老人短期托管范文

導語：如何才能寫好一篇老人短期托管，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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南陽市促進農村土地托管的做法與成效

南陽市是河南典型的農業大市和糧食大市，全市耕地面積1060萬畝，總人口1050萬人，其中農業人口近700萬人，常年外出務工近300萬人，糧食產量541.05萬噸，占全省的9%。該市2015年6月啟動土地托管工作，并迅速推展開來，目前土地托管已經占到全市耕地總面積的三分之一。其做法與成效主要有以下幾個方面。

1.新型農業經營主體或供銷社組織發起。南陽市土地托管大多發生在以糧食為主的大宗農產品生產領域，形成新型規模經營主體主導型和供銷社牽頭帶動型兩種模式。新型規模經營主體主導型即由龍頭企業、專業合作社等新型經營主體依靠自身的技術、農機等優勢，直接與農戶洽談，提供托管服務，主要以唐河、社旗等地為代表；供銷社牽頭帶動型即由縣供銷社作為牽頭單位，整合各種植合作社、農機合作社等專業社，成立聯合社，聯合社負責農資貨源組織供應、農機調配，專業社依托村“兩委”負責做好耕、種、管、收系列服務，主要以方城縣為代表。托管組織一般都按合作社章程規定，設有專門的理事會和監事會，大多都成立有專業服務隊伍，并聘請生產經營專家及農業技術專家作咨詢。

2.農民自主選擇合適的托管方式。就南陽三縣的情況看，在托管過程中，一般由土地托管組織將農業生產中的秸稈還田、深耕疏松、種肥同播、病蟲害防治、機收、烘干、儲存、加工、銷售等服務項目制成“服務菜單”，農民自主選擇托管方式。目前主要有“半托”和“全托”兩種模式。半托，就是一些季節性在外打工和家庭勞動力不足的農戶，根據自身需要選取一個或多個服務項目，與土地托管服務主體簽訂服務協議，服務結束后由農戶與托管主體結算服務費用；全托，即一些常年外出打工或無勞動能力的農戶，將土地委托給托管組織全權管理，托管組織實行從播種到收售全程服務，托管組織收取服務費，并向農戶進行產量保底，增產部分按約定分成。農戶一般都按約定預付一定的服務費，收獲后最后付清。

3.政府出臺文件進行引導規范。南陽市在總結試點經驗的基礎上，借鑒山東等地做法，在全市范圍內引導規范推進土地托管工作。2015年9月，成立了南陽市土地托管工作領導小組及辦事機構，制訂工作方案，確立目標任務。2016年3月，頒布了《南陽市關于推進農村土地托管促進土地經營權有序流轉發展農業適度規模經營的意見》《南陽市土地托管服務組織監管考評辦法》《南陽市土地托管合同管理監督辦法》等一系列規范性文件，明確了土地托管工作原則、推進措施、扶持政策以及加強監管、實施考評的具體辦法。同時，制作“專業合作社托管種植合同書”，明確托管方式、托管服務內容、托管雙方的權利義務以及違約責任等，確保托管工作的規范有序開展。

4.在短期內取得了明顯成效。一是土地托管推進速度快。該市從2015年6月啟動土地托管工作，至2016年上半年，土地托管組織發展到4676個，托管土地356萬畝，占全市耕地總面積的34%。二是在糧食市場價格明顯下行的情況下穩定了糧食生產。從調研情況看，方城、社旗、唐河3個縣托管土地中從事糧食生產的占91.5%，流轉土地中從事糧食生產的占75.1%。三是提高了糧食單產和收益。調研中，社旗縣盛康家庭農場負責人告訴我們，土地托管以后，畝均增產100斤左右，通過農資集中采購、機械化作業和訂單預約，全程生產成本可降低10%左右，“一增一降”，畝均收益增長30%以上。全市平均托管農戶畝均可增收300元。

土地托管迅速推開的原因

在轉包、出租、入股等諸多土地流轉方式和各種社會化服務方式中，土地托管之所以能異軍突起，彰顯出很強的生命力，就在于這種服務方式一開始就不是一種自上而下的制度安排，而是小規模農戶和規模化經營主體緣于土地流轉中遇到的困難和約束，在不斷磨合和博弈中自發生成的。

1.較好地滿足了農民的現實需求。一是契合當前農村人口的轉移方式。相對于土地轉包、出租等土地流轉方式，土地托管的靈活性、自主性和可逆性比較強，農戶可托可不托，可半托可全托，很貼切地滿足目前階段農民在城鄉之間半工半耕的候鳥式轉移方式。在調查時了解到，選擇土地流轉的大多是在城市有穩定的工作和收入的農戶；選擇土地托管的則大多是家里還有老人、婦女兼營農業的農戶。二是契合了農民的土地情結和承包地的產權狀況。農民土地情結重，且目前承包地確權沒有完全到位，很多農民不愿意長期流轉土地，擔心在流轉的過程中會喪失自己的承包經營權。而土地托管不流轉土地承包經營權，而且很自主，農民就比較容易接受。方城縣供銷社趙河土地托管服務中心掛出了“農民出去打工，我為農民打工”的標語，很好地迎合了當前農民的這種心態。

2.緩解了規模經營主體資金壓力。當前，土地流轉普遍采取預付租金的模式，流轉方需一次性支付給農戶下一年度的流轉費用。而土地托管，是由農民先預付給托管方一部分服務費用，收獲后再全部付清，托管方只需籌措生產服務所需的流動資金，其資金壓力相對較小。以方城、社旗兩縣為例，同樣1000畝耕地的規模經營，按照當地每年每畝900元的流轉費用，土地流轉需一次性預付支付農戶90萬元租金；而土地托管則是農戶預交一定比例的托管費給合作社，即合作社可預先收到一定數額的生產服務費，這就大大減輕了托管主體的資金壓力，緩解了普遍面臨的貸款難問題。

3.降低了農業規模化經營的風險。在土地流轉過程中，規模經營主體獲得的是土地的經營權，承擔農業生產過程中所有的風險，一旦出現大的自然災害和市場波動，往往損失慘重；而在托管過程中，托管主體承擔的僅僅是一些生產環節的“服務權”，市場風險和自然風險由供需雙方共擔，托管主體可能損失的僅僅是服務費和流動資金投入。去年以來，面對糧食價格大幅度下跌，相當一部分流轉主體退地甚至“跑路”，而托管主體多得以保全，就是這個原因。

幾點思考與建議

1.土地托管具有很好的成長性。土地托管本質上是一種社會化服務。但是在調查時發現，土地托管組織具有一種十分明顯的實體化取向。調研中，南陽市農業局一位工作人員告訴我們，土地托管這種服務方式由來已久，很多農戶先是選擇半托管，繼而嫌費事就變成全托管，最后又嫌一季（年）一簽麻煩，就將土地長期交給托管組織了。很顯然，在這個過程中托管主體就自然而然地由服務主體演變成了生產主體，外部規模就轉化為了內部規模了。實際上我們在調研時發現，全托管和土地流轉的界限在實際中已經很難區分。從土地托管的約束條件看，完全可以預料，隨著農村轉移人口在城鎮就業居住穩定性的增強和農村產權確權到位，土地托管可以很自然的過渡到農戶土地經營權流轉甚至土地交易，實現更高層次的規模化經營。

2.土地托管具有很強的草根性。土地托管最大的特點就是其兼容性，可以說它嚴絲合縫地兼容了我國的半城鎮化、小農意識和農村產權狀況等問題。為什么能夠做到“嚴絲合縫”，就是因為這種方式不是自上而下推進的，而是在種種限制條件下自發形成的，是基于約束最小化而非優勢最大化的理性選擇。人為的規范和大范圍的推進，很容易擾動土地托管特有的適應性，使其走形變質，從而不能與變化中的各種外在約束條件保持動態性嵌合。南陽根據現階段城鄉關系和農業農村發展現狀，借鑒山東省的經驗推進土地托管，具有很強的現實意義，但是在推進過程中一定要注意保護土地托管模式演進的內在機理，要讓土地托管隨著各種約束條件的變化而漸次演進、升級。

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一、我國基本養老金現狀

(一)我國基本養老金個人賬戶空賬運行嚴重

我國目前對基本養老金采取個人賬戶與社會統籌賬戶相結合的方式，個人繳付不超過個人工資總額的8%，單位繳付不超過單位職工工資總額的20%，其中按職工個人工資11%的數額為職工建立基本養老保險個人賬戶，個人賬戶的保險基金來源于個人全部繳費和部分單位繳費，剩余的單位繳付納入社會統籌賬戶。②我國1995年頒布了《關于深化養老保險制度改革的通知》，從此我國企業職工基本養老保險從“現收現付”轉向“統賬結合”，這種“統賬結合”其實就是“部分基金式”即即期的繳費一部分用于應付當年的養老支出，一部分用于投保人建立養老儲備基金。在這種制度轉軌過程中，由于“老人”和“中人”的退休金沒有完全以養老儲備基金的模式積累，于是就出現了“新人”養“老人”和“中人”。養老金中社會統籌資金擠占個人賬戶資金，致使個人賬戶空賬運行。中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文日前透露，中國養老金“空賬”規模高達約1.3萬億，③這樣造成養老投資基金不足。

(二)基本養老金的投資結構單一、范圍過窄、

收益率過低

2000年8月，我國基本養老金采取市場化運作，設立全國社會保障基金理事會，采取投資管理人和托管人的模式。2001年公布的《全國社會保障基金投資管理暫行辦法》規定社保基金投資范圍:1、銀行存款和國債投資的比例不得低于50%。其中，銀行存款的比例不得低于10%。在一家銀行的存款不得高于社保基金銀行存款總額的50%。2、企業債、金融債投資的比例不得高于10%。3、證券投資基金、股票投資的比例不得高于40%。這些投資范圍對基礎工程、國外資本市場、貸款等進行了嚴格的限制，投資范圍過窄，另外投資比例中銀行存款和國債投資不低于50%，造成基本養老金收益率較低，基本養老金賬戶的年均收益率不到2%，而2000－2008年的CPI平均為2.2%，特別是2004年CPI為3.9%，2007年為4.8%，2008年為5.9%，對于投資上萬億的養老基金，抵御不了通貨膨脹，損失高達幾百億，這是整個社會福利的重大流失。

(三)基本養老金投資管理模式不合時宜，造成違規投資

首先:社保機構的工作人員不是專業的理財人員，對貨幣市場和資本市場投資工具的組合、投資風險的分散不是非常專業，他們不做市場風險評估，不做投資調研，盲目投資，容易造成投資失利。其次:社保機構尚未建立投資人員的激勵機制。社保機構的投資人員與投資收益之間無關聯關系，使得他們的投資操作缺乏動力，影響投資收益。再次:社保機構集中基本養老金的運營、投資、監管于一體，既是運動員又是裁判員，容易造成挪用、擠占養老金，更無從實現養老基金的保值、增值。如原上海市勞動和社會保障局局長祝均一違規拆借社保基金達32億元;原廣州市勞動保險公司經理劉雨宏違規審批社保基金約7.5億元進行非法運營(如銀行借貸、房地產行業、承銷國債等)，造成損失高達5.2億元。

二、挪威養老保險投資運營方式的借鑒

(一)挪威養老金投資運營方式分析

挪威全球養老基金采用分散投資策略，投資了全球約3500家公司，每家公司平均持股比例卻低于1%。挪威全球養老基金(theGovernmentPensionFund－Global，簡稱GPFG)1990年成立，資金主要來源于石油和天然氣的外匯盈余。GPFG的管理運作模式是由財政部、挪威議會和挪威資產管理部(Nor-wegianBankInvestment Management，簡稱NBIM))三者共同完成。財政部主要負責制定基準的投資組合、投資收益率以及投資風險控制等基準投資策略，并上報挪威議會批準。NBIM根據基本投資標準，選擇具體的投資對象。GPFG采用的基準投資組合事先明確了投資收益率和風險度，其基準投資組合來源于富時(FTSE)27個國家的股票指數成分股和雷曼全球總計債券指數的成分債券，該投資組合60%投資于股票，40%投資于固定收益類產品。基準投資組合中資產配置隨基準證券市場價格的變化而變化。GPFD的投資領域是多元化的，沒有具體的行業偏好。在投資的風險偏好上，GPFC對單一公司的持股比例為5%，2008年后為10%。在投資地域上，GPFC主要投資于歐洲市場。在投資回報上，GPFC一貫以穩健為目標，1998年－2007年的股票和固定收益投資平均回報率分別為5.12%和7%。

