金融學信用的功能范文

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金融學在金融理論和金融市場的快速發展之下，成為經濟學眾多學科中最出名的學科。在2008年之前，金融學者以及金融行業從業者們都非常滿意金融理論在金融行業的指導作用。但是在全球性金融危機爆發之后，金融理論面臨了新的問題和挑戰。這場沖擊了全世界經濟和全球金融體系的巨變，使金融研究者不得不對金融理論進行深入的思考，同時重新對金融理論的發展和演變進行仔細的探索研究。

二、早期金融學理論的發展和演變

根據不同的標準來看，早期金融理論在演變和研究中心的變化上有不同的理解個概括。在金融實現市場化之前金融學研究的演變中心為：從關注商品價格波動過渡到對資金價格的研究。在對商品價格進行關注的時候，金融學將貨幣的職能以及貨幣的數量作為研究的重點，在對比商品數量和貨幣數量的過程中總結出物價變動的規律。早期金融學以對資金價格的關注中，開始進行對貨幣需求和貨幣供給的分析，最終總結出中央銀行的政策分析框架，即通過對貨幣的調控進行宏觀調控。

早期金融學的真正形成是從研究貨幣、信用、銀行三者之間的關系以及這三者的關系對物價、利率和經濟運行產生的重大影響開始。早期貨幣主要的存在形式為金屬鑄幣，但是貨幣和信用之間是相對獨立的狀態。之后隨著銀行券使用的廣泛和普遍，造成貨幣與信用之間的關系緊張化。直到20世紀30年代，隨著不兌換銀行券流通制度的確立，使貨幣流通和信用活動成為一樣的過程，因此而出現了金融學這一新范疇。早期金融學的研究核心是以銀行體系作為基礎的信用貨幣創造機制，而存款貨幣的雙層次性是早期金融學的主要體現。在早期金融學理論的研究過程中，商品價格決定及其波動是人們首先關注的影響因素。在對信用貨幣創造機制進行考慮后，貨幣供給和貨幣需求的比較對通貨膨脹率的高低起到一定程度上的決定性作用。

三、現代金融學理論的發展和演變

隨著資本主義市場對金融結構市場的不斷推動，現代金融學的軸線發生了變化，即從資金價格慢慢向金融資產價格過渡，從基礎資產的定價理論逐漸向衍生品的定價理論發展。在二十世紀五十年代以后，經濟結構中金融結構變化巨大。人們關注的首要問題依然是利率，但利率卻慢慢淡出經濟學界主流的視野。因此，人們的關注點轉向了根據復雜性的價格理論，也就是資本市場資本價格的變化及其決定。從二十世紀五十年代以來，金融在經濟上的作用大幅度增加。

現代金融學開始于《證券組合選擇》這篇文章。該文章從根本上改變了傳統金融學一直沿用的方式，即使用描述的語言將金融思想表達出來。另外，研究重點也變成了資本市場上數不清的證券資產組合選擇，在均值和方差衡量收益和風險的理論基礎上，產生了方差理論，也就是投資者在選擇證券資產的時候，一方面考慮資產的收益均值，另一方面還考慮資產的受益方差。但是，當投資者可選擇的證券數量增長時，計算證券組合的方式將會以幾何級數增加。在馬珂維茨資產理論的鋪墊下，《資本資產定價模型：風險狀態下的市場均衡理論》這篇文章對資本市場均衡條件下的資產收益進行研究，通過對一些列假設的分析研究，退出了投資者在均衡狀態下，僅選擇無風險證券和市場證券的組合來，這就是所謂的資產定價模型，簡稱為單因素模型。

現代金融學理論對二十世紀五十年代之后的金融實踐影響深厚，可以說起到根本性和革命性的作用。在對金融資產中金融衍生品精確定價技術的發展以及金融衍生產品的交易規模起到巨大的推動性作用，實現了金融衍生新品交易規模的爆炸性增長。另外，在對公司金融理論和金融契約理論的發展進行研究的同時，促進了金融市場上各種公司籌資和融資活動的頻繁進行。基金公司、保險公司、養老金等大型機構投資者在資產組合理論的發展和投資組合業績的科學評估下積極參與資本市場投資活動，使得資本市場規模出現了空前膨脹的現象。另外，在金融機構領域出現了大量的并購事件，使得能夠提供全套服務的金融機構模式得到前所未有的擴張，造成了銀行和非銀行金融機構出現了界限模糊的現象。金融經濟活動逐漸蔓延至全世界，并且金融全球化還進一步推動了世界經濟全球化進程。

現代金融理論不僅從根本上改變了金融實踐，還幫助其創始者獲得了世界級的榮譽。更重要的是，現代金融理論不同于早期金融理論的一勞永逸，現代金融理論的貢獻不能夠無限影響金融市場的投資融資活動。一些耳熟能詳的現代金融理論比如MM定理、CAPM模型等等，在金融市場的影響不容小覷，這些理論決定了現代金融研究者們在金融機構和金融市場上所獲聲譽的高低和好壞。

四、新金融經濟學理論的探索

雖然現代金融經濟學理論面臨著來自外界的巨大挑戰比如新制度金融學和行為金融學的挑戰等等，但是這些挑戰對于新金融理論來說，只能算是一種探索，并不能對新金融經濟學理論進行構建。默頓和博迪曾經指出，新制度金融學和行為金融學至多能夠作為在現代金融理論基礎上的修訂，這兩位學者的解釋側重于金融資產價格對現代金融理論模型預測出現偏差的原因。所以，現代金融理論依舊是資本市場定價和公司金融決策的基礎模型。

新制度金融學的核心思想可以理解為，外生形式為金融活動特定功能，而內生形式為金融制度結構和組織形式。因此，在特定的經濟背景下如何選擇適宜的金融制度至關重要。但是，新制度金融學只是在現代金融學的基礎上進行了修訂，并不是要取代現代金融學的地位和作用。行為經濟學的基礎理論是新金融經濟學在新領域上的研究，其內容為有限套利理論和投資者的非理性行為。對行為金融學的探索還涉及到兩大金融研究的核心領域，即資產定價和公司金融。行為金融學的研究者們在CAPM的基礎之上指出，金融市場上同時存在CAPM模型中的信息交易者和認知偏差并具有不同風險偏好的噪聲交易者。當CAPM模型中的信息交易者在交易市場上占據主導地位時，則為有效市場，當認知偏差并具有不同風險偏好的噪聲交易者在市場上起主導作用時，則為無效市場。除此之外，相關學者對投資者的非理性以及公司管理層理性情況下的公司融資行為進行研究。學者謝夫林經過分析得出，決策失誤的產生通常情況下來自于公司管理這在認知上的不理性和情感上的影響，但是公司股票偏離本身的基本價值則是由于公司外部投資者和分析者的認知偏差造成。雖然，金融學在近十幾年來得到了迅猛的發展，也有相關學者獲得世界級的榮譽，但是行為金融學的理論框架仍需要進一步的發展。

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1．1金融學案例對比式教學法的精神實質

一是平等開放式討論。平等開放式討論表現為教師扮演與傳統教學不同的角色。教師賦予學生課堂的話語權，成為學生發言的傾聽者，使學生敢于、樂于表達自己的觀點;教師激發學生繼續思考，充當學生發言的溝通者，促進學生激烈辯論;學生思考與討論的引導者，確保課堂討論熱烈和主題始終鎖定教學目標，保障教學有序進行。二是多元發散的思維方式。金融學案例對比式教學法是以學生為中心的參與式學習，教師在課堂上不是為了提供答案，而是營造氛圍，使學生獲取知識來源由傳統的教師講授拓展至案例自學、團隊協作和教師的點評、總結。教學不再限于金融學的基礎理論與知識，重點在于培養學生由“學會”向“會學”轉變，重視得出結論的思維過程、解決問題的方法與技巧。教師反復強調并使學生明白:面對同樣的金融情景，永遠不會有標準答案，答案因而是開放的、發展的和動態的，不同答案的差異在于與情景的匹配程度，讓學生改變定向思維習慣。三是學生的主體能動性。金融學案例對比式教學法突出學生在教學中的主體地位，強調要發揮學生的主觀能動性。考慮到學生的興趣點、關注點和學生課堂積極性的調動，除了自我編寫案例，教師往往會向學生征集案例。只有意識到課堂教學中的主人翁地位，充分發揮能動性，學生才能主動搜集資料提供符合要求和感興趣的案例供教師選擇。

1．2金融學案例對比式教學法的理論基礎

建構主義學者提出“情境”“協作”“會話”和“意義構建”四要素，認為學習是在一定社會文化背景下借助其他人(包括教師和學習伙伴)的幫助，通過人際間的協作活動而實現的意義建構過程，強調知識的主動因素。金融學案例教學是指教育者遵循金融學教學目的要求，以真實事件為基礎撰寫的金融案例為素材，將學生引入一個特定情景中，通過組織學生對案例的閱讀、思考、分析、討論和交流等活動，以達到啟迪學生思維、培養其發現、分析和解決問題能力的啟發式教學方法。案例應達到運用語言和多種視聽手段真實描述特定金融活動情景要求，以便學生站在當事人的角度，對金融活動、金融現象進行分析或解釋，并提出方案。它不是通常的例子，二者的區別在于后者沒有懸念，只是純粹為支撐或理解某一觀點。金融學案例對比式教學法以案例教學為基礎，注重教學過程中不同類型、不同時期、不同國家(尤其是中外)的案例比較。因而通過有利于學生對金融學知識進行有意義建構的多個案例情景，在教師的啟發下，學生組成團隊主動進行資料搜集、比較分析和協作學習，借助討論，根據間接經驗建構出有關知識的意義。因此體現現代教育理念的建構主義學習理論成為金融學案例對比式教學法的理論基礎。

