財務部門監督職能范文

導語：如何才能寫好一篇財務部門監督職能，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：現代企業；財務管理職能；企業發展

在當今時代企業飛速發展，各種科技的不斷引入促使著企業內部的職能發生著變化，財務部門的管理職能逐漸突出，傳統的核算職能正在被逐漸淘汰，對于任何一個企業而言，財務部門的管職能至關重要，它極大程度上影響著企業的發展方向，所以提升財務部門的管理職能對于任何一個企業而言都是不可忽視的。

一、財務部門管理職能履行現狀分析

隨著市場經濟的改革以及現代企業的不斷發展，財務部門的管理職能實現了重心的轉移，從注重監督職能上轉移到了注重服務職能上來，這不僅是企業適應社會發展的需要，同時也是整個社會發展的大趨勢，隨著人們生活水平的不斷提升，更加注重服務的質量，所以服務的好壞是很重要的。財務監督職能和服務職能表面上是矛盾的，但是其本質都是為了促進企業的發展和企業經濟利潤的提升。下面就管理職能中的監督和服務談一談其中存在的問題，以促進管理職能的不斷提升。監督職能仍占據主要地位。雖然企業的管理職能的重心已經發生了轉移，但是效果卻不是很好，監督職能的地位仍較突出。監督職能主要是指對財務管理以及財務核算階段的各種監督，因為這個階段涉及到的資金數額較大，沒有一個合理的監督模式達不到我們想要的公開透明的效果，這就說明監督不能少，缺少的是服務職能的落實，主要體現在與其它部門之間的交流溝通方面，我們知道財務部門主要是為其它部門服務的，所以就必須注重之間的溝通交流，只有這樣才能為企業的發展創造更加優越的條件。過度強調服務職能的重要性。雖然管理職能的工作重心已經實現了轉變，這說明服務職能是很重要的，但是部分企業卻做的過于極端，以至于出現了忽視財務部門其它職能的現象，這種現象的出現會極大程度的降低財務部門的工作效率，因為其監督職能是財務公開透明的保障，同時也是企業發展的重要依據，同時其分析管理也是很重要的，所以過度的重視服務職能會令財務部門失去其存在的意義。

二、財務管理職能的有效提升措施

合理的發揮出財務部門管理職能的效果，是我們一直關心的問題，對于企業而言財務部門中的核算等任務大多已經轉移到計算機軟件等高端電子產品上，而要想提升其管理職能就必須從我們發現的問題著手，合理協調監督職能和服務職能兩者之間的關系，只有這樣，才最大程度上發揮出財務管理職能的效果，我們可以從管理環境和財務工作人員的素質兩方面著手，切實提升財務管理職能。

1.為財務管理職能履行創造良好管理環境

對于現代企業而言，復雜的市場和企業環境為企業的發展帶來了各種阻礙，財務部門的管理職能的提升必須依賴于良好的管理環境。一方面企業領導要有明確財務部門管理職能的重要性，只有這樣，領導才能基于其更大的生存發展空間。企業領導的認可是財務部門發展的根本保障，在現代社會主義市場經濟的大背景下，企業要想生存下去，領導者就必須對本企業有一個清晰的認識，在決策上做出有利于企業發展的決定，要以全局化、多角度的嚴管看待問題，不能僅僅因為財務部門的短期效應而忽視了其管理職能的重要性，要以清晰的頭腦去認識。另一方面，對于企業的非財務人員也要給予一定的培訓，要讓其加深對財務部門的了解，這樣非財務人員在工作過程中會更加重視財務工作，更加配合財務工作人員的工作，為財務管理職能的提升營造良好的環境。各個部門的工作人員認識到財務部門不僅僅是具有核算職能，更重要的是分析管理以及監督職能，這樣工作人員就會自覺遵守財務管理的規章制度，企業為財務管理部門管理職能的提升創造了一個更加和諧有效的工作環境，使得其提升效果更快。

2.提升財務工作人員的素質

財務工作人員和財務管理職能提升有著直接的關系，素質的高低，直接決定職能的提升，所以提升財務工作人員的素質至關重要，首先要轉變工作人員的工作觀念，提高其對自身工作變化的適應能力，在工作過程中要突出服務意識，注重與其它部門員工的溝通和交流，達到相互密切配合的目的，同時也要樹立相互尊重的意識，包括同事以及客戶，這樣才能實現更好的溝通，其次一個科學管理的觀念也是必不可少的，任何一個部門缺乏有效的管理是生存不下去的，所以員工要積極配合部門領導的管理，以促進財務部門管理職能的提升。最后，還要提升財務工作人員的綜合能力，這是根本是最重要的，綜合能力的提升包括自身的財務方面的工作能力，同時也包括其它方面的能力，達到全面發展的目的，企業要定期進行相關培訓，主要是財務管理相關知識的學習，同時員工個人要注重自身其它能力的提升，例如信息技術、企業制度方面等的知識，不斷拓寬自身的知識面。

三、總結

現代企業的發展離不開財務管理部門，這兩者是相互依存的，只有不斷提升財務管理職能才能為現代企業的發展不斷注入新的活力，在實際工作中，要明確目前財務管理職能的履行現狀，從中找出問題所在只有這樣才能找到解決方法，注重對環境和員工自身素質兩方面的提升，充分提升財務管理職能。

參考文獻

[1]毛英.淺談現代企業中財務管理職能的提升[J].企業改革與管理，2015，（3）：117，119.

[2]馬媛.淺析現代企業中財務管理職能的提升[J].時代金融，2015，（26）：176，184.

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當前我國正處于改革開放和社會的轉型階段,經濟體制、社會結構、利益格局、思想觀念正在發生深刻變化，黨的十八屆三中全會對全面深化改革做出了總體部署，在會計領域貫徹落實全面深化改革要求，一項非常重要的內容就是要大力加強管理會計工作。而行政事業單位傳統的會計管理方法的弊端在市場經濟環境下也日益凸顯，行政事業單位會計改革勢在必行，因此，如何應用管理會計進行行政事業單位會計改革將尤為重要。

二、當前行政事業單位會計管理存在的突出問題

會計的職能是指會計在經濟管理中所固有的功能。馬克思在《資本論》中關于會計的基本職能是對再生產“過程的控制和觀念的總結”。我國會計界通常把“控制”理解為監督，把“觀念的總結”理解為核算。會計的兩大基本職能就是監督和核算。但是我國當前行政事業單位的會計職能很大程度上行使的是核算職能———即報銷和記賬，而監督職能弱化了。實際工作中經常聽到這樣一句話：“財務工作挺簡單的，就是報報銷，做做工資！”這句話反映了一部分人對行政事業單位會計工作的一個認識誤區。對會計工作的認識誤區導致了某些單位會計人員無法參與單位重要的經濟決策，會計的監督職能很難在事前行使，只能是事后監督。會計工作不僅僅是記錄和陳述過去，還應該預測未來，為單位的經濟決策提供智力支持和政策依據，以保證財政資金的安全運行和有效使用。

