財務檢查計劃范文
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導語：如何才能寫好一篇財務檢查計劃，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。
篇1
【關鍵詞】 標本采集； 誤差； 血生化檢驗； 結果； 影響
中圖分類號 R446.1 文獻標識碼 B 文章編號 1674-6805（2016）7-0057-02
doi：10.14033/ki.cfmr.2016.7.031
臨床檢驗可為疾病治療、診斷等提供可靠評估依據，是臨床醫學重要組成部分，有助于醫療工作的開展。血標本是臨床檢測的主要內容，占總標本量的93%，血液標本、采集、儲存、檢驗等各個過程中處理不當都容易影響檢測結果準確性與可靠性[1-2]。標本采集誤差分析結果顯示，標準采集時間、送檢時間、采集部位等對結果誤差有一定影響，本文主要對標本采集誤差對血生化檢驗結果的影響進行了分析，現報告如下。
1 資料與方法
1.1 一般資料
對2014年1月-2015年1月筆者所在醫院血液標本1200份進行回顧性分析，其中男687例，女513例，年齡最大58歲，最小18歲，平均（30.15±8.15）歲。
1.2 方法
本次研究的血液標本均接受儀器日立7060進行檢測，詳細分析不同采血時間、采血部位、送檢時間以及溶血標本對生化檢驗結果造成的影響。
1.3 統計學處理
采用SPSS 19.0軟件對所得數據進行統計分析，計數資料以率（%）表示，比較采用字2檢驗，P
2 結果
2.1 送檢時間對生化檢驗結果的影響
1 h后送檢標本的葡萄糖、肌酸激酶、乳酸脫氫酶、肌酸激酶同工酶、丙氨酸氨基轉移酶等指標與規范送檢標本比較，差異均有統計學意義（P
2.2 溶血標本和正常標本的生化檢驗結果比較
與正常參考值比較，溶血標本中鉀、氯、磷、肌酐以及膽紅素明顯升高，鈉、尿酸下降，差異均有統計學意義（P
2.3 采血部位對生化檢驗結果的影響分析
在輸液同側采集血液標本進行檢驗，檢驗結果與正常值比較，鉀、氯、尿酸、鈉、葡萄糖水平升高，尿素氮水平下降，差異均有統計學意義（P
3 討論
血生化檢驗結果對臨床評估患者病情、評價指標效果、確診疾病、觀察預后等有重要參考價值，因此保障血生化檢驗結果的準確性與可靠性有重要意義[3-4]。須知，臨床中血生化檢驗結果受標本采集時間、采集部位、送檢、儲存等多種因素影響造成結果誤差，因此筆者所在醫院通過分析血生化檢驗標本誤差的主要因素探究其對結果的影響，通過對比不同采集時間、采集部位、送檢時間及是否為溶血標本多項因素對結果的影響，確定標本采集誤差對最終檢驗結果的影響，為臨床中消除標本采集誤差、保障血生化檢驗結果準確性與可靠性提供了參考。
3.1 血液標本采集時間
根據實踐結果來看，血生化檢驗所需的血液標本最佳采集時間要安排在患者禁食12 h后的清晨，要提前囑咐患者采血前避免進行劇烈運動，或者劇烈運動15 min之后才能進行標本采集操作，患者若需要攝入水分，不能飲用各類可能含有影響標本檢測結果因素的飲料；對于特殊條件下需進行急診采血的患者，要注意在生化檢驗單上明確標注采血時間、采血條件、急診等內容，以便為后期二次采血或者醫生判斷檢驗結果提供可靠依據[5]；考慮到患者本身生物鐘對于采血結果的顯著影響，要對患者激素水平提前進行分析，以最大限度消除人體生物鐘與激素水平可能對檢驗結果造成的影響[6]。
血液標本采集最佳時間為禁食后12 h的清晨空腹，在該段時間采集可及時規避進食后各類蛋白質、糖類等進入血液對標本檢驗結果造成影響；患者禁食與空腹時間以不超過24 h為宜，這是考慮到長時間空腹易致血清膽紅素異常升高，致使機體處于低血糖影響血生化檢驗結果，另外，長時間空腹也會導致患者甘油三酯、三酰甘油等多種指標發生異常變化，對檢驗結果造成影響。血液標本采集前要讓患者處于平靜狀態，避免過度運動造成血液中鉀、鈉、鈣、尿素氮、谷丙轉氨酶等指標升高，因此采集前至少要保證患者安靜休息時間超過15 min。采集血液標本前要指導患者避免進食濃茶、咖啡及含有酒精的飲料，以免血液中乳酸、尿酸鹽等濃度失衡影響結果準確性。對于部分輸液患者血液標本的采集要盡量安排再輸液后2 h，避免輸液成分影響血液內凝血因子成分與水平，對標本檢驗結果造成干擾。
3.2 送檢時間
血液標本采集后要迅速把握時機進行血清分離，以確保標本在最佳狀態下完成檢測，降低存放時間可能對標本檢驗結果造成的影響。臨床報道顯示，標本的長時間存放會嚴重干擾檢驗結果的準確性，且由于血液中含有多種生化指標，對存放環境要求較為嚴格，一旦外在環境不合要求，很容易對血液內各種成分產生影響，致使檢驗結果出現誤差[7]。比如采集后的血液標本若無法及時送檢，可能會出現血液標本中酶活性下降、血糖量與鉀含量升高等情況，這些都會影響臨床診療工作，因此一旦采血完成后要盡量在1 h內完成血清分離，若無法及時分離，血液標本的存放環境應為2 ℃～4 ℃密封環境下[8]。
3.3 溶血標本
在實際操作中受多方面因素的影響，易出現溶血現象。標本在溶血后其細胞內乳酸脫氫酶、膽固醇、谷丙轉氨酶以及鉀離子等含量較高的成分可進入血清中，這些指標的異常變化嚴重影響了檢驗結果的準確性與可靠性，是臨床中進行血生化檢驗時必須加以關注的因素[9]。并且血紅蛋白有氧化還原部分成分的作用，例如血紅蛋白可將膽紅素氧化成膽綠素，導致膽紅素檢測結果偏低。在本次研究中，溶血標本中鉀、氯、磷、肌酐、膽紅素均顯著升高，鈉與尿酸顯著下降，因此在進行生化檢驗時需嚴格按照相關規范進行操作，避免出現溶血現象；一旦出現嚴重溶血現象，需重新進行采血檢測，通過控制影響標本檢驗結果的因素來保障準確性與可靠性。
3.4 采血部位
一般經靜脈采集生化檢測標本，因此不能在患者有外傷、炎癥感染、血液循環不良部位進行血液標本采集[10]；處于輸液狀態的患者，需避免在其輸液同側進行血液采集，這也是保證生化檢驗結果準確的重要內容之一。
綜上所述，血液標本采集時間、采集部位、送檢時間及溶血情況均可對生化檢驗結果造成顯著影響，因此為了保證生化檢驗結果的準確性，醫護人員及檢測人員需嚴格按照相關流程進行操作，提高采血成功率，為臨床提供準確的生化檢驗結果報告，以便臨床醫生對患者病情做出準確判斷，促進患者恢復。
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篇2
關鍵詞：財務檢查；國有企業；預算管理；監督作用
財務檢查能夠對國有企業預算管理情況進行監督，國有企業領導及財務管理人員要通過財務檢查，將具體監督工作落實到位。與此同時，嚴格執行財務管理制度，明確國有企業預算管理與財務檢查的關系，加強資金預算管理和使用管理，嚴格財務紀律，確保財務檢查與國有企業預算管理工作的同步性，充分發揮財務監督的作用，促進財務工作健康發展。
一、國有企業預算管理與財務檢查的關系
國有企業是國民經濟發展中的主要構成元素，承擔國有資產保值增值的重要職責。首先，預算管理是利用預算活動，對企業內部各部門各種財務及非財務資源進行優化配置，使國有企業各項生產經營活動更加有效，以實現經營目標。財務檢查依據財務監督要求，安排專業人員，分析被檢單位的財務及賬目情況等，從而對其預算管理情況進行有效監督、檢查及評價，明_資產管理情況，及時發現國有企業資產管理中存在的問題，并加以整改，二者目標一致。其次，國有企業通過財務檢查，發揮監督職能，能夠發現預算管理中存在的不足，將風險降到最低，促進預算管理水平的提高[1]。
二、財務檢查在國有企業預算管理中的應用方法
依據實際工作內容，將國有企業財務檢查方法分為賬務檢查、實物檢查和現場檢查三類。賬務檢查屬于基礎類方法；實物檢查在國有企業年度“清產核資”中應用比較普遍；現場檢查即深入國有企業內部，以單位的會計憑證、賬簿和會計報表等資料為依據，對各項資金使用情況進行調查。具體檢查工作中，這三種財務檢查方法的內容及作用各有不同，但其又互為關聯。為達到良好的財務檢查效果，得出準確的檢查結論，可對這三種檢查方法進行同步應用，實現財務監督。
財務檢查終結階段，將分析研究工作落實到位，切實解決相關問題，撰寫檢查報告。具體包括如下內容：（1）撰寫檢查報告，做出檢查總結。檢查報告要指出檢查工作中發現的違法、違紀和違反財務制度規定的問題，提出處理意見；評價被檢單位財務管理工作。及時將檢查報告報送相關部門和領導審查。（2）妥善處理存在的問題。單位根據發現的各類問題，提出針對性處理意見，認真改進，提高財務管理質量；對于違法亂紀問題，要進行追責，情節嚴重的，移交紀檢部門或司法機關處理，從而增強財務人員法制觀念，嚴格執行財務制度和財經紀律。