2金融學案例對比式教學法的SWOT分析

2．1優勢分析(StrengthAnalysis)

2．1．1有利于學生學習主動性積極性的調動

為了讓枯燥的金融學理論變得生動，案例對比式教學法針對性地引入實際發生的金融現象，讓學生充當主角，揚長避短研究案例，提出觀點，相互切磋，并鼓勵、引導與教師平等辯論。同時利用案例的比較分析、點評與總結，使學生意識到在同一金融理論或思想指導下，背景不同，時期不同，解決問題的方法和技巧也不同。這些都能夠激發了學生的學習興趣。

2．1．2有利于學生思維能力與合作精神的培養

在學習金融學課程前，學生大多具備政治經濟學、微觀經濟學和宏觀經濟學等知識，而金融學中的貨幣、信用、通貨膨脹等內容是前面課程相關內容的深化，因此運用金融學案例對比式教學法容易激發學生聯想，對比以前課程的論述，甚至讓學生發散到更多學科知識，進而培養學生多學科多視角思考經濟現象。金融學案例對比式教學法采用的案例，大多背景復雜、知識集成性強、跨度大，學生憑一己之力難以完成案例的閱讀、研究尤其是比較分析，必須主動進行組合通過團隊合作取長補短，方可高質量展開。

2．1．3有利于教師教學能力的提升

金融學案例對比式教學法體現了教學目標的全局性、教學內容的實踐性、教學過程的主動性和教學活動的創造性的有機統一。這要求教師必須采用綜合性強、適用性廣的典型案例，及時回答學生形形的問題，合理引導學生討論，科學高效點評總結學生的對策，確保教學活動熱烈有序。這些構成對教師教學能力的全面挑戰，應對挑戰促使教師準確把握快速發展的金融學理論脈絡，提高對金融現象的關注度，深化對貨幣政策、金融機構運行和金融改革等現實背后的理論認識，熟練駕馭課堂的技巧。

2．2劣勢分析(WeaknessAnalysis)

2．2．1建立案例教學庫的難度大

目前我國高校金融學案例教學庫主要由任課教師創立。無論是金融學教材及其教輔資料，還是各高校金融學及其相關課程教學網站案例庫，絕大多數是國外案例，且時效性不強。為實現案例的三大功能，我國金融學案例庫應包含一定數量的國內典型案例。因此，精簡、更新國外案例，選擇、增加編寫相當數量可與國際案例比較、鑒別和啟迪的綜合型與時效強國內典型金融案例，成為建立對比式教學金融學案例庫的難題。

2．2．2傳統文化背景與教育體制所形成的障礙

案例對比式教學法強調個人主義、推理的力量、論辯、自我表現，鼓勵質疑權威，這與西方社會推崇個人奮斗、寬容失敗、鼓勵冒險、自由、喜歡坦率直言的文化傳統和文化環境相一致。我國中庸思想影響深遠，傳統文化倡導尊長、禮貌與謙遜，當面懷疑他人觀點，甚至質疑被認為是不禮貌的。目前教育體制仍為應試體制，強調知識的理解與掌握，而“傳道授業解惑”的師道觀和教育觀，增加了大學生對基于能力中心的案例對比式教學法的不適應。傳統文化背景與教育體制使我國金融學案例對比式教學難以出現西方課堂上學生公開挑戰彼此觀點和質疑教師的活潑高效情形。

2．2．3耗時長與不適宜大班教學的限制

案例對比式教學法達到預期效果的前提是學生深入到案例的討論比較中，這不可避免產生知識傳授效率低耗用時間長的后果。本科金融學課程的總學時一般48學時左右，以貨幣資金運動、信用活動及金融市場和金融機構為載體，以貨幣政策和金融調控為手段講授金融的基礎理論和基礎知識，而學生缺乏必要的實踐經歷，既有學時難以保證每章主要內容運用案例對比式教學法。以金融市場為例，先必須花一定的時間講清楚金融資產等專業強的內容方可進行案例對比式教學法。同時為保證討論比較的充分性和學生的參與性，20人左右的小班選擇這一方式效果最好。我國高校教學課時減少容易增加難的困境和金融學大班教學的實際情況，不利于案例對比式教學的實施。

2．3機會分析(OpportunitiesAnalysis)

2．3．1為高等教育改革的共識提供了機遇

隨著高校教育國際化進程的加快和教育部質量工程的推進，教育改革的力度不斷加大，更要求課程授課情景化和擬真性，利用、創造條件帶領學生參與社會實踐，促進知識應用于實踐。與此相適應，金融學案例對比式教學法日益受到高校、院系領導的普遍重視，在科研立項、經費保障、人員支持等方面受到照顧，這有助于形成濃厚的教研氛圍。隨著用人單位招聘對實踐經驗者優先的普遍推行，高校為適應用人單位的要求，在培養學生的過程中必須積累實踐經驗。重視實踐教學逐漸成為高校的共識，而金融學案例對比式教學法可促使大學生重視和獲得實踐經驗。這為案例對比式教學法提供了良好的土壤。

2．3．2案例渠道拓寬，搜集編寫便利

美國金融危機、歐債危機的相繼發生，對政府、金融機構和投資者留下了深刻印象，也形成了許多學生感興趣的案例。如何趨利避害，眾說紛紜，正是案例分析和比較的極好話題。同時隨著市場經濟的推進，投資理財問題的大量涌現，金融學日益受到全社會的廣泛關注，廣播、電視、報紙等傳播媒體圍繞股票債券等金融投資開設專欄節目，利用網絡開設投資咨詢服務;高等教育國際合作的拓寬與加強，國內高校吸收國外金融學案例對比式教學法研究的最新成果更容易。這些為金融學案例收集和編寫提供了素材和經驗，有利于案例對比式教學法的順利開展。

2．3．3教育經費持續追加，教學形式多樣化

隨著國家教育中長期規劃的頒布和近些年的執行情況，我國財政性教育投入占GDP的比例呈增長趨勢，目前已達到4%，這為金融學案例對比式教學奠定了物質基礎。搜集資料、邀請專家學者和實踐性教學環節等都需要資金，而各級政府對教學科研經費投入的持續增長，在金融學教學過程中無論是學生還是教師都將受益匪淺。案例對比式教學法實踐和研究的深入，在課堂討論之外，諸如小組討論、辯論會、情景模擬、學生自行準備案例與教師討論等教學形式都可被引入，使這一教學法在形式上更加多樣，為鞏固、提升教學效果創造了條件。

2．4威脅分析(ThreatsAnalysis)

2．4．1保障制度措施缺失

制度的建立是推動金融學案例對比式教學法的可靠保證。目前有關案例對比式教學法工作量核算、案例對比式教學法質量評估和案例對比式的案例資源庫建設以及案例對比式教學法經費保障等一系列深層次問題的制度舉措匱乏，嚴重挫傷采用這一教學法的教師熱情和積極性，加劇他們對克服案例對比式教學法高風險的巨大付出而沒有回報的擔憂。比如可能因學生不適應而影響教學評價和教學進度，甚至不利于教學薪酬和職稱評定。

2．4．2投入不足和師資力量薄弱

與單純的課堂討論不同，金融學案例對比式教學法需要較好的軟硬件環境。比如計算機房成為專業實驗室不可或缺的部分，還應配備必要的軟件以保障較好地模擬實際金融運行，目前教學設施還難以達到基本要求。這一教學法要求教師既具備豐富的理論知識和較高的學術水準，又具有較強的實踐能力和高超的駕馭課堂能力。同時滿足兩方面要求的教師通常不愿意留在高校，導致高素質教師流失。部分高校教師資源不足，不能有針對性的對教師進行實踐方面培訓。師資現狀堪憂。

2．4．3實踐存在偏差

由于對金融學案例對比式教學法與傳統教學的關系認識不當和前者的理論實質認識模糊，教學出現如下情形:一些教師引入金融學案例，視案例比較為理論講解的必要環節，甚至等同舉例教學;一些教師過多使用案例對比式教學法，忽視甚至拋棄傳統講授法，導致學生的金融理論體系不完整。在課堂上使用案例時，或者表現為包辦，案例展開全過程容不得學生的質疑，難以吸引學生積極參與;或者放任，聽而不評，聽而不言，缺乏引導作用。完整的案例對比式教學法過程因而缺失，學生誤認為其與案例教學、舉例教學大同小異，課堂吸引力不強。

