融資擔保公司的作用范文
時間：2023-09-15 17:31:10
導語：如何才能寫好一篇融資擔保公司的作用，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。
篇1
一、引言
近年來，國家出臺了一系列的政策支持中小企業的發展，特別是在財稅和資金支持方面，惠扶政策接連出臺，這同時也為融資性擔保公司的發展提供了良好的機遇。目前我國融資擔保公司數量不斷增加，業務規模持續擴大，貸款業務穩步上升，對于扶持中小企業發展，推動我國國民經濟發展發揮了重要的作用。但是融資擔保公司的行業業務特殊性也決定了融資擔保公司具有較高的業務風險性，經營發展所面臨的外部市場壓力與風險隱患非常大。促進融資擔保公司的長期穩定發展，就必須強化對融資擔保公司的財務管理，尤其是理順財務管理體系，完善財務管理制度，優化財務管理流程，進而為融資擔保公司各項業務活動的開展提供良好支撐。
二、融資擔保公司財務管理存在的問題分析
（一）對受保企業缺乏全面的審查
目前在融資擔保公司財務管理中存在的最突出的問題就是缺乏對受保企業公司的全面嚴格審查，特別是一些存在嚴重資金問題的企業，為了維持自身的經營運轉迫切需要快速獲得資金，因而在向銀行申請融資并尋求擔保時，有時會刻意粉飾財務報表，編造一些虛假的會計材料作為擔保材料，如果擔保企業財務管理部門不能對這些財務數據進行全面的審查分析或者是對于擔保抵押物價值不夠熟悉，容易為擔保公司的財務管理工作埋下風險隱患。此外，一些擔保企業在財務管理工作的開展過程中，存在著短視的問題，只是片面的注重企業的經營業績和經營績效，對擔保企業的一些問題視而不見，也很容易導致各類問題的發生。
（二）融資擔保公司財務管理制度體系建設不完善
一些融資擔保公司在財務管理工作中制度化、系統化與標準化程度不高，尤其是對于融資擔保公司的業務流程缺乏有效的跟蹤管理。在財務監管工作上力度較弱，財務預算監管體系不夠完善，甚至在業務開展過程中，為了實現經濟效益的快速提升，在沒有進行必要的可行性分析的基礎上就開展一些短期的資金融通、流動資金借款、對外投資或者是票據貼現等業務活動，而且對這些業務管理不到位，很容易造成融資擔保公司陷入到財務困境之中。
（三）融資擔保公司財務管理工作人員能力有待提升
融資擔保公司的財務管理與普通企業的財務管理工作有著很大的區別，對財務風險控制管理的要求更高，因而對于財務管理工作人員的能力素質也有著更高的要求，財務管理工作人員除了必須具有相應的財務金融知識、政策法律法規知識以外，還必須有著較強的財務風險識別管控經驗。但是目前我國融資擔保公司在財務管理工作人員在教育培訓上投入不足，一些新的基于風險控制的財務管理理念與財務管理方法未能應用于融資擔保公司的財務工作之中，不利于提升融資擔保公司的財務管理工作質效。
三、融資擔保公司財務管理工作改進策略
（一）完善融資擔保公司財務管理體系的建設
對于融資擔保公司財務管理體系的設置，首先應該按照融資擔保公司的規模以及業務開展情況，合理的設置財務機構以及財務會計人員，并對融資擔保公司的各項經濟業務活動進行會計核算；其次，應該進一步的健全融資擔保公司的財務管理工作制度，重點是健全完善資產管理、資金管理、投資管理、成本和費用管理、營業收入、利潤管理、財務報告與財務評價等制度體系。第三，應該對融資擔保公司的財務管理工作任務進行明確，即合理的籌措資金、科學進行資金投資、收支與成本費用核算、債務債權關系的處理等工作內容，并將財務管理工作內容進行層層分解，落實到責任管理部門以及責任崗位，實施責任化管理的措施。此外，在財務管理體系的建設中，應該將對受保企業的財務審核作為關鍵管理控制內容，尤其是提高對其財務會計數據的審核分析與風險識別能力，以免由于受保企業影響融資擔保公司的發展。
（二）加強融資擔保公司的財務預算管理
預算對于財務管理具有整體的規劃與指導作用。在融資擔保公司的財務預算管理上，應該根據融資擔保公司的財務經營目標完成財務預算編制，在預算編制程序上盡可能采取上下結合的財務預算編制模式，將融資擔保公司的年度財務目標分解落實到各個業務部門及分支機構，并結合其提報的收支預算實際需求形成整體預算計劃方案，在經過董事會討論批準以后作為財務預算方案執行。同時加強對財務預算執行的控制，加強財務預算執行的差異分析，確保財務預算真正起到規范約束財務管理的作用。
（三）提高融資擔保公司的財務評價分析能力
通過財務評價分析，可以全面的總結融資擔保公司的整體經營狀況，并且可以發現財務工作中的風險問題。在具體的財務評價分析指標上，應該結合融資擔保公司的實際情況合理的選擇。對于經營狀況指標，重點是選擇流動比率、負債經營比率、資產負債率、固定資本比率等指標進行評價分析；對于經營成果，則主要是采用利潤率、凈資產利潤率、成本率、費用率、社會貢獻率、上交積累率等指標進行評價分析；風險控制指標主要是選擇擔保放大倍數、逾期擔保率、擔保代償率、資本風險比率、擔保損失率等指標進行評價。
（四）加強對融資擔保公司財務管理團隊的建設
提高融資擔保公司財務管理工作質量效率，必須加強對融資擔保公司財務管理工作人員的教育培訓。首先，在財務管理工作人員的管理上，可以定期組織財務管理工作人員到不同的業務工作崗位進行輪崗培訓，確保財務管理工作人員能夠全面的了解公司財務管理工作的內容，提高財務工作業務處理的針對性。其次，應該加強對財務工作人員各項專業理論知識與技能的教育培訓，提高其專業勝任能力與職業素質，促進公司財務管理水平的提高。
四、結語
財務管理對于整個融資擔保公司的經營發展都有著至關重要的影響，強化財務管理工作也是融資擔保公司穩定發展的基礎前提。這就要求融資擔保公司的財務管理部門必須充分的認識到財務管理工作的重要性，重點在規范化的財務管理體系建設、財務風險防范控制、資金成本管理、內部控制監督等幾方面采取強有力的措施，進而提高融資擔保公司的財務管理水平，提升融資擔保公司的發展潛力。
參考文獻
[1]羅志勇，謝潔華.商業性擔保機構經營研究與思考[J].金融管理與研究，2011（04）.
篇2
關鍵詞：融資性擔保公司；財務管理；財務風險
中圖分類號：F230 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）033-000-01
導言
自改革開放以來，中國的經濟得到了前所未有的發展，加快了各行各業的發展速度，在這樣的經濟背景下，融資性擔保行業應運而生。融資性擔保行業的出現解決了一系列的問題，一方面為一部分中小企業提供了擔保業務和融資艱難的問題，促進了我國中小企業的發展，同時，也保證了中國經濟平穩、迅速地發展。融資性企業在獲取高額收益的同時促進了中國經濟的發展，可謂是一箭雙雕。但是融資性擔保公司也具有高杠桿特征，主要體現在金融風險性。表現在融資擔保公司的社會信用體系不合理、管理體系監管缺失、業務運行缺乏規范、缺少高水平的風險管理等。如此種種，嚴重地影響了融資擔保行業的長久發展。在此形式下，融資擔保公司亟需一個規范的、全面的體系給公司的發展提供保障，這也是筆者本次研究的初衷。
一、融資性擔保行業的現狀分析
通過查閱資料發現，我國的融資性擔保行業從1999年開始出現，呈現出快速發展的趨勢，金融機構的數量不斷增加，戶均資金規模也不斷增大。在組織形式上，以非政府出資為主。然后，從2008年后開始，由于美國金融危機的突然爆l并迅速波及到全國，越來越多的人意識到融資擔保行業存在的巨大弊端――金融危險。金融風險的暴露，得到了政府相關部門的緊密關注，采取了一些列措施進行監督和管理，國家出臺了相關的政策法規，規定了禁止地方人大擔保和財政擔保。融資性擔保企業面臨著巨大的壓力，強壓之下，融資性擔保企業必須重新進行自身的定位，并對相關的行規進行規范，從而解決行業面臨的種種問題，集中表現在財務管理上。
二、融資性擔保公司在財務管理上存在的問題
通過分析融資性擔保行業的現在發現，融資性擔保行業存在的問題主要集中在財務管理上面，具體來說，表現在以下幾個方面：
1.行業管理混亂
為了規范行業的管理，從2010年到2013年之間，國家政府和地方部門都不斷頒布了很多措施來規范融資性擔保公司的管理。但是實踐表明，很多策略流于表面，一些管理部門并沒有很好的了解行業的資質問題，更沒有嚴格地履行對擔保公司的監督和管理責任。同時，從融資性擔保公司的角度出發，很多公司雖然是被有關部門監管，卻存在著監管不徹底的現象，存在著一些非法經營的行為，使得公司在正常運作的情況下暴露出很多問題。
2.業務知識匱乏
通過調查發現，融資性擔保公司的建立速度越來越快，規模也在不斷地壯大，卻忽略了公司內部專業性人才的培養，很多員工缺乏專門的業務知識，尤其是缺乏精通財務知識和法律知識的專業財務管理人才。同時，管理部門對于財務管理的意識也比較單薄，給融資性擔保公司的財務風險和金融風險都埋下了隱患。要想鞏固財務安全就要從根源上解決公司管理人員和工作人員的業務知識。