(二)挪威養老金投資運營方式對我國的啟示

一方面:GPFG的管理運作模式財政部主要先制定基準投資策略，并上報挪威議會批準。NBIM在基準投資策略的基礎上來實施投資規劃，選擇投資工具。這種運作模式保持了政府適度干預養老金投資并監督養老基金的運行，值得我國政府借鑒，政府是監督者，但在我國養老金投資模式可采用政府委托某一專業機構來管理。另一方面:挪威資產管理部NBIM根據基準投資組合策略，在富時27個國家的股票指數成分股和雷曼全球總計債券指數的成分債券中選擇股票和債券進行投資，其各種證券資產和地區投資比重隨基準證券市價的變化而變動。這種多元化投資策略分散投資風險，透明度較高。挪威的這種依據經濟形勢制定科學的基準投資策略和設立投資組合的多元化投資方式，我國可以大膽借鑒。

三、完善我國基本養老金投資管理模式

(一)拓寬養老金的籌資渠道

1.外匯盈余補充基本養老金空賬

我國的外匯儲備2萬多億，把外匯儲備的10%用來補充養老金，一方面可以抵御通貨膨脹;另一方面，我國外匯儲備長期投資美國、歐洲國債，由于人民幣升值，外匯資產帶來大幅度的貶值，因此把外匯儲備的一部分補充基本養老金，選擇適當的投資工具，提高資產的投資收益率，可以防止外匯貶值帶來的損失。

2.通過國有股轉讓、國有企業收益分紅等手段補足基本養老金缺口

我國的養老金采取個人賬戶與社會統籌賬戶相結合使得“新人”養“中人”和部分“老人”，導致“新人”個人賬戶空賬，這是由制度造成的，應由國家買單，國有企業是全民企業應承擔這一重任。股權分置改革后，凡在證券市場首次公開發行股票并上市的國有股，均須按首次公開實際發行股份數量的5%轉由我國養老基金會持有，應轉持股份數量多于國有股東持股數量，按實際持股數量轉持。除此，國有企業每年稅后收益的5%應補足基本養老金缺口。

(二)擴大基本養老金的投資范圍，引入養老金投資保險制度

養老金的投資應遵循安全性、流動性和收益性。我國的基本養老金投資渠道過窄且收益很低，為改變這一狀況可以從以下幾個方面著手，調整基本養老金投資結構，擴大基本養老金的投資渠道。

1.調整投資工具，分享經濟快速發展帶來的收益

目前我國養老金對證券投資基金、企業債券、股票投資的比例規定不得高于40%。這個比例應提高，應提升至60%。對貨幣市場(貨幣型基金、央行息票、票據市場、銀行短期存款等)的投資比例不得高于30%，其它為10%左右。這樣一方面保證了養老金的流動性，也使得養老金投資分享了中國經濟高速發展帶來的經濟利益。

2.擴大基本養老金投資范圍，如基礎設施和個人住房抵押貸款

基礎設施具有周期長、規模大、收益穩定且還享有國家稅收減免。世界銀行公布1974年－1992年的基礎設施收益中，交通運輸業和城市開發的收益率最高，均超過20%，基礎設施年平均收益率為17%。可見基礎設施具有長期、穩定、相對安全的收益率，因此基本養老金可以參與高速公路、地鐵、機場、港口、城市開發等投資，當然缺陷是流動性較弱。個人住房抵押貸款目前是商業銀行的績優資產，具有較強安全性且較高收益性等特點。我國住房抵押貸款的市場是巨大，為了控制風險，我們可以調低抵押率，按照住房評估價的60%來放款，除非房價跌破40%，否則抵押貸款較安全。

3.引入養老金投資擔保機制，確保養老金的保值增值

養老金是老百姓的養命錢，為了控制養老保險金的投資風險，可以引入養老金投資擔保機制，以保障養老金投資的安全性。養老金投資的名義收益率=養老金投資的實際收益率+通貨膨脹率，養老金投資的最低目標應為保值，假設養老金投資的實際投資收益率為負值時，由財政撥付專項資金予以彌補，這時，政府充當保險人的角色予以承保。

(三)改革養老保險投資管理模式，加強養老保險投資監督

1.養老金投資管理模式應走市場化道路，確保投資效率

關于養老金的運作模式，應走市場化管理方式，成立養老基金受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人多元化共同管理的模式，并明確其職責。特別是賬戶管理人可采取信托方式通過公開招標方式選擇專業化的投資公司———基金管理公司進行專家理財、組合投資、分散投資風險。另外賬戶管理人和托管人應分開，一般選擇商業銀行作為托管部門，以監督投資管理人的投資運作，保障養老金的安全。

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馬背上有優雅，有風度

2006年，當88歲的伊麗莎白二世騎馬在倫敦西郊巡游時，一個暮年的老人在馬背上重拾了她的高貴和風度。而每次打馬騎行，馬蹄飛揚，濺起的青草氣息撲鼻而來時，雙腿夾緊馬肚讓身體的線條和馬的曲線自然融合成為一體的石海蘭，風度絕不輸于伊麗莎白二世。

五年前，石海蘭跟著先生去了上海一家馬場，那時候活躍在馬場上的都是男人的身影，但是看到他們腳踏馬蹬、揚鞭騎乘的那種氣度，石海蘭心里也涌起萬千豪情。當天，她就決定跟著先生一起學騎馬。

石海蘭在馬場認養了自己的一匹馬，她給它起了個好聽的名字：瑪莎。平時的飼養雖然都是馬場負責，但是每到周末，她就會帶著零食去看望瑪莎，有胡蘿卜，有方糖，有微量元素。每次瑪莎看到她，都會瞪著黑潤的眼睛，就像一個懂事的孩子，有時候還會打個響鼻，迎接她的到來。

兩個月之后，瑪莎開始越來越依賴她，它會在看到石海蘭的時候，輕輕地把頭倚在她的懷里，當石海蘭伸手去摩挲它的鬃毛時，它還會調皮地用頭把她的胳膊高高揚起，又輕輕接住，玩得樂此不疲。

自從喜歡上馬術，石海蘭徹底和健身房說拜拜，因為健身房里全是冰冷的器械，沒有生命，沒有情感，只有自己和自己身體的對抗，但是馬術不一樣，它讓兩種生靈在慢慢的溝通中交融。在跟馬打交道的過程里，石海蘭的性情變得越來越平和，當她跨上馬背，這種從容讓她由內而外散發出一種優雅的風度。

馬場上的“驃騎女王”

2007年，石海蘭和先生一起創辦了上海全進馬場。這下，石海蘭一下子成了“馬幫”的女幫主，她一個人坐擁好多匹愛馬。她一一給它們起了好玩的名字：豹子頭、風火輪、瑪雅……

隨著馬場的事業越做越大，石海蘭擁有的坐騎也越來越多，現在，她已經有了四十多匹馬。她就像是一個媽媽，把四十多匹愛馬照顧得細心周全。現在，兩個兒子也在她的帶動下，喜歡上了馬術，每到孩子過周末，石海蘭就驅車帶他們去馬場騎馬，一家人還會玩騎乘比賽，石海蘭覺得家庭教育毋須多言，潛移默化的教育就在馬蹄叩擊大地的激越聲音里，就在教兒子從容地跨上馬背時，就在他絕不甘落后、打馬飛奔競技中。

石海蘭和老公開辦馬場時，特意挑中了嘉定的一塊地皮，那里靠近上海北防護林，周圍森林密布，溪流潺潺，環境清幽，騎行在馬背上，馬蹄揚起青草的氣息，天是藍的，草是青的，石海蘭心生灑脫的豪情：萬千風情涌動在心間，還有什么煩憂值得掛念？

告別健身房五年了，石海蘭身材反而變得更加緊致，整個人也有了一種英姿颯爽的氣度。不少朋友稱她是“驃騎女王”，在石海蘭眼里，馬背上有天然的安全感和自信，馬背跨越了油煙味的廚房和無法抬頭看天的美容會所，帶來廣闊的視野――因此，石海蘭覺得，最高貴的視野，在馬背。

TIPS：關于馬術，你知道嗎？

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關鍵詞：養老保險基金投資監管

一、我國養老保險基金迫切需要投資

養老問題是任何一個社會、任何一個人都無法回避的問題。基于養老的風險性和社會性，為保證人們退休后的生活水平，通常以養老保險的形式籌集養老保險基金，最終以養老金的形式返回到養老保險的受益人手中。因而，償付能力的充足性是養老保險基金的根本問題，投資成為養老保險基金的迫切需要。

1.巨額隱性債務問題需要解決。在我國現行的基本養老保險的“統賬結合”籌集模式下，社會統籌賬戶由企業繳費；個人賬戶按照職工工資繳費比例建立。企業繳費率由各省政府自行確定，不超過企業工資總額的20%.但在實行該體制以前，已經退休的職工和在現收現付的舊體制下已經工作一定年限的在職職工，都沒有時間或沒有足夠的時間為個人賬戶積累資金。這勢必造成了目前基本養老保險收不抵支和個人賬戶“空賬運行”的現象。據統計，在退休人員每年以6%的速度遞增的情況下，全國養老保險基金缺口已經從1998年的100多億元增加到2003年的400億元左右。改革遺留下的隱性債務日益加劇。其中導致基金缺口的原因是：一是退休年齡偏低；二是待遇水平偏高。

2.社會老齡化問題需要漸漸化解。在進入本世紀，我國60歲和65歲以上人口分別占到全部人口10%和7%，被認為是我國人口老齡化進入一個新階段。據測算，我國老年人在2015年前后將高達2億，在老齡化高峰時我國老年人將在4億以上。然而，我國今天國民經濟生產總值只占世界的3.8%，卻要負擔著世界20%的老人乃至1/4（25%）的老人。我國在職職工與退休職工的比例是：2000年為5：1.2001年為4.1：1；預測2020年為2.2：1，2030年下降為1.8：1.據預測，2030年左右我國退休高峰（60歲以上人口約占33500萬，約占總人口的27%）來臨時，退休費將占工資總額的36%，高出國際公認的26%的警戒線10個百分點。目前正不斷擴大的老齡化危機，對存在缺口的養老保險基金來說是雪上加霜。

3.需要投資擴充基金。基金的來源主要包括政府財政撥款、企業（雇主）繳費、職工（雇員）繳費和基金運營收入四個方面。為盡快充實社會保障基金，一方面要繼續保持適度的財政支持，按照“中央社會保障支出占財政支出的比例要逐步達到15-20%”的要求，在確保中央財政當期支付缺口補助和做實個人賬戶補助的基礎上，進一步增加財政投入，穩定國有股海外上市減持和彩票公益金收入，適時開征大額遺產、奢侈品及高檔消費等特別稅種，進一步充實社會保障基金；但是政府財政的主要來源是納稅人，每年用于補充養老保險基金的財政畢竟是有限的，否則抽空財政會影響到社會經濟的發展。企業和職工的負擔已經比較重，還有醫療、工傷等其他繳費，再加重企業負擔已經不大可能。從理論上講，通過繳費來擴充基金畢竟有空間的限制。在繳費比例、覆蓋范圍都飽和的情況下，繳費就不能再帶來基金的增長。因此，長期的養老保險基金問題只能通過長期不斷的投資來解決。

4.基金管理方面存在的漏洞需要投資來化解。一方面，由于我國養老保險基金與財政密不可分的關系，造成了大量的養老保險基金流失，表現為基金挪用、隱瞞截留收入、福利獎金等非正常支出等等，這一現象近幾年來隨著監管力度的加大已有所控制。另一方面，因為征繳力度不足，基本養老保險的覆蓋面近幾年才擴展到私營經濟、個體經濟的從業人員和一些靈活就業人員。而片面追求覆蓋面以應付眼前的基金支付還會造成基金管理行為的短期化，出現“優惠征收”、“打折征收”的現象，給以后的養老保險基金埋下巨大隱患。這使得養老保險基金的投資問題更加緊迫。

二、養老保險基金投資的風險分析

養老保險基金從形成到支付是一個非常復雜的系統，其中，投資是實現基金增長最核心的一環。巨額的養老保險基金投向資本市場，在追逐基金收益的同時，風險也為各方主體密切關注。養老保險基金理事會代表勞動與社會保障部，專門負責對養老保險基金的監督和日常風險管理，選擇專業的養老保險基金運營機構，指導養老保險基金的投資戰略和方針。投資管理人作為專業的投資機構，職能就是通過具體的投資戰術的運用實現收益最大化和風險最小化。而政府部門出于社會安定的考慮，對投資的風險持非常謹慎的態度。對養老保險基金投資的所有風險進行有效管理，有賴于一個完善的投資監管體系，有賴于各個主體之間相互監督、相互制約的權利關系和職責安排。