3完善金融學案例對比式教學法的思考

3．1夯實教學基礎，正確對待傳統教學

個人思維與能力的形成離不開相應的理論知識的掌握這一基本前提，只有掌握基礎理論知識才可能達到預期的金融學案例對比式教學法效果。一些理論知識難以通過案例對比式教學法展開，事實上片面推行案例對比式教學法必然造成學生無法掌握金融學的知識結構全貌，也無法嚴謹專業到位地分析現實問題，從而難以滿足招聘單位的人才要求。考慮到目前緊張的金融學課程學時，以總學時的三分之一左右將課程最重要和學生必須運用的教學內容通過案例對比式教學法完成較適宜。因此，教師在實施案例對比式教學法前，應采取有效措施使學生掌握案例必備的金融學理論知識。

3．2強化案例資源庫建設和金融學科教師培訓

高等教育的主管部門的重大項目應向金融學案例編寫傾斜，加大相關項目立項和推進的力度;高校間應盡快建立交流合作機制，共同開發建設金融學案例資源庫，實現資源共享;以本土金融案例為基礎，結合境外案例，拓展案例源泉，通過比較分析提升案例資源庫編寫質量。建議組建教授牽頭、中青年教師搭配的金融學案例對比式教學法團隊，邀請實踐經驗豐富、金融理論功底深厚的專家與知名人士參與教師培訓，選派有潛力的主動性強教師到案例對比式教學法效果明顯的國外高校研修，創造條件讓教師開展這一教學法的研究，獎勵教師到金融機構掛職鍛煉。

3．3促使學生更新觀念，改變學生的考核機制

鑒于國內大學生對金融學案例對比式教學法的不完全適應，高校應多途徑宣傳這一教學的必要性和作用，促使學生解放單一的被動接受知識的傳統思想，善于通過主動學習和獨立思考而掌握知識、提升能力;教師因勢利導學生掌握基本的溝通技巧，學會扼要突出重點地論證自己的觀點，理性辯論和科學對待不同的意見或質疑，營造案例對比式教學法適宜的文化氛圍。為了使學生自由組合的團隊活動、學生考試制度和考試內容的確定、學生成績的評分標準等與案例對比式教學法的進行緊密聯系，教師應強調學生的課前準備，引導學生的課堂討論與監督學生的課后總結，在學生考核方面強化學生平常表現的跟蹤與記錄，大幅度提升課堂表現占金融學課程成績的比重，減少學生教學過程中的搭便車行為。

3．4加快強制度建設，激發教師工作熱情

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關鍵詞：農村信用社改革 “路徑依賴” 市場機制 監管模式 組織模式

農村信用社一直被當成中國農村金融的主力軍。20世紀80年代初以來，在政府的主導下，中國農村信用社走過了一個以市場為取向的制度變遷過程。但是，20多年農村信用社制度演進并沒有改變農村金融對農村經濟發展的瓶頸狀態。因此，如何有效地深化農村信用社的體制改革，是近年來金融理論與實務部門關注的焦點。

2003年由中國銀行監督管理委員會起草的《農村信用社改革試點方案》（下稱《方案》）的浮出水面標志著中國農村信用社的深層次改革的開始。《方案》的出臺引起了國內各種媒體的密切關注和經濟學界、金融學界、法學界的廣泛討論。我們認為，當前我國農村信用社改革必須正視農村信用社作為“農村群眾性金融合作組織”的“路徑依賴”問題，著眼于服務“三農”問題的解決，著力于建立農村金融的市場機制，兼顧地域差別、因地制宜選擇監管模式和組織模式。

我國農村信用社的基本性質是“農村群眾性的合作金融組織”。這正是當前我國農村信用社改革中“路徑依賴”問題的基本方面。當前我國農村信用社改革路徑和模式的設計，必須立足于“農村群眾性金融合作組織”的基本性質，著眼于服務“三農”問題的解決。

解決信用社的經營困難和歷史虧損、不良資產等問題只應是階段性目標，而非最終改革的目的。農村信用社改革乃至農村金融體系的建立必須以逐步滿足我國農民不斷增長的金融服務的需求、服務于解決“三農”問題、實現農村全面小康為大目標。農業的產業化、市場化，要求農村的勞動、資本、土地、技術等生產要素市場化；但是相對而言，資本是發展中國家，特別是發展中國家農村地區、農業發展的最稀缺資源，是要素瓶頸。事實證明，農村信用社已成為最好的聯系農村地區和農民群眾的金融紐帶。截止到2002年末，我國的農村信用社法人機構為4萬家，各項存款1．98萬億人民幣，各項貸款1．39萬億人民幣，存貸款規模均據全國金融機構第四位，是全國法人機構最多、從業人員最多和城鄉分布最為廣泛的金融機構。在金融支農方面，農村信用社發放的“三農”貸款達到5563．6億元，占全國金融業支農貸款總額的80．8%，對鄉鎮企業貸款占到74%。

當前農村不僅面臨著金融資源的嚴重短缺，而且資金還在向城市倒流。要解決這一問題，必須對農村金融實行市場化改革，而非只是對農村金融機構進行商業化。

從1990年開始的農村金融商業化做法未能解決農村資金短缺問題，反而加劇了農村資金的短缺。以郵政儲蓄為例，央行支付給郵局儲蓄高于商業銀行轉存的固定利率，通過這一高利差的鼓舞，郵政大量吸儲，目前郵政儲蓄的存款中有65%來自農村，成了分流農村資金的一個“抽血機”。事實上其他在農村金融機構也存在“抽血”的問題，比如信用社和商業銀行，它們在農村發放貸款占吸收存款的比例都很低。由此導致的農民“貸款難”，將在農業結構調整、農民脫貧、發展農村教育、維持農業生產及保障農民基本生活等方面帶來嚴重的后果。

金融機構為什么不愿意在農村放貸？是農民的信用度太低，還是農村的利息回報不高？答案是否定的。經濟學家茅于軾的金融試驗證明：給農民貸款的風險其實并不大，并且規模雖小卻是有錢可賺，關鍵是看怎么通過管理如提高利率來解決。當然，根本的解決之道應該是打破金融業的準入限制，即對整個行業進行市場化，而非僅是讓已有的農村金融機構進行商業化經營。目前我國金融資源是嚴重短缺的，而金融業又正是市場化程度最低、準入限制最嚴的行業之一。應該加大民營經濟在金融業部門的比重，發展地方性金融，構建有效的市場化金融行業規范，而不是僅僅用行政手段來安排。

另外，農村信用社改革還要充分考慮加入WTO后對我國金融業的競爭和挑戰。從長遠來看，在兼顧各地區需要與可能的前提下，農村金融機構體系必須實現多樣化。必須建立包括政策性銀行、商業銀行、信用社、商業保險公司和證券機構在內的多層次機構網絡；提供包括存貸款、證券融資、證券交易、財產、人壽和再保險及支付結算等中間業務在內的多樣化金融工具；在機構設置上，為了避免形成獨家壟斷格局，以保持競爭性，要充分考慮未來幾年電子信息和通訊技術在我國農村廣泛運用的可能性。

農村信用社監管模式

當前，在農村信用社的監管模式上有以下思路：一是“合并模式”，即根據農信社主營目標的最后界定，如果繼續以商業性金融業務、特別是以存貸款為主，則并入農業銀行，如果以支持“三農”為主，則并入農業發展銀行；二是“聯合重組模式”，即實行農業銀行和農村信用社的捆綁式重組，讓農業銀行來控股農信社；三是“單一重組模式”，即僅對農信社進行重組，以地（市）或縣（市）為單位建立獨立的農村合作股份制銀行；四是“單一社體制模式”，繼續堅持現存的農信社的鄉級單一社機構格局，通過清產核資、加強管理和給與若干優惠政策，幫其擺脫困境；五是“權力下放，多元模式并存”，把組織模式的選擇權下放到地方和信用社自身，由各省、地、縣根據自身實際，選擇或重組為商業銀行，或合并為縣、地統一法人，或并購其他類型金融機構，或獨立保留，或并入其他類型金融機構。

我認為，第五種思路更為合理。具體來說，農村信用社將從原來的人民銀行代為管理及指導，改為地方省級政府管轄、省級政府與國家銀監會分工協作，各司其責。（1）省級政府督促信用社貫徹執行國家金融方針政策的作用，引導信用社堅持為“三農”服務的經營宗旨；指導本地區信用社加強自律性管理，督促信用社依法選舉領導班子和聘用主要管理人員；幫助信用社清收舊貸，打擊逃廢債，查處信用社各類案件，建立良好的信用環境，維護農村金融秩序穩定。地、市級不再設立聯社或其他形式的獨立管理機構。（2）國家銀行監管機構承擔對信用社的金融監管職能：根據國家有關法律法規，制定相應的監管規章制度和辦法；對審批機構的設立、變更、終止及其業務范圍做出規定；進一步做好信息統計和風險評價，對違法違規行為進行查處；做好審查高級管理人員的任職資格等等。

地方政府的角色定位

上述“權力下放，多元模式并存”的農村信用社監管模式選擇，顯然這并不僅僅是一種中央政府暫時擺脫風險和負擔的權宜之計，而是出于建立地方金融管理體系考慮和整個銀行業的改革和創新。