三、國有企業預算管理中存在的問題
（一）預算管理理念缺失
預算管理理念是國有企業開展預算管理工作的基礎，直接關乎預算管理工作質量。部分國有企業編制和執行預算時，流于形式，沒有將預算管理放置在與企業效益及資產保值增值同等重要的地位；沒有采用正確的方式，對財務計劃和預算管理進行有效區分，主觀認為財務預算應由財務部門負責，沒有在預算管理工作中，對資源和經營目標進行有機結合。
（二）預算內容編制不全
國有企業預算管理中，離不開預算內容編制。部分國有企業預算編制過于機械，僅按照上級管理部門的要求及方法，開展編制工作，在這過程中，沒有將企業自身發展特點及實際管理要求進行融合。很難通過財務檢查，對國有企業預算執行情況進行全面監督。假使上級管理部門預算管理制度缺失，溝通不暢，會使該問題更加突出[3]。
（三）預算管理目標不明確
預算管理有助于國有企業實現經營發展目標，該過程中，也要考量企業的經營戰略。由于部分企業編制預算的機械性，往往只重視短期發展，關心的是年度考核，忽略了企業的長期發展要求，導致國有企業的發展及規劃不科學，難以滿足國有企業經營管理要求。
（四）預算管理作用不突出
國有企業績效考核中，預算管理的執行程度以及各項預算指標完成情況是考核重點。而目前國有企業績效考核預算的指標過于陳舊，不夠全面，很難對國有企業發展中的各項工作進行全面反映，且考核預算指標方法簡單，不能夠充分發揮考核效用，考核預算管理結果落實不到位[4]。
四、國有企業預算與財務檢查相結合的對策
財務檢查使國有企業預算管理工作更加完善，全面有效的管理又可提升績效考核的準確性。組織具有資質的中介機構，協助財務檢查工作，明確上級部門預算要求和管理辦法之后，深入企業，對比實際完成數與預算數、本期與上期預算數，查找差異，分析原因。其中，單項指標的分析和整個檢查報告的結果不僅可作為當年預算績效考核的依據，也能夠為明年和以后長期預算管理編制提供可靠的熟讀來源，成為預算編制的主要基礎。
（一）重視預算財務檢查工作
很多國有企業并未認識到預算管理與財務檢查結合的重要性，認為二者是獨立的。部分國有企業認為，財務檢查內容僅包含會計憑證、賬簿和報表等，服務于財務部門即可。然而，國有企業的重要職責是實現國有資產增值保值。國有企業財務檢查既要審核各項資料，又要深入各部門中，結合具體預算管理內容，對資產的盤盈和盤虧等情況進行檢查；咨詢債權人和債務人，明確往來資金狀況；與銀行溝通，了解資金存取使用狀況；明確產品銷售和貨款結算情況等。從而真正掌握國有企業實際財務狀況，減少不必要的資金浪費問題。
（二）完善預算管理方法，明確財務檢查各項規定
預算管理方法的選擇直接關乎預算管理工作效果。國有企業依據自身實際運營及發展狀況，明確預算管理方法，并采取正確的方法，將預算執行、調整、監督和考核等各項考核措施落實到位，使其更加科學、有效，確保國有企業預算管理工作更具針對性和有效性。對財務檢查工作規則具備明確認知，使其更具針對性，從而發現該過程中存在的問題，并提出具體意見和建議，提高預算管理工作質量，切實提高國有企業資金使用效率[5]。
（三）完善績效考核制度，突出預算指標
國有企業預算管理工作中，績效考核能夠有效評價預算執行結果。完善的預算指標，對員工積極性和企業業績提升有很大幫助。將預算指標作為企業績效考核的客觀性評價要素，既能夠明確國有企業預算管理過程中，各項工作的完成情況，又能夠對國有企業綜合發展評價起補充作用。在該過程中，將財務檢查的監督效用發揮到最大，提高國有企業財務管理工作質量，減少不必要的資金浪費。
（四）加強溝通，明確各方需求
財務檢查工作專業性很強，涉及到的相關要素及具體工作內容比較多。其能夠使上級單位對下屬企業進行有效監督，看其預算工作是否符合相關規定。預算工作是國有企業財務管理工作中的主要內容。通過財務檢查，國有企業負責人及財務人員能夠對預算管理過程中存在的問題具備明確認知，并在具體實施過程中加以改善，了解上級單位的意圖，使國有企業預算管理工作更加科學合理，實現國有企業運營及發展目標[6]。
五、結語
綜上所述，財務檢查在國有企業預算管理中不可或缺，其能夠對國有企業的預算管理工作進行有效監督，實現資金的合理分配及利用。財務管理人員要依據國有企業預算管理工作背景，明確預算管理與財務檢查的關系及預算檢查在國有企業預算管理中的具體應用方法，實現A算管理與財務檢查的有效結合，提高國有企業預算管理工作質量，減少不必要的資金浪費，為其開拓更加廣闊的市場競爭空間，從根本上促進國有企業改革的不斷深入。
參考文獻：
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篇3
今天，借此機會，我把近年來財務管理工作的主要情況，向大家作一匯報，不妥之處，請領導和同志們批評指正。
作為集團的分公司之一，下轄11個單位，其中有兩個生產經營單位、9個生產單位，現有固定工1931人，分布在全場100多平方公里的鹽堿灘上，可以說地廣人稀。鹽場要取得比較好的經濟效益，首先要看原鹽產量，這在很大程度還要看老天爺的臉色，如何在云彩縫里奪高產；其次要將生產成本控制到最低水平，這是鹽場工作的重點，也是財務管理的核心。在這樣的工作條件下，本資料權屬文秘寫作網，放上鼠標按照提示查看文秘寫作網更多資料老一輩鹽場財務工作者所建立的適合鹽場實際的工作辦法和優良傳統，到現在我們還沿續使用，感覺受益匪淺。在此基礎上，我們根據集團公司和鹽場的發展形勢的新要求，不斷進行改革和創新。近年來，經過全場財務人員的共同努力，取得了一定成績，積累了一些經驗，為企業生產經營目標的實現做出了積極貢獻。在具體工作中，我們主要抓了以下幾個方面：
一、從基礎入手，著眼于人員素質培養，保障全場財務工作穩健運行。
1、建立健全各項規章制度，奠定全場財務工作基礎。近年來，根據鹽場工作要求和企業發展需要，我們重新修訂、完善了一系列規章制度，力爭用完善的、切實可行的各項規章制度來約束和規范鹽場的財務行為。為強化執行力，全面推進細節管理，僅今年上半年，在財務工作方面就起草文件10個，并下達了一個會議紀要，內容涵蓋了鹽場財務管理工作的方方面面，如《個人借款管理辦法》、《工區核算考核辦法》、《關于進一步加強車輛維修管理的通知》、《關于嚴格控制機關辦公用品、印刷品和微機耗材的通知》、《關于加強應酬費、推銷費管理的通知》和《清欠物資搭配辦法》，以及《工區及班組考核辦法、非生產性開支管理辦法》等。進一步明確了責任，規范了程序，夯實了財務管理基礎，為加快推進鹽場財務管理的標準化、制度化、規范化起到了積極作用。
2、加強監督檢查，保證財務管理工作規范運行。監督檢查是保證財務管理工作正常開展的基本保證。近年來，我們在財務監督檢查方面加大了力度，采取定期與不定期、常規檢查與專項檢查相結合的方式，及時發現工作上的難點、重點及薄弱環節，對癥下藥，解決問題。財務綜合檢查每年確保兩次，專項檢查每季度堅持進行一次，如現金、銀行存款專題檢查、工區核算考核情況檢查、固定資產實地檢查、生活會計帳物檢查等。在檢查過程中，不走過場，講求實效，對照制度，從嚴從細，對好的做法和先進典型認真總結其先進經驗，在全場大力宣傳推廣；對檢查中發現的問題和不足，不遮掩，不遷就，嚴格按規定處理，并深入剖析原因，明確責任，舉一反三，及時制定落實整改措施。通過各項檢查，使財務處能及時了解各單位財務工作的狀況，以便有的放矢地開展工作，確保全場的財務工作在正常軌道上運行。
3、以人為本，加強對財務工作人員的素質培訓。現在，老一輩財務主管會計已全部辦理了退休或內部退養，近幾年鹽場又沒有分配財務專業大學生，因此，崗位缺員只能從現有工區核算員及一部分具有一定財務會計知識的人員中選拔。由于這部分人知識結構不合理，財務基礎素質較差，為使其盡快勝任并發揮專業特長，我們就此下達了明確的指標。
一是要求新上崗的會計人員，要在一年內取得會計證；
二是要求這部分人員，要在3-5年的時間內取得與其會計崗位相適應的專業學歷；
三是要求在三年時間內取得會計專業初級職稱；