三、行政事業單位會計管理突出問題產生的根源

承前所述，會計監督職能的弱化甚至缺失產生的根源是什么呢？僅僅是因為個別人的認識不夠嗎？我想應該從行政事業單位的業務特點談起。行政事業單位業務存在以下的特點：1.行政事業單位的所有者虛位或稱抽象化；2.行政事業單位的經濟業務具有非營利性的特點；由于我國的所有制結構，行政事業單位其實僅僅是國有資產的使用者和管理者，而非所有者，其資金來源大都是財政撥款，這就產生了所有者虛位。所有者虛位產生的直接危害一是容易造成管理手段落后、效率低下，二是容易滋生高管人員的腐敗尋租行為。而行政事業單位的經濟業務非營利性特點一定程度上會帶來資源的浪費和效率的低下。所有者虛位帶來了行政事業單位內部監督的虛位，這就直接造成會計監督職能的弱化。而外部監督因為信息不對稱，不能進行時時監督、處處監督，也只能是事后監督。

四、應用管理會計進行會計改革

目前，我國行政事業單位會計核算其實在本質上還是屬于財務會計，即更側重于對單位的經費收支和資金活動進行記錄和陳述，反映的是過去發生的信息，是執行結果。而根據管理會計的定義，其是為強化內部管理，提高資金使用效率，運用一系列專門的方式方法，收集匯總、分析和報告各種經濟信息，借以進行預測和決策，制定計劃，對經濟活動進行控制，并對業績進行評價。這就強調了“控制”，也即“監督”，是對未來做了計劃，有了預測，是進行決策。可見，應用管理會計對行政事業單位進行會計改革，可以解決會計監督職能的弱化這一問題。但是，管理會計落實到實處是一項系統工程，還應該從以下三個方面進行：若將管理會計的方法應用到行政事業單位，首先要進行組織建設。對內，應該提高全員認識，由單位負責人牽頭，對財務部門的機構設置進行改革。對外，應由同級財政主管部門和人事主管部門給予一定的政策支持。具體改革，一是賦予財務部門一定的獨立地位。當前行政事業單位有相當一部分財務部門是設立在辦公室或者總務處內部的，這在一定程度上削弱了財務部門獨立行使監督控制的職能。建議將財務部門獨立出來，成立“財控處”，將核算和監督職能行使得更好。二是財務部門內部設置應該進行變革，可以分為核算科和預控科。核算科進行傳統的報銷記賬稽核；預控科參與單位經濟活動的預算控制審核，尤其是重大經濟事項一定全程跟蹤參與，以提供政策建議。此外，實行這樣的組織架構，也將解決行政事業單位內部控制的組織建設問題。其次要進行制度建設。制度建設是為了配合組織建設。組織建設是基礎，制度建設是保障。管理會計應用到行政事業單位，必將帶來一系列變動。只有從制度的角度將職責權限、操作流程、崗位分工等問題明確規范，才能有章可依，令行禁止。最后要進行人才建設。人才建設是關鍵。實行管理會計，離不開人才。高素質的會計人才對會計改革尤為重要。當前具備較高的專業素質和職業道德的管理會計人才更是比較稀缺。要加強此類人才的培訓，必要時從社會公開招聘，吸收優秀人才為行政事業單位服務。

五、結束語

將管理會計的方法應用到行政事業單位可以彌補因為所有者虛位帶來的會計監督控制弱化問題。但具體到實際中，不應“一刀切”，對一些單位規模較小，會計業務單一的行政事業單位，可以考慮采用會計委派制等方式解決。

參考文獻：

［1］劉永澤，況玉書.論行政事業單位管理會計體系構建［J］.會計與經濟研究2014(3).

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【關鍵詞】基層醫療單位；會計監督；醫院體制

伴隨著我國市場經濟體制的不斷完善，我國醫院體制也逐漸呈現出了多元化、經濟活動形式多樣性的特征，在整個發展過程中，會計監督缺失成為了基層醫療單位的一個重要問題，監督力度不夠導致基層醫療單位會計賬目混亂、會計信息虛假、利益分配不均衡等，這些都對基層醫療單位的良好健康發展帶來了很大的阻礙，對此，需要不斷加強醫院財務管理，強化會計監督職能，建立健全、完善的法律體系和制度，培養高素質的財務人才隊伍，加強改革，從而更好地推動醫院管理工作的可持續發展和進步。

一、會計監督

會計的基本職能就是核算和監督，核算工作一般單位都可以做到準備，但是監督職能方面卻存在很大的不足，會計監督是事業單位對會計方面質量控制的一個重要環節，也是非常重要的一個方面。會計監督組成了社會經濟監督，通俗的說，會計監督工作可以準確地劃分為幾個層次，單位內部監督是一種比較基礎的監督管理形式，政府相關部門監督以及大眾、輿論監督。只有這三個方面的監督作用共同發揮，才能夠形成一個有機的監督管理整體，并且相互負責、相互協調，保證單位內部監督管理工作的順利開展，實現內控和外部監督的共同作用。在監督職能發揮過程中，各種監督主體之間是各司其職的，互相之間不能夠相互代替，這也形成了當前我國現有的會計監督體系。事業單位和經濟發展關系是比較密切的，這是一個國家實施經濟改革和推動現代化建設的重要切口和力量，也是我國公益事業發展的重要代表。基層醫療單位會計監督制度的制定和實施是為了保護財產完整和財務安全，為社會提供服務順利性，也是為了更好地提升單位經濟效益和資源利用效率的重要保證，避免發生舞弊浪費情況，保證基層醫療單位會計監督管理工作的順利開展。因此建立完善的、科學的內部會計監督管理制度，是保證每一個事業單位良好發展的重要方式，也是單位必須要承擔的責任和義務。單位內部建立健全的會計監督管理制度，可以保證內部會計資料的真實性、完整性，保證政策的順利推行和實施，同時也可以實現對財產的良好保護，發現違規行為和錯誤行為，及時加以糾正和完善，杜絕一切違法行為的發生。另外，內部會計監督制度的設立也是單位管理的一個重要方面，可以確保基層醫療單位的可持續發展，實現利潤增長，提升基層醫療單位的經濟管理效率。

二、基層醫療單位內部會計監督存在的主要問題分析

（一）內外監督脫節

事業單位的監督管理可以劃分為兩個部分，兩者之間必須要相互配合和協調發展，這樣才能夠保證基層醫療單位的健康可持續發展。內部監督需要在一個外部有利的環境下順利開展，建立和完善離不開外部監督的輔助職能發揮。但是實際情況中，基層醫療單位因為地理位置比較分散，規模比較小，同時人員較少，因此不能夠及時地和上級單位、外部監督之間實施有效的溝通管理，不但會對自身的可持續發展帶來較大的阻礙，同時也不利于外部監督工作的順利開展和執行，這種內外監督脫節會使得信息失真，工作效率也明顯下降，這也是當前基層醫療單位會計監督制度方面存在的一個非常大的問題。

（二）監督管理人員監督管理意識淡薄

基層醫療單位工作人員的配備是不健全的，會計人員學術研究能力較低，因此普遍缺乏監督意識單位人員在事項執行過程中，沒有對會計監督給予足夠重視，這就會使得內部管理變得更加松弛無序，也為一些不法行為埋下了很大的伏筆。出現錯誤后沒有及時加以糾正，容易導致更大的錯誤和損失產生。因此在加強事業單位內部會計監督管理體系完善建設的過程中，需要對相應的法律法規不斷完善，同時也需要重視對事業單位管理人員的監督意識不斷提升。