三、對養老保險基金投資問題監管的幾點建議

1.以社保部門為核心，相關部門輔助進行基金運營的監管。我國養老保險基金的運作跨越了多個部門，社會保障部門直接負責基金的征收和發放，目前還有政府財政撥款對養老保險基金的補充，基金的投資由專業的基金管理公司操作，所有的基金都通過銀行托管和流轉，最后受益人從個人在銀行的養老保險賬戶上取得養老金。這些部門通過委托管理聯系在一起。因而，對整個基金運作的監管，應該是以社保部門為主，財政部、證監會、銀監會各司其專職又相互協作。在這樣的體系下，社會保障部門仍是養老保險基金投資監督的核心力量。其他部門專司本職，只在本部門職責范圍內對養老保險基金進行監管。只要權責明晰，就可以保證監管的效率和成果。

2.建立專門的養老保險基金投資監管機構。養老保險基金數額巨大且專業性強，而基金的投資也是非常講究技術與專業的，需要有專門的機構來監管養老保險基金投資。可以建立專業的養老保險基金投資監管部門。而社會保障部門也可以把養老保險基金投資的管理任務獨立出來，委托由社保部、企業和職工代表、專家組成的養老保險基金理事會管理。對養老保險基金投資的監管，養老保險基金理事會的管理內容應包括：（1）審核批準投資管理人、托管人的進入和退出理事會負責下的養老保險基金業務。（2）限制投資組合與投資比例，嚴格防范投資管理人的冒險行為。大多數國家的養老保險基金都投資于政府公債，而對投資于股票、債券、房地產等項目有嚴格限制。

基于養老保險基金的特性和我國資本市場的高風險性考慮，應該在證監會下獨立設立養老保險基金投資監管司，專門行使證監會對養老保險基金投資的監管職能。其負責基金投資的具體行為包括：（1）與社保部門共同確定養老保險基金運營機構的基本資格，對基金公司高管的任職審核；（2）定期和不定期地對投資管理人進行常規檢查；（3）接收基金公司的定期報告，對養老保險基金的投資風險評估；（4）協調養老保險基金與其他基金、其他證券的關系，首先保證養老保險基金的安全穩健和增長等等。托管銀行根據法律賦予的權利和自身的角色特點，也能有效對基金投資運作進行監督，及時發現和報告投資管理人的異常交易或異常行為，督促投資管理人糾正違法違規行為。

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關鍵詞：老年照護服務；城鄉一體化；戰略；體系

中圖分類號：F29文獻標志碼：A文章編號：1673-291X（2011）19-0146-02

十年前，中國已進入老齡化社會，隨著工業化、城鎮化、家庭小型化及生活方式的轉變，老年照護服務問題日益突出，建立健全城鄉一體化老年照護服務體系迫在眉睫。為失能老人提供長期照護服務是關系到社會穩定和諧與健康發展的大事，是深入貫徹落實科學發展觀的具體行動，也是社會進步的標志。

一、政府主導,多方參與構建城鄉一體化老年照護服務體系

1．改革完善城鄉一體化老年照護服務管理體制。根據中國的國情，要發揮黨和政府在老年照護服務中的主導作用，把城鄉老年照護服務列入國民經濟和社會發展規劃，安排民政與醫療衛生部門具體實施，加強宏觀管理。要改革完善社會養老體制，制定好相關法律法規和行業服務質量標準。（1）推進福利性養老服務機構管理體制改革。在國有資產保值增值、維護老年人合法權益的前提下，采取公辦民營、托管、合資、合作等多種形式，加快福利性養老機構的改革、改組、改造。逐步淡化養老機構的行政色彩和事業單位的屬性，逐步實現向非營利性養老機構的轉變。（2）要積極扶持民辦養老服務機構，使其成為未來城鄉一體化老年照護服務的主力軍和社會事業、國民經濟新的增長點。政府要實現職能轉換，逐步實現老年照護服務社會化，向民辦服務機構購買養老服務，同時，也要允許養老服務機構適當收費。（3）各類養老機構要不斷提高服務水平，加強對失能老人的照護關愛和管理，切實防止意外事故的發生。如發生意外傷亡事故，政府有關部門要積極幫助養老機構做好協調工作，妥善處理事故，保證其工作的正常進行。（4）建立和完善城鄉一體化養老服務協會，發揮其協調政府、社會和個人之間關系和組織交流管理經驗、護理技術的作用。

2．建立健全城鄉一體化老年照護服務制度。構建城鄉一體化老年照護服務體系最重要的是制度建設，有了制度才會有穩定的事業和系統的科學工作程序，才會有理想的工作成效，切實為老年人創造出一個溫馨、和諧、舒適、穩定的生活環境，體現出社會主義的優越性。我們需要有這樣一些制度：（1）法律保障制度。國家應制定相應的法律法規、條例和條令以保障失能、失智、生活不能自理的老人得到日常生活照料服務；保障需要長期醫療、康復和護理的老人得到醫療保健服務。（2）分級照護管理制度。由民政部門組織，養老院、敬老院、老年公寓承擔老年日常照料服務；由社區和民營企業提供居家養老上門服務；由醫療衛生部門組織各類老年醫院、托老中心或居家醫療保健所實施老年醫療、康復護理、健康維護、精神慰藉、臨終關懷等。（3）長期照護服務保險制度。要學習先進國家的經驗，將長期照護服務納入商業保險和社會保險。建立國家、企事業（縣鄉村）、個人共同負擔的，三位一體的長期照護服務保險制度。（4）培訓上崗制度。老年照護服務是一門深刻的學問，無論城市還是農村的老人，都希望得到自己滿意的照護服務。辦好城鄉一體化老年照護服務培訓學校或在有關大專院校和職業學校開辦老年照護服務課程，是規范老年照護服務內容提高服務技能和水平，適應和滿足不同類型老年人需要的重要方法。有關院校應開設老年護理、老年養生、老年餐飲、家政服務、老年心理學、老年健康娛樂等課程。鼓勵青年學生關愛老人、熱心老年事業、積極從事老年照護服務工作。同時，要建立上崗培訓考核制度，未經培訓或考核不合格者，不得從事此項工作。（5）職業資格認證制度。政府有關部門要嚴格把關并頒發職業資格證書，逐步實現服務人員職業化、專業化、持證上崗。不斷提高老年照護服務從業人員的職業道德、業務技能和服務水平。

3．制定和完善城鄉一體化老年照護服務政策。（1）特需老人信息化管理政策。各級民政部門每年要定期通過社區居民委員會，對需要社會照護服務的老年人進行專訪、登記、建檔，以便及時幫助他們解決困難，進行信息化管理。（2）老年照護服務機構優惠政策。認真落實國家對福利性、非利性養老機構的稅費優惠政策，有關部門對養老機構的基本用地與設施建設要積極支持。（3）老年照護服務人員工資不低于當地平均工資政策。對城鄉老年照護服務人員應實行星級工資制。主管部門根據他們的服務技術、質量和工作時間進行考核定級，并按工時計算工資，形成激勵性收入分配政策。

4.積極倡導城鄉老年照護服務主體多元化。實行服務主體多元化的城鄉一體化老年照護服務市場運行機制。根據中國老年人普遍選擇居家養老的現實，黨和政府要建立健全以居家養老為基礎、社區（鄉村）照護為依托、機構養老為補充的城鄉養老服務體系。這個體系中的服務主體包括政府、民間組織、企業家、志愿者。政府主辦的服務機構起導向作用與其他服務主體共同發展老年照護服務事業。服務項目至少應該包括五項內容：一是日間照料。即為缺乏家人照顧的體弱及行動不便的老人提供生活照料、醫療保健、精神慰藉、文化服務等；二是醫療保健。即為老年人提供健康體檢、送醫送藥、康復護理等方面的服務；三是家政服務。即到老人家中做（送）飯、搞衛生清潔、維修維護、陪聊、購物等；四是網絡服務。即開通全天候老年咨詢服務熱線電話和網站、建立志愿者服務信息網絡。五是社區綜合。開展集文化教育、體育健身、休閑娛樂為一體的服務。

5.廣泛開通老年照護服務經費來源和渠道。無論什么形式和內容的老年照護服務都存在經費來源問題，盡管中國目前在不斷增加退休金并不斷提高低保標準，逐步推行養老保險制度，老年照護服務經費仍是捉襟見肘，這就注定此項服務的收費不可能太高。僅靠政府投資難以在短期內滿足社會需求，因此，按照“誰投資、誰管理、誰受益”的原則，大力支持和引導社會力量以獨資、合資、合作、聯營、參股等方式投資興辦適合老年人居住、生活、學習、娛樂、健身的養老機構、開展各類老年護理服務是十分必要的。

目前，在中國一些經濟發展狀況較好的城市社區已經開始全面推廣“政府購買社區養老服務”，轄區內高齡老人、獨居、困難老人，都可以享受由政府出錢購買的上門養老服務。社區負責落實家政服務員，所需資金列入政府財政年度預算。這種老年照護服務的方式深受社會歡迎，但是，在大多數地區都沒有達到這樣的水平。為了緩解資金短缺的壓力，中國已經開始從養老金“現收現付制”向“基金累進制”過渡，2009年底實行省級統籌，2012年計劃實行全國統籌。筆者認為，除了這種統籌方式外，還應該鼓勵老人的子女和親屬為老人享受更好的照護服務捐款，所捐款項計入該老人名下，作為老年照護服務資金統籌制度的組成部分。同時，應該把老年照護服務分為若干個星級，每個星級規定不同的收費標準，老人可以根據自己的基金數額享受相應級別的服務。這樣做的好處，一是鼓勵和支持兒女孝敬父母；二是鼓勵和支持老人的親朋好友關愛老人；三是弘揚敬老愛老的社會風尚；四是不斷提高老年照護服務水平；五是增加老年照護服務基金；六是在老年照護服務中引進市場激勵機制。

二、實現城鄉老年照護服務社會化與產業化的有機結合

1．嚴格規范城鄉一體化老年照護服務行業社會標準。為了保證城鄉一體化老年照護服務的質量，國家應依托老年醫院建立老年照護服務評定中心，嚴格規范老年照護服務行業標準。該中心的職責是：（1）嚴格實施老年照護服務機構的準入管理。（2）評定老年人享受長期照護服務的層次，決定將老人送到什么樣的長期照護服務機構。（3）針對不同的特需老人制定不同的長期照護計劃。（4）協調老年照護服務對象、服務機構和保險機構之間的關系。（5）配合政府和社會宣傳媒體加強對城鄉一體化老年照護服務質量的監督。（6）對不合格、群眾意見大的老年照護服務機構和服務人員，要及時幫助整改，整改無效時要上報政府有關管理部門取消其營業資格或上崗證。

2．大力發展城鄉一體化老年照護服務產業鏈。（1）大力發展城鄉一體化居家養老照護服務產業。目前，中國包括城鎮和農村在內的居家養老照護服務業發展嚴重滯后，供需矛盾十分突出，建立居家養老模式面臨種種困難。大力發展城鄉一體化居家養老照護服務產業，對于推動和促進居家養老照護服務的快速發展，拉動老年消費，發展老年經濟有著特殊重要的意義。（2）大力發展城鄉一體化公共養老照護服務產業。伴隨著老年人，特別是年輕人觀念的轉變，把老人送到養老機構去養老，或者是老人自主到養老院去養老，將與傳統的家庭養老同時成為社會需求。地方政府應在城鄉積極發展居家養老照護服務產業的同時，鼓勵社會力量投資敬老院、養老院和老年公寓。當新式的養老觀念被廣泛接受，養老照護服務產業被激發和培育出來時，社會公共養老照護服務就會與人民群眾的需求相適應。（3）大力發展老年照護產品產業。現代化的老年照護服務需要一系列相關產品。政府應積極鼓勵和支持科研部門和企業家努力研制、開發和生產老年照護服務需要的各種物美價廉的優質產品，以滿足老年人的需要，促進銀發經濟快速健康發展。

敬老、養老、助老是中華民族的傳統美德，在幾千年中國傳統文化中不斷發展完善，從對每個人的思想道德約束逐步發展成為一種優良的社會風尚，再由一種社會風尚發展為一項神圣的社會事業――老年照護服務，這是對中華民族傳統美德的繼承與升華。構建城鄉一體化老年照護服務體系意義深遠，難度很大，但是，只要我們黨和政府堅持科學發展觀，調動一切積極因素，就會一定能夠成功。

參考文獻:

[1]太原市老齡工作委員會,等.老齡問題與科學發展[C].太原市老齡研究論文集,2009:11.