3.財務監管缺失
筆者通過進行問卷調查發現，很多融資性擔保公司都沒有健全的財務監管體系。大多數融資性擔保行業都抱著獲得收益的目標，在利益的驅使下忽視了健全的管理制度對于企業的長久發展起到的巨大作用，更有甚者，為了獲取更大的利益而輕視財務管理，常常在沒有得到許可的時候就進行資金的流通、借貸和投資等業務，長此以往，造成了公司的財務管理問題。
4.檔案資料缺失
由于融資性擔保公司在接收業務的時候常常是比較緊急的，所以很多融資性擔保公司在為企業提供擔保與融資服務的時候沒有對相關企業進行資料的核實，很多公司提供的資料存在偏差。很多選擇融資性擔保公司的企業都是出于擴大規模和加快發展的目的，都是中小型企業，這些企業在財務管理工作上存在很多欠缺之處，很對規章制度不規范，普遍存在著資料編造、數據篡改、缺乏真實信息等問題。以上這些問題都加大了融資性擔保公司的財務風險。
三、加強融資性擔保公司財務管理的策略
為了有效解決上述問題，筆者結合文獻資料和實踐經驗，總結出以下加強融資性擔保公司財務管理的策略。
1.健全財務管理體系
要想讓融資性擔保公司行之有效地避免運營過程中出現的種種風險，就必須建立一個健全的財務管理體系。什么樣的財務管理體系才能算是合理、健全的呢？首先是融資性擔保公司的規章制度要符合國家和政府部門的相關規定的，其次是在融資性擔保公司建立科學的財務管理制度，再者就是完善融資性擔保公司的會計核算制度。
2.控制公司投資成本
融資性擔保公司要采取一定的措施來降低公司的投資成本，通過采用精細化的管理和規范化的制度來抵御財政風險，保證融資性擔保公司在業務量下降的時候不會遭遇經濟下滑。與此同時，也能夠增大融資性擔保公司的議價空間，使公司的市場占有率加大。
3.規范公司財務管理
融資性擔保公司在進行日常管理過程中一定要關注公司的財務管理，通過建立科學合理的財務管理制度，讓財務管理更加規范。制度建立后，要嚴加執行并監督執行過程中存在的問題，及時進行制度的調整，從而促進融資性擔保公司的健康發展。
筆者呼吁相關部門能夠對這一現象進行調查和整治，在實際研究和科學論證的基礎上，盡快頒布健全的法律法規體系，為融資性擔保公司創造良好的發展環境，更讓國家的一些監管工作能夠有法可依，有理可循。
4.培養全能財務人才
21世紀企業之間的競爭說白了就是人才之間的競爭，擁有了人才就擁有了發展。對于融資性擔保公司來說，需要的就是綜合型的財務會計人才。當前我國還沒有關于融資性擔保公司員工業務水平要求的具體法律文獻。隨著科學和經濟的不斷發展，融資性擔保公司的隊伍不斷壯大，亟需企業采取相應措施來提升公司財務管理人員的業務水平。對于已有員工要組織定期的業務知識培訓與考核，對于新招聘的員工要提供相關行業的資格認證書方可從事相關融資工作，從而為財務安全做好人才準備。
四、總結語
綜上所述，融資性擔保公司應時代需求產生并迅速發展，然后受到金融危機的影響，融資性擔保公司在發展過程中存在財務管理上的問題，通過分析這些問題，筆者提出了加強融資性擔保公司財務管理的策略，以期為融資性擔保行業的長久發展提供可參考的資料。
參考文獻：
篇3
【關鍵詞】金融風險，融資性擔保公司，風險防范
近年來，在政府、銀行和民間力量的綜合作用下，河北省融資性擔保公司如雨后春筍般迅速發展起來。融資性擔保公司的出現，猶如一劑劑，有效地緩解了銀行和中小企業的資金供求矛盾，既解決了中小企業的資金短缺問題，又實現了銀行的風險轉移和控制。另一方面，由于我國融資性擔保公司起步晚，相關法律法規不健全，各地對于融資性擔保公司的管理口徑不相一致，融資性擔保公司質量參差不齊，金融風險累積嚴重，違約倒閉現象層出不窮。河北省融資性擔保公司雖然沒有出現大規模融資性擔保公司倒閉事件，但風險程度依然不能漠視。這些風險問題已經嚴重阻礙了我省融資性擔保公司向縱深方向發展，甚至可能危害整個金融體系的穩定。
一、河北省融資性擔保公司發展概況
河北省融資性擔保公司的發展和全國情況大體相似：1999年起步，2003年起進入發展的快車道，實現了跨越式的增長。截至2012年6月底，河北省已有各類融資性擔保機構約588家，其中擔保資本金上億元的擔保機構超過211家，擁有擔保資金達到388.37億元，擔保總額達到1369億元。近年來我省融資性擔保公司發展情況如下圖所示。
從全省范圍來看，石家莊、唐山、廊坊、邯鄲等地擔保業務發展迅猛，這也和資金緊縮背景下當地資金相對短缺密切相關。
二、河北省融資性擔保公司發展中面臨的風險問題
1、融資性擔保公司注冊資本金信息不實，擔保能力令人質疑
根據2012年出臺的《河北省融資性擔保公司管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）中第七條的規定：融資性擔保公司由省、自治區、直轄市人民政府實施屬地管理。省、自治區、直轄市人民政府確定的監管部門具體負責本轄區融資性擔保公司的準入、退出、日常監管和風險處置，并向國務院建立的融資性擔保業務監管部際聯席會議報告工作。第十條規定：監管部門根據當地實際情況規定融資性擔保公司注冊資本的最低限額，但不得低于人民幣500萬元。？注冊資本為實繳貨幣資本。由于我國會計制度監管的缺位，有些融資性擔保公司在注冊時與本地會計師事務所共同偽造相關資金證明，虛報注冊資本，或者與民間資金貸放者達成借款協議，待注冊成功后將資金抽離。這種情況下出現的融資性擔保公司自身只是一個空殼子，擔保能力令人擔憂。
2、資金使用不規范，違規吸存現象、違規放貸現象較為突出。《暫行辦法》第二十一條明確規定，融資性擔保公司不得從事吸收存款、發放貸款、受托發放貸款等活動。？但出于高額利潤的吸引，有的融資性擔保公司視相關規定于不顧，大肆在社會上公開攬儲。以融資性擔保公司發展迅速的唐山市為例，融資性擔保公司在諸多公共場所（如大型超市、人員密集的廣場集散區）大量散發融資性擔保公司收益宣傳單，公開攬儲，承諾一年期風險收益率在12%-18%左右，并刻意模糊資金使用性質，以逃避相關監管。在資金使用上，有些融資性擔保公司不顧風險警示，向資金短缺的房地產和資源型企業違規發放貸款，借貸比例個別最高達到月息5分的水平。在如此高的利率水平下，借入企業還貸風險巨大。資金鏈一旦斷裂，投資于融資性擔保公司的廣大投資者可謂損失慘重。
3、行業監管失控，配套風險防范機制、損失善后機制不健全。融資性擔保公司敢于冒風險從事違規業務的原因在于相關監管機構監管缺位。與銀行機構直接隸屬于銀監會監管不同，融資性擔保公司有許多“婆婆”。融資性擔保公司大多掛牌在各地中小企業局下面，表面上由各地金融辦、人行支行、工商局、財政局等共同管理，實際上缺乏直接、有效的對口監管部門，監管體制非常松散。這種松散監管的后果造成了融資性擔保公司成為很多投機者套取資金的工具，套利成功后迅速撤離，融資性擔保公司宣布倒閉，人去樓空，爛攤子往往由政府來善后。相關管理機構沒有配套的風險防范機制、損失善后機制出臺，在融資性擔保公司出事后既無力保護投資人的利益，又無法追回被融資性擔保公司負責人卷走的全部資金，只能出于維穩的需要安撫受害的投資人。這種做法極大地傷害了民間投資者的投資熱情，不利于融資性擔保公司的長遠發展。
篇4
“擔保公司的問題很難講。”這是記者在采訪中，銀行人員的第一句話。的確，擔保公司的存在，涉及到了銀行業務的多個方面，中小企業業務、個人金融業務。擔保公司的作用，不是一兩句話就可以解釋清楚的。對于擔保公司在實際操作中使用的方式方法，是否牽涉到違規，所影響到的利益面，對銀行來說，更是個諱莫如深的敏感話題。
銀行需要擔保公司
從銀行業務來看，銀行需要擔保公司的存在。一些貸款產品，譬如小企業貸款，個人住房轉按揭中都需要“擔保方”的存在。很多時候，小企業也好，個人也好，很難找到資質合格的擔保人。擔保公司的出現，對個人、對銀行都是個有利的因素。個人能夠通過正常的操作程序貸到款，銀行則通過擔保公司分擔了部分風險。
擔保公司也為銀行，尤其是中小銀行帶來了豐富的客戶資源。不少擔保公司，通過與房產中介建立的網絡，通過“能貸到款”的承諾，手上握有不少客戶。與擔保公司達成的默契，也可以部分地減少銀行在拓展客戶方面的工作和成本。
但是，魚龍混雜的擔保公司，涉及到的亂操作行為，又成了懸在銀行心頭上的一把尖刀。擔保公司既給銀行帶來了利益，又給銀行造成了很大的風險。
銀行如何看待擔保公司，如何規范擔保公司的操作？
“黑名單”有沒有
2004年8月，上海銀監局下令，申城銀行業聯手建立擔保公司“黑名單”制度。一旦某家銀行發現擔保公司有涉及違規經營或不能履行擔保義務的，將及時報銀行同業公會，由其建立相應的“黑名單”制度，及時通報其它各家商業銀行，避免交易風險的產生。