若在規定時間內沒有達到上述三個要求，將調離會計崗位。這對激發新任財務工作人員的學習熱情、提高自身業務水平，起到了非常積極的作用。為加強所屬單位財務負責人員的管理，我們根據集團公司的相關規定，下達了財務負責人考核辦法，對財務負責人的責、權、利進行了明確規定，強化考核，嚴格執行。該辦法明確規定，凡在集團公司和鹽場組織的財務檢查中，連續兩次倒數第一名的，堅決執行末位淘汰。今年5月份，已將一名經考核不能勝任本職工作的財務負責人調離了會計崗位。由于動真的、來實的，大大增強了在職財務負責人干好本職工作的責任感和壓力感。為了強化三級成本核算，重點提高工區財務管理和核算工作水平，今年上半年，我們根據場領導的指示，制定下發了《工區核算員管理辦法》，對工區核算員的任職資格、選拔程序、工作職責等提出了明確規定。其中，為切實做到德才兼備、任人唯賢，保證工區核算員的綜合素質，將原來由分場可自行配備核算員的辦法，改為由單位推薦、場財務處和勞人處考核合格、場長批準后，工區核算員才能上崗的辦法。這對加強核算員的管理，保障財務部門后備人才培養和使用，提供了良好的制度保證，也為財務工作的穩健運行提供了有力保障。
二、加強財務管理，發揮職能作用，努力提高企業經濟效益。
財務管理是企業管理的重中之重，在企業的資產、資金等管理運行中處于樞紐地位，從財務管理的角度，做好企業生產經營事前的計劃性、預見性和事中的控制協調、檢查考核以及事后的總結分析工作，對于企業的生存發展，有著十分重要的意義。因此，需要我們緊緊圍繞企業的發展戰略和生產經營目標，既要充分發揮主觀能動性，積極出主意，想辦法，真正當好參謀助手，又要立足本職，自我加壓，扎實工作，發揮好當家理財的職能。基于這樣的認識，我們主要抓了以下幾點：
1、嚴格按照財務制度規定，根據財務工作的特點，積極參與鹽場各項計劃的編制工作。切合實際的計劃是開展生產經營工作的基礎和前提。如果計劃編制不科學，不僅會損害鹽場的利益，更會影響集團公司的決策。近幾年來，鹽場各級財務部門一直積極參與各項計劃的編制工作，如生產經營計劃、固定資產投資計劃、大修費計劃、資金收支計劃等。計劃被集團公司批準以后，財務部門又積極參與計劃的分解、落實及考核工作。多年以來，鹽場的計劃執行情況一直比較好，這與科學的編制計劃、分解計劃是有直接關系的。
2、加強成本費用控制，努力壓縮非生產性開支。近幾年，圍繞深入實施成本控制工程，我們積極在加強財務管理、提高生產經營運行質量方面狠下功夫，發揮了較好作用。尤其是在成本、費用的控制方面，結合財務工作的特點，發揮自己的專長，提出了一系列成本費用控制辦法。例如，為了加強對非生產性開支的控制，根據場領導的安排，擬發了《關于進一步加強非生產性開支管理的通知》，對辦公用品、微機耗材、印刷品、低值易耗品、炊事用具、會議、文體活動費用等進行了明確界定，確定了管理程序。特別是辦公用品和微機耗材的管理，改變了原來無計劃額度、各單位自行購置的無序管理狀況，重新修訂了定額標準，即每月各單位的辦公用品不準超過管理崗位每人3.5元，非管理崗位每人1.5元的定額標準。并明確規定，辦公用品原則上到物流超市領取，如超市無貨，由各單位提報計劃，鹽場辦公室統一對外招標或比價采購。微機耗材同樣由各單位提報計劃，經財務處審核后，鹽場辦公室統一對外招標或比價采購，嚴禁各單位自行外購，從而糾正了辦公用品和微機耗材采購環節的浪費現象。為加強應酬接待管理，經場領導批準，擬發了《關于加強應酬費、推銷費管理的通知》，并與場黨政辦公室的其他同志一起，擬定了《鹽場機關應酬招待管理辦法》，按對外接待業務量大小，界定了場領導、處室的年度費用定額，同樣明確規定，超支按40%從個人工資中扣罰，60%留待下年彌補。2004年，有三個處室因應酬費超支，按規定受到了處罰。由于標準明確，制度措施嚴格，震動了一部分人的傳統觀念。今年繼續執行原來的辦法，應酬、接待費控制比較理想，改變了原來收不抵支的窘境。為加強生產成本控制，總場在對各分場加大考核力度的同時，由財務處牽頭，組織對各生產工區的核算考核工作進行了檢查，并下發了檢查通報，指出了各單位在工區核算和班組核算方面存在的問題，提出了在成本核算方面的整改措施。根據場領導意見，擬發了《鹽場工區核算員管理辦法》和《工區及班組核算考核辦法》兩個文件。這兩個辦法，對加強工區核算員的管理，促使工區、班組加強成本核算，嚴格控制成本費用，起到了積極的作用。今年上半年，鹽場生產成本發生額僅占全年計劃的42.77%，同比節約951.5萬元，這與財務處及各級財務部門的共同努力是分不開的。為加強個人借款管理，鹽場財務處根據集團公司相關規定，擬發了《鹽場個人借款管理辦法》，在個人借款額度嚴格執行集團公司規定的同時，對借款的歸還作出了硬性規定，并在財務部門內部指定專人負責清收，要求借款人在出差回來10日內必須將借款還清，逾期不還，視為挪用，財務部門下達催款通知書，下達后2日內必須歸還，仍未還清者，自第三日起，按照一年期貸款利率上浮50%收取利息，并自下月起從其工資中扣留本息，扣完為止。由于措施得力，截止今年6月底，鹽場范圍內僅有滅火劑廠一部分供銷人員還有個人借款，且全部屬出差未回的，鹽場機關沒有一個人有借款余額。為加強清欠物資搭配工作，根據集團公司的有關規定，擬發了《鹽場清欠物資搭配辦法》，在明確清欠物資搭配范圍、物資搭配流程的同時，規定了物資搭配比例及物資搭配工作紀律，并將此項工作作為今后財務檢查及管理督察的主要內容，違者嚴格追究單位負責人和財務負責人的責任。在具體執行過程中，將集團公司分給鹽場的各種酒類的價格提高了接近一倍，在確保完成指標的同時，爭取實現效益最大化。自7月5日執行此辦法至今，已搭配各類酒70箱，襯衣36件，效益比較明顯。在日常工作中，我們非常注意與場領導的信息溝通，堅持經常性地匯報工作，以便于場領導對財務工作的了解和支持。幾年來，我們每月向場領導系統地匯報一次財務運行狀況和主要經濟指標的完成情況，每季向場領導寫出一份書面分析，將一個季度乃至一個時期鹽場各項經濟指標的完成情況作全面的分析，找出成績和優勢，分析存在的問題和困難，并提出解決辦法，為領導決策提供依據。我們一直認為，管理是無止境的。以上所談的這些，也僅是鹽場各級財務部門在企業管理中的一部分，今后路還很長，要做的工作還很多，要解決的困難和矛盾還很艱巨，我們一定按照肖董事長、韓總經理提出的“三個轉變”的重要指示，堅持強化執行力，不斷加強財務管理，為企業的持續健康快速發展再立新功。
三、端正思想，明確目的，虛心接受上級財務檢查，確保鹽場財務工作健康運行
今年3月份，我們對各所屬單位進行了財務檢查，并立即對查出的問題進行了整改。五月份又接受了集團財務部的檢查，我們本著積極的態度，全力配合，通過檢查不僅發現問題，解決問題，而且在一定程度上拓寬了我們的知識面，了解到了一些不了解的知識，提高了業務處理能力。6月9日，財務部對本次查出的問題進行了通報。6月13日，我們召開了全場財務人員會議，對姜總的指示和譚助理的講話精神進行了傳達，并本著虛心接受、堅決整改的態度，對查出的問題全面剖析，我們在會上強調了18個方面的問題，雖然這些問題，我們有的存在，有的不存在，但都需要我們今后注意，引以為戒，對此，我們從會計基礎工作到財務紀律、財務規定的執行等都進行了認真的安排和部署。對每項檢查出的問題都記錄在案，保證同樣的問題決不再犯。6月15日，向財務部寫出了鹽場財務檢查整改匯報，并擬發了會議紀要，切實以集團財務檢查為契機，加強鹽場的內部控制和內部管理工作，使鹽場的財務管理工作再上新的臺階。我們計劃在今年的10月和11月份，分別對所屬單位的財務工作和工區班組核算工作再進行一次檢查，將一年兩次的財務檢查制度化，并將對檢查出問題較多、工作不負責任的財務人員、工區核算員堅決撤換，以保證財務工作健康、有序的開展。
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[關鍵詞]高校工會；經費審查工作；問題分析
[DOI]1013939/jcnkizgsc201533197
工會經費審查工作是工會工作的重要組成部分。加強工會經審工作有利于促進工會資產的安全完整，有利于促進工會系統的黨風廉政建設。隨著工會事業的蓬勃發展，工會資產與經費規模不斷壯大，工會活動日趨活躍，工會經費在管理和使用過程中不斷出現一些新問題、新情況，給工會經費審查工作也提出了更高的要求，工會經審工作要規范化建設，就必須與時俱進，不斷創新。
搞好高校工會的審計工作，是促進高校工會體制的改革，是保證工會經費能更好地用于開展各項活動，為廣大教職工服務，是擺在工會經審工作者面前的一項新課題。因此，應當明確高校工會經費使用的基本原則，管好工會財務，用活工會經費，使有限的工會經費發揮更大的作用，為高校教育發展服務。
1當前高校工會經費審查文件規定
2001年10月27日中華人民共和國主席簽發了第六十二號主席令，公布實行了新的《中華人民共和國工會法》。該法規定：“工會應根據經費獨立的原則，建立自己的預算、決算和經費審查制度。”