（三）內部約束機制不健全

基層醫療單位會計監督約束機制對于基層醫療單位會計工作的開展有著非常重要的影響作用，只有確保基層醫療單位會計監督約束機制的有效建立和實施，才可以真正地在實際應用過程中貫徹和落實執行的對策，保證事業單位財務管理工作的順利執行和正常運作。加強約束管理，根據相關的法律法規執行相應的管理操作，更好地為實現審計監督職能和管理職能提供保證，不斷強化和完善會計監督體系建立。在實際應用過程中，能夠針對存在的法律漏洞，對內部監督規定進行科學調整、逐步完善，尤其是對于一些具體單位沒有明確規定的情況需要正確認識，這也是當前基層醫療單位內部約束機制不健全的一個重要表現方面。除了上面提到的三方面問題外，仍然存在一些方面的問題，基層醫療單位內部對審計監督和會計監督職能認識不當，經常會將兩種監督職能混為一談，這就導致會計監督職能的重要缺失，因此在基層醫療單位會計監督管理工作開展需要引起高度重視。

三、加強和提升基層醫療單位會計監督管理的優化措施

（一）建立完善的部門間監督體系，重視監督管理工作

事業單位在發展過程中，不但有上下級財務部門，還會有財務部門和同等其他部門之間的聯系，單位員工和財務部門之間也都存在非常緊密的聯系，互相之間都擔負著相互核查監督的功效。這些關系的存在就會形成會計監督的基礎紐帶，也是基層醫療單位會計工作開展過程中需要給予重視的地方。作為基層醫療單位的工作人員，需要對單位主要支出項目做到心中有數，能夠對單位的財務狀況正確了解，對整個單位的財務運行情況有一個大致的認識和監督權利。通過利用上下級的監督關系以及群眾監督權利，可以對基層醫療單位會計監督工作有效開展，同時也體現基層醫療單位會計監督的必要性，建立完善的、科學的管理制度和監督制度，能夠有效督促和指導單位進行有序的檢查工作，提升會計工作效率。

（二）控制預算支出，保證經費供給

對預算支出加強嚴格審批和控制，能夠從源頭上保證財務預算執行工作開展的有效性，也能夠對后期的會計監督工作指明具體的方向。上一級對預算的批準帶有基本的法律性，需要在基層實際支出過程中按照相應的預算標準執行，因此在確保撥款到位的同時，需要做好款項項目和實際用途的確認管理，將款項正確撥出，保證各項工作的順利開展和推動，在執行具體計劃過程中，需要積極參與，加強監督管理。對于使用的經費項目能夠做好核準管理工作，尤其是已經使用完成的經費一定要對其數額、項目用途等各個方面情況加以確認和核準，對于已經開工但是沒有完工的項目需要后續跟進，對其經費進行有效控制。對應當落實但是卻沒有完成的工作需要追究其責任，加強預算支出管理，能夠根據項目的輕重緩急靈活安排撥款時間，加強額度管理，保證管理工作的高效率開展和執行。

（三）預算外資金管制

預算外資金使用是會計監督項目的一個重點內容，其使用需要嚴格按照預算執行，科學合理使用單位資金，提升資金利用效率。事業單位的預算外收入以及其他一些經費收入都需要統一納入到財務部門的記賬管理工作中，避免賬外和小金庫的發生。能夠有效控制單位資金運作，確保財務部門工作的順利開展，同時在具體工作開展的過程中，由于事業單位具有特殊性，可以適當地在國家政策允許的范圍內做好預算外收入和調度和控制，尋找更加合適的財源。

（四）會計基礎工作強化

基層醫療單位會計監督職能是一項非常基礎的職能，是保證事業單位內部控制能力的基本要求，也是為經濟節流做好充足準備和必要步驟的一個重要前提。對于會計的基礎工作開展需要給予充分的重視，能夠確保每一步都到位，保質保量，同時在會計系統控制管理工作開展過程中，可以對整個經濟管理制度不斷強化和完善。相關的工作人員也能夠做好自身財務基礎工作，同時加強互相之間的監督管理，對自身的工作要充滿使命感，具備豐富的法律知識和工作技巧，能夠提升自己的工作能力，提高綜合素質水平，不斷規范職業道德。

（五）明確基層醫療單位內部監督管理方式

對醫院內部的會計監督崗位設置和管理方式，需要科學認識和把握，不斷對規范決策程序進行科學認識。建立完善的總賬、明細賬目對應關系，各個部門和財務部門之間形成相應的監督管理體系，定期盤查基層醫療單位的財產、庫存實物等，做好賬實核對。四、結束語經濟體制不斷在改革和完善，基層醫療單位會計監督在應用過程中發揮了一定的推動作用。不斷加強創新和改革，能夠明確會計監督工作在整個財務管理工作開展過程中的重要作用，采用更加科學、系統、便捷的方式去開展工作，不斷更新和轉變以往的監督模式，從而能夠更好地發揮會計監督功效。

參考文獻：

[1]董云．對基層醫療單位會計監督的思考[J]．行政事業資產與財務，2014，（32）．

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    從審計發現的問題來看,主要有:發票所反映的經濟業務與開票單位的經營范圍不一致,如食品超市開出汽車輪胎發票;發票明確寫明截止日期,但過期使用;發票未簽章或開票單位與簽章單位不一致;發票的抬頭非被審計單位;手填發票背面未被復寫的;超范圍使用收據,如支付貨款只有收據;自制單據無審批簽字或領款人未簽字等,有的還存在假發票。票據不合規,經濟活動的真實性、合法性是審計審查的重點。

    一、管理粗放,會計基礎工作薄弱

    粗放的管理和薄弱的會計基礎工作暴露出內部控制有效性不強,從而被審計認定為會計信息可依賴程度不高。主要有:資金支付未嚴格按照程序審批簽字;應收款項管理混亂,未設置備查簿登記;與資金往來單位對賬不及時;現金提取、銀行賬戶之間轉賬審批程序不完善;不按規定每月與銀行對賬并編制銀行余額調節表等等。綜合以上問題存在的原因:一是單位領導和財務部門對貨幣資金的管理重視程度不夠,經辦人員財經法紀意識淡薄;二是財經制度堅持不夠嚴,會計監督職能沒有較好發揮;三是財務人員自我保護意識不強,工作不細致、不嚴謹、不認真。