既然信用社的管理和監管要求地方政府擔負相應的責任，那么信用社改革就必須采取分散決策的戰略。如果不能讓地方政府對信用社的改革模式進行選擇和決策，而始終采取由中央政府統一決策的模式，顯然不符合權利與義務對等的原則。分散風險應該與分散決策相結合，否則，難以真正達到風險分散的目的。地方政府要負擔起信用社未來的管理和監管，一個基本的前提是：過去的不良資產和累積虧損如何解決。中央政府必須對當前信用社近4000億元的歷史虧損和呆壞賬提出有效的解決辦法，地方政府才具有改革信用社、建立新的管理和監管體系的基礎。

基于上述農村信用社主要為農戶服務、為農村經濟發展服務的基本性質不發生變化的前提，決定了地方政府還必須扮演扶持農村信用社的的角色，政府對農村信用社的扶持就是支持農民、農業和農村。

關于農村信用社的組織模式選擇，理論上的研討較多，主要有三種典型的思路：一是堅持合作制；二是實行股份制改造；三是辦成股份合作制農村金融企業。

有觀點認為，農信社改革中合作制與商業化難以兼得，應該實行股份制改造。合作制在中國缺乏歷史和現實的基礎，“正規的合作金融從來就沒有真正存在過”，并且合作制存在產權不明晰的問題，農村信用社已經現實地走上了商業化經營的道路；同時，股份合作制難以有效解決所有者缺位問題，也難以克服合作制金融組織發展中面臨的固有弱點，即因社員“退社自由”引起的信用社資本實力下降而可能暴露的經營風險。

股份制商業銀行機制在促進產權明晰、強化約束機制等方面具有優勢，但出于商業經營利潤的考慮，對于作為弱質產業的農業和農村中小型企業必然產生金融支持不足的后果，難以取得“利潤最大化”目標與“支農”義務之間的均衡。所以，股份制商業銀行模式更適合工業化程度較高而支農任務相對較輕的經濟發達地區。

反之，股份合作制把合作制的互助與股份制的現代企業制度結合起來。一是擴大了股本來源范圍，有利于擴大資本實力；二是顧及了農戶、農村個體及私營企業等農村社會弱勢群體的利益，體現大多數入股金額少的小股東意志，從而從股權結構、治理架構上確保了改制后的農村信用社不偏離服務“三農”的方向，能夠達到支持農村經濟發展的目標；三是避免了農村商業銀行因追求利潤最大化而對弱勢產業--農業發展帶來的負面影響。因此股份合作制對中國大部分農村地區而言均是一種可行的金融制度安排。

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關鍵詞:物流金融融通倉倉單市場物流銀行物流保險

中國與世界各國的資本和物資交流日益頻繁,這促使我國物流產業和金融產業迅猛發展。在網絡和通信技術廣泛應用的條件下,物流和金融之間強大的吸引力已經產生學科交融的奇葩,它給物資流通帶來的巨大影響被敏銳的學者準確地捕捉到,進而從理論的高度構建出一個嶄新的平臺—物流金融。

物流金融理論研究的發展歷程

國內物流金融的理論研究最初是沿著物資銀行、倉單質押和保兌倉的業務總結開始的。早在1987年3月,中國人民大學工業經濟系的陳淮就提出了關于構建物資銀行的設想。90年代初期也有學者發表文章,探討物資銀行的運作。但是,那時的“物資銀行”還帶著非常濃厚的計劃經濟色彩,主要是探討通過物資銀行來完成物資品種的調劑和串換。由于物流的概念沒有被充分發現和認識,所以當時的物資銀行的概念與現在的概念存在較大差異。

1998年4月,時任陜西秦嶺曾氏有限金屬公司總經理的任文超探討了利用“物資銀行”解決企業的三角債問題,是這一概念的一個突破。隨著物流學的不斷發展,物資銀行的概念也逐漸發展成熟。2003年9月,西安交大管理學院的學者于洋、馮耕中,2004年任文超以及2005年華中科技大學的王治等,都對物資銀行的含義重新進行了研究,得出了比較規范的概念。倉單質押業務的理論總結始于1997年6月,當時中國農業發展銀行的張平祥、韓旭杰對糧棉油貨款的倉單質押業務展開了研究,但是并沒有將物流的概念結合進來。

此后,隨著物流學的興起,相應的研究開始增多。2001年,煙臺大學的房紹坤;2002年,學者孫寧;2003年,東南大學的鄭金波;2004年,學者邵輝等對此都進行了研究。該業務與物流業發生緊密聯系只是近幾年的事。對于保兌倉業務的研究則是基于倉單質押業務而衍生出來的。

物流金融領域的一項標志性成果是“融通倉”的研究。2002年2月,復旦大學管理學院羅齊和朱道立等人提出“融通倉”的概念和運作模式,迄今仍有系列成果推出。2004年5月,浙江大學經濟學院鄒小、唐元琦首次提出“物流金融”的概念,定義了它的內涵和外延,“物流金融”被正式確立為一個新的研究平臺。至此,物流金融的研究對象、研究方向基本確立,并且與實踐相結合歸納出了一系列的運作模式。在學科概念的發展過程中,也有學者做出探索。2005年3月,復旦大學管理學院的陳祥鋒、朱道立提出了與物流金融相類似的“金融物流”的概念。但因其相對于“物流金融”在表達上不夠準確,續用者不多。物流金融領域的另一項標志性成果是“物流銀行”業務的出現與普及。2004年,廣東發展銀行在“民營100”的金融平臺基礎上及時推出了“物流銀行”業務,期望有效解決企業的融資與發展難題。從2004年底至今物流銀行業務迅速在各行業中得到應用,如中儲與華夏銀行的合作,福建中海物流公司、泉州正大集團與中信銀行的合作等等。物流銀行業務是以產品暢銷、價格波動幅度小、處于正常貿易流轉狀態且符合質押品要求的抵押或質押為授信條件,運用實力較強的物流公司的物流信息管理系統,將銀行資金流與企業的物流有機結合,向客戶提供集融資、結算等多項銀行業務于一體的銀行綜合服務業務。可以看出“物流銀行”是“物資銀行”業務的升華,具有標準化、規范化、信息化、遠程化和廣泛性的特點。物流金融近期的研究熱點主要集中在基于網絡技術的物流金融產品設計和風險管理等領域。

物流金融的相關概念

浙江大學經濟學院的鄒小芃、唐元琦首次定義了“物流金融”的概念。他們認為物流金融就是面向物流業的運營,通過開發、提供和應用各種金融產品和金融服務,有效地組織和調劑物流領域中資金和信用的運動,達到信息流、物流和資金流的有機統一。這些資金和信用的運動包括發生在物流過程中的各種貸款、投資、信托、租賃、抵押、貼現、保險、結算、有價證券的發行與交易,收購兼并與資產重組、咨詢、擔保以及金融機構所辦理的各類涉及物流業的中間業務等。物流金融是為物流產業提供資金融通、結算、保險等服務的金融業務,它伴隨著物流產業的發展而產生。物流和金融的緊密融合能有力支持社會商品的流通,提高全社會的福利。該定義指出了物流金融所研究的領域和基本的研究方向,它還強調金融創新思維和金融工程技術的運用。

“融通倉”作為物流金融領域的重要概念最早是由復旦大學的羅齊和朱道立在2002年提出。朱道立等人系統地介紹了融通倉理論。他們認為,因為融通倉所涉及的對象數量眾多,要想把這些分散的個體有機地連接起來,實現資金、信息和物流的結合,除了借助先進的信息通訊系統和交通技術之外,還要用系統的思想和方法設計出切實可行的模式和結構,包括基于動產管理的融通倉運作模式、基于資金管理的融通倉運作模式、基于風險管理的融通倉運作模式等三種。他們設想的融資結構有縱向結構、橫向結構、星狀結構和網狀結構四種。這些結構的設想主要是來自對不同環境與規模類型的企業給出的因對象而異的分析。基本思路是以“倉”為突破口,運用各種各樣的信息傳遞程序,實現對倉中動態的物資的計價,使它們可以與資本實現轉化。資本、物流、倉儲是企業運作過程中流動資產的三個代表性的形態,它們覆蓋了企業日常運作的全部流程。朱道立等人的理論研究強調物流對金融的融資功能的輔助,注重基于銀行服務的討論,給出了第三方物流企業擴大服務范圍,開發新的高利潤服務項目的思路。其中雖然涉及了物流金融的結算職能,但沒有把它作為重要的內容加以討論。

物流金融理論在實踐中另一個重要的應用是物流銀行業務的開展。物流銀行打破了固定資產抵押貸款的傳統思維,創新地運用動產質押解決民營企業的融資難問題。廣發銀行在國內物流銀行業務的開拓上走出了第一步。廣發行對生產企業的一個(或多個)品牌產品在全國范圍內的經銷給予支持,改變了以往單個經銷商達不到銀行授信條件而無法獲得銀行支持的局面,同時銀行通過全國范圍內的經銷商和生產商內部的調劑,分散了風險。“物流銀行”與前面的“融通倉”在尋求對流通中的資產進行評估的思路上保持了一致,區別是它更多地站在銀行努力尋求在擴大貸款的同時控制風險的角度提出了相應的解決方案。物流金融理論的研究發展