2011年11月全國總工會下發的《基層工會經費使用管理辦法》共規定了七條經費使用管理原則，七個原則是高校工會經費使用管理必須嚴格遵守的基本原則。
2014年10月國務院下發了《關于加強審計工作的意見》（國發〔2014〕48號）、全總辦公廳下發了《關于加強基層工會經費收支管理的通知》（〔2014〕23號）、全總財務部下發了《關于工會財務工作經費開支范圍的規定》和《關于工會經審工作經費開支范圍的規定》（工財發〔2014〕43號）等有關政策法規。
2015年1月26日全國總工會又下發了《中國工會審計條例》規定：“經費開支應重點保證維護職工合法權益的需要。”“用活工會經費，必須明確工會經費使用管理的基本原則和使用范圍。”
2015年2月6日云南省總工會辦公室下發了《中華全國總工會辦公廳關于加強基層工會經費收支管理的通知》中明確了“八不準”要求，嚴格預算管理，使工會經費收支管理更加規范、有效。
2當前高校工會經費使用中存在的問題
（1）好多學校沒有專職財務人員，兼職財務人員給工作帶來很多不便，有的工會財務人員還沒有取得會計從業資格證書，而且業務素質不高，工作變動又較頻繁。會計崗位沒有按照不相容職務相分離的原則設置，職責權限不分明。會計檔案、票據、財務專用章保管不符合規定。
（2）工會資金和財產沒有納入工會預算和會計核算，單位預算與執行存在較大的差距。有的單位沒有嚴格遵守《預算法》、《工會預算管理辦法》等法律法規編制執行本級工會年度預算。預算管理不嚴格，沒有編制經費預算；資金支出無審批、經辦、記賬、付款程序控制；執行單位沒有按批復的預算嚴格執行，追加、調整預算程序不合法規。現金、銀行存款管理皆不符合相關規定；超限額現金支付結算、白條抵庫，擅自多頭開設銀行結算賬戶公款并以個人名義在金融機構存儲，出租、出借銀行賬戶等行為屢見不鮮。
（3）有些基層工會財務管理工作比較薄弱，經費管理使用受制于行政方面，沒有堅持 “一支筆” 審批制度，造成經費管理上的混亂，沒有嚴格執行“收支兩條線”的規定，存在私設“小金庫”和賬外賬的現象，有的單位對經費開支把關不嚴，收據和發票管理不規范。
（4）工會經費開支結構不合理，側重于開展文體活動和職工福利，在維權幫扶和職工技能培訓方面的投入不足。
（5）沒有貫徹實行中央“八不準”規定。公款旅游、大吃大喝、濫發津貼獎金實物等問題。沒有嚴格控制“三公經費”，并存在超標準、超范圍開支，有轉嫁或攤派相關費用等問題。
3當前高校工會經費審查工作存在的主要問題
31經費審計與財務檢查混在一起
在實際工作中，有的工會搞不清財務檢查與經費審計的區別，把財務檢查替代經費審查工作，其實工會財務檢查和經費審計是兩個不同的概念，二者在實施過程中雖有共同點，但不能等同互代。
32經審工作欠缺創新質量和效率是審查審計監督工作的主要點。如果審計工作效率低，審計文書的內容和格式不統一，不嚴密，雖然計算機技術和信息網絡得到了廣泛的應用，但工會經審工作利用計算機進行輔助審計還是相對滯后，不能適應新形勢、新情況、新任務的需要。
33工會經費外部審計監督機制尚未完善工會的現行體制是一個由計劃經濟向市場經濟過渡的復雜過程，在這種形勢和體制下，工會經審工作在內部進行的確有很大的弊端。不少工會副主席兼經費審查委員主任，不少工會受人員編制的限制，雖然設有經審辦公室，但是大多為兼職經審干部，分散了投入經審工作的時間和精力，有的兼職經審干部對財會、審計專業知識掌握不多，使經審工作正常開展受到不同程度的影響，同時，經審工作的效率和質量也會受到很大影響。
34對經審工作重視不夠，導致經審隊伍整體素質被忽視，使審查審計工作質量不夠高
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物流財務管理包括：物流財務預測、物流財務決策、物流財務預算、物流財務控制、物流財務分析和物流財務檢查[1]。財務管理的綜合性強、靈敏度高等特點，使它區別于其他管理成為企業核心管理的重要特征，而這些特征也決定著財務管理方法的多變性和靈活性。財務管理的重點是資金運動，一個企業要想生存與發展，其資金必然會進行一個又一個周而復始的循環運動，因此，財務管理成為了物流企業管理的重要內容，必須嚴格監管和控制。
1 物流企業財務管理方法
物流企業財務管理管理方法可分為五個方面，其中包括：
①物流財務預測：企業財務管理的成果能夠反映在過去一段時間內的市場變動情況，在一定程度上預測出下一階段的市場變動，有助于企業管理者的投資決策。
②物流財務決策：財務管理在做出物流企業一段時間的財務報告后，可反映企業在這段時間的資金流動情況及企業獲利情況，有利于物流企業決策者根據企業自身情況做出未來對企業發展更好的決策。
③物流財務預算：物流企業的財務管理還可作為財務預算的管理方法，是對企業下一部計劃實施進行的預先經費計算，能夠反映企業自身的承擔情況和可實施性。
④物流財務控制：物流財務控制的管理方法是指物流企業在進行資金運動時一定要在各個程序都進行財務控制，以便此項經濟活動出現超支、不必要損失等問題。
⑤物流財務分析：通過物流財務分析可以反映過去的資金運動存在的弊端和正確的經驗，為后期的資金運動做好鋪墊。
⑥物流財務檢查：物流財務檢查是指定期對企業的財務狀況進行檢查，目的在于核查企業內部項目，防止假賬、虛帳的出現，為企業的發展阻礙蛀蟲的出現。
2 財務管理在物流企業管理中的重要作用
2.1 為企業當好參謀，把好投資決策關
投資是指企業將多余的資金投放于另一種對象，以期在未來為企業帶來收益的經濟活動[2]。財務管理要想在物流企業管理中，發揮其為企業當參謀，把好投資決策關的重要作用，就必須明確投資作為一種經濟活動，所具有的高風險和高回報性，在決策時必須通過財務管理產生的財務報告中正確有效的數據，為企業管理者和股東提供直觀、有效的決策數據，為管理者做出正確的投資決策服務。同時，還要為企業把好調查研究關、投資管理程序關和控制、風險收益關，確保企業經營的投資調查研究真實可靠并具有市場研究價值。在管理者做好投資決策后要嚴格監管投資管理程序，并在投資后做好投資項目的成本控制和風險管理，并定期編制利潤表和資產負債表，為企業管理者提供改善投資細節或者終止投資的依據。
2.2 為企業管理好資金，確保資金的正常流通和安全
資金是企業運轉的基礎，而涉及資金的財務管理既是企業管理的敏感地帶也是核心部分。很多企業在財務管理過程中把控不嚴，結果出現了資金的入不敷出和被挪用占用的情況，涉及企業外債時，常常還有三角債這種難以調和的關系。想要做好企業的財務管理，為企業的發展理順資金鏈，解決好這些問題至關重要。管理好企業資金的流動需要會計人員、出納人員及公司所有員工，共同做到監督、牽制作用，做到不做假賬、不做虛帳和憑證記賬，不能出現空白條或者口頭帳等。還要定時核查賬簿，做到賬帳相符、帳證相符和帳實相符，才能保證企業的資金流動有明確的來龍去脈，并定期編制財務報告，反饋給企業決策者，讓其在看到財務報告時一目了然，可以更容易地根據財務報告做出正確的投資決策。
2.3 充分發揮其財務監督作用，為企業資產保值增值
企業要想在眾多競爭中生存下來并蒸蒸日上，對于企業內部的管理必不可少，只有一個強大的團隊才能獲得優異的成績。這時財務管理又可根據企業內部的實際情況，建立企業員工工作激勵制度，對于如實走賬、做賬及起到監督他人合理經濟行為的員工予以一定的獎勵，讓財務管理起到自身的監督作用，不讓企業在內部員工的不盡職或者私心中有不必要的灰暗損失，為企業的資產起到保值增值的作用。
2.4 掌握新形勢下的合理利潤分配，調動各層次人員積極性
企業的財務管理還掌握著公司各層次人員的工資薪酬、股利紅利及利潤分配等，只有滿足各層次人員的獲利需求，掌握好新形勢下的合理利潤分配，才能很好的調動各層次人員的積極性，為企業的發展更好地出謀劃策，為企業的利潤而服務[3]。想要做好利潤分配，在財務管理中就要制定嚴格的職工福利制度與薪酬獎勵制度，并在確保企業獲利的基礎上，輔助董事會確定合理的法定盈余公積提取比例和利潤分配比例。只有做到企業、管理者、股東、員工和市場的同時獲利，企業才更具有生存和競爭的實力，企業內部的人才也才會一心一意為企業服務，企業才更有更可觀的的未來發展前景。
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在這次財務大檢查中，我們根據有關部門的部署，成立了檢查領導小組，由主管財務的副經理任組長，以公司財務部為主，對本公司和下屬分公司的財務收支情況進行了認真地自查，在自查過程中，發現有以下情況和問題，現報告如下：