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一、留守兒童――建立留守兒童活動中心和“”家長制度

針對農村留守兒童放學后，生活上無人照顧，學習上無人輔導等問題，該鎮成人教育中心經過認真調查，做了兩手努力：一是積極利用學校現有資源，利用節假日、放學后等空余時間，動員現有教師資源，以及聘請社會一些志愿者，開設了乒乓球、象棋、繪畫等各種無償輔導班。一方面讓學生假期有了好去處，讓成人教育中心填補學校、家庭的空缺，成為留守兒童的另一個“家”；另一方面也能讓資源、設備不再閑置，發揮應有作用。

當然最為根本的還是建立“”家長制度。成人教育中心積極利用身邊資源，發動有名望的社會“五老”做“”家長與留守兒童牽手。與此同時，成人教育中心與這些志愿者一一簽訂了協議，規定必須做到“五個一”：每周與留守兒童聯系交流、輔導作業一次；每月與留守兒童父母、任課教師、托管人聯系一次；每兩個月到留守兒童家走訪一次；每學期初制定一份幫扶留守兒童工作計劃書；每學期末撰寫一份幫扶工作情況總結或留守兒童教育經驗文章。“”家長制度實施幾年來，針對留守兒童取得了很好的效果，以前經常在外游蕩，夜不歸宿，逃學的孩子成了“乖”寶寶，重新回到了課堂。

二、留守婦女、無業人員――聯系單位，建立職業培訓制度

很多時候，留守婦女、無業人員無事可做，表面上看是由于自身原因，更多的卻是受限于知識水平層次，缺乏技能，導致無事可做。要脫貧，真正幫助他們，首先必須加強教育，授人以魚不如授人以漁。一方面積極對農村弱勢群體無業人員、留守婦女登記造冊，積極動員做思想工作，安排一些知識學習；另一方面，也積極聯系企業，有針對性開展各種技能培訓，積極為留守婦女在家就業，無業人員重新就業創造條件。一年多來，豐利鎮成人教育中心共組織幾十輪次技能培訓以及再就業職業培訓，有效幫助上百位無業人員、留守婦女等在家門口找到了崗位。這在一定程度上幫扶了弱勢群體。

記得曾有一個無業人員，以前也曾做過很多工作，但由于自身條件的限制，工作下來，不是嫌苦，就是嫌累，后來索性窩在家里，甘心做啃老族。后來結了婚，他有了孩子，感覺壓力越來越大，只好重新出去找工作，但苦于沒有一技之長，一連碰了很多釘子，自己就感到自卑心灰意冷了。我們了解到這一情況后，就主動聯系他了解其面臨的困難以及心理需求，與各大幫扶共建單位多方聯系，安排他進入一個短期數控車床培訓班，培訓結束后，他很快就找到了工作，從此，生活的熱情又高漲起來。近來，他每次回來，都要到我們這里轉轉，感謝讓他重新找到了人生目標。

三、“空巢”老人――開展娛樂活動，增加親情交流

針對“空巢”老人精神空虛等問題，成人教育中心制定了對策。一方面對這些“空巢”老人進行信息采集，與其子女詳細交流，另外，還利用春節期間，組織他們培訓；平時積極與他們電話、QQ聯系，鼓勵他們積極與老人溝通，要求他們路遠的每個季度回來一次，路近的每周回來一次，讓老人心里有盼頭，有希望，不感到空虛與寂寞。去年重陽節，成人教育中心積極牽頭，組織一些“空巢”老人赴子女那里過節，取得了良好的社會效果。這是其一。

其二，為了讓“空巢”老人有事做，不寂寞，成人教育中心開設老人輔導班，開設書法、繪畫、太極、種花養鳥等課程，讓“空巢”老人有事做，有精神寄托，平時也有奔頭。與此同時，成人教育中心積極組織這些“空巢”老人組建社會志愿服務隊，成立扭秧歌、劍舞、扇舞等各種小組，平時沒事他們集合在一起，一邊聊天，一邊鍛煉身體；一旦有了事，也可以組織他們出去進行義演，亮亮相。這樣的活動，我們使之常態化，每月都會組織幾次，老人們都很高興，感覺自己沒有被社會遺忘。很多老頭子、老太太在活動中重新感受到生命的意義，找回了年輕時的活力。

四、殘疾人――加大社會照顧力度，協助做好服務工作

相對而言，殘疾人由于身體等原因，成為農村弱勢群體最底層，也是生活最困難的弱勢群體。針對他們，成人教育中心重點是做好幫扶，解決生活困難等。一方面聯系社區醫院，定期給殘疾人檢查身體，對特殊困難，行走不便的殘疾人，中心專門安排人接送，以便把溫暖送給他們。另一方面針對他們實際情況，積極聯系殘聯和社保部門，給他們殘疾定級，給他們爭取社保，以便解決他們最基本的生活困難。

針對一些勞動無大礙的殘疾人，成人教育中心進行技術幫扶。一方面，建立技術骨干培訓力量，把他們納入無業人員培訓班，對他們一視同仁，平等相待；另一方面根據他們家庭狀況，聯系周邊企業，積極安排他們就近工作。比如我區的幫扶對象嚴某出了車禍，右腿走路有點不便，他當時曾心灰意冷，后來成人教育中心上門做思想工作，積極動員他利用地利在家開了一個便民小店。這期間，成人教育中心忙前忙后，幫他辦理手續，直到進貨開張，時刻關注其營業情況，做到幫扶幫到底。嚴某事后感激道：“成人教育中心的老師真是好人！”

五、社會矯正人員――以心換心，真誠相待

社會矯正人員有心理障礙。一方面社會對矯正人員有看法，有偏見，總帶著一種歧視、提防的眼光去看待；另一方面社會矯正人員相對冷漠，對一切都表示無所謂。對此，成人教育中心采取各種措施。一方面多搞活動，讓社會矯正人員參與其中，同時開展一些心理健康講座，有針對性地開展心理疏導；另一方面背后多做工作，讓周邊居民改變觀念，爭取早日把社會矯正人員改造過來，只有早日讓他們融入社會，社會才會早日多一分安全。

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（一）企業年金的起源

企業年金源自于自由市場經濟比較發達的國家。最早的企業年金計劃是美國運通公司于1875年建立的企業補充養老保險計劃。經過一百多年的發展，企業年金已經成為發達國家養老保險體系中的一個重要支柱，其發展可以劃分為三個階段：

第一階段：1875年至二戰結束之前。由于西方各國先后進入了工業化時期，經濟發展迅速，為企業興辦企業年金奠定了物質基礎。同期，工人運動不斷高漲，勞資矛盾加劇，企業年金作為緩和勞資矛盾、穩定政治的歷史產物得到了迅速發展。截至1925年，美國企事業機構共建立了397個企業年金計劃。歐洲國家的企業也紛紛效仿建立企業年金計劃。但是，伴隨著第一次世界經濟危機以及一、二戰的爆發，西方工業化國家的企業年金發展進入一個低潮期。

第二階段：二戰后到二十世紀七十年代。二戰以后，各國經濟相繼復蘇并飛速增長，社會保險也得以重建和全面發展，補充養老保險計劃處于蓬勃發展之中。以英國為例，戰后參加補充養老保險的人數，一直處于迅速增加的狀態，六十年代達到高峰，覆蓋面約為雇員總數的50％。同期，整個經合組織國家的補充養老保險約覆蓋1/3的勞動力。

第三階段:上世紀七十年代至今。進入七十年代，工業化國家普遍陷入因人口老齡化和經濟衰退造成的社會保障危機之中。英、法等國在上世紀七十年代時GDP增長率保持在2.6％～4.6％之間，而社會保障支出增長率在5.9％～9.6％之間，超過前者一倍多。80年代以來，各國通過立法以及相應的稅收優惠政策，大力刺激企業年金的發展，彌補國家社會保障支出的不足。企業年金進入一個“黃金發展期”。例如，從1987年到1995年，英國企業年金規模從2700億英鎊增長到5750億英鎊，翻了一番。1990年美國企業年金規模為3.352萬億美元，2003年為9.057萬億美元，年均增長7.95％。

（二）企業年金的定義和特征

企業年金是指以員工薪酬為基礎，個人和企業分別按比例提取一定金額統放在個人帳戶下，由金融機構托管，并指定專業投資機構管理的補充養老保險制度。2004年5月1日勞動保障部頒發的《企業年金試行辦法》規定，企業年金是指企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自愿建立的補充養老保險制度。

企業年金的一般特征：由企業自愿建立，國家不強制建立或直接干預；年金繳費一般由企業和職工共同承擔，或由企業全部繳費；繳費人可自主決定管理模式，如建立共同賬戶或為受益人建立個人賬戶；按照確定繳費或確定待遇原則，采用多樣的、非均等的支付方式，以定期支付為主；年金管理主體多樣化，企業、專業養老金管理公司、基金會等均可管理；年金投資運營商業化、市場化。

（三）企業年金業務特點

1．企業年金運營采取混業合作模式。我國的企業年金制度選擇了DC型的信托模式，引入了受托機構、賬戶管理人、托管人、投資管理人等多個角色。它不僅涉及到一般養老金的基金會計核算和財務管理、個人專戶管理、投資管理、委托管理、基金待遇審核支付等專業管理過程，還涉及到方案設計、計劃報備、設立企業年金理事會等其他業務工作。這些業務分別歸屬信托、基金、銀行、證券、保險等五類行業，沒有哪一類機構或一個跨行業的金融集團，能夠獨立開展企業年金的全部業務。但是，企業從建立企業年金計劃到年金基金運營管理需要一種“一站式”的便捷服務方式，因此要求各家機構加強合作，提供一攬子服務。

2．企業年金監管采取分業協同模式。企業年金管理流程復雜，風險點分布廣泛，涉及營運的各類機構隸屬不同的監管部門。為確保市場化運作框架下企業年金的基金財產和賬戶信息安全，有效防范企業年金運營中的各種風險，各個監管部門之間采取協同監管的模式，共同構建一個有序而高效的業務環境，進一步提高監管效率。

（四）發展企業年金的意義

首先，發展企業年金有利于緩解基本養老保險的壓力。隨著我國基本養老保險制度的完善，基本養老保險替代率水平已經達到60%左右。為防止替代率下降給社會帶來沖擊，使退休人員收入不出現過大的落差，需要發展企業年金來彌補這一空缺。同時，人口老齡化是我國在構建社會主義和諧社會過程中面臨的一個重要問題。根據世界銀行預測，到2010年我國60歲以上人口比例達到10.2%，2015年將為15%，到2026年這一比例將達到18%，屆時世界上1/4的老人將在中國。面對即將來臨的巨大壓力，僅靠政府提供較高水平的基本養老金極不現實。發展企業年金將是緩解基本養老保險壓力、應對人口老齡化的重要手段。

其次，發展企業年金有利于完善現代企業制度。對雇主而言，企業年金作為對員工的一項重要的福利措施和激勵機制，可增加企業薪酬方案對優秀人才的吸引力，增強企業的凝聚力和競爭力，促進企業持續健康發展。對企業員工而言，不僅可以享受延遲納稅待遇，提高退休生活質量，還能增強對企業的歸屬感、認同感和安全感。

第三，發展企業年金有利于促進資本市場的健康發展。企業年金的不斷壯大和市場化運營，將為資本市場提供源源不斷的長期資金來源，從而增強資本市場資金供給能力和運行效率。而且DC型信托模式形成的多個運營主體的細化分工，將促進多層次的市場形成，推動金融產品的創新和金融服務業的發展，最終促進資本市場的創新和發展。同時，企業年金運營往往長達40年左右，作為資本市場一個重要的穩定的長期性投資基金，在促進機構投資者的發展、遏制投機以及穩定資本市場等方面，也將發揮積極作用。

二、企業年金制度的演變歷程

（一）企業年金制度的探索階段（1991～2000年）

1991年，《國務院關于企業職工養老保險制度改革的決定》中首次提出，“國家提倡、鼓勵企業實行補充養老保險，并在政策上給予指導”。這標志著作為我國養老保障體系中的“第二支柱”的企業年金制度正式啟動。

