必依，違法必究，執法必嚴的金融法制環境。落實《物權法》，修訂完善《破產法》和《擔保法》等，在完善商業銀行的立法基礎上加大執法力度，維護金融秩序。
第四，規范社會信用關系，推動社會信用文化建設。要建立健全有關社會信用的法律體系，推進信用文化建設。據有關機構分析，社會信用指數每提高一個百分點，可以促進GDP增長0.9%，促進生產率提高0.7%。
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關鍵詞：個人住房貸款；風險控制；措施與對策
重視風險就是重視銀行的未來。現實中商業銀行的經營始終處在風險包圍中，不同的風險偏好和對風險容忍度的大小，決定了一家商業銀行業務發展路徑和發展規模。風險對于銀行來說是一把雙刃劍，它既是銀行獲利的手段，又是銀行蝕利的原因。銀行只有通過承擔風險才能獲得收益，但風險承擔不當又能讓銀行陷入困境。商業銀行的風險控制管理，一方面要防止潛在風險向下遷徙，轉化為實際風險；另一方面要學會駕馭風險，在風險中尋找機會，避免風險和收益的不匹配。因此，能否不斷提高風險管理能力，能否實現風險與收益之間的合理匹配，是衡量一家銀行是否優秀的重要標志。通過分析個人住房按揭貸款的風險原因，并借鑒發達國家和地區成熟商業銀行的風險管理經驗，針對目前風險現狀，提出如下風險防范和控制對策。
一、完善內部治理結構
要實現銀行個人住房貸款風險的可控，必須要有完善的內部治理結構，在銀行內部運作體系上建立一套權責分明，平衡制約，運作有序的內控機制。在建立內控機制上，要嚴格建立健全法人管理體制和法人授權制度。在強化一級法人制度的同時，嚴格對下屬分支機構推行授權和轉授權制度，對信貸資產管理薄弱，違規違紀，經營效益低的高風險機構，分行應收回授權和轉授權。要盡快完善其它內部管理制度，實現內控監督的現代化，從而提高內控監督的廣度和深度，減少內控環節，改善內控機制的運作質量，達到防范和化解風險的目的。
二、建立精細、清晰、順暢、有效的貸款管理流程
為了有效應對新形勢下的個人住房貸款風險，保證業務健康快速發展，銀行內部貸款流程再造，就顯得尤為重要。以風險控制為主線，通過客戶、產品、渠道將銀行各部門職責連接起來，實現由“部門銀行”到“流程銀行”的轉變，這是發達國家和地區銀行重要經驗之一。有效的風險管理流程要精細、清晰、順暢、有效。一是精細，流程管理設計要按照專業化、規范化、精細化的要求建立人權和事權集中的個人住房貸款按揭中心，集中“營銷、審批、發放、管理”四個環節，全過程處理個人住房貸款。二是清晰，就是指業務流程中各環節的定位清楚、職責明晰而不模糊，沒有交叉和空白地帶。每個環節，如客戶經理、審批人員、貸后管理等職責界定清楚，報告路線和審批層級完全清晰。三是順暢，市場條線必須參與流程，提倡通過流程管理住房貸款的信用風險，而不是通過部門管理信用風險。流程要順利通暢，而不出現阻隔。四是有效，業務流程的目標是風險可控、效率提升。有效的風險管理需要全程管理、全面管理、全員參與，要加強IT系統建設，逐步將業務流程固化在系統中，借助流程和系統管控風險。
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一、我國商業銀行操作風險現狀分析
（一）商業銀行操作風險現狀的定性分析
1.沒有形成操作風險的管理意識
在實際管理中，不善于分析不同操作風險產生的根源，只注意操作風險事件的表面現象，就事論事。目前我國商業銀行對信用風險和市場風險管理相對較重視，但對操作風險則沒有配套的防范和控制措施，甚至沒有專門的部門和人員來對操作風險進行管理。
2.操作風險匯報線路和業務流程存在缺陷