    二、加強貨幣資金管理的思考

    1.加大對財經法紀的宣講教育力度,以嚴格落實財經制度來加強對貨幣資金的管理。并不是所有管理者和經辦人對財經制度都了解熟悉,財務部門要加強宣講,尤其是對違反財經紀律甚至是觸犯法律可能造成的后果要講清楚。要做到財經紀律、財務管理規章制度人人知人人懂。財務部門要狠抓制度的末端落實,始終堅持原則,把好“政策關”,不能認為領導簽字同意就可以了,更不能為了奉迎討好上級,在執行財經制度上“開綠燈”、“繞道走”,這樣最終是害人害己。2.嚴格審批簽字程序,把好報賬“受理關”,發揮好會計監督職能。在報賬受理過程中,財務部門要從原始憑證把關入手,做好源頭監管,對不合規、不完整、應補充或更正的票據予以退回,要求相關經辦人糾正或補充后再報賬。資金支付、費用報銷等要嚴格報賬審批簽字程序,做到逐級審批簽字,逐級把關控制,不能越級或越權限審批,不能顛倒審批先后順序,使內部審批控制發揮應有的作用,使會計監督職能得到真正的發揮,使財務管理工作更加規范。3.嚴格按照財政部要求,大力推行公務卡制度,減少現金支付。公務卡制度是我國自2007年借鑒國際經驗,在預算單位推行的一項制度。公務卡制度的最大特點是“消費留痕”,便于監督,降低了現金管理安全風險。2011年中央預算單位實施公務卡強制結算目錄,除原使用轉賬結算的支出項目外,辦公費、公務接待費等16個項目支出要用公務卡結算,實行公務卡結算有利于財務部門對公務支出實行動態監控,從源頭上防治腐敗。非預算單位也可以借鑒公務卡制度,對本單位的相關業務支出使用銀行轉賬或信用卡支付,減少單位現金使用量,加強對貨幣資金的監管。4.及時進行賬務處理,按照規定儲存和使用現金。賬務處理不及時,往往造成現金賬面余額大,成為審計和紀檢審查的疑點和重點。平時日常的賬務處理必須及時,不能拖拉。對發生的一些協調費用等,更應該及時進行賬務處理,并要完善好各個環節的審批簽字手續,合理規避外部審計風險。5.加強會計基礎工作,提高財務管理水平。加強會計基礎工作是個老生常談的問題,然而要加強會計基礎工作,關鍵取決于一個單位的重視程度和財務人員的業務水平及專業素質,但很多的單位在選擇會計人員時主要是看“聽不聽話”,對業務素質和水平能力考慮的較少。在上崗后,對會計人員的后續教育和業務交流也開展的較少,造成會計隊伍業務素質和水平能力難以提高,會計基礎工作和財務管理水平自然也就難以提升。因此,要加強會計基礎工作和提高管理水平,提高會計人員的準入門檻,加強會計人員的繼續教育和開展業務交流是非常重要的。總之,要加強對貨幣資金的管理,既要嚴格執行財經紀律,從強化內部管理入手,更要轉換視角,從接受審計監督的角度去思考,不斷提高自身“免疫能力”。

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我注意到了財務工作的許多薄弱之處，作為財務部門的主要責任人，我同樣有不可推卸的責任。要達到新一時期的高標準，唯有先調整自己的理念，徹底轉變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落實到實處，下面本人查找問題如下：

一、年初至今，財務部門整個條線人員一直沒有得到過穩定，大事小事，壓在身上，往往重視了這頭卻忽視了那頭，有點頭輕腳重沒能全方位地進行管理；

二、人員的不夠穩定使工作進入疲勞狀態，惡性循環，導致工作思路不清晰，忽略了財務管理人員的業務培訓。

三、主觀上思想有過動搖，未給自己加壓，沒有真正進入角色；

四、忽略了團隊管理，與各級領導、各個部門之間缺乏溝通；

五、工作思路上沒有創新意識，比如目標管理思路上不清晰，績效管理上力度不夠，出現問題后處理力度不夠；

以上幾點是我部門與個人存在的最主要的問題根源，財務部門作為單位的一個主要職能監督部門，“當好家、理好財”是我財務部門應盡的職責。在單位加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面我們負有很大的義務與責任。只有不斷的反省與總結，管理工作才能得到提高！

“查找不足趕先進，立足根本爭先進”，作為個人我們要實現體現自已的人身價值，企事業的興衰直接關系到個人的榮辱，作為財務管理部門，為實現共同的目標我們要添磚加瓦，要有艱苦創業精神、改革創新精神、拓展市場精神、精益管理精神、永不滿足精神、顧全大局精神。我們要把這六種精神貫穿于具體的工作中中去，下半年工作作為財務部的主要責任領導，對于“如何提高自我，服務于本單位”這門必修課，我將不斷地加強學習，完善自我，把“學習先進、趕超先進、爭當先進”融入到工作中去，重點將工作放在加強財務管理與財務分析這二塊，下面就工作計劃與思路向大會作一匯報：

一、完善單位內部管理制度；責任明確分工，加強責任考核；

內部管理制度通過將近一年多來的實施，仍然有許多不合理的地方，為使管理制度更趨于完善，財務部門將結合單位整體管理的要求，與有關部門進行修正。

部門責任人之間明確分工職責，按照年初簽定的責任合同，組織落實強化到位，同事之間相互信任，遇事不推諉，搞好通力協助，對分管內容加強責任考核力度，做到獎罰分明;

二、針對業務理論考試，合理調整組合人力資源，繼續加強培訓力度與倉庫管理檢查監督力度；

今年以來，人事方面至今一直未得到穩定，財務部門的力量相對比較薄弱，我們將根據各位管理人員的特點，一方面將對人員重新組合搭配，進行高效有序的組織，另一方面繼續加強培訓，讓每一位倉庫管理人員都要做到對各庫的業務熟悉，真正做到駕熟就輕，文化素質與業務管理水平都要有質的提高，特別是各人員的計算機操作水平還有待于進一步提高，我們將在這方面加強培訓，使每一位管理人員都能熟悉電腦、掌握電腦操作，扎扎實實提高每個管理員的業務管理水平，總結之后我們將嚴格對倉庫管理員實施目標管理與績效管理，確定目標，達成目標，加強考核監督力度，與工資掛勾，真正做到獎罰分明。

三、加強團隊建設，充分發揮財務職能部門的作用：

作為財務部的責任領導，既是一名財務工作人員，也是財務管理制度的組織者，要有嚴謹、廉潔的工作作風和認真細致的工作態度，對條線人員要積極引導，做到上行下效，幫助條線人員解決問題，充分發揮團隊的合作精神，學先進、趕先進、超先進。

四、加大各項費用控制力度，充分發揮財務的核算與監督職能；

今年是精益管理年、效益滿意年、科技創新年，我們將繼續加強各項費用的控制，行使財務監督職能，審核控制好各項開支，在財務核算工作中盡心盡職，認真處理審核每一筆業務；

五、搞好財務分析，為領導提供有效的參考依據；

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一、資金安全管理的會計監督職能責任

會計監督是指會計工作人員依據《會計法》賦予的職權，將《會計法》的各項內容適用于具體的人和事，對單位經濟活動的合法性、真實性和有效性進行監察、督促，落實法律規定應依法辦理的業務內容，它是實施《會計法》唯一具體、有效的執法環節。會計監督職能又稱會計控制職能，是指控制、規范單位經濟活動的運行，使其達到預定的目標的功能，它是全部會計管理工作的核心，具有監督經濟活動的合法性與合理性兩個方面，是資金安全的保證。會計監督職能主要體現在三個方面：一是監督各項資金的組成即資金來源是否合理，合法資金的數額是否正確；二是監督各項資金的分配結果是否符合有關標準制度、是否符合資金分配原則分配的數額、是否與資金來源相適應、是否與資金投資項目相適應；三是監督各項資金的使用是否符合有關規章制度、是否符合財經紀律、是否符合經濟效益原則。