但是，“黑名單”的建立，尚需一個過程。銀行間的競爭關系，也阻礙了這份“黑名單”的豐富。記者在采訪中問及是否有這樣一份“黑名單”，大多數的銀行都表示，需要進一步了解。
不難看出，銀行的經營業績與市場規模和他們對擔保公司的偏好程度，存在著一定的辨證關系。某大行的銀行內部人員，就透露出銀行對與擔保公司的合作不甚重視之意。擔保公司的運作，要收取客戶不同程度的費用，增加了客戶的融資成本。而銀行對于擔保公司的資質、實力和誠信程度，都很難用一個標準去衡量。
那么擔保公司一旦出現問題，像擔保公司的倒閉、財務危機的發生，銀行會怎么辦？像這種情況的發生，銀行主要追究的是貸款人的責任。盡可能地減少呆帳的發生，是銀行最重視的問題。對于貸款人，此時面臨的風險，就是銀行直追貸款。貸款人的誠信紀錄上，也將留下黑色的一筆。
“我們之所以不愿意與擔保公司打交道，就是以往也有一些呆帳的發生，擔保公司把責任推到銀行身上就逃之夭夭。”擔保公司可以逃之夭夭，貸款人就不太容易逃離“追款”了。
財大氣粗的銀行可以放棄與擔保公司的合作，對于眾多中小商業銀行來說，激烈的市場競爭壓力，銀行獲利的需求，再加上宏觀調控這道命令，對擔保公司，就不得不愛了。銀行放棄擔保公司，就意味著喪失了一大筆客戶資源和收入來源。
他們在實際操作中又是如何把握擔保公司的尺寸的？
記者在對某股份制銀行的采訪中了解到，銀行覺得，擔保公司在個人貸款中起到了“第二重砝碼”的作用，資信良好的擔保公司確實有利于銀行業務的促進和發展。
但是，目前與該行合作的擔保公司只有住房置業擔保公司一家。原因就在于這家擔保公司有一定的政府背景，資信實力上，都能夠為銀行提供保障。
銀行之所以采取這樣謹慎的態度，原因就在于擔保業目前還缺乏相應的行業規范和行業監管。擔保公司是屬于公司性質的企業，受到《公司法》的制約。但《公司法》中對“公司董事經理不能為個人貸款提供擔保”的條例規定，似乎又與擔保公司的經營業務有所沖突。以往法院的一些判例，也有相互矛盾的地方。擔保公司難以準確定位，在銀行看來，就是一個潛在的風險。
對于銀行“考慮引進”的擔保公司，銀行也有內部的控制體系。這個體系，主要由下列因素組成。擔保公司的持續經營能力，像股東背景、擔保公司的發展背景、資金運用情況。擔保公司的風險控制能力，主要有管理人員的素質、內部控制情況、對客戶的評估體系。銀行對擔保公司的資金實力亦有要求，控制的底線在實收資本5000萬元人民幣，資產負債率不高于50％，擔保倍數在10倍以下。此外，銀行為了了解和業務跟蹤的需要，只希望考慮本地建立和注冊的公司，對于經營年限在3年以上，以利于銀行對以往的經營情況做出判斷。
貸款人為擔保公司買單
擔保公司的存在，對于求貸若渴的貸款人來說，有點雪中送炭的意義。中小企業融資難，融資成本高，是生存中遇到的主要問題。這也是中小企業難以與大型企業獲取公平競爭條件的主要因素。
而個人貸款者，一方面房屋買賣中涉及到的轉按揭業務，需要擔保方的存在；另一方面，在宏觀調控的背景下，銀行的個人貸款政策趨緊，對個人貸款者的資質要求審核嚴了，首付的門檻高了。這是他們為眾多擔保公司甜蜜的承諾所吸引的主要原因。
但是，世界上沒有免費的午餐，貸款人是要為擔保公司買單的。所支付的代價就是與貸款成比例的手續費。貸款越高，手續費相應上升。
因此，貸款人更應當考慮，是否有途徑減少這筆手續費的支出，減少自己的融資成本。
對于中小企業貸款而言，銀行出臺不少針對中小企業的融資方案。在銀行的評級系統中，中小企業往往由于經營規模和操作能力的限制，獲得的級別比較低，融資困難很大。尋求擔保公司的幫助，并不是中小企業融資的唯一途徑。工行、民生銀行、深發展相繼推出了適合中小企業融資的風險評估機制，給了中小企業一個融資“綠色通道”，使得貸款難的中小企業有機會獲得銀行融資。在融資方案上，有的銀行也取消了對擔保方的要求，而是使用“抵押”來替代，廠房抵押是最主要的抵押方式。
因此，中小企業在貸款的時候，可以尋求到減少融資成本的途徑。沒有擔保公司，也能貸到款。
警惕擔保背后的風險
個人貸款者借助于擔保公司，有的是因為手續流程的需要，像在二手房的買賣中，銀行授予貸款和房屋產權的轉讓之間有一個“空白期”，個人借助于擔保公司提供的一筆“預支貸款”，加快了房屋轉讓的流程，減少了買賣雙方的顧慮。
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【關鍵詞】項目評審；風險點；內部控制
中小企業是推動國民經濟發展、促進就業、改善人民生活水平、維護社會穩定的基礎，目前融資難是中小企業面臨的主要問題，而融資性擔保公司在解決這一問上發揮著舉足輕重的作用，因此實現融資性擔保公司持續健康的發展尤為重要。為確保融資性擔保公司良性發展，必須完善企業內部控制，有效防范與控制各風險點，從容應對來自企業內外的各種危機。
一、融資性擔保公司項目評審業務
融資性擔保公司是依法成立，經營融資性擔保業務的有限責任公司和股份有限公司，融資性擔保涉及債權人、擔保人與被擔保人等多方主體，涉及債權人與融資債務人的借貸法律關系、債權人與擔保公司的擔保法律關系、債務人與擔保公司的擔保法律關系，當被擔保人即債務人不履行對債權人負有的融資債務時，由擔保人即擔保公司依法承擔約定的擔保責任。[1]在擔保業務流程中項目審批尤為重要，因為一旦評審失敗會造成無效勞動和無效成本將對公司造成潛在的威脅。項目評審業務的流程如圖1所示：
二、項目評審中的風險點
申請擔保的企業一般多為中小企業，由于在我國尚未形成完善的中小企業信息披露制度，信息不對稱問題比較嚴重，一些企業為了得到擔保偽造財務信息，這給擔保企業增加了評審難度。同時，申請擔保的中小企業信用觀念淡薄，往往在受到擔保后進行逆向選擇，即不顧自身實力選擇高風險的項目，從而大大增加了擔保企業的擔保風險。因此，加強一定要加強項目審理過程中的內部控制，根據該業務的流程提出以下幾個應當注意的風險點：
1、評審人員的能力素質
對于擔保公司自身而言，受理項目的操作人員的業務水平和職業道德將極大影響了公司的決策。可見，選擇訓練有素、經驗豐富且具有職業道德的專業人員把關能夠有效地提高成功率、減少無謂的勞動、降低公司成本。目前在我國擔保行業具有財務、管理、法律、投資等專業知識與從業經驗的人才比較稀缺，人才是關鍵，因此不斷地吸收高素質人才是未來發展的關鍵。
2、評審項目的制定
項目評審的質量好壞是能否擋住外部風險的重要一環，擔保公司在對受保企業進行評審時是依據事先設定的評審項目逐項評估，因此，評審項目是否科學合理對最終的評審效果起到關鍵作用。通過評審項目的設定可以避免決策者在沒有充分調查的情況下隨意決策，這將有利于防范擔保風險。
3、評審權的設定
由于我國未有明確的法規對評審做詳細的規定，企業內部評審管理不規范，評審不嚴、越權評審時有發生，且在部分公司主要領導干預項目的現象比較嚴重，這無疑會增大擔保公司遭受損失的可能性。授權審批，是決策的關鍵。決策正確可使得公司之后的工作高效順暢，相反評審錯誤會使得后續工作變得無效甚至是進一步加重擔保風險。因此，如何設定合理的評審權是實現項目評審公平公正的關鍵控制點。
三、實施有效的內部控制
針對上述風險點，本文就加強融資性擔保公司項目評審業務的內部控制提出以下幾點建議：
1、選拔優秀的評審人員
對于人員素質評價管理的最直接的體現，就是公司的人事政策。擔保公司的評審人員是公司的核心人才，其素質的高低直接決定著擔保公司能否良性運轉。人力資源部門在和公司管理層及其他各部門溝通后，一方面要加強內部員工的學習培訓，通過各種考核激勵員工不斷發展進步。同時，還要通過合法途徑提供優厚的待遇來吸收行業內的高端人才。
2、制定科學的評審指標體系
在對申請擔保的企業進行評審時，應主要對該公司的資產質量、經營情況、行業前景、償債能力、信用狀況、申請擔保人的擔保和第三方擔保的不動產、動產及其權利歸屬進行全面評估。表1是某擔保公司的分類評級系統值得借鑒。
3、防范評審權的濫用
一切權利都有被濫用的可能。為防止部分人因謀取個人利益操縱審批環節，應當建立清晰明了的評審制度，讓評審處于陽光之下實現權利的制衡。將項目評審分為兩級：部門評審，評審委員會評審。部門評審主要負責對申請擔保公司的基本情況進行匯總并得出基本的評估結論，判定該項目可行時再提交給評審會進行評審。評審會成員要有豐富的相關專業知識且必須保持獨立，與申請擔保的公司有關聯的應當回避以保證評審的公正性。同時，在實施評審的過程中必須貫徹責任追究制，每個參與評審的工作人員要有詳細的工作記錄以及工作完成情況以便于事后追查。
參考文獻
[1]李偉.融資性擔保公司風險控制機制的構建[J].法制與經濟,2010(4).