1.去年年初，因流動資金極度緊張，經有關部門同意，將局里給的外匯額度 萬美元由省外調劑中心調出，所得人民幣 萬元列作流動資金;
2.以前年度曾賣出過一部分調劑外匯，買賣過程中取得的利息收人 萬元，掛賬應付款，上年未從應付款賬戶直接調至專用基金賬戶，列作生產發展基金;
3.有一部分銷貨款計 萬元掛賬應付款結轉下年度，未體現在當年的銷售實現;
4.全年支付勞務費現金 萬元，支出方向是用于裝卸貨物 萬元，業務員交際經費 萬元，其他零星支出 元;
5.午餐補助，每人每天 元，金額列支企業管理費。按規定每人每天只能列支 元，全年超列金額 元。
以上1一5項金額合計 萬元。
特此報告。
商貿公司
年 月 日
附：
財務檢查自查報告，是企、事業單位對本單位的財務活動、財產物資、遵守財經紀律、執行有關政策、完成計劃諸情況進行自我檢查后，向主管部門寫出的書面材料。它是執行財務紀律的一種方式。
財務檢查
自查報告通常有以下幾部分內容構成：
①標題。一般包括介詞(如關于)、事由和文種三要素。
②主送機關。即受文單位名稱。
③正文。正文部分通常有引文和主文兩部分。引文部分一般是簡要說明財務檢查自查組織、領導情況和檢查自查的工作態度及方式方法等，并引人主文。主文部分主要說明檢查自查的基本內容及主要情況。
④落款。即在報告末尾應寫明報告單位的全稱和寫作日期，并應加蓋公章。
***鎮政府：
根據****文件精神，從5月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、財務收支情況
在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿 ，并保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。
三、固定資產管理和使用情況
為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。
四、存在問題
通過自查，我村在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
《范文二》
根據財政局文件【2019】號文件要求，為進一步加強事業單位財務管理工作，規范事業單位管理行為，提高財務管理質量，學校成立了自查領導小組，由總務主任牽頭對2019年度財務收支情況、資產帳目進行了認真地自查，對自查情況報告如下：
一、學校費用收取情況
(一)學生費用收取
我校收取學生費用按學期收取，在開學初，由總務處分組統一收取，收費標準為：學費每學期400元/生，住宿費80元/生，書費根據各專業不同由教務處預算出書費，總務處統一收取，學期后期統一結算，多退少補。
在收費過程中，嚴格按照收費有關規定進行公示，掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統一印發收據，如數存入財政專戶。嚴禁學校各處室、學部、教師個人向學生再收取任何費用。
(二)勤工儉學收入
我校勤工儉學收入來源主要有：學生食堂、小賣部、基地。學校按年核定向管理者收取管理費，校內設立勤工儉學專帳，并將所收管理費按時存入財政專戶，嚴格按照勤工儉學“433”制列支使用。
(三)教職工的房租費、水電費及其他學校零星收入，均按月或學期進行統一收取存入專戶。
二、學校經費列支情況
學校所需列支經費均按照有關規定按月向主管部門申請，由會計統一列支。
學校支出實行校長負責制，在購買所需物品時，超千元以上的須由領導班子討論報縣采購中心批準后采購，在經費支出中，所產生的票據由經辦人簽字，校長核實簽字認可后，方可報銷。
三、資產管理情況
由于學校校舍緊張，沒有統一的保管室，所購進物資均由總務處嚴格進行資產登記，并作好借出登記。由使用教師從總務處領出，保管使用，在期末或年末由總務處統一清理，并將不再使用的物資統一收回管理，開學初再按需發放到使用教師手中。
四、學生各種補助管理情況
學生國家助學金及各種學生助學金，學校均設專門帳戶和管理人員，做到了專款專人專用，同時，嚴格按照相關文件規定和相應操作程序設立臺帳支付給學生。
五、培訓經費管理使用情況
學校培訓經費嚴格按照文件規定和培訓列支程序進行列支。具體由學校財務室、招生就業辦根據培訓計劃和培訓進程對所需經費報校長審批，總務處統一采購耗材，學員補助費由培訓班主任報招生就業辦公室匯總，報校長簽字，財務室統一發放。
六、上級劃撥資金管理情況
上級劃撥的各種資金，均通過財政專戶嚴格實行“專款專用”，無截留、挪用違規行為。
七、學校財務檢查工作
學校每學期均由總務處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查，并在全職會上進行帳目公布，絡列大筆資金的支出情況。
經過學校的認真自查、清理，我校均無亂收費、私設“小金庫”，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產抵押擔保等違規行為。
《范文三》
眾所周知，依法辦事是做好工會財務管理工作的前提條件，在平時的財務管理工作中，學會依法辦事，建立和健全工會的財務管理制度。而工會主席、工會委員和工會經濟審查小組都要各自具有明確的工作職責，這樣才能共同管好用好工會經費。并要做到以下三點：一、有嚴格的經費使用審批手續和定期的經濟審查工作。二、經費使用有預算有計劃，經費主要用在為職工辦實事上。三、同時嚴格法律法規，積極做好行政撥繳經費的管理，并按時足額向上級工會上繳工會經費。
當前，隨著我市各區、縣工會及開發區工會的經費收入實現了持續穩定增長，如何管好、用好工會經費則顯得尤為重要。現就我縣工會財務管理中出現的問題，進行以下自查報告。
一、工會財務管理中出現的問題
我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會。近年來，各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現在:區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經費不到位
目前在我市十三個區、縣工會中，城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個開發區至今尚未解決。
(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經費后，各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只達到30%。
(三)財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大
有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明，有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%，有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規定，財務管理基礎薄弱。
(四)財務審批報銷制度不夠規范
有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發現問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時超限額使用現金，發放物品未附發放明細單。
(五)鄉鎮、街道工會財務工作薄弱
(六)人員素質不高，會計基礎工作薄弱
有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識，業務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監督和管理，有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務培訓，無法適應財務管理工作發展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會經費的問題
地稅代收后，各單位的經費收入主要分為三大塊，即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上，各區、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。