二、會計監督職能存在的問題及原因

一是會計監督制度缺失。目前會計監督方面的法制建設相對滯后，缺乏一套完整全面的會計監督法規。雖然新《會計法》規范了會計監督的有關內容，但比較籠統，缺乏可操作性，新《會計法》中的規定幾乎都是從定性的角度出發，檢查其是否符合國家的政策、法規。結果通常在合法和合理兩者之間發生沖突，亦即合法不合理，如關于會計監督的法律責任缺乏定量標準：什么是“情節嚴重”、怎么樣才算“重大損失”、什么又是“嚴重違法”？這些重要而關鍵的概念沒有定量標準。由于缺乏充足的法律依據和強制執行措施，往往是查出的問題多，處理的少，導致會計監督喪失應有的威懾力。

二是誠信環境建設跟不上。會計監督涉及會計主體較多，會計主體作為財務工作下的具體實踐者和單位理財的“管家人”，是財務管理活動中最積極、最活躍、最主動的因素，從一定意義上講，資金安全的好壞在很大程度上取決于會計主體自身素質，特別是各主體的“道德意識”。近年來隨著市場經濟體制的確立，效益觀念、競爭意識等現代市場經濟理念逐漸深入人心。會計主體在社會不良風氣的影響下，喪失了最基本的思想道德底線，發生各種經濟違紀案件便是很好的證明。

三是監督部門形成合力不夠。紀檢、審計、財務等執法監督部門，從各自職能出發，沒有建立責任制，自成監督體系，外部監督不能配合協調一致，未能形成相互配合的監督體系，從很大程度上削弱了會計監督本身應有的權威性，不適應新形勢下會計監督的需求。

四是會計監替手段落后。會計監督的監督形式和監督內容習慣于一年一度的財務大檢查，被檢查單位的會計人員、會計監督部門習慣于原有的監督方式，局限于經濟活動發生以后查對賬目、清查財產和計算分析，如審核原始憑證是否合法、合規，將賬簿同憑證、報表核對是否相符，計算分析各種價值指標以及經濟活動的效果等。這些傳統的查賬方法只是保證會計核算賬平表對的手段，即使事后查出問題來，處理再多人也于事無補，不能有效避免給經濟建設帶來的惡劣影響，遠遠不能適應現代經濟發展的需要。

五是會計人員的管理體制不順。上級會計部門只承擔對會計人員業務的指導，而會計人員行政關系隸屬于各自所在的行政單位，這種會計人員管理體制，制約著會計人員有效地履行監督職能。有的單位也試行了會計委派制，在一定程度上消除了會計人員的顧慮，確實能夠強化會計監督職能，提高會計信息質量，規范會計工作秋序。但是委派會計人員大多受委派單位和被委派單位的雙重領導，工作有時難以適從，不能完全達到委派目的，會計委派制流于形式。

篇7

關鍵詞：電力企業；內部控制；有效；實施

在我國經濟政策執行和經濟的發展過程中，電力企業起到了非常重要的作用，提供了生產和生活活動中不可獲取的電力資源。電力企業在發展的過程中要滿足社會的需要，同時也要自負盈虧。因而電力企業不但要保證自身長遠發展，也要承擔更多的社會責任。電力企業通過有效內部控制，可以了解企業的薄弱環節和優勢，這樣有利于企業不斷的進行改革，補齊弱勢，發揮長處。從而推動電力企業不斷地變革，在滿足國家戰略的同時，還能在市場經濟中保持競爭力具有非常重要的意義。

一、電力企業內部控制的現狀

1.組織結構相對固化，內部控制效率有待提高。電力企業國有企業的性質，導致國企內部的結構較為穩定，并且管理規則的制定和執行都會有固定的程序。這種固定的程序，有利于控制企業風險，但是程序和結構相對固化，內部控制中出現的不可控制因素則得不到很好的解決。內部控制中發現先前預算需要進行調整，需要層層報批，這些都會耽誤項目的正常進行，并且電力基礎項目都承載國家的規劃任務，一旦項目延誤，會造成其他重大損失。 同時，電力企業管理層的權利呈現金字塔式，越往管理層上部，內部控制的監督就會越有限， 并且這種相對固化的組織管理結構也會不斷地影響內部控制的效果，從而降低內部控制的效率。

2.信息溝通欠缺，實時控制力不強。電力企業的主要部門，例如運營部門、工程建設部門以及財務部門。電力公司內部不及時的溝通，會造成單方面的困擾。財務部門對項目預算不了解，只通過以往的數據來浮動，這會造成運營部門和工程建設部門的新增項目的預算困難。同時運營部門和工程部門的預算增加，在和財務部門溝通不暢的情況下，也會增加電力企業的財務風險，導致內部控制的控制力不強。另外，電力企業的項目組駐外工作組中，內部控制因為條件限制，信息得不到有效及時的傳遞，會更加的增加內部控制的難度，導致造成內部控制不強。

3.監督激勵和管理措施有待改善。電力企業內部控制過程中，企業內部的監督人員或者審計人員，和電力企業有共同的利益關系，這會在一定程度上影響企業內部監督的獨立性和準確性。在企業內部監督過程中監督激勵措施不完善，企業監督人員認真執行其職責時，自身利益不僅得不到保障，同時被監督人可能會給其“穿小鞋”，這就不能促進電力企業監督人員的執行監督的積極性，造成企業內部控制的松懈。另外，監督管理機制的不完善，讓監督執行信息不公開化，企業的監督職能就會受到各個利益方的壓力和誘惑，從而導致監督職能的喪失，最后弱化了企業內部控制中的監督職能，使得企業的內部控制最終流于形式。

二、有效實施電力企業內部控制的建議

1.推動企業有效改革，扁平化組織結構。國家在對機構進行改革中，實行大部制改革，減少部門數量，同時設定制度，讓權力關在籠子里面。對于電力企業國有性質的特點，企業的改革可以進行相關的參考，這樣能夠減少部門之間的信息障礙，加強部門之間的職能整合，這樣能夠提高公司的整體執行效果，同時提高內部控制的質量和效率。同時，扁平化企業的組織結構，也能夠促進信息的快速傳遞和政策指令的快速下達和快遞相應，這樣在意外情況出現時，會更好的體現其效率，保證企業政策的準確及時制定，同時保證項目的順利進行。

2.梳理企業業務管理流程。電力公司涉及到的業務數量多，同時電力產品的特殊，對于生產，銷售以及原料采購都需要進行事前的預判。電力公司的原料價格和產量存在季節性波動，需求也存在波動，儲存困難，這都要求電力企業對于業務管理過程中的風險要積極的考察，梳理業務結構，簡化業務流程，來增加決策變動的靈活性和暢通性。同時業務流程的簡化還可以，還能減少決策風險，增加決策的執行效率，從而適應市場的快速變化，減少企業控制風險。