篇6
擔保調查報告范本
抵押擔保難是制約中小微企業融資難的主要瓶頸之一。為破解中小企業融資難、貸款難問題，各級政府從2008年下半年起相繼成立或引進了一些為中小微企業提供融資擔保功能的擔保公司，旨在幫助中小企業解決抵押擔保物不足問題。但由于但受管理體制條塊分割、局部利益難于統一、反擔保條件要求嚴、銀行合作準入門檻高、中小微企業資質差、監督管理難到位等因素的影響，銀企擔業務發展遠低于當初成立或引進擔保公司的預期，在一定程度上影響了擔保公司擔保倍數放大功能的作用。在當前貨幣政策定向支持中小微企業發展的背景下，如何加快發展融資性擔保業務，幫助中小微企業解決抵押擔保難，是一個不容回避的話題。
一、基本情況
截至2011年底，縣成立的中小企業擔保公司共5家，其中1家財政注資成立的省信用擔保公司分公司和4家民營擔保公司;注冊資本金9600萬元，其中民營擔保公司注冊資本金8000萬元，4家民營擔保公司最大1家注冊資本金5000萬元，其余均為1000萬元。擔保公司累計為企業和個人擔保融資52筆，金額3455萬元，對轄內企業和個人融資起到了一定的幫助作用。但銀企擔三方業務合作業務量只占我縣當年社會融資總規模的1.1，離我縣引進或成立擔保公司的宗旨和預期相距甚遠。
二、銀企擔合作舉步維艱
調查顯示：轄內銀行業、擔保業和中小企業都有較強的合作意愿，也曾做過嘗試，但受管理體制條塊分割、局部利益難于統一等因素的制約，銀企擔合作舉步維艱。
1、反擔保條件要求嚴。中小企業遇到資金困難，首先想到的是到銀行貸款。但由于抵押擔保物不足，被銀行拒之門外，轉而求助于擔保公司解決擔保難問題。擔保公司同樣要求中小企業提供擔保(俗稱反擔保)，且反擔保的條件幾乎和銀行對等，也要經過評估機構進行評估、登記;省信用擔保公司分公司調查審批條件甚至比銀行還嚴。中小企業之所以到擔保公司申請擔保，是擔保公司較銀行的擔保條件相比相對較低：一是抵押物較銀行寬松，如可以將中小企業的部分財產打包抵押;二是抵押率較高，如中小企業的房產在擔保公司可按80%抵押，比銀行高20個百分點;有如，中小企業的機器設備在擔保公司可按50%抵押，比銀行高30個百分點。即使這樣，中小企業仍然達不到反擔保的要求，導致銀企擔合作流產。
2、民營擔保機構與銀行合作準入難。據調查，除有財政背景的省信用擔保公司分公司與轄內金融機構有合作外，其余4家民營擔保公司均未與轄內金融機構就銀擔合作事項進行簽約。究其原因：一是注冊資本金要求較高。農信社要求擔保公司注冊資本2000萬元以上，其余金融機構均要求注冊資本5000萬元以上。截至2011年底，我縣實際注冊2000萬元資金以上的擔保公司只有一家;也就是說，只有1家民營擔保公司達到了與銀行進行銀擔合作的基本條件;二是基層金融機構沒有審批權限。據調查，轄內金融機構的銀擔合作機構，都有上級主管部門指定。工行、農行有與瑞嘉擔保公司合作的意愿，但目前尚未審批。受上級行授權管理制約，在主管部門沒有政策的情況下，無法與民營擔保機構合作。三是附加條件較為苛刻。有的銀行機構從自身利益出發，在銀擔合作準入條件、承保比例、風險負擔比例等方面附加條件較為苛刻。據轄內某擔保公司反映，轄內擔保公司有與某金融機構合作的意愿，但該金融機構首先要求擔保公司合作前必須預存2000萬元在該金融機構的賬戶上，并且不能動用，且不能轉為保證金。
3、銀擔合作意愿不強。現行擔保公司銀擔業務的收費標準是擔保金額的1-3%。按最低標準收費，擔保公司利潤較擔保公司開展其它擔保業務相比較低，而按較高標準收費，中小企業則難以承受。據調查，擔保公司開展一定量的銀擔業務是擔保公司年檢合格的必備條件。在此硬性條件的制約下，擔保公司被迫主動尋求開展銀擔業務，以取得開展融資性擔保業務的資格。
4、中小企業資質差。據調查，該縣的中小企業資質差，大部分中小企業廠房是租賃的，部分有廠房的也沒辦下土地使用證、房產證;除機器設備外，少有其它擔保抵押物，難以達到銀擔要求的擔保或反擔保要求。
5、監督管理難到位。一是從《省融資性擔保機構管理暫行辦法》的規定來看，融資性擔保公司歸口地方政府管理，由地方政府指定專門的監管機構負責監督管理。監管部門主要包括：綜合管理部門金融辦和日常監管部門民企局及其它監管部門。目前縣政府雖已確定民企局為擔保公司的監管部門，但民企局缺少符合專業資質監管人員的實際情況使得對擔保公司的監管，離規范履職還有一段不短的距離。目前雖然說有金融辦、工商、民企局等多部門監管，但實際上誰也難管，以致于出現了心有余而力不足的現象。二是監督管理處罰標準制度缺失。按《暫行辦法》等政策文件，對擔保企業增資擴股、抽逃注冊資本金、違規收取保費、擔保責任余額超規模、不按規定提取擔保賠償準備金、不真實反映企業財務狀況等違法、違規行為，沒有制定相關的處罰標準，導致難以規范擔保公司的業務開展。
三、加快發展銀企擔業務的路徑選擇
1、切實降低反擔保條件。擔保公司要從欠發達地區中小企業的實際出發，切實降低反擔保條件。一是降低反擔保的比例。對產品銷路好、有良好發展前景的中小企業，根據其風險情況，按照其貸款額的5090%的比例提供反擔保;二是增加反擔保的種類和形式：⑴采取多家中小企業聯保方式進行反擔保，既能降低反擔保風險又可降低費用;⑵將反擔保的種類擴大到應收賬款、商標、專利、股權、產權、大宗耐用消費品、法人(股東)的個人財產等，以增加反擔保的種類;三是對產品銷路好、有良好發展前景、信用記錄良好的中小企業50萬元以下的小額貸款擔保公司要逐步實行信用擔保;四是要充分發揮財政注資擔保公司的龍頭示范作用。與銀行簽約已開辦銀擔業務的省信用擔保公司分公司，要積極發揮財政資金的引導作用，在降低反擔保的比例、增加反擔保的種類和形式、逐步實行信用擔保等方面要有所作為，起帶頭作用，以形成以點帶面的正向導向效應。
2、積極幫扶擔保機構。一是大力宣傳，積極鼓勵民間資本投資融資性擔保行業。相關監管部門應通過電視、會議等多種形式，大力宣傳相關政策，認真做好咨詢、注冊、備案等相關服務工作，積極引導民間資本創辦擔保公司;二是監管部門除及時為各擔保公司轉發各種有關政策文件外，還要針對新辦擔保公司處于創業初期的實際情況，及時安排專人幫助各擔保公司制定完善各種管理制度，組織擔保機構從業人員參加省市舉辦的有關業務培訓，提高從業人員素質;將有融資需求的企業信息及時提供給擔保公司，利用各種途徑向企業推介擔保機構;三是對地方政府自辦的擔保機構，要千方百計加大注資力度，壯大擔保基金，利用基金的杠桿原理，力促擔保業務做大做強;四是逐步完善財政對中小企業融資擔保的風險補償機制，將中小企業納入風險分擔體系，當中小企業提供反擔保時，財政給予一定政策優惠。五是轄內金融機構要積極尋求與擔保公司合作，同時向上級主管部門建議降低民營擔保機構準入銀擔合作的限制性條款。
3、調動銀擔合作積極性。一是各監管部門在加強對轄區內擔保機構進行監管的同時，要千方百計貫徹利用好上級行有關對轄內金融機構和擔保機構的獎勵補償措施，引導調動轄區內金融機構加強與擔保機構合作，擴大擔保業務量穩定增長。引導擔保公司合法兼并重組，壯大擔保實力。同時也要引導擔保公司加強內部管理，依法合規經營;二是適當減免擔保企業需要繳納的有關稅費，降低擔保企業相關成本，促進企業發展。
4、有效監管，規范擔保機構運作。一是有關監管部門要建立健全融資性擔保機構信息資料收集、整理、統計分析制度和監管記分制度，對經營及風險狀況進行持續監測，及時提醒擔保公司注意風險控制，切實維護轄內擔保業持續健康發展;二是要加強對偏離主業，非法經營金融業務行為的監管，維護金融秩序。對有的擔保公司假從事融資中介服務之名偏離擔保主業，受托投資，受托發放貸款，吸收存款，發放高息貸款的違法違規行為，要予以嚴格監管，維護好金融秩序。
5、規范整頓，確保擔保機構健康發展。相關監管部門要督促轄區內擔保機構健全公司法人治理結構，完善議事規則、決策程序和內審制度;依法建立符合審慎經營原則的擔保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風險預警機制和突發事件應急機制,并制定嚴格規范的業務操作規程;按照金融企業財務規則和企業會計準則等要求，建立健全財務會計制度，真實地記錄和反映企業的財務狀況、經營成果和現金流量，確保擔保公司健康發展。
篇7
關鍵詞：政策性投資擔保 地方經濟發展 作用與影響
一、政策性投資擔保公司的作用與影響