(二)工會經費收繳率不高的問題
區、縣及開發區工會認為地稅代收后經費已經比原來多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
(三)財務管理基礎薄弱的問題
一是多年來對如何管好、用好工會經費重視不夠，沒有制定相應的制度來確保工會經費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業知識，加之培訓工作未能跟上，因此，縣、區工會財務工作不能適應形勢發展的要求。
(四)鄉鎮街道一級工會財務管理問題
我市鄉鎮、街道工會工作范圍廣
，肩負的任務重，人員編制少，非公企業多問題多。如工會經費開支由行政領導審批，工會經費無法正常保證，只能依靠區縣工會的補助等，管理起來困難很大。
三、對策及建議
(一)采取有效措施，提高代收經費收繳率及財政劃撥工會經費到位率
各區、縣及開發區工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想，充分發揮收繳經費的主動作用，及時掌握基層單位的職工人數、工資總額情況。針對代收經費過程中存在的問題，采取與稅務局聯合下發催撥通知或與稽查局聯合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會經費，逐步減少收繳經費的盲區。要采取有效措施，加大財政劃撥工會經費工作力度，在調查研究，摸清底數的基礎上，向同級
黨委和政府匯報，與同級財政部門進行協調，切實將財政統發工資的行政事業單位的工會經費納入財政預算，力爭全面實現行政事業單位計撥工會經費由財政統一劃撥。
(二)加強領導，為財務人員履行職責創造條件
各單位領導要切實加強對財務工作的領導，認真研究解決經費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改;要充分調動財務人員的積極性和創造性，為財務人員依法按章履行職責創造條件。
(三)強化財務管理，建立健全工會各項財務制度
制度重在管理，管理重在規范。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題，制定了一系列強化區、縣工會財務管理的工作制度。要求各單位逐步聯系實際建立和完善內部控制制度，建立健全符合當前工會財務工作實際的相關制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。
篇7
關鍵詞：管理會計；醫院管理會計體系建設
2014年財政部制定了《關于全面推進管理會計體系建設的指導意見》，明確了管理會計體系建設的指導思想和基本原則，提出了管理會計體系建設的總目標，并圍繞該目標部署了相應的任務、具體措施和工作要求。管理會計已成為當下改革的主旋律。由于管理會計以企業內容經營管理而服務，在管理方式上的靈活性和多樣化讓其在醫院財務管理中不但能優化醫院管理的決策，也有助于為醫院的有效經營提供科學的依據。為此，對醫院管理會計進行研究，對提高醫院財務管理的有效性和實效性大有裨益。
一、醫院管理會計的特點
首先，醫院會計管理屬于內部會計。醫院管理會計側重于為醫院內部的經營管理而服務，換言之，其服務是為醫院內部決策和控制提供有用的材料；其次，醫院管理會計注重對未來企業經營管理而服務，屬于經營性的會計管理，它主張在財務管理活動中預測未來、控制現在和評價過去。最后，醫院管理會計注重實施管理行為結果的同時注重管理過程，在調動管理人員的積極性和主管能動性方面更勝一籌。
二、醫院管理會計的職能
簡單說醫院管理會計的技能就是解析過去、控制現在和籌劃未來。首先財務會計對醫院財務管理材料進行整理，從而為管理決策提供可信賴的依據。其次，控制現在是財務管理活動中嚴格按照決策預算來進行目前經營中的財務管理，使經營更具實效性；最后，在利用現有財務管理材料的基礎上，對材料進行定量分析，保障了財務預測和決策的科學性，為醫院發展打下基礎。
三、醫院管理會計的作用
（一）提高醫院的財務預算能力
管理會計注重從全局和局部的角度進行財務管理預算，將醫院作為一個整體來進行考慮的同時將財務管理作為其中的一個分支進行集中、概括的綜合評價。管理會計應用于醫院財務管理，能對企業的財務狀況和經營效果進行綜合考慮，讓預算成為醫院發展的基礎。
（二）提高醫院的規劃和決策能力
管理會計應用于醫院的財務管理，立足于醫院自身的實踐情況，將管理會計的方法和醫院的實際結合起來，對醫院的境遇和發展做出預測分析，對重大建設進行提前決策；在對醫院整體發展進行預算的同時結合部門責任預算，從而制定出經營目標，指導經營活動的順利開展；在實際的應用中，以回歸直線的方法來對就醫總量和收入總量和發展趨勢進行預測，同時，用本、量、利分析法來確定醫院目標成本和邊際利潤；用差量分析法和貢獻毛利法對投資的可行性進行預測；如此之基礎上來進行醫院的規劃和決策，使規劃和決策更具科學性和可行性。
（三）提高醫院的控制和調節能力
在醫院管理中，不可避免的存在各個環節上的偏差，利用管理會計中的價值工程、成本控制和效益中心原理，在經營目標的要求下，從實踐工作中的問題進行分析，對偏差進行控制和調節；利用管理會計中的參與作用來對科室、部門的業務量和額定收益進行分析，從而確定科室、部分的目標成本和邊際利潤，在實踐中進行跟蹤分析，發現問題并進行及時整改，保證經營利潤的最大化。
（四）提高醫院的考核和評價能力
在醫院財務管理中，科學有效的考核和評價不僅有利于激發財務管理人員的積極性，也有利于促進管理會計的各個環節的管理職能得到真正的落實，從而影響醫院的整體發展。將管理會計應用于醫院財務管理體系中，利用管理會計的成本———效益分析法來進行考核、評價，使考核、評價更具實效性。
四、醫院推行管理會計實踐探索
醫院管理會計工作重心圍繞組織領導醫院文化、戰略、財務管理、成本核算、預算管理、會計核算與監督等工作，提供科學、正確的決策依據，從而保證醫院的各項經濟活動正常運行。醫院管理會計體系建設包括系統：
1．財務目標管控系統。以醫院長期戰略目標和當年發展計劃為導向，制定醫院財務目標，通過制定全面預算、預算執行分析和績效評價三階段工作，形成涵蓋事前、事中、事后的“閉環”財務目標管控系統。
2．決策支持管控系統。以實現決策支撐型的“大財務”理念為目標，積極推動財務職能由“會計核算型”向“會計管理型”的轉變。建立和健全決策支持體系，并通過多種渠道為醫院決策層提供專業的財務建議和支持，有效提高醫院重大決策的科學性和經濟性，全面提升財務管理水平。
3．財務成本管控系統。醫院的發展壯大，不可避免地增加了成本，醫院要持續發展，必須合理控制成本，有效規避財務風險，確保醫院目標的實現。
4．財務風險管控系統。財務風險管控系統重點關注的現金流風險、應收賬款風險、債務風險、以及其他財務風險指標設計等財務風險管理工作，進行常態化和制度化管理。設計行之有效的財務風險識別、評估和預警措施，推動了醫院進一步開展全面風險管理工作。
5．財務制度管控系統。以財務制度作支撐，不斷規范會計基礎核算。在建立起較為完善財務管理制度體系的基礎上，督促和指導醫院管理制度建立和完善。
6．財務人員管控系統。通過委派制，由醫院向二級核算單位派遣財務總監、會計機構負責人及業務骨干，加強對財務人員的管控。
7．財務信息管控系統。建立一個以財務系統為核心，涵蓋醫院的數據集成系統，將極大的提升管理水平，進而促進醫院發展戰略的全面完成。
8．財務檢查管控系統。財務檢查管控系統將檢查內容由會計業務檢查擴展到財務管理、制度建設和預算執行情況等各個層面，可以有效提升財務人員業務的工作責任心和財務工作的準確性。
參考文獻：
[1]王聰利.會計在醫院財務管理中的作用分析［J］.中國外資，2011（17）
篇8
銀行工作人員工作計劃1 一、銀行計劃財務部工作總結
(一)細致研究總行20xx年利潤指標制定思路，科學合理分解落實計劃指標，制定財務維度考核實施細則。
以總行20xx總體考核思路為出發點，認真分析研究風險資產增減變化及增量資金折算風險資產對利潤指標的影響，引導支行充分理解并掌握2018年利潤指標考核思路，引導各機構調整資產、負債、資金結構，發展成本低、風險小、收益高的資產業務，突出風險資產的有償使用理念，切實提高資產的存量收益和增量議價能力。
(二)牽頭組織工作調研，化解支行經營工作實際困難，助推經營指標按計劃推進。