1994年頒布的《中華人民共和國勞動法》第七十五條關于“國家鼓勵用人單位根據本單位實際情況為勞動者建立補充保險”的規定，為建立企業年金制度提供了法律依據。

1995年，《國務院關于深化企業職工養老保險制度改革的通知》中提出，“企業按規定繳納基本養老保險費后，可以在國家政策指導下，根據本單位經濟效益情況，為職工建立補充養老保險”；在經辦機構的選擇上，“企業補充養老保險和個人儲蓄性養老保險，由企業和個人自主選擇經辦機構”。

1995年12月，勞動保障部《關于印發〈關于建立企業補充養老保險制度的意見〉的通知》，對企業補充養老保險的實施條件、決策程序、資金來源、記發辦法以及經辦機構等具體政策做出了規范，并明確提出我國補充養老保險采用DC模式。

1997年，《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》中，明確了企業補充養老保險和基本養老保險的關系，以及發揮商業保險在社會保障體系中的補充作用。

（二）企業年金制度的試點階段（2000-2003年）

2000年，國務院《關于完善城鎮社會保障體系試點方案》，將企業補充養老保險更名為企業年金，明確提出：“有條件的企業可為職工建立企業年金，并實行市場化運營和管理。企業年金實行基金完全積累，采用個人賬戶方式進行管理，費用由企業和職工個人繳納，企業繳費在工資總額4%以內的部分，可從成本中列支。”并確定遼寧為試點省份（深圳、上海、淄博等城市也陸續推出了對企業年金的稅收優惠政策）。

2001年，《國務院關于同意〈遼寧省完善城鎮社會保障體系試點實施方案〉的批復》提出，建立企業年金的企業需具備三個條件：依法參加基本養老保險并按時足額繳費；生產經營穩定，經濟效益較好；企業內部管理制度健全。同時提出“大型企業、行業可以自辦企業年金，鼓勵企業委托有關機構經辦企業年金”。

（三）企業年金制度整體框架初步形成（2004年至今）

2004年4月，勞動保障部《企業年金試行辦法》，規定企業年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理，企業年金基金可以按照國家規定投資運營，企業年金受托人應選擇具有資格的商業銀行或專業托管機構，作為企業年金基金托管人。

同月，勞動保障部、銀監會、證監會和保監會等四部門聯合《企業年金基金管理試行辦法》，對企業年金基金的受托管理、賬戶管理、托管以及投資管理進行了規范，該辦法自2004年5月1日起和《企業年金試行辦法》同時施行。兩個辦法的出臺,初步確立了信托型企業年金制度的基本框架，明確了企業年金市場化運作的大方向和規則。

2004年8月，勞動保障部了《企業年金管理指引》，對各類金融機構從事年金業務操作的全流程和全方位的規范，勾勒出了中國企業年金的制度特點和運作方式。

2004年11月，勞動保障部和證監會聯合《關于企業年金基金證券投資有關問題的通知》和《企業年金基金證券投資登記結算業務指南》，首次對企業年金基金證券投資的開戶、清算模式、備付金賬戶管理等有關問題進行了具體規定，為企業年金入市奠定了重要的制度基礎。

2005年，勞動保障部相繼出臺了《企業年金管理運營機構資格認定暫行辦法》、《企業年金賬戶管理信息系統試行標準》等文件，從而形成以開戶流程、運作流程、受托人規定等細則為補充的企業年金整體運作框架。

三、企業年金發展現狀及存在問題

（一）企業年金發展基本情況

從發展規模來看，2000年我國企業年金規模僅191億元，到2005年底達到680億元，增長了256%。2006年上半年，全國又新增年金計劃260個，年金積累基金增加110多億元，顯示出企業年金良好的發展勢頭。據保監會預測，到2010年我國企業年金規模將達到1萬億元。世界銀行預測，至2030年中國企業年金規模將高達1.8萬億美元，約15萬億元人民幣，成為世界第三大企業年金市場。

從覆蓋范圍來看，2000年全國建立企業年金的企業約有1.6萬個，參加職工560萬人。到2001年企業數為 1.7萬個，參加職工655萬人。2005年底，全國建立企業年金的企業達到2.4萬個，參加職工924萬人。同期，全國基本養老保險覆蓋的職工人數分別為10,448萬人、10,802萬人和13,120萬人。企業年金覆蓋職工人數分別只占當年基本養老保險覆蓋人數的5.36%、6.06%和7.04%。而世界上167個實行養老保險制度的國家中，有1/3以上國家的企業年金制度覆蓋了約1/3的勞動人口，丹麥、法國、瑞士的年金覆蓋率幾乎達到100%，英國、美國、加拿大等國在50%左右。

從替代率來看，我國企業年金的替代率約為5%，而在OECD國家，企業年金的目標替代率一般達到20%～30%。同時，經驗數據顯示，一國養老保險體系中“三個支柱”的替代率較為合理的比例是4:3:2。隨著我國養老保險體系的不斷完善，企業年金的替代率將會逐步提高。

從發展結構來看，企業年金在經濟效益好的行業尤其是幾大壟斷行業發展較快。2004年，企業年金基金積累超億元的行業全部集中在電力、石化、石油和電信等行業。企業年金的推廣在沿海和發達省份要快于內陸落后省份。2001年上海社保局掌管的企業年金已經達到84億元的規模；深圳市企業年金管理中心截至2004年4月已建立企業年金帳戶710個，規模為10億元。相比之下，一些內陸經濟欠發達地區的企業年金甚至還沒有啟動。此外，國有企業建立企業年金的比例明顯高于民營企業。

（二）當前企業年金發展存在的主要問題

1．對企業年金運營管理體制的認識不一。看法一，當前有關企業年金的管理辦法在稅收優惠比例、企業年金典型的金融保險業務運作制度的安排、經營主體的認定及監管等方面，存在一些不合理的內容。在各項管理費用的規定及服務性收費的規定某方面也與《價格法》的有關內容不一致。看法二，在有關企業年金基金管理規定下，無論什么機構只要經過企業年金主管部門批準，都可以搞企業年金，這等于把財政、保險、銀行、證券、信托、企業財務等金融組織的各種不同業務的不同賬戶，全部集中在企業年金這個籃子中，不符合基金安全的原則。看法三，一些地區按有關規定，出臺了超過財政部稅優標準的優惠政策，導致許多國有大中型企業紛紛要求批準搞企業年金。

2．沒有形成一個有效的監管協調機制。企業年金市場是一個多行業提供服務的市場，牽涉到財政、稅務、社會保障以及專業監管部門等多個監管主體。雖然相關部門聯合出臺了一些監管法規，但規定比較分散、統一性不夠，還沒有真正建立企業年金協同監管的機制，不同監管部門間還需進一步明晰責任，合理分工。

3．缺乏統一、明確的稅收優惠政策。在2000年國務院《關于完善城鎮社會保障體系的試點方案》中提出“企業年金實行基金完全積累……企業繳費在工資總額百分之四以內的部分，可在成本中列支”。2003年國家稅務總局又下發《關于執行〈企業會計制度〉需要明確的有關所得稅問題的通知》，其中第5條第1款規定，企業為全體雇員按國務院和省級人民政府規定的比例繳納的補充養老保險、補充醫療保險可以在稅前扣除。國家已經在稅收政策方面做出了一些突破，但這些政策僅在各試點地區（經國務院批準）執行，沒有在全國范圍推開，并且各試點地區的實際稅收優惠水平又各不相同。同時，由于沒有實施細則，政策在具體操作過程中存在工資總額過于籠統、忽視不同企業工資水平差距而“一刀切”等問題。關于運營企業年金機構的稅收政策，特別是關于信托機構的稅收政策，目前也未予以明確。

4．企業承擔的各類保險負擔重。當前企業承擔的基本養老保險費水平比較高，大約在20%左右，有的地方高達25%。而國際經驗認為，企業繳費超過10%就要“亮黃牌”，過20%就要“亮紅牌”。現有社會保障體系較高的收費率，勢必擠占企業年金發展的空間。

篇8

王文水有種預感，這次香港之行說不定會改變七星養老服務咨詢管理公司的命運。一個月前，王文水在一次慈善晚會上認識了做社會企業的郝先生。當時郝先生對七星從事的養老服務很感興趣，有意為七星進軍小型養老機構提供資金支持。這次去香港，王文水特意約見了郝先生。

換好登機牌，過了安檢后，王文水找了一個人少的地方坐下來，拿出秘書為他整理好的資料翻看，放在最上面的就是近來業內傳得火熱的“國務院35號文件”――關于加快發展養老服務業的若干意見。中國已經進入人口老齡化快速發展階段，2012年底中國60周歲以上老年人口已達1.94億，2025年將突破3億。從總體上看，目前中國養老服務和產品供給不足、市場發育不健全、城鄉區域發展不平衡等問題還十分突出，因此國家未來將大力加快發展養老服務業。

摸著石頭過河

“35號文件”的出臺讓七星這類提供養老服務的公司看到了希望，七星公司從事養老服務相關業務已經有五六年時間，一路上磕磕絆絆，摸不完的石頭，過不去的河，這縷政策春風讓王文水仿佛看到了日后的滿園春色。

王文水從來都不是一個甘于平凡的人，生于1970年代的他一心想創業。1996年大學畢業后，一個偶然機會讓他獲得了一家日本品牌的鋼板材料在上海的獨家權。那時候正好趕上上海浦東大開發，這樁生意為他挖到了人生的第一桶金。之后他跟朋友一起開了個海鮮城，結果賠得血本無歸。后來王文水只好選擇在一家醫療器械設備公司當銷售。也就是在這家公司，他認識了現在七星的另兩位股東――汪凱和何勇。

后來，他們三人先后離開了這家醫療器械公司。誰知偶然的一次聚會三人又重新碰面。那時候王文水正在考慮重新創業，跟醫療設備與護理器材打交道的時間長了，他覺得養老服務將是一個有前景的行業。他把自己的想法講給汪凱和何勇聽，沒想到這兩人也很感興趣，于是，三個人就一起創辦了為養老行業提供服務的七星公司。

公司剛成立時，他們做市場調研，發現養老機構最缺的是護理人員，于是七星就從勞務派遣入手，開始為養老機構提供招聘、培訓、輸送護工服務。但是養老護理人員的工作強度大，工資又低，加上公司對護理人員的管理比較松散，結果人員流失率一直居高不下。為了解決這個問題，公司開始著手為養老機構的所有編外人員進行統一培訓、派遣，并且在該機構派駐一名管理人員。“整體派遣”確實為七星帶來了穩定的收入，但是公司始終無法接觸和學習到養老服務的核心業務，也就不可能在養老服務行業有長遠的發展。養老院的收費主要包括伙食費、護理費和床位費，其中負擔最重的就是護理這一塊。養老院很樂意將這塊業務承包出去，七星發現了這個機會，開始跟民辦養老機構合作，開展委托管理服務項目，收取的費用僅為其床位費的75%，這就意味著七星用較低的收益承擔了較大風險。很多養老機構都對這樣的服務感興趣。雖然七星損失了短期利益，但開始有機會接觸到養老機構的核心業務，并在實踐中積累了自己的管理和護理團隊經驗。

后來政府開始提倡養老院的公建民營或公辦民營，這為像七星這樣的養老服務公司提供了生存發展空間。政策出臺后，七星開始競標承接一些大型公建民營養老項目，經過六年多的發展，七星從第一階段的勞務派遣、第二階段的委托管理，正式進入了第三階段的公建民營。現在七星除了為公辦及民營養老機構提供專業的管理服務外，還提供咨詢策劃服務。根據老年人切身需求，設置合理的長期照料床位和日間照料設施，從而幫助養老機構完成其前期的市場定位、功能定位和服務定位，并對其今后的運營進行盈虧預算。

“飛往香港的HX868次航班開始登機了……”甜美的聲音將王文水從回憶中拉了回來，七星能取得今天的成績，是大家一步一個腳印踏踏實實走出來的。他希望這次香港之行能讓七星有機會邁上一個新臺階。

又見艷陽天

第二天，王文水早早地從酒店出發，香港的早晨和上海一樣，到處都是行色匆匆的人。王文水在十點準時到達郝先生的“奇妙的暗室之旅”工作室。郝先生在四十五歲那年，開始全身心投入公益事業，成功地經營了一家為視障人士提供工作崗位的社會福利性質的企業。

王文水走到前臺，遞上名片，前臺小姐看過之后起身說帶他去會議室，并告訴他郝先生已經在等他了。前臺見王文水對公司的室內設計很好奇，于是跟他介紹說這個工作室是由一座loft改建的，所有的工作空間都是開放的，過道都很寬，這樣的設計主要是為了方便視障員工行動。轉過一個彎，他們來到一間由透明玻璃隔成的會議室。大概是聽見了王文水的聲音，郝先生已經站在門口，他熱情地伸出右手，招呼說：“王先生，歡迎您！”