3.加強企業信息平臺建設。電力企業信息平臺的建立，能夠有效的減少由于部門間信息不暢通造成的內部控制失誤情況。讓財務部門了解到其他部門的項目和預算情況，及時的進行調整。同時其他部門能夠了解企業本身的財務大致狀況，從而對項目進行評估，減少企業的財務風險。在企業信息平臺中，運營信息、資金使用信息等都能夠被公開化和及時了解，這樣就能減少其他的情況發生，減少國有資產的損失和浪費。并且電力企業信息平臺的建設，只需要通過互聯網信息交互，對于在駐地項目組的內部控制也會有很好的控制，從而減少電力企業的內部控制的真空地帶。

4.改善企業監督和激勵措施。電力企業在企業項目立項中，要進行財務預算和風險評估，做到風險可控，同時能夠為企業帶來收益。在這一方面就需要企業財務人員進行專業的評估和計算。在內部控制執行過程中，企業要鼓勵審計人員注重自身的職業道德和素養，對于認真執行的人員，要積極的保障其個人權益，同時給予一定的激勵，讓內部控制監督人員無后顧之憂，同時更加的有動力去執行內部控制的監督活動。在企業監督獨立性不夠的情況下，企業可以外聘其他審計機構對公司進行監督審計，這樣也能保證內部控制的監督的真實性和有效性，提高內部控制的監督效果。

參考文獻：

[1]鄒 紅：內部控制在企業管理中的重要性[J].當代經濟，2009（6）.

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------公司財務部在半年總結大會上的發言稿

尊敬的各位領導、各位同事：大家好！

光陰如梭，半年的工作轉瞬又將成為歷史，今天站在這個發言席上，我多想驕傲自豪地說一聲：“一份耕壇一份收獲，我沒有辜負領導的期望”。然而，近階段的工作檢查與倉庫管理員的理論考試的結果，讓我切切實實看到了財務管理的許多薄弱之處，作為財務部的主要責任領導，我負有不可推卸的責任。“務實、求實、抓落實”，對照公司的精益管理高標準嚴要求，唯有先調整自己的理念，徹底轉變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落實到實處，下面本人查找問題如下：

其一、年初至今，財務部整個條線人員一直沒有得到過穩定，大事小事，壓在身上，往往重視了這頭卻忽視了那頭，有點頭輕腳重沒能全方位地進行管理；

其二、人員的不夠穩定使工作進入疲勞狀態，惡性循環，導致工作思路不清晰，忽略了管理員的業務培訓。

其三、主觀上思想有過動搖，未給自己加壓，沒有真正進入角色；

其四、忽略了團隊管理，與各級領導、各個部門之間缺乏溝通；

其五、工作思路上沒有創新意識，比如目標管理思路上不清晰，績效管理上力度不夠，出現問題后處理力度不夠；

以上幾點是我部門與個人存在的最主要的問題根源，財務部門作為公司的一個主要職能監督部門，“當好家、理好財，更好地服務企業”是我財務部門應盡的職責。在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面我們負有很大的義務與責任。只有不斷的反省與總結，管理工作才能得到提高！。

“查找不足趕先進，立足根本爭先進”，時值潤發集團提出“樹標兵、學先進、促發展、爭效益”活動、潤發機械又一度成為整個集團的標兵企業，“鑫宏企業與本公司進行對口紅旗競賽”的今天，作為個人我們要實現體現自已的人身價值，企業的興衰直接關系到個人的榮辱，作為財務管理部門，為公司實現共同的目標我們要添磚加瓦，學習潤機的六種精神：艱苦創業精神、改革創新精神、拓展市場精神、精益管理精神、永不滿足精神、顧全大局精神。我們要把這六種精神貫穿于具體的工作中中去，下半年工作作為財務部的主要責任領導，對于“如何提高自我，服務于企業”這門必修課，我將不斷地加強學習，完善自我，把“學習先進、趕超先進、爭當先進”融入到工作中去，重點將放在加強倉庫管理與財務分析這二塊，下面就工作計劃與思路向大會作一匯報：

一、完善公司內部管理制度；部門責任領導明確分工的職責，加強責任考核；

內部管理制度通過將近一年多來的實施，仍然有許多不合理的地方，為使企業的管理制度更趨于完善，財務部將結合集團管理的要求，與有關部門進行修正。

部門責任領導之間明確分工職責,按照年初簽定的責任合同,組織落實強化到位,領導之間相互信任,遇事不推諉,搞好通力協助,對分管內容加強責任考核力度,做到獎罰分明;

二、針對此次突擊檢查與倉庫管理員的業務理論考試，合理調整組合人力資源，繼續加強培訓力度與倉庫管理檢查監督力度；

今年以來,人事方面至今一直未得到穩定,財務部門的力量相對比較薄弱,通過近期突擊檢查工作與倉庫管理員的突擊考試,我們將根據庫房各位管理人員的特點,一方面將對人員重新組合搭配,進行高效有序的組織，另一方面繼續加強培訓,讓每一位倉庫管理人員都要做到對各庫的業務熟悉,真正做到駕熟就輕,文化素質與業務管理水平都要有質的提高,今年3月電腦真正聯網,管理員的電腦操作水平還有待于進一步提高,我們將在這方面加強培訓,使每一位管理人員都能熟悉電腦、掌握電腦操作，扎扎實實提高每個管理員的業務管理水平，會議之后我們將嚴格對倉庫管理員實施目標管理與績效管理，確定目標，達成目標，加強考核監督力度，與工資掛勾，真正做到獎罰分明。

四、加強團隊建設，充分發揮財務職能部門的作用：

作為財務部的責任領導，既是一名財務工作人員，也是財務管理制度的組織者，要有嚴謹、廉潔的工作作風和認真細致的工作態度，對條線人員要積極引導，做到上行下效，幫助條線人員解決問題，充分發揮團隊的合作精神，學先進、趕先進、超先進，在條線中展開競賽活動，發揮團隊的力量，擰成一股繩，勁往一處使；在堅持原則的同時，我們堅持“三個滿意二個放心”，三個滿意是“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓各部門主管領導滿意”，二個放心是“讓集團公司領導放心，讓公司的老總與各級領導放心”；

五、加大各項費用控制力度，充分發揮財務的核算與監督職能；

今年是精益管理年、效益滿意年、科技創新年，我們將繼續加強各項費用的控制，行使財務監督職能，審核控制好各項開支，在財務核算工作中盡心盡職，認真處理審核每一筆業務；

六、搞好財務分析，為領導提供有效的參考依據；

我知道合理高效的財務分析思路與方法，是企業管理和決策水平提高的重要途徑，并將使我們的工作事半功倍，在企業成本分析上向沈科學習、向車間的老師傅學習、向書本學習，為企業的生產經營銷售，做好保本點與規模效益、銷售定價分析等等，量化分析具體的財務數據，并結合企業總體戰略，為企業決策和管理提供有力的財務信息支持；

七、加強應收款催收管理力度，控制好庫存材料與產品，提高資金的運行質量,合理控制資金的使用：

公司發展至今，生產資金的籌集，一直是個頭痛的問題，大家都知道資金就跟人體的血液一樣重要，我們公司的主要特點是物資采購量大、生產批量大、銷售批量大，籌集資金是財務的一個主要職能，良好的銀企關系，是企業融資的一根紐帶，目前我們只能在應收款管理與庫存管理上進行控制，壓縮庫存，合理生產，控制資金的流向,使庫存原輔材料在保證生產的同時控制到最底線，在資金尤為緊張的情況下,財務部將從采購材料與產成品這一塊有效地跟蹤好資金的運作；