我國商業銀行的管理層級多，又沒有良好的全流程監控，分支機構潛伏和暴露的問題往往令人防不勝防，又增加了操作風險管理的難度。首先，多級管理模式難以對操作風險特性、度量和控制達成共識。其次，多級管理模式給操作又增添了一系列風險隱患。實踐中，一些重要的操作風險管理制度缺乏總體的設計和協調，也未嚴格遵循內部控制要求的前后臺職能分離原則，風險管理職能大多由各個業務管理部門負責，存在管理職能交叉、業務流程不清晰的現象，且還有不少管理死角，導致潛在操作風險較大。
3.操作風險的管理方式失效
長期以來，我們對銀行高管人員采取的是行政性的官本位手段，市場化的激勵約束手段運用不足，高管人員具有很強的道德風險，缺乏在管理上的高度責任感和事業心，導致管理制度的系統化和長期化不足。這是近年來銀行業出現問題的關鍵。因而，在操作風險的識別、評估和控制等各環節上還不能做到定量分析，對風險的大小和危害只是定性估計和主觀感覺.對風險的管理大多是以事后補救為主的亡羊補牢式，缺乏有效的事前防范和事中控制，對易發生操作風險的環節崗位缺乏有效的防范措施。在發生操作風險事件后，只是突擊檢查、查找漏洞、進行整改、處理有關責任人。通常情況下，整改的結果就是加強防范，而防范的措施往往就是修改或增加現有的管理規定，增加一道防線，增加人員和環節。這種管理方式不僅效率低下，成本較高，而且只治標不治本，致使同樣的操作風險事件(主要是操作失誤和惡意欺詐)依然在各銀行中屢屢發生。
4.系統建設和監督尚欠有力
近年來，國內商業銀行在金融信息化、電子化方面的建設確實有了長足的改善，但系統建設的滯后使得總行難以對分支行進行準確到位的內部監控，也是造成案件頻發的重要原因。
（二）當前商業銀行操作風險現狀的定量分析
近期,國內有人對我國的操作風險進行了實證分析(樊欣、楊曉光,2003)。通過收集媒體公開報道的我國商業銀行71起操作風險損失事件，對我國商業銀行的操作風險狀況做一個定量的概括歸納，以期能初步認識我國商業銀行操作風險的各種屬性。他們的研究結論是:
1.損失事件主要集中在商業銀行業務和零售銀行業務,損失事件主要可以歸因于內部欺詐、外部欺詐
2.從業務部門和損失事件類型兩種因素的組合來看,占到損失事件比例最大的是商業銀行業務中的內部欺詐,其次是商業銀行業務中的外部欺詐行為
3.單筆損失金額的均值相差很大
按損失事件看,最高的是外部欺詐,其次是內部欺詐,其他依次是客戶、產品以及商業行為,執行、交割以及交易過程,最少的是經營中斷和系統出錯。這說明,在度量操作風險時,應該分別考慮每個業務部門和每個風險事件組合下的損失分布情況。
4.損失事件的多少與銀行的總資產規模成正相關,但損失金額多少與總資產沒有明顯的相關性
這說明,一個銀行操作風險的大小是由其內部控制是否嚴密決定的,而不是由總資產規模決定的。
二、我國商業銀行應對操作風險的政策建議
（一）建立和完善操作風險管理體系
1.梳理銀行的組織架構，設立專門的風險管理委員會總攬銀行風險控制，形成順暢有效的匯報路線
在風險管理委員會下設市場風險、信用風險、操作風險等專業管理委員會，在操作風險管理委員會領導下協調管理操作風險。操作風險管理委員會要加強部門之間的溝通協作，定期不定期召開操作風險管理聯席會議，分析內外部操作風險形勢，評估風險暴露程度，研究制訂防范措施。
2.專設操作風險管理崗位
一般來說，操作風險與日常業務經營密切相關，因此需要分散在不同業務部門進行控制和管理，需要在業務部門設立專職的操作風險經理崗位。它既要對本部門負責，又要向上一級操作風險管理部門負責，從而形成一個以操作風險管理委員會為中心，橫向拓展到相關部門，縱向延伸到基層營業網點的操作風險全面管理體系。扁平化改革成熟后，可實行操作風險經理派駐制或下管一級。操作風險經理的職責是：充分識別本部門所涉及的業務線操作風險損失類型，全面評估風險暴露程度，實時監測，及時預警。