政策性投資擔保公司肩負著促進社會信用體系建設和綜合推動社會經濟發展的巨大責任，其具體的切入點在于搭建銀企關系改善的橋梁和紐帶。對地方經濟發展的作用與影響，主要體現在對中小企業發展壯大、對社會穩定的重要作用。具體表現在五個方面：
一是政府投資的“放大器”作用。政府投資擔保業，可以引導和吸引社會民間資本進入該行業，通過與銀行的溝通合作，利用信用擔保這個杠桿，可使銀行以數倍（一般5-10倍）于擔保金額的額度投向中小企業，以較小的資本金撬動更多的金融資本投放到實體經濟生產經營領域。
二是銀行投資的“減壓器”作用。擔保公司是銀行風險的分擔者。商業性金融機構由于怕擔風險，往往不敢貸給中小企業，特別是無信用等級或信用等級較低的企業或抵押品不足的企業放貸款。擔保公司提供信用擔保后，擔保公司基本上承擔了本應該按比例共同承擔的全部或大部分風險，大大減輕了銀行的放貸風險。即使按比例分擔風險機制成立，擔保公司也將企業貸款風險分散了。
三是中小企業加速發展的“啟動器”作用。制約中小企業發展的最大瓶頸就是資金問題，特別是缺乏啟動資金和流動資金。到目前為止，絕大部分中小企業的資金需求都得不到銀行的資金支持。有了信用擔保公司這個橋梁，中小企業發展過程中的最大困難也就得到了極大地、有效地緩解，融資滿足率大大提高。同時信用擔保公司還幫助中小企業快速提升金融信用，為中小企業創造更多的融資機會。
四是民間資本聚集的“調節器”作用。其一，擔保公司通過吸納政府資金，發展會員或募集民間資本，將其集中起來搞擔保辦大事；其二，有擔保公司的信用擔保，會促使更多的民間資本匯聚起來創辦更多的中小企業；其三，促進有閑散資金的民營企業入股擔保公司，又通過擔保公司擔保，促進銀行資金流向民營企業，從而有力調節民間資本流動。
五是地方經濟發展的“助推器”作用。中小企業絕大多數為民營企業和鄉鎮企業，是地方經濟、特別是縣（區）域經濟發展的基礎和主力軍，支持和推動中小企業的發展，就是支持和推動了地方經濟和民營經濟的發展。擔保公司的這方面作用，尤其是在經濟欠發達地區發揮得更好。經濟欠發達地區，通過發展信用擔保公司，低成本地促進當地銀行儲蓄資金持續穩定地發放到當地企業，減少流向經濟發達地區的數量，從而極大促進地方經濟發展。
二、關于加強監管確保其健康發展的主要措施
中小企業信用擔保行業是一個高危行業，主要表現就是高風險低收益。它是介于銀行與中小企業之間的政策性擔保機構，所從事的擔保業務，蘊藏著極高的風險，為了進一步防范可能出現的地方金融風險，我認為在給予政策傾斜、大力支持的同時，有關各方須協調聯動，多管齊下，共同扶持政策性擔保公司有序運作，加快發展。
1、給予政策支持，確保政策性擔保機構健康發展.一是高度重視。要站在社會經濟可持續發展的戰略高度來認識政策性擔保事業。政策性擔保業務的持續開展，有利于維護規范、正常的經濟秩序、整體降低中小企業和社會各方面的信用交易成本、減少社會交易環節，加速社會經濟發展。因此，政府要把政策性擔保機構作為新形式下的一種新型有效的金融工具或社會經濟發展的重要基礎設施來抓，給予這一行業恰當定位，確保其名正言順。二是政策支持。各級政府和財政部門要設立中小企業擔保體系專項資金，重點用于為中小企業再擔保機構和政策性擔保機構，對擔保機構的風險準備金和中小企業貸款擔保費進行補助等；三是加快制訂中小企業稅收優惠政策，減輕內在負擔，為政策性擔保創造寬松環境，確保其健康、可持續發展。
2、有效規范監管，切實做好融資性擔保業務相關工作。加強對政策性融資擔保公司的監管十分有必要。要貫徹落實好財政部等七部委聯合的《融資性擔保公司管理暫行辦法》、財政部《關于地方財政部門積極做好融資性擔保業務相關管理工作的意見》(下稱“《意見》”)。《意見》要求地方各級財政部門完善融資性擔保行業監管制度體系，并加強融資性擔保公司財務監督，尤其是財政出資的擔保公司業務的監管。要按照區域經濟、布局合理、突出重點的原則，對政府出資融資性擔保公司進行適度整合。
篇8
互助擔保融資的主要模式與優勢
互助擔保融資的主要模式
一是聯保聯貸模式：若干借款人組成一個聯合體，共同向銀行申請貸款，在銀行沒有要求抵押或其他擔保的情況下，每個借款人在聯貸額度內對其他所有借款人承擔連帶責任擔保的一種融資模式。聯貸聯保的重要特征在于，聯保體成員互相對各借款人提供連帶責任擔保，當某一聯保體成員債務到期，債權人可以向債務人及其他保證人要求償還債務，債務人及所有保證人需履行債務，不可以保證人或債務人為由進行抗辯不償還債務或部分償還債務。如債務人無法償還，保證人在清償完債務后，保證人可向債務人追償，不足部分由聯保體保證人按約定比例分擔。債務違約后，如果沒有全部償還，則所有的其他團體成員將無法從銀行獲得再貸款。
二是基于擔保公司的互助擔保融資模式：以集群企業為主體設立擔保公司，擔保公司不以盈利為目的，遵循“自愿組合，誠實守信，風險共擔”的原則，將“推動股東經濟效益，扶持與促進股東健康發展”作為服務宗旨，實行“會員制”貸款。即由會員企業繳納會費，設立“企業互助基金”作為擔保公司的資本金，然后由擔保公司對會員企業提供擔保向銀行進行放大性的擔保貸款。在這一模式下，如果貸款企業在經營過程中出現違約情況，導致貸款到期無法償還，則由擔保公司動用“企業互助基金”還貸，并承擔相應的責任和風險。
中小企業互助擔保融資的優勢
第一，獲取信息優勢。互助擔保融資模式是一種基于企業間信息共享、風險共擔的融資方式，會員企業在形成統一貸款單位時會對其他成員進行充分的聯系和了解。由于貸款成員處于同一產業鏈中，因此相互間比較容易獲得對方的資料，有利于信息的擴散和傳播，減小風險發生的概率。
第二，降低信貸風險。由于產業集群的根植性，集群內部存在社會懲罰機制和信譽機制，從而對企業形成一種約束。企業一旦違約，其聲譽在該行業中將受到極大影響，而且還會連累其他互助擔保成員，這將嚴重阻礙企業未來在集群中的業務發展。除此之外，當個別企業存在經營困難時，由于存在風險共擔的機制，其他企業處于自身因素的考慮，會在能力的范圍內提供各種形式的幫助，比如延期收取貨款等，從而使困境中的企業獲得各種支持。
第三，獲得規模經濟。從信貸成本上來看，由于互助擔保組織內部信息共享，而且有互助基金進行擔保，因此，銀行對中小企業的調查成本以及貸后監督的成本都大大減少，基本上都由互助擔保機構內部化了。
第四，互相監督作用與互相激勵作用。互助擔保模式下，企業必然重視和關注互保體內其他成員的經營變化、履約能力的變化及契約執行情況，互保體內將形成成員間的互相監督機制，從而將傳統信貸模式下以“銀行監督企業”為主的監督模式進行轉化和升級，進一步演進為“銀行監督企業”的縱向監督機制與“企業監督企業”的橫向監督機制有機結合起來，從而提高了監督效率，并減少違約概率。
第五，降低銀行操作成本。傳統信貸模式下，企業的篩選和貸后監督主要由銀行執行，但在互助擔保模式下，互保體內成員間受擔保責任的制約，必然相互慎重選擇聯保體成員，并形成體內成員間的橫向監督機制，這有效地減少了銀行篩選及監督成本，并增加信貸的安全性。
聯保聯貸模式在石獅布料市場的應用
石獅市鴛鴦池面料市場位于市區鴛鴦池公園的西側，占地面積500余畝，創建于1995年秋。近年來，石獅市委市政府高度重視，采取了一系列措施大力扶持，鳳里街道辦事處成立了市場管理處并進行規范管理，使市場迅速擴大發展。目前，該面料市場已形成中心市場、德輝文化大廈、金石大廈、南環路市場、蓮花苑、元興花園以及南北一路面料市場等六大中心區。轄區內1000余個店面分別由600余家業主經營，規模為全國四大面料市場之一。
石獅鴛鴦池面料市場以中小企業為主，這些小企業的健康發展為石獅經濟增添了活力，但與中小企業對經濟增長的貢獻形成反差的是，中小企業融資渠道狹窄，融資困難長期困擾著中小企業的發展。因屬貿易行業，石獅布料市場眾多經營戶都沒有足夠的固定資產，因而不具備開展銀行信貸業務的條件。
為了解決這一問題，泉州銀行石獅支行于2007年初與行業協會密切配合，確立以3～8家中小企業為單位的“聯保式”信貸方式，主要授信額度在200萬～500萬元，其服務的主要對象為行業協會推薦的56家優秀經營戶。此外，石獅支行當年擬繼續確立近百家中小企業遞交總行進行審批，計劃新增1億元左右的貸款支持聯保聯貸模式的推廣。該模式的主要操作結構如圖1所示。
該模式下，聯保體內的任意一家企業若出現還款違約，其他企業將共同承擔還款責任。為了較好地保證聯保體內部企業的信用質量，石獅支行根據企業規模和納稅情況限定貸款額度，并根據市場宏觀形勢判斷總體放貸規模。實施聯保聯貸模式后，服裝紡織面料行業的貸款占各行業貸款總體的50%左右，其中聯保貸款的金額基本滿足中小企業所要求的資金缺口，這部分貸款還款期限一般為半年至一年，貸款利率在基準利率的基礎上上浮30%～50%。