八、繼續做好各部門工資獎金的核算工作：

今年公司對各部門都簽訂了責任合同，我財務部將繼續嚴謹細致而認真地按照責任合同嚴格審核結算工資，并組織資金確保工資的發放；

以上工作是我財務部下半年的主要工作，還有與集團搞好過渡銜接、廢品的管理、規范財務核算程序等一系列工作都是我財務的一些本職工作，“查找不足趕先進，立

足根本爭先進”，這不是句空話，號角之聲響起我們就要付諸與行動，利用團隊精神集思廣益，財務條線所有人員重點思考如何在管理上創新，如何在實施成本控制上做文章！總之，今后的工作中，還是年初責任領導會議上的那句話：我將不斷地總結與反省，不斷地鞭策自己并充實能量，提高自身素質與業務水平，以適應時代和企業的發展，與各位共同進步，與公司共同成長。

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其一、年初至今，財務部整個條線人員一直沒有得到過穩定，大事小事，壓在身上，往往重視了這頭卻忽視了那頭，有點頭輕腳重沒能全方位地進行管理;

其二、人員的不夠穩定使工作進入疲勞狀態，惡性循環，導致工作思路不清晰，忽略了管理員的業務培訓。

其三、主觀上思想有過動搖，未給自己加壓，沒有真正進入角色;

其四、忽略了團隊管理，與各級領導、各個部門之間缺乏溝通;

其五、工作思路上沒有創新意識，比如目標管理思路上不清晰，績效管理上力度不夠，出現問題后處理力度不夠;

以上幾點是我部門與個人存在的最主要的問題根源，財務部門作為公司的一個主要職能監督部門，“當好家、理好財，更好地服務企業”是我財務部門應盡的職責。在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面我們負有很大的義務與責任。只有不斷的反省與總結，管理工作才能得到提高!

“查找不足趕先進，立足根本爭先進”，時值潤發集團提出“樹標兵、學先進、促發展、爭效益”活動、潤發機械又一度成為整個集團的標兵企業，“鑫宏企業與本公司進行對口紅旗競賽”的今天，作為個人我們要實現體現自已的人身價值，企業的興衰直接關系到個人的榮辱，作為財務管理部門，為公司實現共同的目標我們要添磚加瓦，學習潤機的六種精神：艱苦創業精神、改革創新精神、拓展市場精神、精益管理精神、永不滿足精神、顧全大局精神。我們要把這六種精神貫穿于具體的工作中中去，下半年工作作為財務部的主要責任領導，對于“如何提高自我，服務于企業”這門必修課，我將不斷地加強學習，完善自我，把“學習先進、趕超先進、爭當先進”融入到工作中去，重點將放在加強倉庫管理與財務分析這二塊，下面就工作計劃與思路向大會作一匯報：

一、完善公司內部管理制度;部門責任領導明確分工的職責，加強責任考核;

內部管理制度通過將近一年多來的實施，仍然有許多不合理的地方，為使企業的管理制度更趨于完善，財務部將結合集團管理的要求，與有關部門進行修正。

部門責任領導之間明確分工職責, 按照年初簽定的責任合同,組織落實強化到位,領導之間相互信任,遇事不推諉, 搞好通力協助,對分管內容加強責任考核力度,做到獎罰分明;

二、針對此次突擊檢查與倉庫管理員的業務理論考試，合理調整組合人力資源，繼續加強培訓力度與倉庫管理檢查監督力度;

今年以來,人事方面至今一直未得到穩定,財務部門的力量相對比較薄弱,通過近期突擊檢查工作與倉庫管理員的突擊考試,我們將根據庫房各位管理人員的特點,一方面將對人員重新組合搭配, 進行高效有序的組織，另一方面繼續加強培訓, 讓每一位倉庫管理人員都要做到對各庫的業務熟悉,真正做到駕熟就輕, 文化素質與業務管理水平都要有質的提高,今年3月電腦真正聯網,管理員的電腦操作水平還有待于進一步提高,我們將在這方面加強培訓,使每一位管理人員都能熟悉電腦、掌握電腦操作，扎扎實實提高每個管理員的業務管理水平，會議之后我們將嚴格對倉庫管理員實施目標管理與績效管理，確定目標，達成目標，加強考核監督力度，與工資掛勾，真正做到獎罰分明。

三、加強團隊建設，充分發揮財務職能部門的作用：

作為財務部的責任領導，既是一名財務工作人員，也是財務管理制度的組織者，要有嚴謹、廉潔的工作作風和認真細致的工作態度，對條線人員要積極引導，做到上行下效，幫助條線人員解決問題，充分發揮團隊的合作精神，學先進、趕先進、超先進，在條線中展開競賽活動，發揮團隊的力量，擰成一股繩，勁往一處使;在堅持原則的同時，我們堅持“三個滿意二個放心”，三個滿意是“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓各部門主管領導滿意”，二個放心是“讓集團公司領導放心，讓公司的老總與各級領導放心”;

四、加大各項費用控制力度，充分發揮財務的核算與監督職能;

今年是精益管理年、效益滿意年、科技創新年，我們將繼續加強各項費用的控制，行使財務監督職能，審核控制好各項開支，在財務核算工作中盡心盡職，認真處理審核每一筆業務;

五、搞好財務分析，為領導提供有效的參考依據;

我知道合理高效的財務分析思路與方法，是企業管理和決策水平提高的重要途徑，并將使我們的工作事半功倍，在企業成本分析上向沈科學習、向車間的老師傅學習、向書本學習，為企業的生產經營銷售，做好保本點與規模效益、銷售定價分析等等，量化分析具體的財務數據，并結合企業總體戰略，為企業決策和管理提供有力的財務信息支持;

六、加強應收款催收管理力度，控制好庫存材料與產品，提高資金的運行質量, 合理控制資金的使用：

公司發展至今，生產資金的籌集，一直是個頭痛的問題，大家都知道資金就跟人體的血液一樣重要，我們公司的主要特點是物資采購量大、生產批量大、銷售批量大，籌集資金是財務的一個主要職能，良好的銀企關系，是企業融資的一根紐帶，目前我們只能在應收款管理與庫存管理上進行控制，壓縮庫存，合理生產，控制資金的流向,使庫存原輔材料在保證生產的同時控制到最底線，在資金尤為緊張的情況下,財務部將從采購材料與產成品這一塊有效地跟蹤好資金的運作;

七、繼續做好各部門工資獎金的核算工作：

今年公司對各部門都簽訂了責任合同，我財務部將繼續嚴謹細致而認真地按照責任合同嚴格審核結算工資，并組織資金確保工資的發放;

以上工作是我財務部下半年的主要工作，還有與集團搞好過渡銜接、廢品的管理、規范財務核算程序等一系列工作都是我財務的一些本職工作，“查找不足趕先進，立足根本爭先進”，這不是句空話，號角之聲響起我們就要付諸與行動，利用團隊精神集思廣益，財務條線所有人員重點思考如何在管理上創新，如何在實施成本控制上做文章!總之，今后的工作中，還是年初責任領導會議上的那句話：我將不斷地總結與反省，不斷地鞭策自己并充實能量，提高自身素質與業務水平，以適應時代和企業的發展，與各位共同進步，與公司共同成長。