3.“人”是操作風險管理的核心
要把以人為本的管理思想貫穿于操作風險防范全過程，將績效管理與風險控制結合，充分發動和依靠廣大員工抓好操作風險管理工作。從定義理解，操作性風險包括兩方面：一是人員因素引起的操作風險中的操作失誤、違法行為、越權行為；二是流程因素引起的操作風險中的流程執行不嚴格。相對于對流程、系統和外部事件的風險管理而言，操作風險管理的核心仍然是對人的管理。通過培育全員的風險管理文化，金融機構才能實現良性發展。
4.建立科學的決策機制
對商業銀行而言，應形成基于個人負責制基礎上的集體決策制。強調全面風險管理就必須意識到，一般員工或高管人員都必須基于個人對其行為負責的微觀基礎之上，風險管理框架本身，必須能夠甄別和獎勵善于應對風險獲得收益的高管和員工，懲罰那些過度冒險或者厭惡風險的人，惟其如此，金融機構內的風險文化才是良性的。
（二）全面加強內部控制建設
1.加強內部控制管理的文化建設
銀行內部控制管理要求員工具有一定行為規范和道德水準，內部控制管理文化建設就是通過調動每位員工的積極性、主動性和創造性，通過約束員工行為來達到業務發展與內部控制的目的。
2.建立健全內部控制制度
商業銀行結合已有的內部控制制度的同時，根據實際形勢的需要，不斷研究新的操作風險控制點，逐步完善內部控制制度。重點要在以下十個方面完善內部控制制度：一是建立相應的授權體系，實行統一法人管理和法人授權；二是建立必要的職責分離，以及橫向與縱向相互監督制約關系的制度；三是明確關鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求；四是建立關鍵崗位定期或不定期的人員輪換和強制休假制度；五是對于可能導致偏離內部控制政策、目標的運行情況，應建立并保持書面程序和要求，并在程序中規定操作和控制標準；六是對于重要活動應實施連續記錄和監督檢查；七是在可能的情況下，應考慮運用計算機系統進行控制；八是對于產品、組織結構、流程、計算機系統的設計過程，應建立有效的控制程序；九是建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統和應用程序、數據和操作環境，以及設計、采購、安全和使用實施控制；十是建立并保持應急預案和程序，確保業務持續開展。
3.依據銀監會頒布的《商業銀行內部控制評價試行辦法》，積極開展內部控制評價
商業銀行內部控制評價包括過程評價和結果評價。過程評價是對內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施等體系要素的評價。結果評價是對內部控制主要目標實現程度的評價。內部控制評價與監督檢查既相輔相成，又各有側重。日常監督檢查的重點是業務監管，其目的是對業務的合規性和經營結果進行檢查，是針對可能存在問題的“負面評價”，是針對“點”的監管。而內控評價是對內控體系的監管，是對業務過程的全面評價，是對商業銀行內部控制水平的“正面評價”，是針對“面”的監管。內部控制評價可以形成確定日常監督檢查的基礎，即依據內部控制評價的結果確定日常監督檢查的重點業務區域，使日常監督檢查更具有針對性。
（三）建立先進的管理信息系統防范和控制操作風險
在信息流動加速的今天，加強IT系統建設已經是勢在必行。努力實現業務的電子化、網絡化，進一步加強信息安全建設，對已有的各種業務流程的再造和設置操作風險控制點，更有助于總行對其星羅棋布的分支機構進行有效管理。銀行機構對監管數據進行科學的評價，建立起風險監測、監控和評價系統，將信貸風險、操作風險、市場風險、信譽風險等納入信息系統，進行科學的管理，及時有效地處置經營過程中產生的各種風險問題。