聯保聯貸的推出緩解了石獅市中小型服裝企業對資金的需求，但在監督管理和風險控制上仍然不是很成熟。石獅興業銀行也曾在布料市場開展了“聯保式”貸款，但未使此項業務完全開展起來，一是因自身業務多，二是因對民營中小企業的貸款風險感到難以控制。
石獅中小企業互助擔保融資的現狀分析
石獅市服裝產業集群聯保聯貸的發展概況
我國最早的聯保聯貸是作為扶貧項目在1997年開始在農村地區試點和推廣的。在2000年以前，聯貸聯保模式主要提供低息、免息的農村扶貧項目，提供借貸的主體主要是多邊或雙邊項目成立的專門機構、民間機構、政府部門成立的專門機構，參與聯保聯貸的金融機構主要是農村信用社、農業銀行，資金來源主要為外援資金和政府扶貧貼息貸款，服務的群體主要是貧困地區的農戶。
福建省于2007年開始試點中小企業聯保聯貸業務，當年石獅三家中小企業從建行獲得了2155萬元的“聯保聯貸”貸款，成為福建省發放的首筆“聯保聯貸”貸款。
服裝產業是石獅市主要經濟支柱，目前這一產業集群企業在3000家左右，其中大部分為中小企業，企業融資難一直是困擾服裝行業中小企業的難題，聯保聯貸業務雖然已經于2007年在石獅市開展，但近年來未能取得大的進展，無論在貸款總額以及筆數上占比均較小，這一融資形式還未能發揮其應有的作用。縱觀這一現象的原因，主要有：一是銀行基于風險與收益的考慮，未主動作為。二是外部環境不利聯保聯貸業務的發展。三是石獅服裝企業聯保體內缺乏風險平衡機制。
基于擔保公司的互助擔保融資的發展概況
1999年福建第一家信用擔保機構成立。至2008年末，已有185家中小企業信用擔保機構在省經貿登記備案登記，累計注冊資本達到162.42億元，為大約1.7萬戶中小企業提供了貸款總額為1045億元的擔保服務。在市場需求不斷增長、政府政策有力支持的情況下，已經形成多種所有制形式和多種機構層次的信用擔保體系，有效地改善了中小企業融資環境。
從目前擔保機構的特點來看，注冊規模差別較大，初步統計注冊資本在1億元以上的擔保公司占總數的1/4，注冊資本在3000萬元以下的擔保公司占1/3，部分擔保公司規模偏低，制約了擔保業務的開展及抗風險能力的提高。此外擔保公司存在同質化現象，非政府性質的擔保機構上升勢頭較快。總體而言，福建擔保行業的發展處于穩步向上的狀態。
2006年，石獅第一家擔保公司注冊成立，擔保行業在石獅開始起步。當時對擔保公司的政策規定，準入門檻比較低，幾萬元就可以注冊一家擔保公司。隨后幾年，擔保公司呈現快速發展狀態。至2009年初，石獅有15家擔保公司注冊成立，經營范圍包括融資性和非融資性等擔保業務。但是隨著擔保公司在數量上的爆發式增長，國家以及地方也逐步出臺政策進行行業規范。2009年2月3日，國務院辦公廳《關于進一步明確融資性擔保業務監管職責的通知》，決定建立融資性擔保業務監管部際聯席會議，同時明確由地方政府負責對融資性擔保業務加強監管。2010年3月8日，國家有關部委經國務院批準，制定并公布《融資性擔保公司管理暫行辦法》，規定設立融資性擔保公司注冊資本不得低于500萬元，資本金達不到這個門檻的將出局。2010年8月，《泉州市融資性擔保行業試行意見》出臺，對有關擔保公司的設立提出了更加嚴格的條件。
隨著最近一兩年隨著國家及地方有關擔保行業政策的出臺，石獅市擔保行業也逐漸步入正軌，整個行業經營也逐漸規范。發展至今石獅市共有擔保機構30多家。從石獅市現有擔保公司的經營服務范圍來看，主要為中小企業提供流動資金貸款擔保、履約擔保等多種擔保業務。隨著石獅市尤其是服裝產業集群的眾多中小企業在缺乏抵押的情況下，越來越多通過互助基金建立起來的擔保公司或行業組織的擔保公司等擔保的形式向銀行融資，石獅擔保業也取得了較大的發展。但是，石獅市整個擔保業在當前也面臨一些發展問題，主要有：一是銀行信貸規模的壓縮阻礙擔保業的發展。二是專業人才缺乏導致服務水平無法跟上。三是非法經營使石獅擔保業陷入“信譽瓶頸”。
作為擔保公司，根據有關法規既不能吸收公眾存款，也不能放貸。但是，這幾年因民間借貸有著高額利潤，有些擔保公司受利益驅使，冒政策之“不韙”，以擔保為幌子，將主營業務轉移至民間吸存及放高利貸上，而在貨幣政策緊縮的情況下，部分擔保公司因資金鏈斷裂陷于倒閉，從而影響到銀行的資產安全，也影響了石獅擔保行業的整體信譽。基于這種情況，銀行開始更加謹慎選擇擔保公司的擔保融資業務，這也影響了其他合規經營的擔保公司的業務發展。
關于中小企業互助擔保融資的政策建議
政府應加強對企業的引導
在互助擔保融資模式中，政府應引導企業加強自律，提高道德責任意識。一是在聯保聯貸模式中，企業要切實承擔起對其他聯保體成員的連帶擔保責任，在選擇聯保體組合時要充分調查和考慮其他聯保體成員的資信和償債能力，在這方面政府相關部門可幫助企業調查和提供其他聯保體成員的有關信息，企業經過審慎選擇加保體后，應切實負擔起將來的或有負債的償還責任，增強貸前的責任意識，一旦聯保體成員出現違約現象，應償還違約債務，提高聯保體在社會及銀行方面的信譽，提高聯貸聯保模式在銀行的接受程度。二是企業自發組織的擔保公司要加強自律，切實按照國家有關法律法規進行經營，堅決杜絕在擔保公司的幌子之下進行非法吸收公眾存款及發放高利貸等行為，切實提高擔保公司的社會信譽度，提高銀行的接受程度。
政府應加強對銀行的引導
在銀行方面，由于受信貸規模、風險偏好及對互助擔保融資的企業的信譽顧慮等因素，銀行尤其是國有及全國性股份制對互助擔保融資模式接受程度低。在這方面，政府在提高企業自律及道德責任意識的前提下，應加強對銀行的引導，并配合銀行對企業資信的調查，協助銀行獲取更加充分的信息，并對違約后不承擔連帶責任的企業及違規經營的擔保公司加大懲處力度，采取措施幫助銀行對違約債務的追償，從而提高銀行對互助擔保融資模式的信心，并對接受互助擔保融資模式的銀行采取激勵措施，提高銀行的互助擔保融資模式的積極性。
政府應出臺貼息政策
由于無法提供抵押，企業通過聯貸聯保模式進行融資往往利息成本較高，同時銀行往往追加要求提供保證金擔保，而通過擔保公司擔保的互助擔保融資還需額外支付擔保公司擔保費，因此，企業通過互助擔保模式融資成本一般較高。這種情況一方面增加了企業的經營負擔，不利于企業自身的發展。另一方面也阻礙了企業通過這一模式進行融資的積極性。因此，地方政府應從扶持企業發展和發展地方經濟的大局出發，通過減免稅收或財政補貼等形式減少企業融資成本，切實推動互助擔保融資模式的發展，幫助廣大中小企業解決融資問題。
篇9
一、問題分析
（一）資本金不足，流動性差
不少政府出資的擔保公司成立時政府出資了5000萬到幾個億不等元的注冊資本，在宏觀經濟運行較好的情況下運轉沒有問題，但隨著經濟結構調整，不少小微企業難以適應，“跑路”頻發，導致擔保公司代償增多，占用資金增大，剩余的再用于擔保，資本金就表現出嚴重不足。國有擔保公司雖然注冊時有一定資本金和少量的準備金、未分配利潤收入，但因為為企業擔保資金需要存入30%銀行擔保保證金、公司再直接發放一些委托貸款，加上較高的代償余額扣除，資金占的額度太大，所剩的可流動資金就嚴重不足，擔保公司經營必然陷入困境：一方面因擔保資金不足無法繼續開展擔保業務。另一方面因經濟下行，一些潛在的風險項目可能在年度等一些時間集中爆發，擔保公司將面臨無力代償問題，資金鏈存在斷裂的危險，一旦發生此類事件不僅會危及公司的生存，還會給地方經濟社會可能帶來較大的負面影響。
（二）政策不到位，風險增大
擔保公司為其擔保的一般都是中小微企業和“三農”項目，這些企業大都存在抵押物不足，企業違約成本低，放貸風險大等融資的資質條件不足問題，所以，商業銀行不予以貸款，為了扶持這類企業，鼓勵大眾創業萬眾創新，地方政府才組建擔保公司為其融資解難。本來地方政府性的擔保公司是為發揮融資擔保的杠桿作用，橇動更多的資金為中小微企業及“三農”經營主體服務，以緩解其融資難融資貴問題，這一定位決定了擔保公司不能以贏利為目的，擔保融資風險要由政府都底財政補貼扶持。出現代償風險應該由政府“買單”出現資金短缺由政府補償，不少地方政府代償補償和共擔風險政策都沒有到位，著代償額的增加，資本金縮減，風險的積累，一些擔保公司將面臨破產的危險。
（三）認識不到位，發展有障礙