在“物流金融”概念問世之后,越來越多的學者開始涉足這個領域,他們的研究豐富了物流金融學的內容。劉高勇(2004)從網絡技術的角度討論了企業物流與資金流的融合。他論證了網絡環境下企業物流與資金流融合的可能,其中信息充當物流和金融整合的媒介,對生產和經營過程產生重要的影響。陳祥鋒、朱道立(2005)提出了面向供應鏈的金融物流的概念,嘗試從物流金融提供者的角度轉換到物流金融的客戶角度來開展分析。徐莉、羅茜、熊侃霞(2005)介紹了物流銀行業務的特點與作用,指出開展物流銀行業務面臨的風險,并就風險防范和利益分配等問題提出設想。王穎琦(2005)介紹了物流保險在現實的生產過程中的應用,以及未來的發展趨勢。唐少藝(2005)以UPS和和廣東發展銀行為案例,描述了第三方物流企業和金融機構開展的物流金融業務,向準備在我國開展物流金融業務的企業提出了針對市場現有狀況合理運作的建議。鄒小(2005)在《管理塑料價格風險的利器:網上中遠期倉單市場》一書中指出,在傳統現貨批發市場基礎上綜合運用現代網絡技術和電子商務模式而建立的中遠期倉單市場,是全新的流通方式,極具創新意義和推廣價值,能大幅降低物流成本,有效滿足業界規避價格風險和違約風險的需求。該書以浙江塑料城網上交易市場為代表的倉單市場作為研究對象。從闡述倉單交易市場的基本內涵、形成、現狀、功能作用和市場運作等角度入手,對網上中遠期倉單市場的組織架構、市場管理、交易者、交易行為、交易目的等進行論述,對市場的操作流程和基本制度作了詳細的解說,研究了衍生品交易和物流服務如何結合并產生效益和控制風險。唐少麟、喬婷婷(2006)用博弈分析的方法從風險控制的角度論證了對中小企業開展物流金融的可行性,指出相應的風險可以通過規范管理制度和采用新的管理工具(主要是管理信息系統)加以有效控制。

現實世界里,“資金”、“原材料”、“庫存”這三種資產形態經常相互轉換,而轉換過程通常很難受到全程不間斷地跟蹤,特別是“物流”的過程在先進的通訊和信息技術得以廣泛應用之前是很難被考察的。因而傳統的會計學和金融學在研究企業運作時通常取其“現金”或“庫存”的靜止狀態進行分析,很少涉及動態的轉換。“物流金融”的長處就是能解決運動中或處在不穩定狀態下的資產利用的問題。它好比社會科學中的“微積分”,使商業領域中的變量可以計量。

通過眾多學者的努力,物流金融的理論體系初步建立,明確了融資、結算、風險控制等主要職能,總結出替代采購、信用證擔保、倉單質押、買方信貸、授信融資和反向擔保等服務模式,在實踐中收到成效。UPS的綜合性物流金融服務、中儲股份的倉單質押融資業務、廣發銀行的“物流銀行”、TCL應用融通倉思想開拓手機市場等案例對理論做出很好的印證。

結論

中國的物流金融研究有一個良好的開端。學術界已經充分論證了開展物流金融的必要性和可行性,確立了開展物流金融的主體,提出了以不同主體為核心開展物流金融業務的多種模式,并且與實踐相結合,指導相關行業運作。但是物流金融服務的開展仍然要面臨許多問題,比如:如何有效地管理物流金融業務所帶來的風險;金融工程技術在物流管理中的應用;物流金融服務收費標準;信用評估系統建設;賬單和支付管理系統的完善以及企業應用物流金融時會計記錄怎樣才能更加合理;運籌學的理論如何在物流金融的體系中最大限度的發揮功效等。這些細節問題還有待學者們進一步研究解決。

參考文獻:

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2.張平祥,韓旭杰.糧棉油貸款倉單質押的意義與建議[J].濟南金融,1997(6)

3.任文超.物資銀行及其實踐[J].科學決策,1998(2)

4.房紹坤.論倉單質押[J].法制與社會發展,2001(4)

5.羅齊,朱道立,陳伯銘.第三方物流服務創新:融通倉及其運作模式初探[J].中國流通經濟,2002(2)

6.孫寧.倉單質押貸款的操作要點[J].農村金融研究,2002(3)

7.鄭金波.倉單質押的管理[J].中國物流與采購,2003(15)

作者簡介:

鄒小,男,浙江大學經濟學院金融系副教授,碩士生導師。

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[關鍵詞] 貨幣銀行學 管理類專業 教學改革

管理類專業學生系統、全面的接受貨幣銀行學的培訓，有利于他們深入了解金融市場的經濟規律，幫助他們掌握科學的金融分析方法和思維方式，其重要性不言而喻。然而，在實踐教學中管理類各專業開設的《貨幣銀行學》課程通常沿用的是經濟學專業的教材、教學模式和教學要求，兩者在課程教學上并無任何區別。許多管理類專業的學生由于不習慣抽象的經濟學實證分析而覺得《貨幣銀行學》很枯燥、甚至主觀上抵制學習。在課時少，學生相對不重視等不利條件下，如何提高教學質量，則是每一位任課教師都須認真思考的問題。

一、管理類專業《貨幣銀行學》教學體系改革的必要性

對一門課程的教學改革首先涉及的就是教學內容體系的改革。從當今國內比較權威的貨

幣銀行學教材來看，貨幣銀行學課程的基本內容大體圍繞貨幣（貨幣的擴展信用），分為以下三個層次：1.靜態的貨幣，主要研究貨幣的本質、貨幣的擴展――信用以及貨幣借貸的價格――利率；2.動態的貨幣，研究內容包括貨幣資金的流通，即直接金融和間接金融，具體涉及到貨幣、資本市場及其運行機制，商業銀行和中央銀行等金融中介機構的功能及其經營運作機制等；3.貨幣與實體經濟的相互作用，內容涵蓋以貨幣供求為核心的宏觀金融理論，如通貨膨脹理論、貨幣政策理論、匯率理論等。通過以上基本內容可以看出，該門課程是以貨幣為研究中心內容涉及金融學幾乎全部研究領域，具有強烈的“宏觀金融”、“機構金融”的色彩，而把真正有可能與企業金融活動有關的微觀金融部分放在“金融市場學”和“金融工程”等其他金融專業課程中。這種適應于金融學專業的課程教學體系安排顯然對管理類專業的學生有失偏頗，需要進行針對性的改革。

二、管理類專業《貨幣銀行學》教學體系改革的內容

1.以企業金融活動為中心，建立適合于管理類專業的《貨幣銀行學》教學體系。管理類專業《貨幣銀行學》教學體系的內容設計應該更多站在企業金融活動的角度加以取舍，突出以下三個方面：(1)“實用性”。管理類本科教學目標主要是培養應用性人才，而不是從事基礎理論研究的人員。《貨幣銀行學》課程內容應避免沉溺于金融經濟學中數學邏輯的嚴密推導，而更應強調在理論聯系實際中加深對理論，特別是能作為剖析復雜金融現象的一些基本結論的準確理解和運用，強化金融機構的“管理”、“經營”色彩。讓學生更多的從企業、銀行經營管理的角度審視金融理論的實踐意義。(2)“微觀性”。管理學與經濟學以微觀經濟主體為界各有偏重。管理類專業的《貨幣銀行學》課程教學內容的基點應該是設定企業為主體，考察企業在金融市場中的投資、融資行為和理財活動，以及圍繞商業銀行和非銀行金融機構的間接融資活動。(3)“國際性”。隨著我國企業經營活動國際化的不斷加強，對管理人員國際金融方面的知識要求也越來越高。管理類《貨幣銀行學》課程的教學體系也應迎合這一企業需求，加大國際金融的講解。因此，在課程改革上，首先要將《貨幣銀行學》宏觀金融的特點微觀化，內容除保留“貨幣、信用、銀行”三大基本內容外，還應補充或強化金融市場 、金融工程和非銀行金融機構、國際金融等相關內容。其中金融市場部分可以重點介紹目前對企業開放的股票、債券市場中有關企業股票、債券的發行、增發以及中小企業板塊上市融資的相關規定，在此基礎上適度介紹金融經濟學中有關資產投資組合理論、資本資產定價模型和無套利因素定價模型的部分內容，借此培養學生科學的風險、投資觀念。金融工程部分除了介紹各種基本金融衍生產品的概念、功能外，還可以重點介紹我國目前已有的遠期外匯類金融產品的套期保值方法，以及有關商品期貨市場的交易、定價、風險管理等方面的知識。國際金融部分除國際收支、外匯與匯率等基本內容外，還應強化外匯市場、匯率風險等管理內容，以及補充我國企業在國際金融市場融資的相關介紹。除了上面有所“取”，在課程體系設計上同樣應強調有所“舍”，對于一些涉及貨幣思想史、政治經濟學和宏觀經濟學的內容，例如，貨幣的起源、貨幣形式、貨幣制度的沿革在政治經濟學中都有所介紹；貨幣的供給、貨幣的需求、貨幣供求與利息率的決定、通貨膨脹、貨幣政策等內容都在宏觀經濟中也有所涉及，為了避免重復，該部分的內容都應舍棄、弱化或不必過多展開。