當然，信息化和電子化也是一柄雙刃劍。因此，必須在規范的制度原則框架下，建立安全責任制，界定職責權限及其利害歸屬，使應用流程管理、應用軟件開發管理、操作性管理、網絡安全管理等的風險降至最低。
（四）加強運用操作風險緩釋工具―――保險
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關鍵詞：小微貸款 風險管理
近年來，小微企業在國家政策的支持下快速發展，逐漸成為國民經濟的重要組成部分，在帶動居民就業、滿足市場需求、弘揚創新精神、推動技術進步、促進縣域經濟發展等發面發揮了較大作用，是市場中最活躍的細胞，其相應的小微信貸規模也得到了快速增長。但在當前經濟下行的宏觀形勢下，小微企業面臨融資難、負債高、財務負擔重、應收賬款無法收回等一系列困難，小微企業貸款壞賬風險也相應增加，在一定程度上影響了銀行金融業務的發展，特別是以服務“三農”，服務小微企業，支持農村經濟和縣域地方金融發展為市場定位的農村商業銀行。因此，深入了解小微企業信貸風險成因，提出相應風險控制措施，完善信貸風險管控方式成為銀行亟待解決的問題。
本文以新昌地區小微企業信貸風險分析為基礎，深入闡述小微企業信貸風險的形成原因，并有針對性的提出相關的風險控制措施，以提升風險管理技術和內部控制的不足，為銀行全面風險管理建設提供相應參考。
一、小微貸款風險成因
案例：浙江某某科技有限公司，主要從事LED燈的生產與銷售。風險產生的主要誘因是公司500萬元借款逾期以及拖欠職工工資被網絡爆光。根本原因是前幾年投資過大，新建廠房近18000平方米，累計投入資金5000萬元左右；整體經濟形勢下行，企業經營不善，無力承擔高額的費用，資金鏈出現問題；企業涉及的擔保圈、擔保鏈和隱形關聯企業關系復雜，牽連擔保企業10多家。據調查了解，該公司貸款加上企業法人個人貸款規模已達到5500萬元，涉及對外擔保合計2500萬元。現企業已停產，擔保企業浙江某某有限公司自身貸款已不良，無代償能力；新昌縣某某有限公司轉移資產，逃廢銀行債務；新昌縣某某織造廠經營狀況一般，代償也有一定難度。后經縣政府多次協調無果。
（一）經營管理不足，盲目擴張
過去幾年在國家政策的支持下，小微企業得到了快速發展，但大多數企業屬于家庭作坊式管理，管理粗放，財務混亂，盲目擴張，且自身風險抵抗能力不足。在當前經濟下行階段，由于行業形勢持續不景氣，企業業務經營不穩定，經營者投機性高，決策隨意性大，導致應收款不能及時收回，利潤微薄甚至虧損，廠房、設備等資產縮水。如新昌縣某某軸承廠、紹興某某有限公司等由于前幾年大量購置土地，導致目前財務負擔過重，資產縮水，企業經營困難甚至停產。
（二）經濟結構調整，行業轉型
由于受宏觀經濟環境影響，經濟增長速度有所放緩，經濟結構面臨調整，傳統行業受到較大的沖擊，作為新昌縣支柱產業的軸承、紡織、膠囊等行業進行了產業轉型升級，導致處于行業末端的小微企業和技術含量低勞動密集型企業迅速破產，據不完全統計近兩年受行業沖擊影響倒閉、半停產和產能大幅下降企業或個體工商戶近4000家。
（三）擔保關系復雜，難以化解
小微企業成立之初大多缺少有效的抵押物，難以落實抵押擔保，進而采取保證人擔保方式進行融資。企業保證貸款又多數采用相互擔保、循環擔保以及相同行業鏈企業擔保，一旦一家或多家企業發生風險容易引發行業性、鏈條性風險，形成骨牌效應。同時有些經營者為規避銀行擔保要求，由他人擔任法人成立多家企業，進行隱形關聯企業擔保，一旦出險無法追償擔保人責任。
（四）信用體系不健全，負債較多