一是部門認識不到位，業務不配合。經濟下行，企業經營普遍較為困難，資金需求不足，傳統融資擔保開展也較為困難，在這種情況下，擔保公司可以c相關部門或單位對接，開展除傳統融資擔保業務外的一些業務，如應收帳款、補貼款質押等非融資擔保，目的是防止項目補貼資金質押擔保貸款的缺失問題，減少可能造成的國有資產損失，但一些部門或單位不愿配合、敷衍塞責。二是政策性擔保公司，應該按照“政策性資金、法人化管理、市場化動作”的原則，通過建立完善的法人治理結構和科學的風險管理機制進行管理和運作。但實際工作中對政策性擔保有的理解為行政性擔保，擔保公司一定程度上辦成了辦理授信業務機構。一些擔保項目抵押不足值，條件不合規，但為了項目實施也要求擔保放貸，這就加大了代償風險。
二、對策建議
（一）整合擔保資源，狀大擔保實力
一是要對一個地區的國有擔保公司進行合并整合，既避免擔保重疊，降低業務重合帶來的系統風險，又可以壯大資本實力，提高與銀行談判籌碼，降低融資門坎，增加合作空間，提升的融資能力。
二是建立“以補改貸”機制。“以補改貸”就是按一定比例切塊部分涉農資金注入國有金融擔保公司，以此補助資金為資本金為涉農主體提供擔保貸款和貼息，以政府補助資金的10%撬動銀行10倍資金注入農業產業發展，這樣既有利于狀大擔保公司的資本金實力，又解決了補助資金“撒胡椒面”金額少作用不大的問題。
（二）完善代償補償機制，提高抗風險能力
一是建立由國資、財政和國有公司等多種渠道相結合的資本金持續補充機制，降低公司因資金流動性差帶來的風險，做大做強融資擔保機構，提升擔保機構的抗風險的實力和服務地方經濟發展的能力。二是建立正常的擔保費補貼制度。三是設立“三農”項目風險補償基金池。由地方財政出資設立擔保項目風險補償資金池，形成風險分擔補償機制，在擔保項目發生代償后，由擔保公司先行代償，經財政（國資）審核認定屬于補償范圍的實行限率補償，并及時給予資金補助。
（三）加強不良資產處置，降低風險概率
由地方政府組建的有資產經營管理資質的國有公司或園區公司對國有擔保公司貸償企業收回的廠房、商業用房等不良資產進行收儲，待經濟形勢好轉時再行轉讓，一方面可以確保公司國有資產的保值增值，另一方面可以降低國有擔保公司的代償率，收回資本金，降低區域性系統性風險發生概率。
篇10
關鍵詞：擔保公司；擔保風險；風險管理
中圖分類號：F832.39 文獻標識碼：A 文章編號:1003－9031(2011)07－0066－04DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.07.16
我國擔保行業歷經十幾年的發展歷程，已成為解決中小企業融資難題的重要利器。但由于行業內部屬性以及外部環境的復雜多變性，擔保公司個體的運營風險也逐漸凸顯。目前國家相關部委、各級地方政府紛紛出臺整頓方案，不合規的擔保公司已退出市場。完善風險管理機制已是擔保公司在競爭激烈的市場中繼續生存與發展的戰略要點。
一、我國擔保公司潛在風險分析
（一）我國擔保行業發展的整體概況
隨著國家信用從社會信用擔保中退出，市場化的擔保體系建設被逐步納入國家發展計劃之中，并經歷了一個長期曲折的過程，具體如表1所示。
根據工信部有關數據，一方面，擔保業務實力進一步增強，過億擔保公司作用突出。2009年擔保機構注冊資本金戶均已達5960萬元，其中，注冊資本過億元擔保機構已達1263戶，注冊資金合計2053億元，擔保總額達8037億元；過億元擔保機構戶數占比22.7%，資金占比62%，業務占比74.4%①。另一方面，小企業提供擔保的業務方向更加明確。截至2009年未，全國中小企業信用擔保機構已達5547戶，數量同比增長30.6%，共籌集擔保資金3389億元，為37萬戶中小企業提供擔保貸款額已達10796億元；新增擔保貸款7240億元，占中小企業新增貸款總額的21.4%②。
但近期有研究表明，我國擔保行業在風險管理中風險管理現狀不夠理想，擔保的代償率過高，風險損失過大，其風險管理能力不能保證業務規模的穩健發展[1]。
（二）我國擔保行業風險存在的必然性
擔保公司通過為債務人補足信用，為債權人分散風險，獲得風險中介收益，實質上是經營風險的過程。運營中的擔保公司在資金來源、客戶機構、業務內容、運作方式等方面都隱藏著各類風險。
1.資金來源構成以民間資本為主。因為法律層面并未明確禁止民間資本進入擔保行業，目前以正常戰略性和財務性投資擔保行業的民間資本異常活躍。但民間金融本身處于一種無序狀態，沒有專門的信用評估機構，沒有規范的評估程序與方法，缺乏應對擔保風險和損失的措施。所以從資金來源上看，擔保公司很難保證注冊資金的合法性、資源充足性、持續注入性以及長期有效性。
2.客戶以個人或私營企業為主。擔保公司對某個行業群體的擔保余額足以體現其對某些行業的側重情況和側重程度，客戶集中的適宜度直接影響風險分散效果。當前中小企業、私營業主因為自身的信用等級較低難以達到商業銀行信用標準而成為擔保公司的主要客戶群體，同時也很難取得再擔保機會。根據馬科維茨的風險分散化理論，一項風險很高且又難以事前控制的擔保業務將嚴重影響公司擔保風險分散效果。
3.業務拓展以投融資業務為主。由于被擔保客戶自身的融資特點以及市場定價機制的不成熟，擔保公司擔保費收入并不能覆蓋其實際承擔的風險，擔保公司利潤與風險并不對稱。而營利性本質決定擔保公司必然不斷擴大除貸款擔保、票據擔保、出口信用擔保、履約擔保等多種類型的擔保品種外的短期投資、短期融資、股權投資、債權投資等高風險性業務，而且這種投融資業務占比在不斷攀升。
4.擔保行業信用杠桿過度放大。擔保公司以一定擔保資金為客戶債務提供信用補充，但非一對一的保證，而是通過杠桿放大作用以一定量的資產為多倍的債務提供保證，啟動多倍的銀行信用，實際上擔保公司對資金的杠桿倍數放大的同時也放大了風險。部分擔保公司的擔保責任余額與責任倍數都過高，沿海擔保公司放大倍數往往在8~10倍，有的甚至在10倍以上。
二、我國擔保公司的風險類型與特征分析
（一）我國擔保公司主要風險類別的分析
1.擔保公司風險類別的劃分
擔保風險是指擔保機構在業務的運作過程中，由于各種不確定性因素的影響而遭受損失的可能性。從博弈的視角看，擔保公司風險形成過程可視作擔保公司、銀行、被擔保公司等主體與環境或自然博弈的過程[2]。按照風險的層次性與維度將擔保公司風險分為系統性風險與非系統性風險[3]。通常由若干不可控的外界宏觀經濟、政策環境因素引發的風險為系統性風險，如市場風險、法律風險、政策風險。由于擔保機構內部經營管理行為引起的風險為非系統性風險，如包括操作風險、戰略風險、聲譽風險在內的經營風險，包括代償風險，資本風險在內的財務風險。
2.擔保公司風險類型的分析
擔保公司與商業銀行雖于同一外部融資市場環境中，時常與同一家客戶對象發生業務關系。但因為公司屬性、業務特點、監管機構、內部治理結構的不同，其風險也有所不同。
（1）市場風險。擔保業務運作的外部市場利率、貨幣供給量、通貨膨脹率、國際貨幣流動以及經濟周期的階段特征等微小變化都會引起被擔保企業投資收益率的變動，進而影響擔保項目的投資方向和結構、擔保項目的到期償還能力、擔保的退出等環節，使得擔保公司的穩定可持續發展受到直接的負面影響。一旦擔保放大倍數過大，大批客戶停業或倒閉不能償還貸款時，擔保公司可能會因為多家銀行的同時擠兌與“封殺”而瀕臨破產。
（2）政策風險。政府部門指導經濟工作時所作出的突然性政策轉變，對于擔保公司的生存與發展有致命的威脅。一方面，國家缺乏統一的行業規范管理制度多是規章與規范性文件，立法層次低，其法律效率與權威性尚顯不足。另一方面，近年來法律法規管理辦法不斷出新，前后不一的情況時有出現，尤其是初期對擔保公司準入門檻較低，而2010年《融資性擔保公司管理暫行辦法》中規定融資性擔保公司注冊資本不得低于人民幣500萬元，深圳、上海、廣東等部分省市已提高擔保公司準入門檻甚至高到1億元，相對初期門檻較高。而小型擔保公司短時間內完成大額資本注入很困難，其可能面臨倒閉破產的風險。
（3）代償風險。代償風險是信用風險的表現形式，指的是獲得信用擔保支持的被擔保企業由于不能按合同要求按時償還商業銀行貸款，由信用擔保機構代為被擔保企業清償債務，導致擔保公司發生代償事故而造成擔保機構資金損失。代償風險主要來源于被擔保企業的履約能力和履約意愿，而這里的履約能力取決于被擔保企業的營運能力、盈利能力、資本結構和凈現金流等因素，履約意愿主要取決于被擔保企業實際控制人的道德素養。