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財務半年工作總結

光陰如梭，半年的工作轉瞬又將成為歷史，今天站在這個發言席上，我多想驕傲自豪地說一聲：“一份耕壇一份收獲，我沒有辜負領導的期望”。然而，近階段的工作檢查與倉庫管理員的理論考試的結果，讓我切切實實看到了財務管理的許多薄弱之處，作為財務部的主要責任領導，我負有不可推卸的責任。“務實、求實、抓落實”，對照公司的精益管理高標準嚴要求，唯有先調整自己的理念，徹底轉變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落實到實處，下面本人查找問題如下：

其一、年初至今，財務部整個條線人員一直沒有得到過穩定，大事小事，壓在身上，往往重視了這頭卻忽視了那頭，有點頭輕腳重沒能全方位地進行管理；

其二、人員的不夠穩定使工作進入疲勞狀態，惡性循環，導致工作思路不清晰，忽略了管理員的業務培訓。

其三、主觀上思想有過動搖，未給自己加壓，沒有真正進入角色；

其四、忽略了團隊管理，與各級領導、各個部門之間缺乏溝通；

其五、工作思路上沒有創新意識，比如目標管理思路上不清晰，績效管理上力度不夠，出現問題后處理力度不夠；

以上幾點是我部門與個人存在的最主要的問題根源，財務部門作為公司的一個主要職能監督部門，“當好家、理好財，更好地服務企業”是我財務部門應盡的職責。在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面我們負有很大的義務與責任。只有不斷的反省與總結，管理工作才能得到提高！。

“查找不足趕先進，立足根本爭先進”，時值潤發集團提出“樹標兵、學先進、促發展、爭效益”活動、潤發機械又一度成為整個集團的標兵企業，“鑫宏企業與本公司進行對口紅旗競賽”的今天，作為個人我們要實現體現自已的人身價值，企業的興衰直接關系到個人的榮辱，作為財務管理部門，為公司實現共同的目標我們要添磚加瓦，學習潤機的六種精神：艱苦創業精神、改革創新精神、拓展市場精神、精益管理精神、永不滿足精神、顧全大局精神。我們要把這六種精神貫穿于具體的工作中中去，下半年工作作為財務部的主要責任領導，對于“如何提高自我，服務于企業”這門必修課，我將不斷地加強學習，完善自我，把“學習先進、趕超先進、爭當先進”融入到工作中去，重點將放在加強倉庫管理與財務分析這二塊，下面就工作計劃與思路向大會作一匯報：

一、完善公司內部管理制度；部門責任領導明確分工的職責，加強責任考核；

內部管理制度通過將近一年多來的實施，仍然有許多不合理的地方，為使企業的管理制度更趨于完善，財務部將結合集團管理的要求，與有關部門進行修正。

部門責任領導之間明確分工職責,按照年初簽定的責任合同,組織落實強化到位,領導之間相互信任,遇事不推諉,

搞好通力協助,對分管內容加強責任考核力度,做到獎罰分明;

二、針對此次突擊檢查與倉庫管理員的業務理論考試，合理調整組合人力資源，繼續加強培訓力度與倉庫管理檢查監督力度；

今年以來,人事方面至今一直未得到穩定,財務部門的力量相對比較薄弱,通過近期突擊檢查工作與倉庫管理員的突擊考試,我們將根據庫房各位管理人員的特點,一方面將對人員重新組合搭配,

進行高效有序的組織，另一方面繼續加強培訓,讓每一位倉庫管理人員都要做到對各庫的業務熟悉

真正做到駕熟就輕,

文化素質與業務管理水平都要有質的提高,今年3月電腦真正聯網,管理員的電腦操作水平還有待于進一步提高,我們將在這方面加強培訓,使每一位管理人員都能熟悉電腦、掌握電腦操作，扎扎實實提高每個管理員的業務管理水平，會議之后我們將嚴格對倉庫管理員實施目標管理與績效管理，確定目標，達成目標，加強考核監督力度，與工資掛勾，真正做到獎罰分明。

四、加強團隊建設，充分發揮財務職能部門的作用：

作為財務部的責任領導，既是一名財務工作人員，也是財務管理制度的組織者，要有嚴謹、廉潔的工作作風和認真細致的工作態度，對條線人員要積極引導，做到上行下效，幫助條線人員解決問題，充分發揮團隊的合作精神，學先進、趕先進、超先進，在條線中展開競賽活動，發揮團隊的力量，擰成一股繩，勁往一處使；在堅持原則的同時，我們堅持“三個滿意二個放心”，三個滿意是“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓各部門主管領導滿意”，二個放心是“讓集團公司領導放心，讓公司的老總與各級領導放心”；

五、加大各項費用控制力度，充分發揮財務的核算與監督職能；

今年是精益管理年、效益滿意年、科技創新年，我們將繼續加強各項費用的控制，行使財務監督職能，審核控制好各項開支，在財務核算工作中盡心盡職，認真處理審核每一筆業務；

六、搞好財務分析，為領導提供有效的參考依據；

我知道合理高效的財務分析思路與方法，是企業管理和決策水平提高的重要途徑，并將使我們的工作事半功倍，在企業成本分析上向沈科學習、向車間的老師傅學習、向書本學習，為企業的生產經營銷售，做好保本點與規模效益、銷售定價分析等等，量化分析具體的財務數據，并結合企業總體戰略，為企業決策和管理提供有力的財務信息支持；

七、加強應收款催收管理力度，控制好庫存材料與產品，提高資金的運行質量,合理控制資金的使用：

公司發展至今，生產資金的籌集，一直是個頭痛的問題，大家都知道資金就跟人體的血液一樣重要，我們公司的主要特點是物資采購量大、生產批量大、銷售批量大，籌集資金是財務的一個主要職能，良好的銀企關系，是企業融資的一根紐帶，目前我們只能在應收款管理與庫存管理上進行控制，壓縮庫存，合理生產，控制資金的流向,使庫存原輔材料在保證生產的同時控制到最底線，在資金尤為緊張的情況下,財務部將從采購材料與產成品這一塊有效地跟蹤好資金的運作；

八、繼續做好各部門工資獎金的核算工作：

今年公司對各部門都簽訂了責任合同，我財務部將繼續嚴謹細致而認真地按照責任合同嚴格審核結算工資，并組織資金確保工資的發放；

以上工作是我財務部下半年的主要工作，還有與集團搞好過渡銜接、廢品的管理、規范財務核算程序等一系列工作都是我財務的一些本職工作，“查找不足趕先進，立

足根本爭先進”，這不是句空話，號角之聲響起我們就要付諸與行動，利用團隊精神集思廣益，財務條線所有人員重點思考如何在管理上創新，如何在實施成本控制上做文章！總之，今后的工作中，還是年初責任領導會議上的那句話：我將不斷地總結與反省，不斷地鞭策自己并充實能量，提高自身素質與業務水平，以適應時代和企業的發展，與各位共同進步，與公司共同成長。