“很高興能和您再次見面！”王文水熱情地回應道。

兩人落座，前臺小姐遞上兩杯熱茶后離開了。郝先生開口說：“王先生，我們先在這里聊聊，之后我帶您去我們的體驗館感受一下。”

“太好了，一直有耳聞，但還沒機會感受一下呢。”

“現在‘奇妙的暗室之旅’在內地也有工作室和體驗館。我們在全國15個城市做過培訓和活動，許多世界500強都是我們的客戶。社會企業要想成功，必須有一個成功的商業贏利模式。在商場上競爭，靠的不是眼淚效應，而是值得購買的產品和服務，這樣才能持久。我覺得養老服務業與社會企業的理念很契合。目前七星可以算是江浙滬地區備受認可的養老服務管理企業，我看公司的服務項目范圍也挺廣泛，為什么想自己做小型連鎖養老機構呢？”

“不瞞您說，現在公司這樣的規模，賺賺小錢維持生計已經沒問題了。但我們的目標是要將七星打造成中國民營養老機構的領軍者，而進軍小型連鎖養老機構是實現這一跨越的重要一步。”

“那你們對小型連鎖養老機構有哪些規劃呢？”

“我們設想的是建設一系列‘沒有圍墻的養老院’，在每個條件成熟的居住社區中建立一個約有100張床位的小型養老院。然后以這個社區為支撐，在覆蓋范圍內就近為老年人提供服務。畢竟很多中國老年人還是不愿意在養老機構生活。我們提供的服務內容以專業化養老服務為主，同時還可以兼顧社區的日間照料中心功能，并提供上門介護服務，為老年人的居家養老提供便利。”王文水描繪了自己設想的連鎖養老機構的樣子。

何勇搖了搖頭：“找投資總是有風險的，我們不可能一點兒資金準備都沒有吧。小型連鎖養老機構的建設跟提供養老服務產品不一樣，之前我們的建設投入很少，資金壓力不是很大。要辦連鎖養老機構，那么至少得有三五個項目同時投入運營，才能形成連鎖的優勢。就算基礎建設的錢都由投資方出，但之后的管理費用也會牽扯七星很多精力，弄不好還會顧此失彼。”

“連鎖養老機構用地基本不用我們自籌資金，我們只需在后期裝修上花一些心思就可以了。”

“養老院的裝修跟一般的酒店情況不一樣，很多設施都需要根據老年人的生活方式進行改造設計。”

“對養老院進行裝修設計本來就是我們的服務項目，這些領域我們都很熟悉了，不會有多麻煩。如果這樣擔心下去的話，我們七星也不要什么發展了！”王文水有些急了，他沒想到一向齊頭并進的伙伴在好機遇面前縮頭了。

何勇看出王文水有些不高興，趕緊緩和一下口氣說：“不是我不同意做小型連鎖養老機構，我只是覺得現在時機還不成熟。你想想如果郝先生的資金不能持續，我們自己的資金實力又遠遠不夠，養老院這類改造過的物業想找到合適的人接手也不容易，那么一旦資金鏈斷了，養老院不就面臨著歇業嗎？這樣會影響七星的品牌形象，說不定就毀了。”看到王文水好像聽進去一些，何勇繼續說：“等再過兩年，我們現有的項目就能賺錢了，可以為公司的進一步發展提供穩定支持，到那時候我肯定舉雙手贊成做小型連鎖養老機構。”

這時，王文水之前的一腔熱情已經基本被撲滅了，他只是坐在那里，什么也沒有說。看到這種情形，一直沒有說話的汪凱開口了：“老王，我們現在只是在討論，你不要過于悲觀低落。聽聽大家的分析有沒有參考意義。公司現在招人方面遇到了一些問題，一直以來護工的招聘培訓都是一個大難題，很多人都不愿意為老人服務，怕擔責任，現在很多家屬的態度不是很友好，覺得交錢了就是大爺。養老院的護工既要專業又要好脾氣，真的挺難。”

“只要相對提高一下工資待遇，肯定有人愿意做的。”王文水說。

“這么說也對，就算是我們少一些利潤，但最大的難題是出在護理組長和項目經理身上，現在國內這樣的人才太少了。”

“我們不是有合作院校嗎？送來的實習生我們可以留意培養，把基層有優秀經驗的人選往管理方向培養。”王文水覺得這個問題不難解決。

“說是這么說，”汪凱嘆息道，“但養老護理需要大量實際工作經驗，年紀小的做做基礎工作還可以，做管理工作至少要培養兩三年吧。我們與技術院校合作的時間也不長，要大批量地培養優秀的基層管理人員是需要時間積累的。衛校出來的人，專業是專業，但是這些小護士們還是一門心思想去醫院上班。我們人員流動性特別大，現在我們這里最后留下來的大多數還是45歲以上的護理員……”見王文水低頭不語，他繼續說：“既然我們要做連鎖養老機構，就要把方方面面的事情考慮好了，畢竟我們是為老年人服務，對專業性和道德性都是有要求的。現在當務之急是如何找到一條合適的培養和儲備大量管理人員的方法，只有人員儲備足了，我們才有可能開展更多業務。”

“是啊，我們七星這么多年來好不容易建立起來的信用不能因為急功近利毀了！”何勇附和道。

聽了兩位創業伙伴的分析，王文水從最開始的被潑冷水不理解，到漸漸恢復理智思考起來。三個人沉默了一會兒，王文水開口說：“我們鐵三角組合一直都是無堅不摧的。你們的顧慮我也明白，但七星能做到今天這樣的成績，不正是因為我們的領先意識，從委托管理到公建民營，我們都是走在了同行的前面，以前我們白手起家時的勇氣哪里去了？現在有了底氣反而做事縮手縮腳了。養老服務業缺護理人員、缺管理人員是一直都存在的問題，之前我們都克服了，以后也不是什么大問題。而且我們的連鎖養老院不是明天就上馬，有建設過渡階段。我一直覺得遇到問題解決問題，敢于創新、敢于承擔責任，是我們七星的寶貴財富。如果再等上三五年，等到一切條件都成熟了，那養老產業也就不是現在這個格局了，現在國家對養老行業的重視程度大家也都看到了，未來會有越來越多的社會力量甚至境外資本注入這個行業，到時候我們能分到多大的一杯羹？”見兩個人都沒有反駁，王文水繼續堅持自己的觀點：“郝先生在香港有創辦社會企業的成功經驗，他是因為對公益事業有著極大的熱情才會對我們的養老事業感興趣，他不僅能提供資金支持，而是想要把養老服務當成一個長遠的事業來做。如果失去這次機會，我們很難找到這樣志同道合的投資人了。你們也知道很多投資方都是唯利是圖的。”

看著兩人都沉默不語，王文水覺得堅持下去也沒有意義：“好了，我們也不急著現在就做決定，明天不是要開公司戰略會嗎，到時候大家再一起商量商量，也聽聽大伙兒的意見。”

早起的鳥兒有蟲吃

篇9

從一個人的方便面，到兩個人的鍋碗瓢盆，婚姻總是給人如此美好的向往：柔和的燈光下你做飯我刷碗，冬日里你捂腳我暖被，夕陽下大手牽小手，三個人洋溢著歡聲笑語……然而現實卻往往將這樣“比翼雙飛”的美好泡泡逐個擊破，留下一聲“白天不懂夜的黑”的嘆息。

在哪里買房定居，誰該妥協？

戴先生原先在杭州工作、孫女士在上海工作。在籌備結婚事宜時，首先擺在面前的就是分居兩地的問題。對于在杭州還是在上海定居，戴先生和孫女士意見不一，甚至還大吵了一架。戴先生認為上海房價物價都高，消費大，生活經濟壓力大，再者自己在杭州的工作發展前景更好、薪水也夠高，因此想留在杭州；孫女士非常喜歡上海這座城市的現代感，而且自己在上海的工作也比較穩定。心平氣和地仔細權衡之后，考慮到婚后的經濟壓力，孫女士糾結良久，只好放棄自己的穩定工作去杭州。

孫女士到杭州后，很快找到一份銷售的工作，非常忙碌，戴先生也一如既往地加班、出差，兩人都被對方指責為“不顧家”。今年7月，戴先生向孫女士提出，希望她換一份更穩定、輕松的工作，錢多錢少無所謂，關鍵是能更多地照顧家庭、準備孕育孩子。這個提議讓孫女士勃然大怒：“我已經為了這個家放棄了那么多，現在好不容易在新公司步入正軌，他又讓我換工作！憑什么總是我做犧牲？ ”吵了幾個月，兩人竟鬧到要離婚的地步。

現狀：

很多異地情侶、異地分居夫妻對婚姻生活中將面對的問題沒有足夠的心理準備，也沒有對職業發展和家庭生活進行過理性的規劃，當出現問題的時候，如果雙方互不相讓，就很容易出現矛盾。

當“空中飛人”遇上“加班狂人”

盧先生和女友姚小姐相戀已五年有余，眼看兩人都年近三十，雙方父母不斷催婚，令盧先生不勝其煩。“不是不想結婚，但我們一個是‘空中飛人’，一個是‘加班狂人’，這樣結什么婚啊？ ”

原來，盧先生在一家跨國咨詢公司工作，經常為不同的項目奔波于全國各地。盧先生的女友姚小姐則在一家外資公關公司擔任客戶經理，幾乎每天都加班。

盧先生說，他非常珍惜和女友多年的感情，也希望盡早步入婚姻殿堂，卻不希望婚后兩人依然 “聚少離多”。“我有個同事的妻子是外企大客戶經理，兩個人也都是外向型工作，到后來小孩的家長會都沒人去開，這樣的家庭生活不是我想要的。”

現狀：

對不少年近三十的“80后”職場人來說，正值“立業”的關鍵階段，同時也到了“成家”的年齡，他們既要解決個人的職業發展問題，又要考慮到進入人生的另一形態——婚姻。如何平衡“成家”和“立業”之間的關系，對80后們來說是個考驗。

孩子，雙生涯家庭的憂心事

案例一

小薇是個好強的女孩，在工作中常常力求做到最好。在外企擔任人力資源經理的她，結婚前一直盡全力朝著自己的職業目標而努力。小薇非常享受這份工作，在工作中她總能找到一種成就感。總公司已經上市，她所在的分公司發展也正處于上升期，不出意外的話，小薇在年底就能順利調到總公司任職，這可是工作幾年來她夢寐以求的事。當然，工資也會跟著往上調一級。

與此同時，身邊的親朋好友都建議她趕緊生孩子，說29歲正是女人生孩子比較好的時間段。“可是一旦決定要生孩子，升職的事情肯定要泡湯了，也意味著在分公司的發展都將暫停。”生孩子加上哺乳期怎么說也要一年，小薇擔心，等她回來，公司里還有她的位置嗎？自己奮斗了好幾年才有的事業成果，怎么能說放棄就放棄呢！而且，這是她真心喜歡的事業，對她的人生來說具有重要的意義，而這意義并不亞于生孩子對于一個女人的意義。

案例二

家住江北的吳女士也有自己的煩惱：“寶寶只有幾個月大，附近沒有一家托兒所能收，而自己又不可能放棄工作做一個‘全職主婦’。那誰來看寶寶呢？”吳女士很清楚自己家的經濟狀況，開銷挺大的，又沒有其他經濟來源，不能花錢請人看孩子。但是要自己放棄工作回家看孩子也是不可能的。“現在生活、教育等費用都挺高，看病也得花錢，家里減少了一個人的收入怎么行！”

案例三

王女士最近為孩子的教育問題感到十分頭疼。王女士和丈夫都上班，而且都是六天工作日，平時還好，一到周日就沒人管孩子了。一開始孩子能自己安排一天的時間，做作業、玩，時間一長，就不那么聽話了。上周小孩子竟然連續三天請同學吃飯、玩網絡游戲，花了300元，當大人追問時，她卻死不承認，結果挨了一頓暴打……到最后孩子還是流著淚承認了錯誤。這讓王女士夫妻陷入了深深的反思：夫妻倆平時都忙著工作，如果能在孩子身上多花一點時間，如果能有人天天陪著孩子，她還能犯這樣的錯誤嗎？