（4）資本風險。按照國家有關規定，擔保公司對外總擔保額可以放大到其自有資本的10倍，因此擔保公司在降低銀行信貸風險的同時也提高了自身風險。對于擔保公司而言，由于沒有足夠的流動資金支付銀行代償款而產生不確定性損失就是資本風險。因擔保公司虛假出資注冊、資金來源不明、經營期間抽逃資金、地方政府嚴重干預等原因，一旦擔保機構無力支付代償款時，信用評級就會下降，甚至無法再繼續開展信用擔保業務活動。
（5）操作風險。因為擔保行業起步晚，發展不成熟，部分擔保公司在職能定位、業務定位、公司治理結構、組織構架、風險管理、從業人員業務技術、業務產品等方面存在不足，缺乏專業的評估體系和風險評判工作，因此而引發的業務風險極可能導致擔保公司虧損甚至破產。另外，擔保公司主要是由地方管理部門負責審批與監管，而不是由金融監管機構負責，因為信息不對稱造成地方監管機構對擔保公司管理者的信用信息錄入不充分，粗放式不合規經營必然帶來業務風險。
（6）戰略風險。戰略風險是指由于擔保公司經營管理決策的錯誤或執行的不當而對自身收益率或資本流動性產生即時與后發不確定性損失。在宏觀經濟發展的上行區間，擔保公司處于快速上揚發展的階段，但由于追求高速增長和市場擴張的過程中資本、管理、經驗、人才等多方面的制約，在共發展過程中也在不停積累風險。一旦陷入經濟下行區間，擔保公司在長期戰略中存在的分歧就會引發風險的爆發。
（7）法律風險。擔保公司作為獨立的法人非金融中介機構，在我國擔保公司的法律地位仍然處于不明確的狀態[4]。當前與擔保公司權益相關的法律依據有公司法、中小企業促進法、合同法、中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法，也有各部門綱領性的規章與意見。但針對擔保公司的法律法規并沒有配套到位，已出臺的法律法規多側重于債權人權利的保護與對擔保行業的監管，對于擔保公司權益的保護并沒有涉及太多的內容。
（8）聲譽風險。利益相關者從不同角度、不同層面對擔保公司進行的負向價值判斷會引發擔保公司聲譽風險，擔保公司的聲譽風險幾乎涵蓋了所有的內部與外部風險，是各種風險進一步延伸的結果。違規經營、民事訴訟、股東關系緊張、虛假宣傳、失信行為、服務不到位等都是擔保公司聲譽風險的誘發因素。同時擔保公司作為中介機構，短時間內的負向聲譽損失放大效應與傳染效應更強烈。
（二）我國擔保公司風險的特點
擔保行業固有的屬性決定擔保公司作為非金融機構，除了具有保險公司以及商業銀行等金融機構一般風險特征外，還具有一些不同的特點。
1.風險的復雜性
來自內外部的任何不確定性都可能影響擔保公司利益行為，呈現出極其復雜多樣性的風險。一方面，作為重要的經濟主體，幾乎涵蓋了所有的內部與外部風險，有關宏微觀環境的微小變化都有可能經過融資市場產生一種放大效應而演變成一種系統性風險。另一方面，由于擔保公司本身對市場調研不足、風險管理技術落后等原因造成決策失誤，擔保項目的投資方向、擔保企業的經營管理能力以及被擔保企業管理者的風險偏好等主觀操作行為的失誤都會引發非系統風險。
2.風險的被動性
被擔保客戶與合作銀行的信用難以對接往往是引起信用擔保風險的最主要原因。被擔保客戶因為信用度不足才需要擔保公司的信用補充取得信貸資格，這本身就是將風險轉移到擔保公司的過程。任一關聯主體的不規則行為都可能觸發擔保公司風險，一旦擔保公司風險暴露必定是多種風險綜合作用的結果。即便是對自身內部經營管理進行嚴加防控效果也不一定顯著，因為擔保公司風險的產生具有很大的被動性[5]。
3.風險的滲透性
我國財政、信貸是國民收入分配與再分配的主要渠道，財政、銀行信貸領域中因各種不確定因素的綜合影響使得財政資金受損、商業銀行提高信貸門檻等都可能使被擔保企業與擔保公司的契約遭到破壞。尤其是以政策性擔保為主的擔保公司，其與財政、銀行的風險關聯度更高，財政、銀行、擔保公司任一方發生風險事件都會產生多米諾骨牌效應①，引發整個融資市場的動蕩。
4.風險的自擔性
擔保公司通過擔保資金的放大承擔信用風險，取得相對微薄的擔保費收入。一旦被擔保企業無力或者不愿意償還合作銀行的貸款時，擔保公司就應履行代償義務自擔風險。雖然擔保公司不能像保險公司一樣通過保費率覆蓋風險損失率彌補風險損失，但可以通過識別和組合策略選擇性地承擔風險。
三、我國擔保公司風險管理策略的思考
從目前擔保行業的發展以及監管狀況看，擔保行業風險極可能是引發巨大金融危機的觸發點，而建立一整套風險經營管理控制策略是實現擔保公司持續穩健發展的重要保證。
（一）制定匹配性的風險管理戰略
按照匹配化的原則實施擔保公司風險管理策略與擔保公司發展戰略相匹配。首先，對包括公司注冊資本、資金流動性、擔保責任余額、風險準備金、代償損失率等進行分析，在整體上對公司的實力、公司的風險控制力、公司的組織結構有所把握，提高風險管理戰略與企業發展戰略之間匹配度。其次，擔保公司風險管理戰略的制定與執行需要明晰董事會決策者、中高層管理者、基層業務員在風險管理中的職責，建立一個層次清晰的風險管理戰略。再次，還要考慮各種風險相互交織時可能引發的擔保危機，建立各種風險的管理環節與管理流程的協調機制。
（二）營造全員性的風險管理文化
良好的風險管理文化軟環境是擔保公司構建風險管理長效機制的主要基石。第一，各項業務、各相關利益主體的潛在風險都可能引發一連串的風險事件，所以擔保公司風險管理意識要貫穿于業務發展的每一鏈條。第二，將風險管理文化長期培植于全員上下，積極廣泛的開展風險防范教育活動，重視風險評估活動，提高連接各類被擔保客戶與合作銀行業務部門人員的風險敏感度。
（三）組建全方位的風險管理組織
組建全方位的風險管理組織，要從職責與權限出發，建立縱向的自上而下報告機制以及橫向的平行部門協調機制（見圖1）。由董事會負責審批各項風險管理戰略的執行以及下一步的管理重點；由監事會負責監管風險管理相關部門的各層行為規范；由高管層負責風險管理工作的審計與考核，提高風險戰略執行的有效性；由風險管理部門負責一般風險事件的處理以及利益相關者的溝通談判。
（四）實施全程化的風險管理流程
擔保公司風險管理是一個持續長期的過程，而擔保風險管理流程主要包括以下步驟：第一，通過調查、審查與稽查活動觸發擔保業務的潛在風險點預測風險發生的損失程度，確定風險事件對擔保公司的影響大小及代償的可承擔能力。第二，根據風險類別、程度與特點以及擔保業務性質、規模和可承擔代償損失，采取有效的方法規避風險謀求風險管理成本與收益的平衡。第三，擔保公司的資金流動性、風險準備金充足率是抵御風險的最后一道防線，對不可預期的風險損失可以反擔保方式進行資本補償[6]。
（五）運用全新化的風險管理方法
從國外成功經驗看，任何風險的防范與管理都對科學技術具有很強的依賴性，科學的方法利于對擔保風險事件進行事前監控、事中控制、事后補償。一方面，擔保公司需要建立一個集信息的收集、輸入、分類、處理、貯存、反饋、輸出為一體的龐大數據庫信息管理系統；另一方面，因為被擔保客戶多是沒有能力提供反擔保的弱小企業，擔保公司風險不易轉嫁，需要建立動態與靜態相結合的擔保風險評估辦法，確定擔保風險警戒值，對被擔保企業定期跟蹤檢查和判斷。
（六）實行綜合化的風險管理策略
擔保公司風險與其他利益相關者的行為活動、風險事件具有較強的內在關聯性，決定其風險管理具有一定的被動性。如若采用常規的風險管理方法對擔保公司風險進行防控，效果也不一定明顯，所以要在權衡風險損失――資本收益的基礎上對各個層面的潛在風險進行綜合化管理。另外，需綜合各類風險特點，在保證各類風險管理行動的連續性與有效性的前提下預測可能的代償損失，提高管理效率促進擔保業務的發展。
（七）執行分類化的風險管理模式
各方面的風險之間具有密切的關聯性，來自任一個層面的潛在風險都有可能誘發整個擔保公司風險，這要求擔保公司能以專門的管理部門和專業化管理團隊實施分類管理，合理的分配人力物力資源，對各類風險的特點與誘發因素進行分門別類的監控，施以不同的監控力度。同時擔保風險的監控與防范還需要多部門的信息溝通，將風險事件損失壓制到最小化。
四、結語
復雜多變的宏觀外部環境下，潛在的擔保公司風險點無處不在。在經歷了一個快速增長與規模擴張之后，加強擔保公司風險管理已是時代賦予擔保公司的迫切要求。依據擔保公司風險偏好特點，建立一個全面長效的風險管理機制，是我國擔保公司長期可持續的穩定發展的重要保證。
參考文獻：
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