2.以全景展示，根據形式變化及時補充新知識。經濟發展中變化最快的部分莫過于金融系統，這導致現有《貨幣銀行學》教材中許多內容已于現實不符。因此，在該門課程的教學中，授課教師必須根據形勢的變化，及時調整教學體系和教學內容，補充新知識。例如在金融市場部分，就應加入伴隨我國股權分置改革產生的新型金融產品“權證”的有關介紹；在國際金融部分，就應適當增加人民幣升值的經濟影響分析；在商業銀行部分，可以加入商業銀行改革方面的知識介紹，特別是應加大介紹我國以工、農、中、建四大國有股份制改革為代表的商業銀行深化改革的內容，以及網絡銀行的現代化發展等內容。好的課堂教學除了及時更新教學內容，加強對金融基本理論的傳道、授業、解惑外，更應強調通過課堂教學激發學生們的興趣。教師應在教學中不同穿插金融前沿知識的介紹，為學生們開啟一扇扇知識的大門，讓他們窺其奧妙，激發他們的求知欲。例如，在金融市場章節的教學過程中，教師就可以適當擴展衍生金融工具的積木綜合分析方法。通過收益圖形形象的展示期貨交易其實可以由一系列的遠期交易構成；互換交易可以由遠期交易加上無風險證券的交易組成；期權交易既可以組合成遠期交易，又可以加上遠期交易組合成其他的期權交易。另外，還可以讓學生們自己動手，將不同金融工具進行組合，創造出屬于自己的金融衍生工具。

參考文獻:

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【關鍵詞】商業銀行，金融風險，電子銀行

隨著全球化和信息技術的發展，我認為30年后，全能型銀行是商業銀行的主要形式。本文所討論的商業銀行， 是指可以吸收活期和定期存款、發放貸款并提供其它金融服務的一種綜合性金融機構， 即指綜合性的全能銀行，它既能從事傳統商業銀行的基本存貸款業務， 也能從事證券、保險、信托等業務的銀行。

一、商業銀行會消失嗎？

從20世紀60年代開始， 隨著證券市場的蓬勃發展， 商業銀行的總資產在所有金融機構總資產中所占比重不斷下降，與此同時，共同基金總資產所占比例不斷上升。由此， 世界首富、軟件巨頭比爾·蓋茨認為商業銀行是即將消失的恐龍， 美國著名金融專家茲維·博迪和諾貝爾經濟學獎獲得者羅伯特·莫頓也提出，我們需要拋棄銀行，并以共同基金來取而代之。

要得出共同基金必將取代商業銀行的結論，必須回答兩個關鍵問題： 一是共同基金和商業銀行的功能到底是什么？ 二是共同基金的功能到底能不能替代商業銀行的功能？表面上看來， 共同基金和商業銀行的功能都是實現資金從盈余單位向赤字單位的流動（ 即資金融通） ， 兩者之間的差別似乎只是形式上的， 即在獲得資金時， 銀行出具的是存單或存折， 而基金出具的是基金單位或受益憑證；在將資金注入赤字單位時， 銀行收到的是貸款合同， 而基金收到的是有價證券， 因此， 兩者是可以完全替代的。

但從更深一層次的分析來看， 共同基金和商業銀行的核心功能， 實質上是管理資金融通過程中所存在的金融風險，兩者在管理金融風險的工具和方式上，卻存在著質的差別。一、共同基金采用的是標準化的風險管理工具，而商業銀行采取的是非標準化的風險管理工具。銀行所發放的每一筆貸款都是根據借款人的具體需要所設計的，正是這種非標準化的特征，使得貸款這種工具適合于所有規模、所有類型的企業， 同時也適合于消費者。二、共同基金沒有將風險內部化，而商業銀行將風險內部化為了自身的風險，銀行并不能因為借款人違約，而拒絕償付盈余單位的本金和利息。正是在金融風險管理工具和方式上的這些實質性差異， 使得共同基金不可能替代商業銀行， 在可預見的將來， 商業銀行也不可能消失。

二、中國商業銀行核心功能發揮的條件

商業銀行能的核心功能是管理金融風險，相對于其它金融機構來說， 商業銀行管理金融風險的特殊性， 在于其采用的非標準化工具和風險內部化方式。因此，商業銀行的未來， 主要取決于社會對管理金融風險的非標準化工具和風險內部化方式的需求。

在以平等、公平競爭為基礎原則的市場經濟中， 只要政府監管能夠有效防范系統性風險， 那么就沒有理由限制商業銀行進入它有能力、而且愿意從事的業務領域。商業銀行的未來， 歸根到底取決于商業銀行管理金融風險的能力， 尤其是以貸款方式管理風險的能力。從最近三十多年來世界各國的銀行危機來看， 所有倒閉、被政府接管的銀行， 都是因為其貸款或其它高風險業務出現了嚴重問題 。因此， 商業銀行為了獲得更進一步的發展， 必須提高其核心競爭力管理金融風險的能力。

中國目前正處于社會、經濟的轉軌時期， 加上社會信用狀況很差， 在資金融通過程中的金融風險很大， 而證券市場仍然處于初期階段， 不僅本身還很不完善，而且規模還很小， 因此， 中國經濟對商業銀行通過非標準化工具和風險內部化方式管理金融風險的需求非常巨大， 而中國目前的商業銀行還遠未充分滿足這些需求。因此， 中國商業銀行具有著極其巨大的發展潛力。

三、理財產品規模不斷擴大創新

隨著全球化和信息技術的發展，全能型銀行是商業銀行的主要形式。近年來，銀行適應社會需要，不斷創新，推出的理財產品，投資范圍越來越廣，結構日益復雜。在結構性產品中，只要是不確定性事件，都可以掛鉤，既包括股票、信用、利率、匯率、商品等基礎資產，也包括各種衍生品，甚至還有二氧化碳排放量等。在一些高風險的理財產品中，為了提升信用等級，還出現了一般受益人和優先受益人的分層結構安排。目前銀行理財產品已經成為商業銀行重點發展的戰略性業務，商業銀行基本建立起發展理財產品的管理體系，理財業務走入正常化發展軌道，一些大商業銀行已經實現了理財產品的連續發行。銀行理財產品已經和基金、保險等投資產品一樣，成為客戶投資時的重要選擇。

四、電子銀行——未來銀行的主要形式

隨著銀行產品、業務和渠道的創新，電子銀行越來越成為未來銀行競爭的基礎，手機銀行應用廣泛，甚至替代現在銀行的網點，成為未來銀行的網點。

（一）業務的全能化以及手機銀行等虛擬銀行離不開電子銀行。為了方便以及滿足客戶的需求，全能型銀行的銀行、證券、保險、基金產品的交易都可以再同一個平臺上實現，客戶直接進入網上銀行或者手機銀行就能進行所需的交易，享受金融服務，這是離不開電子銀行的。

（二）數據挖掘和商務智能是電子銀行的強項。通過電子銀行數據挖掘和商務智能，能完善基礎數據，便利了銀行精準營銷和客戶的信用管理。通過充分利用銀行商務智能可以進行科學的產品定價、新產品開發和管理決策，提高銀行的競爭力。

參考文獻：

[1]何自云. 商業銀行的核心功能：管理金融風險[J]. 財經科學，2002（5）：P6-12

[2]茲維·博迪， 羅伯特·莫頓. 金融學（中文版） [ M]. 北京： 中國人民大學出版社.2004

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2003年，英國了能源白皮書《我們能源之未來：創建低碳經濟》，在該文件中首次提到了低碳經濟。“低碳經濟”的實質是人類文明的一次巨大進步，是以化石燃料為代表的工業文明走向生態文明的轉折點。經濟從“高碳”向“低碳”轉型必將產生對商業銀行創新產品/服務的需求。目前，雖然中國已經成為全球最具潛力的碳減排市場，但是大多數國內金融機構對“碳金融”的交易規則、項目開發、操作模式等還很不熟悉。作為金融體系中的重要力量，商業銀行能否以發展“碳金融”為導向，不斷進行業務模式創新，將是在低碳經濟競爭中脫穎而出的關鍵。

一、低碳經濟及碳金融的相關概念

低碳經濟是指通過制度層面、技術層面和能源開發層面的創新，進而實現以低排放、低能耗、低污染為基礎的經濟模式，從而盡最大努力減少能源消耗，降低溫室氣體的排放，實現經濟、社會與生態環境的和諧發展。

碳金融，是一個全新的概念，目前在概念上尚沒有達成一致。通常，碳金融主要指的是與碳尤其是與限制溫室氣體排放相關的各種金融活動，例如銀行貸款、直接投融資和碳指標交易等相關的旨在保護環境的金融行為。