目前我國已初步建立了信用體系框架，但體系建設尚在不斷完善中，有關信用制度方面的法律還不健全。一是信用環境有所缺失，小微企業信用觀念不強、法律意識淡薄，缺乏誠信經營，存在逃廢銀行債務現象；二是社會征信體系和失信懲罰機制還不完善，信息不對稱現象嚴重，企業失信成本較低；三是企業在小貸公司、村鎮銀行、民間借貸信息無法掌握，隱性負債較多。
二、風險防控存在問題與困難
（一）風險貸款化解難
目前，由于經濟形勢不景氣，企業應收款難以收回，資產縮水，利潤微薄甚至虧損。加上企業涉及擔保圈、擔保鏈，部分企業雖經營正常但無力承擔擔保責任。為切實提高對困難企業分類幫扶的針對性和有效性，積極探索信用風險化解方式，促進實體經濟和金融平穩發展，部分銀行對企業風險貸款進行了轉貸或平移，但企業在轉貸或平移后仍然經營困難，無法正常還本付息，未能從根本化解風險。
（二）逃廢債打擊難
在目前經濟下行階段，信用環境有所缺失，小微企業信用觀念不強、法律意識淡薄，缺乏誠信經營，逃廢債行為屢有發生。貸款客戶放棄原先企業的經營，轉移所用設備及業務，經營范圍基本與原企業一樣，銀行無有效的措施限制企業主的行為。政府有關部門針對企業逃廢債行為所采取的打擊力度不夠，企業失信成本較低。
（三）企業信息不對稱
一是企業真實負債信息難以掌握，社會征信體系和失信懲罰機制不健全，不能完全解決銀行、企業、政府之間的信息不對稱情況；二是小貸公司、村鎮銀行、融資公司等信息未全部納入人行征信系統，大量民間借貸信息無法徹底掌握；三是借款人的經營狀況及信貸資金的配置等真實情況難以掌握。
三、小微貸款風險防控措施
（一）加強信貸客戶準入，做好風險控制前移
由于客戶經理或支行行長受其調查技術、能力及其人際關系等一些因素的影響，有時無法全面了解客戶，導致客戶信息存在偏差。操作中會出現如一個支行的退出客戶，到另一個支行去新增等情況。為緩解信息不對稱現象，防范未經審批發放跨區域貸款和表面上未關聯但事實關聯的隱形關聯客戶貸款等高風險業務，應建立了退出貸款（退回）機制，將黑名單、灰名單、退出客戶合并成黑（灰）名單系統，緩解信息不對稱情況。
（二）創新金融服務方式，降低信貸風險
在當前經濟下行形勢下，小微貸款風險控制在商業銀行的不良貸款占比增加，針對小微企業提供特色金融服務有利于防范和控制整體不良貸款。比如推廣專利權質押、應收賬款質押、稅銀貸、連心貸、續貸通等貸款品種，為小微企業提供放款與還款無縫對接，有利于降低信貸風險，防止擴散。
（三）實施經濟資本管理，量化風險考核
商業銀行在開展全面風險管理過程中應量化風險，通過引入經濟資本理念，將其應用到風險管控的日常工作中，對信用風險、市場風險、操作風險進行了量化管理。把握收益和風險的平衡關系，將金融服務多樣化和客戶選擇標準化相結合，通過多元化提高收益、分散單一客戶風險，實現效益和風險的平衡。
（四）積極開展風險預警，做好風險監測工作
為全面了解和掌握客戶風險變動情況，依據客戶風險變化及時采取相應措施，商業銀行應積極開展風險監測預警工作。一是召開大額貸款風險分析會議，對全行大額貸款進行分析討論，并確定下階段工作重點；二是開發利用風險管理系統監測客戶風險變動情況，督促客戶經理及時了解并反饋相關信息，同時隨機抽取部分預警客戶開展風險實地調查，對確實存在風險隱患的客戶提出相應措施降低風險；三是不定期走訪客戶，積極開展專題調研工作，組織專職風險經理獨立開展風險評估，全面掌握全行風險情況。
（五）加強不良處置能力，減少風險
商業銀行應建立并完善風險客戶信息庫，對風險客戶實現名單制管理，落實責任客戶經理，責任支行領導，責任總行人員的三層責任制度，不斷完善客戶準入與退出機制。加強與司法機關的溝通，通過社會清收和依法清收相結合，提高處置效果。同時，針對數額較大，關聯較多，需多方協調的風險貸款，要主動參與，因地制宜，對癥下藥，一戶一策制定方案，運用貸款平移、兼并重組、公司收購等多方法化解不良。
參考文獻：