自3月份起，在分行領導班子的帶領下，由我部牽頭組織，協調分行各條線部門，深入各支行開展調研工作。通過調研，第一時間掌握并化解支行在經營工作中急需分行幫助協調解決的實際問題，助推各支行經營工作順利推進。
(三)協調各部門，全力做好“財務檢查年”各項工作。
2018年是財務檢查的豐收年，省審計廳、中磊會計事務所、國地稅稽查局、總行監事會、財務部、審計部等內外審部門先后對我行財務工作進行了專項檢查。通過“財務檢查年”整體檢驗，業務知識點得到全面深入學習，使我部財務管理工作得到了實質性的提高。
(四)實時調度、跟蹤考核各項經營指標進展情況。
制定分行20xx年經營指標統計周報，對各條線責任指標進行跟蹤考核、實時統計測算序時進度，按周向決策層報送指標完成情況統計表，為經營管理層做出決策意見提供參考依據。
(五)優化財務資源配置，進一步強化財務管理工作。
制定20xx年支行、部門費用配置管理辦法，將費用配置與經營管理工作相結合，突出重點指標的費用配置比例，通過完善費用配置結構，確保變動費用與經營業績掛鉤，以財務資源配置為手段，引導資產質量轉化及經營結構調整，促進各項經營指標的推進，實現財務資源高效配置。
(六)積極化解歷史遺留人民銀行再貸款問題。
我行至92年起人民銀行再貸款科目持續掛帳716萬元，(不含利息 萬元)。當地人行按季對我行下達催繳通知。為盡早解決歷史遺留問題，不影響總行發行企業債總體工作計劃，在總行的大力支持下，與人總行及當地人民銀行密切溝通，終于將歷史遺留再貸款問題予以化解。經過積極努力，獲得利息減免 萬元政策，為我行節約了經濟成本。
(七)加強業務條線自身隊伍建設，組織開展績效考核分析、強化統計報表制度、提升財務精細化管理等各類實用性培訓，從而促進全員提高執行能力，強化內部員工綜合素質。
二、存在的問題 (一)部門員工缺乏管理的前瞻性、規劃性。
計劃財務部應注重計劃與管理并行，從目前工作狀態看，全體員工缺乏工作計劃的前瞻性，僅盲從而機械地工作，缺乏分析判斷能力，無指導性思路，管理工作亟待加強提高。
(二)平衡計分卡指標及權重設置考慮因素不周全。
從平衡計分卡考核指標體系上分析，指標項目及權重的設置不盡合理，指標設置尚未體現出各支行差異化特點，不能充分促進支行發揮所長，調動其能動性。
(三)對總行考核指標設置的管理意向不明確。
20xx年總行充分考慮監管指標要求，同時為控制全行風險資產占用，提高風險資產占用綜合回報，制定了風險資產利潤率指標。要想完成該項指標，必須全面了解風險資產如何計量，如何調整資產占用形態從而達到化降高風險資產占用比例，但從各支行對風險資產的理解上看，我行員工并未充分理解其指標實質內涵，對總行管理引導意向不明確。
(四)費用投入政策相對寬松，未充分發揮資源配置的高效性。
20xx年，分行調整費用支出結構，壓縮分行各項固定費用開支，為提高各支行在當地市場競爭力，將節約費用資源全部投向各支行。導致錯誤引導各支行將發生的相關業務宣傳、政府協調等計劃外支出事項全部交由分行予以費用支持解決。分行給予的費用投入，支行缺乏成本收益意識，費用投入未充分發揮其高效性。
三、20xx年工作思路 (一)結合各支行經營工作中突出特點，合理確定各機構差異化考核指標。針對各支行不同的工作導向，設定不同考核權重及變動費用調節系數，引導各支行利用自身業務優勢，做出特色、發揮所長，切實提高分行資源配置的最高運用效能。
(二)全額資金管理模式的改變，解決了資產負債自求平衡實現利潤增長的固定途徑。圍繞總行公司業務改革，結合分行業務開展實際情況，重點突出財務資源配置對各項存款的費用配置比率，明確分行2019年經營工作重點思路。
(三)細致分析解讀內部資金定價方案，引導各機構牢固樹立FTP轉移價格成本意識，做好業務投向、算好自家帳。
(四)調整固定費用配置規則。總結20xx年度支行固定費用配置存在的問題，2019年將充分考慮各地區實際經營現狀，全盤核算各經營機構固定費用開支，適當將計劃外支出事項全部予以均衡考慮，有保有壓。超預算支出，嚴格由各支行通過增創變動費用予以自行化解。從而促進支行針對每筆支出全面樹立起成本節約意識、投入產出意識、財務精細化管理意識。
(五)繼續強化計財條線隊伍建設，有計劃性的組織開展實用性培訓，夯實財務基礎業務能力，規范財務授權審批制度，強化財務預算管理、提高考核分析能力，防控操作風險，全面提升財務精細化管理水平。
20xx年財務工作已圓滿完成，計劃財務部將總結經驗、查找不足，緊跟總行20xx年經營管理思路，協調經營計劃與財務資源合理配置的關系，全面配合并支持各條線部門及支行各項業務的持續開展，為全行經營工作穩健運行提供有力保障。
銀行工作人員工作計劃2
xx年在一如既往地做好日常財務核算工作，加強財務管理、推動規范管理和加強財務知識學習教育。做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬訂xx的工作計劃。
一、參加財務人員繼續教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續教育
但是xx月底，繼續教育教材全變，由于國家財務部最新公告：xx年財務上將有大的變動，實行《新會計準則》《新科目》《新規范制度》，可以說財務部07年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業財務人員提出了更高的要求。 首先參加財務人員繼續教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的`規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。 參加繼續教育后，匯報學習情況報告。
二、加強規范現金管理，做好日常核算
1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。
2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系。
3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。
4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領導臨時交辦的其他工作。
三、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用
使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。 總之在新的一年里，我會借改革契機，繼續加大現金管理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。
銀行工作人員工作計劃3
一、牢記責任，忠于職守
在一個銀行中，出納的工作看似簡單而又平凡，但我深知這個崗位包含著多少領導的信任和期望，我的職責是要看好錢袋子，記好帳本子，緊把收付關，責任重于泰山。
在日常工作中，注意和主管會計密切配合，有條不紊的開展業務。銀行和現金的收支是我的主要業務內容，隨時掌握銀行存款余額，定時上報數據，及時為領導提供決策依據；保證經營用現金的支出，跑銀行不怕苦累，風雨無阻；對待購房客戶不煩不燥，耐心接待，即使加班也要保證售房款的收賬。我們計財部雖然忙碌但很充實，節奏緊張但很團結，我體會到工作的快樂。
二、加強財務管理，積極接受審計監督
為了保證銀行資產的保值增值，銀行審計部門在每個季度末對各銀行財務進行審計檢查。對審計組提出的意見和疑問，我們都及時更正，詳細解答。遇到不能確定的業務問題虛心請教，在保證帳務核算正確的同時也提高了自己的業務水平。
三、維護企業利益，做企業的"經濟衛士"和領導的"參謀助手"
作為一個財務人員，必須時刻牢記自己的天職，那就是管好銀行資產，維護銀行利益。在工作中為領導決策提供信息，要積極穩妥，防范風險，敢于進言。在最近有一個單位向我銀行要求借款，根據我銀行和對方的具體情況，出于我作為一個會計人員的責任，大膽提出反對意見，受到領導的重視，并采納了我們的意見。
事后我們的做法受到了銀行領導的肯定和贊許。從這一件事上，我更加感受到我的工作的重要性和責任的重大，認識到銀行利益高于一切。
四、加強業務學習，不斷完善自我，緊跟銀行發展的步伐
銀行在發展壯大，對人員的需求標準也在不斷提高。自從xx銀行改制成立三年來，我深深感受到了這一點。