二、我國碳金融市場發展的制約因素

我國擁有巨大的碳排放資源，也是世界上最大的CDM賣方市場。隨著CDM （清潔發展機制）體制和碳基金逐步深入中國市場，許多企業和投資者開始關注CDM和碳基金的商機。從2004年至今，我國共批準了2500多個項目的CDM申請。與此同時，一些城市和地區正在構建和完善自己的環境交易所，例如北京成立了北京環境交易所，上海也成立了環境能源交易所，天津成立了排放權交易所等。

雖然我國目前正在積極推動產業結構轉型，加快推進我國經濟形式向低碳經濟的過渡。但是，目前我國的金融體系，尤其是商業銀行體系還沒有在推進低碳經濟發展中起到其應該具有的作用。在我國進行碳金融業務創新時還面臨如下限制因素：

（一）商業銀行等相關中介機構發育不足。由于“碳金融”的發展時間不長，目前國內商業銀行對碳金融相關業務的了解有限，對其項目開發與運作、風險管理及操作等依然缺乏認識。而且我國與碳金融相關的中介結構還處于起步階段，業務不專業，發展處于較低的層次，與國外的差距還比較大。

（二）人力資源和技術匱乏。碳金融業務對綜合型人才依賴程度比較大，要求從業人員要有綜合性專業知識，最好是具備金融、法律、外語、化工等專業背景。而目前我國銀行系統相關人才的儲備和積累欠缺，因此，我國商業銀行從事的碳金融業務比較單一，設計的領域比較狹窄。

（三）“碳金融”業務的風險規避機制缺乏。目前，我國商業銀行開展“碳金融”業務面臨著諸多風險。碳期貨、碳期權等衍生金融工具雖然有助于碳交易市場的功能發揮，但我國目前尚缺乏相關的衍生金融產品，無法進行相應的風險規避，這造成商業銀行從事碳金融業務存在很大的市場風險。

三、低碳經濟下商業銀行的業務創新

雖然我國商業銀行開展碳金融業務還存在著諸多限制因素，但是作為聚集和配置社會資金的重要渠道，商業銀行的業務創新對“低碳經濟”的發展有著至關重要的作用。因此，商業銀行從以下幾個方面做起，加快碳金融業務的創新，把握低碳經濟下的發展機遇。

（一）信貸業務的創新。低碳經濟下，商業銀行要增強傳統信貸業務項目對環境影響的評估，減少對高耗能、高污染、低產出、低收益項目的貸款額度，拒絕向極有害于生態環境的項目提供貸款，并積極加大對低碳消耗項目、無危害項目的貸款。此外，商業銀行應該成立相關金融服務部門，專門負責碳金融、環境金融等可持續金融業務的經營、管理和營銷統籌工作，為今后一段時期內商業銀行綠色信貸業務的發展奠定堅實基礎。

（二）基于CDM項目的業務創新。整個CDM 交易市場的建立健全過程中，商業銀行不僅要適當地提供技術和資金等多方面援助，還要鼓勵和幫助CDM項目開發設計者，為其提供信用增級，合適條件下可以從原始的CDM交易延伸至CERs 相關的金融創新工具。除了信用增級服務，還可以開展CDM項目賬戶管理服務、CDM項目設備融資租賃服務、CDM項目財務顧問服務等創新項目。

（三）與碳排放量相關的金融產品創新。商業銀行可以嘗試為自愿減排市場提供“碳銀行”服務，即進行碳信用的登記、托管、結算和清算工作，可以極大地促進自愿減排市場的發展。此外，我國商業銀行可在碳基金托管服務、發行低碳理財產品、參與構建碳排放權交易平臺等方面開展碳金融服務，充分發揮商業銀行的作用。

參考文獻

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【關鍵詞】商業銀行 供應鏈金融 風險 控制對策

近幾年來，商業銀行根據中小企業的業務形勢和特點，逐漸形成了基于企業的金融供應鏈和金融鏈體系，這不僅向供應鏈成員提供了系統方案，還為企業技術突破瓶頸找到了合適的解決方案，有利于在供應鏈管理的背景下實現企業與銀行的互利共贏。商業銀行對供應鏈風險的防范與控制情況，直接關系到供應鏈的整體運作和實施情況。因此，建立一個完整的供應鏈控制體系有利于供應鏈健康、穩定、持續發展。

一、供應鏈金融的相關概念及業務模式

供應鏈金融是指以核心企業為中心，通過對物流、資金流、信息流進行有效的控制，無論是從原材料的采購到產品的制成，還是最后將產品銷售到消費者的手里，這一系列過程中，將供應商、產品制造商、分銷商、零售商和最終的用戶連接成一個完整的功能鏈條結構。也可以說，供應鏈金融不僅是一條從供應商到用戶的物流、資金、信息鏈，還是一條增值鏈。因為原材料經過加工、包裝和運輸等過程后，在供應鏈中，提升了它的附加值，為相關的企業帶來了龐大的利益。但是如果部分核心企業在商品銷售階段，強制性的長期貸款卻不能及時回收，就容易導致企業出現短暫的資金周轉困難問題。由此，根據借款人在不同貿易環節中融資需求風險點的差異以及中小企業運營過程中資金缺口的特點，形成了三種基本供應鏈金融融資模式即應收賬款融資、保兌倉融資和融通倉融資。

二、商業銀行供應鏈金融存在的風險

（一）法律風險

供應鏈金融本身是一種創新業務，業務的模式多樣化，且不斷有新的產品推出。但是與傳統金融業務相比，它的標準化程度卻比較低，而且在諸多方面也涉及到了一系列的法律問題，如信用捆綁、交易文本、貨物監管和資產處置等，目前關于供應鏈金融相關的法律還并不十分完善，難以將這些方面完全進行覆蓋，就容易給供應鏈金融業務帶來法律風險，法律環境是不斷變化的，由于它的變化也容易導致供應鏈發生經營風險，因此給商業銀行帶來了危機。

（二）信用風險

供應鏈金融的特征之一參與主題的多樣性，決定了其風險的來源也會由單一化轉變為多元化和復雜化。近年，我國中小企業取得了相當大的進展，但與國外相比，信息透明度差、資信評級不高、財務管理不完善等問題仍然普遍存在著。而這些不利的融資因素就容易導致信用風險。此外，中小企業資產的規模比較小，技術力量相對薄弱，如果在管理上出現不規范，缺乏自身信用管理。長此以往缺乏信用，將成為限制商業銀行中小企業信貸業務在發展中所面臨的障礙。

（三）操作風險

在供應鏈業務中，銀行通過封閉控制物流和資金流，將借款人信用狀況和信貸資金安全進行了有效的隔離，這種做法不僅增加了銀行的風險管理鏈，還增加了其他諸多風險，而這些風險控制的細節，將會導致操作的復雜性遠遠大于傳統的信貸業務。供應鏈的快速發展和廣泛應用，使供應鏈上下游的規模越來越龐大，呈現出更為復雜的結構變化，而隨著日趨增多的參與主體的，虛假信息傳播也相對增加，信息傳遞出錯就不可避免了，這也是導致操作風險發生的重要原因。

（四）市場風險

市場風險也可稱為償還風險，主要是市場的變化，讓企業無法按照原定的計劃來銷售產品，而這種現象的出現主要是企業估測的錯誤，也可能是出現了新的替代品，使其產品被淘汰，導致企業銷售計劃的失敗，出現資金缺口，無法如期償還銀行貸款，從而給商業銀行帶來了還款風險。

三、我國商業銀行供應鏈金融存在的問題

（一）法律法規動產擔保的不健全

健全的法律體系對商業銀行的發展具有重要的意義，而完善法律制度不僅能有效的保護信貸人的合法權利，還能有效地促進金融業務健康長久的發展。供應鏈金融主要是以流動資產作為擔保物進行信貸的一種形式，比如存貨、預付賬款、應收賬款等。因此，當涉及到動產擔保物權這方面時，相關的法律是否完善，就直接關系到了商業銀行開展這項業務的積極性和安全性。

（二）金融監管機構理念不與時俱進

供應鏈金融，可以看作是一種創新的銀行業務，它的業務開展必須要與金融監管機構對商業銀行的監管要求相適應。供應鏈金融無論是在客戶構成和風險控制上，還是在擔保資產的選擇和盈利模式上都與傳統的授信業務有巨大的區別，因此，金融監管部門的理念也要隨著變化與變化，以求對其進行更好的監管。銀行業務發展的生力軍即是創新業務，從本質上看，也是對風險控制手段和理念的一種創新，監管部門對其的監管理念直接關系著銀行對業務創新的積極性，如果監管部門仍舊固守傳統的標準，控制銀行對創新的開發和運用，很容易導致更多風險的出現。因此，在面對供應鏈金融監管方面，監管當局者應與時俱進，更靈活的進行監管。

（三）金融信息技術和電子技術發展滯后

商業銀行供應鏈金融作為一項成本較高的業務，信息技術運用的廣泛度和深度直接與運營成本的節約高度相關聯。但目前我國商業銀行絕大多數部門并沒有將此類業務有機的整合到經營平臺中，這就造成供應鏈金融與貿易的巨額分流成本的增加。在這幾十年中，雖然我國銀行的金融技術得到了快速的發展，但這只能滿足企業對資金流的基本監管，卻沒實現供應鏈中資金流與信息流有效的進行對接。