現狀：

一個家庭組建后，孩子就成為擺在夫妻面前的一個問題。生不生孩子，什么時候生孩子，孩子生下來后誰來帶，孩子的教育問題，這些都需要用心安排和妥善處理。在當前的社會情況下，有不少女性因婚姻、兒女的羈絆而退出工作行列，而有的夫妻因為工作的原因遲遲不能生孩子，甚至最后決定不生孩子，這些都從一個側面反映出工作角色和家庭角色沖突的難以排解。

一個人的家務“戰場”

星期六上午，約翰看著電視，仰身靠在躺椅上。他的妻子蘇珊娜坐在沙發上整理洗好的衣物，同時打電話為他們8歲的兒子安排一個跟小伙伴玩耍的日期。在此期間，他們一歲的女兒哭鬧著要蘇珊娜照顧，她便放下衣物把女兒抱起來。打完電話，蘇珊娜走進廚房開始準備做飯。蘇珊娜有一份全職工作，同時包攬了絕大部分的家務活兒和照顧孩子的工作——就算約翰在家時也是如此。家務活就像一個戰場，而蘇珊娜是這個戰場唯一的士兵。

現狀：

一般家庭中，丈夫有時間去做他喜歡做的事情，妻子則把自己看成是家里唯一的犧牲來滿足其他家庭成員的人。大多數妻子不認為自己能像丈夫那樣擁有“自己的生活”，更關鍵的是，幾乎很少妻子會期待這種狀況能發生任何的改變。

每個人都有期待

家庭讓人承擔責任的同時，也給人幸福的期待。幸福是一種感覺，但這種感覺需要家庭成員的共同認可。如果婚姻帶來的只是一個人的愜意和成長，那家庭安定一定不會長久。在現代經濟生活中雙生涯家庭日益增多，夫妻雙方在職業與家庭中的矛盾沖突也日益明顯和激烈，是什么導致了本來深愛的戀人最后分道揚鑣？又是什么使得看似美滿的婚姻暗礁洶涌？

不能承受生活之重

戴先生和孫女士的矛盾、吳女士的糾結，都反應了一個現實：現代生活節奏快、經濟壓力大，婚姻生活中雙生涯家庭很容易因為生活壓力大而觸礁引發矛盾。

古語有云：“倉廩實而知禮節。”哲學中又有經濟基礎決定上層建筑之說。人們只有在解決了溫飽問題后才有富余的能力去追求精神生活。現在社會進步了，時展了，現代人的壓力反而更大了。暫且不說職場壓力，僅僅是日常生活成本，就讓很多家庭感到難以喘息。近幾年大城市物價和房價飛漲，遠遠超過了薪水的增長速度。而作為已逐漸步入婚姻殿堂大軍主力的80后，如果沒有父母的資金支援，想要在大城市買房子，可謂難上加難了。買房后全家每月還得為還貸節衣縮食。戴先生和孫女士為了在哪里定居而矛盾頻發，主要的根源還在于經濟壓力。等到一切步入軌道，已是人近中年，又得為自己的孩子費心費力，正如吳女士和王女士的煩惱。讀書、工作、買房、生子，一樁又一樁，壓得人喘不過氣來。

成家、購房、撫養子女和社會交往等諸多壓力難以化解，同時由于絕大部分80后都是獨生子女，缺乏社會經驗，應對能力不足，這一切構成了雙生涯家庭的生活壓力，使其不堪承受，從而引發家庭矛盾。

難逃傳統觀念的枷鎖

中國是禮儀大邦。雖已步入21世紀新時代，但傳統道德中的 “三綱五常”及其后遺癥卻并不是一朝一夕就能消除殆盡的。無論社會規范如何改變，個人仍逃不出社會對傳統男女角色的期待。受傳統觀念的影響，社會對女性的地位界定仍不能完全擺脫家庭主婦的角色。“男主外，女主內”的傳統觀念延續了幾千年，并不能隨著女性經濟地位和能力的提升而相應改變。

現代女性在職場中取得的成就，讓她們感受到了作為一個社會人的存在感，這種存在感不再由傳統意義上女人的主要職能“傳宗接代、相夫教子” 而賦予。然而現實卻并沒有給女性這種存在感足夠的容忍空間。擁有一份全職工作卻在家務中忙得不可開交的蘇珊娜的遭遇就緣于此。

雖然，許多雙生涯家庭夫妻感到就知識、經濟方面而言，可能會受到公婆或社會的贊同，但是他們往往發現底子里，外人還是不能完全接受這種新的生活方式。正如小薇，無論她在職場獲得了怎樣的成功，她始終擺脫不了世俗對她的期盼——生子相夫持家。傳統觀念的束縛讓女性在獲得職場成就感的同時并沒有如所期待的那樣緩解世俗壓力，矛盾自然不斷。

每個人都需要自我實現

美國心理學家亞伯拉罕·馬斯洛提出了一個“基本需求層次理論”，即著名的馬斯洛需求層次理論。理論認為人的需求從低到高依次為：生理上的需求，安全上的需求，情感和歸屬的需求，尊重的需求，自我實現的需求。

盧先生和姚小姐，一個是“空中飛人”，一個是“加班狂人”，兩人都期望能夠實現自我價值。在自我實現需求下，人首先考慮的是個人需求的滿足，然后才是他人的需求。

女權主義和女性意識的覺醒，讓更多的女性從傳統的性別角色中“解放”出來，與男性站在了同一水平上競爭。現代社會，女性在職場中越來越占據著重要地位。從心理學角度看，這不僅滿足了現代女性自我實現的需求，更滿足了女性內心的成就感，使女性實現了從“依附性”到“自主性”的轉變。而女性自我實現需求的滿足，是有助于夫妻婚姻滿意度的提升的。

然而事實是，社會現實對女性實現自我價值的需求存在很大認同上的偏差。社會對傳統男女角色的認同偏見導致人們常常忽略女性的自我實現需求。而越來越多的女性逐漸開始反抗這一認同偏差，并在家庭協調中體現出來，從而導致了夫妻矛盾。孫女士和戴先生的矛盾升級，最后甚至鬧到了離婚的地步，就是因為孫女士的自我實現需求并沒有受到正確的對待，戴先生只重視自己的價值實現，而忽略了同樣作為平等社會個體的孫女士的價值實現，認為孫女士只要做好一個家庭主婦就可以了，這無疑是在否定孫女士的自我實現要求。

暫時協調不是長久之計

林女士最近傷透腦筋，她不明白的是，自己一直在積極協調職業和家庭的關系，為什么就不能達到自己理想的狀態呢？這樣協調下去，何時是個出頭日啊！

原來，林女士與趙先生同在武漢讀書，是大學同學。畢業后趙先生繼續讀研究生，林女士為了更好地發展，去了外地工作。趙先生畢業后考上公務員留在武漢，對這份感情的不舍讓林女士決定放棄外地發展和薪酬都很好的工作回到武漢，重新找工作。兩人結了婚，林女士也在光谷找了家對口的單位，雖然薪酬和職位比原來差很多，但夫妻恩愛，倒也生活美滿和諧。幾年后，家里的寶寶出世了。新的問題又來了：家住漢口，到光谷上班，武漢常常堵車，每天花在路上的時間就是近4個小時，常常下班到家8點多，孩子已經睡著了。孩子尚小，雖有爺爺奶奶幫忙照顧，但出于對孩子身心健康成長教育的考慮，林女士和丈夫商量了一下，還是一咬牙辭了職，換了家在漢口的單位。這樣，林女士每天下班后能盡快趕到家，盡可能地給孩子更多的陪伴和引導。

本以為這次該萬事皆備，天下大吉了。可是，一轉眼孩子要上學了，趙先生和林女士又面臨孩子的學業輔導問題。爺爺奶奶都是本分的農民，照顧孩子衣食起居沒有問題，可學識不多的老人家肯定輔導不了孩子的學業。趙先生的事業也正進入發展頂峰期，常常加班、出差。林女士所在公司是外企，有次業務繁忙時連著三個星期周末都加班。如果這樣的工作時間成為常態，肯定是沒法輔導孩子學業的。基于武漢的教育現狀和壓力，趙先生和林女士實在不放心孩子的學習沒人管。趙先生的工作穩定、收入豐厚，是家庭經濟支撐的主力，讓他協調是不可能的，只有林女士再一次協調了。可這樣協調下去，何時是個頭啊！

家庭“雙”規劃，1+1>2

賺票子、買房子、生孩子，這在中國幾乎是每一對夫妻都需要跨越的門檻。在“雙生涯”的背景下如何解決好這些問題，并不是只需要討論女性該如何發揮聰明才智，或是干脆發揮犧牲精神就能解決的。這一問題應該以家庭為單位來做規劃。

專家建議，夫妻在婚前就應該著手進行“雙生涯規劃”，系統地對兩人甚至今后的三人發展進行規劃。只有家庭夫妻“雙”規劃，才能達到1+1>2的效果。那么，如何才能更好地進行規劃呢？

轉觀念，促平等

很多時候，夫妻之間的爭執源于觀念上的差異。例如，丈夫的話語中充斥著這樣的意思——女人應該以家庭為重，家里的事情應該都由女人來做，為什么你沒有做好家里的事情還要把責任怪到我的頭上？而妻子則認為——我同你一樣工作養家，為什么家里的責任卻全都由我來承擔？

很明顯，如果在觀念上達不到統一，家庭沖突基本是不可避免的。而一個成功的“雙生涯規劃”必然是在和諧的氛圍下才能制定出來并得到良好執行。所以，觀念上的一致是“雙生涯規劃”良好進行的第一步。

如果妻子能夠認同傳統觀念對女性角色的定位，那么丈夫作為家里的主力，妻子作為助力，妻子甘愿跟隨丈夫的規劃而行動，甚至必要時進行自我犧牲，家庭便能夠和睦。

但如果妻子希望在職業上有所作為，要求平等，那丈夫乃至這個小家庭背后的大家庭都應該拋棄陳舊的觀念，將二人作為無差別的個體平等對待，分析各自的情況，適當犧牲讓整個壓力的分配達到效益最大化。

陳小姐畢業于名牌大學，在一個世界五百強企業工作了三年，有一個恩愛的男友，男友也擁有讓人羨慕的工作。現在，兩人準備結婚。但問題來了，陳小姐在上海工作，男朋友在浙江工作，在哪里定居就成了問題。兩人商量了很久，但一直沒有結果，后來二人決定不委屈任何一個人，先領證，把定居這事擱置起來。后來，有一次公司去浙江分公司考察，陳小姐主動申請跟去，在了解到分公司還有一個職位空缺時她也主動打報告要求調過去。雖然是平級調，但她和丈夫的分居問題卻得到了解決。

抓節點，展未來

如果家庭事務是一塊苦蛋糕的話，分配平等只是保障夫妻的一種權利，即基于自身優劣勢得到最適合他的那塊蛋糕，從而讓蛋糕得到最合理的分配。但如何最有效地劃分這塊蛋糕，讓家庭事務和自身發展完美地結合起來，還需要抓住時間節點進行長遠的規劃。

這些時間節點一般出現在家庭做出重大決定時，例如決定結婚時，決定買房、買車時，決定要孩子時……這些事情絕不僅是單一的事件，而是一系列的改變。

這些改變由內而生，但它的影響不止限于家庭內部，它還會對夫妻原有的社會生活產生影響，進而讓夫妻感受到內外雙層的壓力。或許是經濟上的壓力，或許是精力不足的壓力，或許是時間沖突的壓力，或許是組織乃至社會給予的壓力……

若能在決定前就充分考慮到后續一系列的問題，將夫妻二人的職業規劃、身體機能、財務狀況、“外援”情況……結合起來，讓它們的發生、發展如同齒輪一樣前前后后地咬合，那么多米諾骨牌再怎么倒，都只是一道風景了。

小娜25歲的時候已經跟男友到了談婚論嫁的程度。那時，每次約會小娜都趁著男朋友心情好，將結婚的規劃拿出來討論。不懈努力下，時間表制作成功，小娜和男友一步一步按照規劃走，間或根據具體情況修改計劃，到結婚那天，小娜夫婦以最好的狀態出現在了賓客面前。

這之后，正式成為小夫妻的兩人開始了更久遠的規劃。什么時候生孩子是一件嚴肅的事情，小娜考慮得很多，她不希望因為生孩子而脫離工作，甚至脫離社會，但她也希望自己能夠在孩子最需要母親的時候日日陪伴，親自做孩子早期的智力開發工作。她遍尋良方，反復跟老公商量，最終將安排敲定下來。