為提高自己的業務素質，我積極參加各種業務培訓，強化業務技能。經過兩年的努力，在xx年我順利通過了會計職稱資格考試，取得了會計師中級職稱。但這只是我工作中的一個階段性目標，在以后的學習中我還將以"思想，業務過硬，技能嫻熟，務實高效"的工作高手的目標而努力。
五，提高認識，改正錯誤，彌補不足
在銀行里，我既是一名普通員工，又是一名股東，這種雙重身份就決定我要用更高的標準要求自己。"不以善小而不為，不以惡小而為之"。
過去我對自己要求不嚴，在一些小節上不注意約束自己，容易犯自由散漫的毛病，這一點銀行領導和同事們都曾經批評和提醒過我，我虛心接受。在以后的工作中，我會時刻提醒自己，嚴守紀律，遵守銀行制度，團結同事，爭取工作再上新臺階。
六，總結經驗，查找不足，努力工作，堅定信念
我們的銀行在發展，在壯大，但要想在市場競爭中永遠立于不敗之地，就要經常反省自己的經驗和教訓，不盲目，銀行才能進步。現在我提一點建議，僅供參考。
一是加強交流，包括上下級之間，各部門之間，部門內部之間的交流，以免信息不通的情況發生，市場瞬息萬變，商機稍縱即逝，不要因我們內部溝通不夠而誤事。
篇9
**年1-8月份，我委共接受政府審計兩次，自行完成兩個單位的離任審計和委屬各單位財務檢查。并聘請會計師事務所完成多個專項審計、現將審計情況匯報如下：
一、基本情況
（一）今年政府審計的主要特點：一是審計范圍擴大，涉及我委機關、委屬所有事業單位及各協會，包括與市建委無資金繳撥關系的單位；二是審計內容廣泛，對單位所有收入支出情況、各項規章制度執行情況、工資制度改革落實情況、財政資金使用情況等審計深入程度加強，隨資金流向在時間和空間上分別進行延伸。
（二）1-8月份已完成了如下審計工作：(1)市審計局于**年2月7日至**年4月6日，對我委**年度預算執行和決算草案進行了審計,并延伸審計了下屬的落實私房辦公室、建筑材料辦公室、廉租房管理中心、機關后勤服務中心等六家單位。審計總資金量為25802.90萬元，占預算資金總額的66%。于8月2日出具了審計報告和審計決定書；(2)北京市財政局監督檢查分局于**年6月25日至**年8月6日對我委2005、**年度“新型墻體材料”“散裝水泥”兩項專項資金使用情況實施了財政檢查。征求意見書于8月13日送達我委；(3)**年我委聘請會計師事務所對六個自收自支事業單位及四個協會進行了專項審計，事務所針對單位審計結果分別出具了審計報告；(4)受紀檢監察和人事處委托，支付核算中心于**年3月29日至4月17對原造價管理處處長張寶玉同志進行了離任經濟責任審計；于**年5月24日至6月4日對原建筑業管理服務中心主任張小虎同志進行了離任經濟責任審計，并分別出具了審計報告；(5)**年8月2日至8月17日，綜合經濟處會同人事處、監察處組織了對委屬各單位**年上半年財務執行情況和**年工資制度改革政策落實等情況的監督檢查。
二、審計和檢查中提出的主要問題及改進措施
1、虛列支出、資金在預算外單位沉淀問題。
個別單位沒按照財政授權支付要求將資金直接撥付到供應商，而是撥到協會或委屬其他事業單位，造成支出不實、資金沉淀。有些資金在中間環節改變了資金原使用用途，有的形成結余。違反了專項資金專款專用的原則，也影響了財政資金使用效益性。
針對上述虛列支出問題。一是已責令相關單位進行整改，按審計報告處理意見調整會計帳目并提供相關證明材料；二是對財務檢查中發現的問題，要求各單位在**年預算、財務規章制度執行中也進行了糾正。三是計劃在今年會計人員繼續教育時把政策法規執行和財政預算執行列為培訓重點，并加強執行監督檢查，避免類似問題再次發生。
2、往來款掛帳未及時清理、會計核算不規范問題。
在各次審計中，均提出了往來款掛帳未及時清理的現象。目前我委匯總報表中往來款掛帳金額達2.73億元，涉及內容較雜，在一定程度上影響了我委總體資產狀況的真實性。
一些單位會計核算不規范，在往來款中核算支出及結余資金等情況，造成決算支出不實、不能真實反映單位財務狀況和收支情況。
對往來款掛帳未及時清理、會計核算不規范的問題。一是已責令會計處理不規范的單位進行了整改并調整會計帳目。二是在剛結束的兩次資產清查中，各單位已做了部分清理。三是下一步工作中將把清理長期掛帳做為重點，由核算會計督促各單位及時做出調整。
3、超預算范圍支出問題。
審計局提出，我委**年用以前年度稅收返還等資金支付督察考核獎1,370,888.86元，未納入部門預算管理，超預算范圍支出。
針對報告中提出的上述問題，我委已加強了部門預算管理。一是本著從簡節約的原則，壓縮各項開支；二是在預算編制中充分考慮各項需求，將所有收支按照要求全部納入部門預算管理。
4、專項資金使用不規范，未發揮效益問題。
個別單位專項資金管理不規范，未嚴格按預算批復執行，專項在預算年度未發揮應有效益，突出的幾個專項資金有：
(1)審計局提出的廉租房租金補貼使用問題。2003年將廉租房租金補貼專項資金1000萬元用于發放標準租私房補貼，改變了專項資金用途；2004年將廉租房租金補貼1000萬元用于廉租實物購房，但購房運作未成，該資金未發揮專項資金應有效益。
(2)市財政局監督檢查分局提出的新型墻體材料、散裝水泥、建材補充發展基金三項基金使用問題。以前年度，三項基金以定向委托貸款方式支持近50個技改項目，但貸款發出后僅有少數單位歸還。**年改為用墻體材料基金安排科研技改經費專項，由原貸款方式改為撥款方式，其中向仍未歸還貸款的兩個單位給予了新的撥款。相關單位對這部分專項基金使用缺乏相應的監督管理。
針對上述專項資金使用不規范、未發揮效益問題，分別情況提出如下處理意見：(1)對于廉租房租金補貼的使用，要求按照《北京市城鎮廉租住房管理辦法》執行；(2)對于三項基金的使用，我委已與市財政局溝通，共同起草了《墻體材料及散裝水泥兩項基金管理辦法》，待國家兩項基金管理辦法出臺后，根據使用精神再行完善，即可正式執行；另外，我委進一步加強對專項基金的監督管理，特別是對科研技改撥款程序進行完善，采取在撥款協議中增設限制條款、項目驗收中增加財務驗收等措施，加強專項基金的監管力度。
5、我委財務大檢查中發現個別自收自支單位經營虧損，業務處于停滯狀態。
(1)房地產開發市場**年開始處于經營虧損狀態，共計虧損150多萬元，全部用事業基金彌補。
(2)住宅辦自2002年開始處于經營虧損狀態，共計虧損270多萬元，全部用事業基金彌補，目前事業基金已為負數，單位業務已處于基本停止或轉移。
對于持續經營虧損，業務處于停滯狀態的自收自支單位，我們要加強財務監督，并建議在事業單位改革時一并處理。
6、個別單位執行規章制度較差問題。
財務大檢查中發現個別自收自支單位執行財務規章制度不嚴，如：報廢機動車輛，未按我委固定資產管理辦法的規定辦理相關審批手續，同時，出售收入的會計處理也不合規；支付的專家勞務費未按稅務部門規定代扣代繳個人所得稅。
針對上述規章制度執行較差問題，我們將不斷加強財務制度建設，目前已修訂了資金管理辦法和固定資產管理辦法等幾項制度。正在修訂建委內部財務規章制度，并將匯編成冊，使我委財務管理、會計核算做到有章可循并加強監督執行力度。
7、部分單位財務人員短缺、業務素質有待提高。
篇10
一、搞好財務分析，為領導提供有效的參考依據;
我知道合理高效的財務分析思路與方法，是公司管理和決策水平提高的重要途徑，并將使我的工作事半功倍，在公司成本分析上向沈科學習、向車間的老師傅學習、向書本學習，為公司的生產經營銷售，做好保本點與規模效益、銷售定價分析等等，量化分析具體的財務數據，并結合公司總體戰略，為公司決策和管理提供有力的財務信息支持。
二、積極配合會計師事務所進行工程財務決算;
對基建財務基礎資料、工程決算工作底稿進行了較詳盡的審核、校對，按預定計劃10月初將工程財務決算上報到中心財處。并按要求做好工程財務資料的收集與管理工作，按項目內容分類整理了基建合同10卷，為完成工程總體驗收做好財務方面的基礎性工作。
三、認真完成工作;
1、 認真執行領導的統一部署。
2、 積極開展日常財務管理工作。
3、進一步加強日常財務工作的管理，完善財務規章制度和崗位職責。 我們在年加大財務基礎工作建設，從粘貼票據、裝訂憑證等最基礎的工作抓起，認真審核原始票據，細化財務報賬流程。按照中心財務檢查通知精神，我們又詳細制定了《銀行存款管理制度》、《票據及財務印鑒的管理制度》、《會計檔案保管制度》等，將內控與內審相結合，每月終結都要進行自查、自檢工作，逐步完善我的財務管理體系。
4、在專項經費的支出上，認真領會中心的相關政策，嚴格執行預算，不擠占、不挪用，保正專款專用。按月、季、中期編制上報專項經費決算報表，為領導做出相關決策及時提供了財務信息。