小娜在工作進入瓶頸期的時候懷孕，然后辭職在家一邊安胎一邊學習；這期間老公工資成為家庭收入的唯一來源，之前一直零存整取的資金可以保證他們的生活質量不下降；在小娜懷孕后期難以照顧自己的時候，雙方父母會輪流來幫忙做家務。孩子出生后，小娜親自帶孩子，她在書桌旁學習，孩子在旁邊玩耍。孩子三四歲，能夠自己吃東西、睡覺的時候，小娜將孩子送到了幾年前就看好的幼兒托管所里，她則開始兼職工作。

現在，孩子健康成長著，小娜也轉成了全職；老公的事業穩定下來，由他天天接送孩子，晚上回家小娜跟孩子玩耍，在孩子睡前輕輕吻一吻他的額頭。

當規劃好的一切像畫卷一樣展開，小娜覺得非常幸福。

求幫助，不忘責

在規劃中加入外界的幫助是一個很明智的做法，因為生活畢竟不同于理論，在真實的情況中，夫妻再協同合作也會有處理不了的問題。例如，對于家庭壓力的處理，可以尋求親戚、朋友或其他機構的支持系統來緩沖；繁瑣的家務，可以盡量使用科技產品來代勞，增加個人休閑或與家人共處的時間。

但需要注意的是，如果讓老人幫忙，一定要提前商量好。一是要征得老人的同意，他們在退休享清福的生活中抽出時間來幫助帶孩子，這是他們體諒下一代，并不是應盡的義務；二是要跟老人在很多地方達成基本一致的觀念，以免造成不必要的爭執。

另外，家務活、教育孩子仍然是夫妻二人的責任，不可因有人幫助就放手不管。

龔女士從懷孕那一刻起，就毫不猶豫地辭去了心愛的工作，回娘家養胎，但自兒子斷奶后，她毅然地選擇回歸職場，把孩子交給父母。

龔女士進入一家當地大型企業從事文職類工作。工作總體來說還不錯，但做為職場媽媽，也有不少壓力和矛盾。比如，她和老人在對孩子的教育理念上有差異，有時甚至會吵架。龔女士主張對孩子實行自由化管理，不要強迫，但老人認為要讓孩子守規矩，就要嚴厲，必要時該打還得打。有時龔女士和老人吵得天翻地覆，一生氣就想辭掉工作做全職媽媽。但想歸想，她還是忍住了。后來，龔女士和老人不斷磨合，讓大家的矛盾少了很多。

現在，龔女士每天早出晚歸，早上出門和睡夢中的兒子告別；晚上回家，就和兒子一起玩耍，培養感情；周日休息，天氣好時，就帶兒子出去玩。

龔女士講，這種家庭和工作兩不誤的生活，既能孝順老人，又能教育好孩子，還能有自己的一片自由空間，她很滿足。

一些“80后”父母奇思妙想，提出帶孩子的新招——“拼養”。所謂“拼養”，就是三五個媽媽把孩子都“拼”在一戶人家，由該戶家長照顧。這個建議提出后，收獲了大部分贊同的聲音。家長們認為這個大膽的提議，可以使孩子間增加交流，有利于孩子成長，并且還能相對減輕“孩奴”的痛苦，不失為一種育兒新招。不過，仍有很多父母猶豫不決，主要是不放心孩子的安全，但在熟人和鄰居之間“拼養”是可以接受的折中辦法。

“拼養”，這種新方法雖然沖擊了傳統的家庭觀念，卻為“想兼得工作、家庭”的年輕父母提供了一個養孩子的新思路。不過，就目前來說，這種“委托”的權利和責任尚未清晰，容易引起糾紛，需要謹慎對待。

結語

“雙生涯規劃”是一個代表著成長的詞，它標志著你的思維已經不再是“我的規劃”，而是“我們的規劃”，它正是兩個曾經的陌生人因為愛而組成家庭的投影。愛以及愛的實體——家庭，正是“雙生涯”規劃的出發點，貫穿的方法論，以及最終的歸宿。幸福不是靠一個人來買單，而是需要兩個人共同用愛去經營。

專家分析：

林女士一家遇到的問題，反映了很多雙生涯家庭的現狀。夫妻雙方雖積極規劃雙方職業，但卻仍然矛盾不斷。這是為什么呢？

篇10

關鍵詞:融資融券;發達國家;風險控制

中圖分類號:F830.9文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2009)20-0090-02

融資融券業務有助于市場內在價格穩定機制的形成,減輕投資機構因短期資金脫節而形成的市場拋壓,有利于市場健康發展。但融資融券也放大了風險,應因地制宜,加強風險防范,結合發達國家成功經驗建立適合我國國情的融資融券運作模式。

一、融資融券業務面臨的風險

融資融券業務在給證券市場帶來活力、給投資者帶來收益的同時,也給市場及投資者造成風險。概括起來有以下風險:

1.客戶信用風險

在融資交易中,可能會面臨客戶到期不能償還融資款,甚至強行平倉后所得資金不足償還融資的信用風險,證券公司和商業銀行可能會因此遭受損失。

2.引發股價劇烈波動的風險

有可能發生一些客戶利用融資對某只股票進行集中炒作而操縱股票價格。證券市場存在越漲越買、越跌越賣的特征,尤其是在股價出現大的回落時,往往許多融資投資者無法補足維持保證金,此時證券公司只能進行平倉處置,從而在短期內形成證券市場的強大賣壓或買壓,產生助漲助跌現象。

3.業務規模風險

券商為了得到不菲的傭金收入,將盡可能地做大業務規模,放大了風險。一旦超越自身風險承受控制能力,不僅不能增加利潤,反而會帶來巨大的信用交易風險和損失。

4.資金流動性風險

融資融券的資金來源主要為自有資金和依法籌集的資金。一旦資金向客戶融出,客戶不能到期歸還本金,證券公司又無法融通新的籌資,就會造成資金流動性風險。

5.強行平倉引起的糾紛風險

證券公司在對客戶強行平倉后證券發生大幅反彈的情況屢見不鮮,造成證券公司對平倉時間、平倉范圍、平倉順序、平倉時機等糾紛風險。

6.投資者對趨勢判斷錯誤的風險

融資融券交易有可能造成過度投機,從而增加系統性風險。

7.擴張信用規模的金融風險

信貸規模擴大,如果控制不力,有可能推動市場泡沫,引發系統性風險、動搖金融系統的穩定。

二、發達國家融資融券風險控制

為了有效地防范風險,發達國家都采取了風險防范措施,主要包括:

1.客戶資格限制

參與融資融券交易的客戶限制:在美國,進行信用交易的投資者必須是已到合法年齡的自然人。日本的信用交易的開戶比較嚴格,一般由總公司或分公司經理親自與客戶面談或做家庭訪問審查無誤,并在開戶申請書上詳細記載面談情形后,才可以開戶,且日本證券商對于客戶資格還設有消極條件,即女性顧客除有顯著職業、地位、收入(如醫師、律師、會計師)外,都拒絕其信用交易,野村、日與、大和、山一等四大券商完全拒絕女性信用交易。除女性限制外,對于未滿20歲的未成年人及超過六七十歲的退休老人也在拒絕之列。臺灣地區對客戶資格限制方面要求投資者必須為年滿20周歲有完全行為能力的自然人或依臺灣地區法律組織登記的法人。

2.券商資格限制

美國對辦理融資融券交易的證券商,規定其持有客戶有價證券商符合對外負債總額與流動資產比率維持15∶1,開業未滿一年者該比率應維持在8:1且凈資產高于25 000美元的條件,就具有辦理保證金交易的資格;日本只要證券商的自有資金比率大于120%即可辦理。計算公式:自有資本/風險性資本(市場風險+交易對象風險+基礎風險)>120%;臺灣對券商資格限制方面把券商分為兩類:一是少數具有營業許可,而大部分沒有營業許可。獲得許可的機構應具備的條件:公司凈值新臺幣2億元;經營有價證券經紀業務2年以上;最近2年結算有營業利潤和稅前贏利;最近3年未受臺灣證管會停業或撤銷分支機構的處分;最近3年未受交易所停業或限制買賣的處分等。

3.融資融券的限額管理

在美國,每個賬戶中的融資額度的基本標準是由美聯儲確定的,一旦美聯儲規定了最低保證金比例之后,融資的最高限額就是交易總額與借方賬戶中保證金之間的差額。日本的信用交易實際上被證券金融公司所壟斷和控制,政府行使監管職能的大藏省,只需通過控制證券金融公司融資融券額度,就可以實現對信用交易規模和總量的控制。臺灣地區規定,單個證券公司對單個證券的融資不應超過10%,融券不應超過5%,對客戶的融資融券總額不能超過其資本金的250%。

4.融資融券標的限制

證券質量和價格的穩定性會直接影響到信用交易的風險水平,美國融資融券的標的必須符合兩個條件:第一,必須在全國性證券交易所上市交易,或在場外柜臺市場交易很活躍的證券。第二,必須在證券交易委員會開列名單上的證券。日本對信用交易的證券則局限于在第一板交易市場交易的證券,即在東京證券交易所交易的證券,且股利回報率比較高,同時經證券主管機關指定。臺灣對融資購券的限制條件:必須是在第一板交易市場交易的證券,要求上市半年以上,每股凈資產高于面值,且必須是證券主管機關指定的證券;每股凈資產高于面值;設立時間應該在五年以上;實收資本在新臺幣兩億元以上;最后一個會計年度沒有累積虧損;最近兩個會計年度稅前利潤凈資產收益率在6%以上,或者最近五個會計年度稅前凈資產收益率在3%以上。

5.保證金監管

美國的證券公司在業務操作中保持50%的初始保證金比例,但是會在賬戶維持比例上增加0-5%不等。證券公司也可以根據自身對市場的研究判斷,相應提高初始保證金比例,通常也在5%左右。日本大藏省從1970年到1980年保證金比率共調整過37次,1987年股災時曾達到70%,1991年后降到30%。臺灣地區的保證金比例視發行量加權股價指數的漲跌幅度進行逐級調整。其保證金比率分為個股和整戶維持率,每天按照市價分別計算,無論是個股還是整個信用賬戶不滿足維持保證金的比率,都需要補足保證金或者證券。

三、我國融資融券風險防范

1.客戶資格限制

在融資融券初期應該借鑒日本的做法,限制不適合融資融券的投資者進入,尤其是一些風險承受能力差、收入低的投資者。但隨著融資融券逐步發展成熟以及我國金融體制的逐漸健全,借鑒美國模式,完全建立在市場意愿的基礎上展開。

2.券商資格限制

借鑒臺灣模式建立融資融券金融公司,允許部分創新類券商直接從事融資融券業務。既要控制風險,更要體現公平性,部分券商暫時沒有獲得融資融券的收益,可以獲得由委托融資融券業務所帶來的買賣傭金收入。

3.規范授信額度

確定單個客戶授信限額,根據客戶抵押證券的價值和信用等級規范相對合理的授信額度,防止信用額度過度膨脹,防止操縱市場。

4.重視標的證券的資格管理

從制度上屏蔽業績差的和股權結構過分集中的上市公司,避免股價的大起大落而帶來的標的物風險。考慮到和股指期貨的相關性,應優先選擇樣本指數的指標股和成份樣本股。交易所可以根據上市公司基本面的情況變化,隨時修訂具有融資融券資格的證券清單。

5.提高對抵押資產的定價能力

不同證券的質量和價格波動性差異很大,將直接影響到信用交易的風險水平。應集合專業人才對抵押資產進行定價分析,從而減少券商面臨的抵押資產貶值的風險。參照美國、日本的經驗,提高信用交易中對抵押證券的定價能力也是吸引客戶、增加盈利的重要保證。

6.建立嚴格的融資融券存管制度

借鑒美國證券存管經驗,將用于融資融券的證券與自營賬戶中的其他證券分開管理。建立融資交易賬戶,將所有抵押證券置于該賬戶中,并規定證券公司在償還債務之前不得挪用。交易結算資金采取第三方存管制度。

7.建立完善的賬戶體系

借鑒國際上通用的二級賬戶托管體系,明確融資融券業務法律關系。

8.建立健全預警補倉和強制平倉制度

實時監控客戶擔保物價值與客戶債務價值及其比例的變動情況,當該比例低于合同約定的最低維持擔保比例時,及時通知客戶補足擔保物。當客戶不能按約定補足擔保物,維持擔保比例觸及平倉維持擔保比例時,及時向客戶發送平倉通知,并啟動強制平倉,并對通知時間、通知內容等予以留痕。

參考文獻:

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