四、商業銀行供應鏈風險的控制及對策

（一）對商業銀行內部組織結構進行改革

商業銀行內部控制制度以及內部控制機制的超越與構建，是一種自我約束的行為，是對各職能部門和人員從事的經營活動進行制度管理和風險控制的一種方式，以期能完成既定的工作目標。要加強商業銀行供應鏈金融業務的內控機制建設，就必須要做好“三行”的建設，嚴厲禁止執紀不嚴、有章不循等行為的發生，與此同時，要遵守內控的全面性、有效性等原則，任何人都沒有違反規則和制度的權力。

（二）建立和完善貸后風險預警機制

應急預案的設置和風險預警機制的建立，能有效的對供應鏈金融業務進行風險控制，可以根據分門別類的風險預警信號，對供應鏈上的各個環節進行針對性的檢查和監督，這不僅有效加強了風險分析的技術含量和風險搜索的有效性以及針對性，從而提高了商業銀行的風險管理水平。然而整個供應鏈的風險是能夠相互傳染的，這比一般的信貸風險大，因此，建立和的完善貸后風險預警機制對于供應鏈金融風險控制是及其重要的。

（三）合理運用操作風險轉移手段

在國外金融業務供應鏈的實踐中，許多操作風險是通過保險公司的方式來進行的，但目前我國并沒有大規模推廣風險保險的基礎。但是，在第三方物流監管中，供應鏈金融業務運作的一部分風險是可以通過相應的保險產品進行轉移，這是目前已知的轉移操作風險的一種方式，我們稱為風險保險。還有一種與風險保險相似的手段操作環節外包，操作環節外包也是有第三方物流的監管環節。目前，不少商業銀行和監管機構通過物流協議，將操作風險轉移到合作監管方的身上，這樣不僅提高了第三方物流企業對監管的積極性，同時也降低了銀行的操作風險管理成本。

（四）加大加快信息中心的建設

加大加快建設信息中心，將所有的操作流程都集于中心的系統中，這樣能夠將操作過程信息化和制度化，操作步驟透明化，從而有效的減少對操作人員的依賴。在信息中心中建設中，操作指導功能，風險預警功能和錯誤糾正功能，都能極大的降低操作人員在操作過程中出現差錯的幾率。

（五）創新對供應鏈金融的現金流控制手段

供應鏈金融業務的特殊性決定了只要控制好現金流在整個供應鏈圈內的循環，就能有效的降低違約的風險。而控制現金流的具體手段可以從這幾個方面予以實踐。首先，可以根據產品本身的特點和資金的安排和資金的回收進行金融產品的組合安排，控制現金流周期；其次，制約和控制信息文件；再次，進行業務流程模式和商務條款控制，通過多方業務協議和合同條款，保證現金返還的途徑；最后，充分發揮財務報表在現金流控制中的作用。對企業各種賬款以及銷售收入進行監控和管理，能有效的控制和檢視現金流。

五、結論

商業銀行與對方競爭的主要優勢在于創新，在進行創新產品和服務的同時，也伴隨著各種風險，面對創新所帶來的各種風險，就必須實行有效的控制和即使的防范。商業銀行供應鏈金融風險管理作為一項系統工程，需要建立一個更全面、更系統的風險管理體系，能覆蓋整個商業銀行的方方面面。這樣有利于將商業銀行面臨的供應鏈金融風險降到最低程度，從而提高商業銀行的經濟效益。

參考文獻

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1.農村金融理論綜述

信貸補貼論是二十世紀八十年代以前農村金融的主導理論。八十年代以后，農村信貸補貼論逐漸被農村金融市場論替代。農村金融市場論特別強調市場所起到的調節作用，指出農村資金機會成本較大，認為政策性的金融會破壞市場經濟的正常秩序，農村的金融中介結構可以通過利率的市場化補償其發生的金融成本。

金融抑制是分析發展中國家農村金融狀況時最為常用的一個概念，農村信貸補貼論和農村金融市場論是從不同的角度來分析金融抑制產生的原因和解決方案。從理論角度進行分析金融抑制可能是供給型或需求型中的任一種。

2.金融生態環境的解讀

所謂生態是指生物與環境之間或生物本身之間的相互作用、相互聯系，環境是指人類生存自然現象的總體，環境和生態是兩個相對獨立的名詞。金融組織為了尋求生存和發展與其自身生存環境之間長期聯系、相互作用、相互依存的過程金融生態，金融生態就是通過分工與合作而形成的具有一定結構特征的動態平衡系統。

3.金融生態環境的主要因素

金融業改革發展的順利進行直接受到金融環境的影響，加強和改善金融生態環境是極為必要的。影響金融生態環境的主要因素包括：社會信用體系、金融機構及信貸資金、支付清算服務體系及政府的政策及執行等。

二、現階段我們國家農村金融市場的發展狀況

為了能夠更清晰的說明我國農村金融市場的發展狀況，我們以遼寧省丹東市為例從信貸資金支持狀況、農村支付環境狀況、金融機構設置情況及農村信用體系建設等方面來進行分析。

1.金融機構網點在農村地區的設置情況

遼寧省丹東市截止二零一三年年末共有銀行機構十三家，營業網點共有二百四十個，其中城市營業網點數占總營業網點數的46%，農村地區網點則占據54%。

2.農村信貸資金的支持情況

截止二零一二年末，遼寧省丹東市銀行各項貸款總額共計580億元，其中涉及到農業的貸款占貸款總額的24%；涉及農林牧漁方面的貸款占涉農貸款總額的32%；涉農其他方面貸款占涉農貸款總額的68%；按貸款城鄉地域分類，農村地區貸款占涉農貸款總額的87%；城市涉農貸款占涉農貸款總額的13%；按貸款接受主體分類，個人涉農貸款占涉農貸款總額的27%；企業涉農貸款占涉農貸款總額的73%。

3.農村支付服務環境建設情況

金融服務體系中的一個重要組成部分就是支付結算工作，提高農村支付結算水平是農村多層次的客觀需要。現階段農村支付服務環境情況可概括為：支付系統等金融基礎設施逐步完善，但部分地區仍較為落后、農村人均銀行支付結算賬戶擁有量較高、聯網核查系統已經覆蓋農村所有銀行網點、農村地區的主要支付結算方式依然是現金、銀行卡受理市場建設發展迅速，但總體來看依然落后于城市。

4.農村信用體系的主要做法及成效

農村經濟發展對社會經濟發展起到了舉足輕重的作用，但農村經濟長期以來存在著信用缺失的問題，這嚴重的影響了農村金融生態環境的發展，最終造成農民貸款難、銀行放款難的局面，嚴重的影響了農村整體。為了改變這一被動的局面，國家發動主要金融機構在二零零八年開始加強了對農村信用體系的建設，并取得了一定的成績。

三、農村金融生態環境建設中存在的問題

1.農村金融機構布局中存在的問題

首先，農村地區銀行網點覆蓋率偏低。遼寧省丹東市農村銀行機構網點僅占自然村總數的10%，換句話說平均十個自然村才有一個銀行機構網點，農村地區銀行網點的數量不能夠滿足農村經濟發展的需求。從農村銀行機構網點在當地的分布情況來看，大多數的銀行機構網店多集中在經濟相對發達的村鎮，有的經濟落后的村鎮甚至沒有銀行網點。

其次，追求效益最大化導致農村金融網點萎縮。農村金融機構規模較小是農村金融機構萎縮的一個重要原因，農村金融機構網點如果受業務量限制出現虧損，金融網點的應對措施就是撤離或合并，這就制約了農村金融市場的發展。

2.農村信貸市場存在的問題

農村信貸市場發展也存在著一些問題。阻礙農村信貸市場發展的主要原因可概括為：追求利益最大化的出發點偏離了三農主題；現有信貸產品不能滿足農村信貸市場的需要；農村信貸服務不完善抑制了信貸需求、信貸沒有有效的載體支撐；信貸營銷力度不夠等。

3.農村支付環境建設中存在的問題

概括的說，農村支付環境建設中存在的問題有：支付結算資源配備不合理而且銀行卡受理環境較差；支付服務組織較為單一，個人銀行結算賬戶用途過于簡單；支付結算體系基礎結算建設落后，制約了業務的開展；支付結算知識未能普及，制約了支付結算工具的使用；支付結算收費偏高，非現金支付結算工具難以推廣。

4.農村信用體系建設存在的問題

農村信用體系建設存在的問題可概括為：地方金融機構及政府對農村信用體系建設缺乏積極性；農戶信息真實性難以得到保證；農村信用評級缺乏科學性及合理性；農村征信市場缺位嚴重；風險分擔機制不夠健全。

四、優化農村金融生態環境的建議

1.農村地區金融網點數量急需擴大

農村金融機構不能在過分的依賴農村信用社，銀行監管部門應該放寬農村金融市場的準入機會，鼓勵并引導各商業銀行積極的進入農村金融機構結構布局，鼓勵商業銀行及政策性銀行對三農的信貸支持。另外，要逐步加強農村中小企業信用擔保機構的建設，通過信用擔保機構來幫助農村金融機構分散風險。

2.農村地區信貸資金的支持力度要加強

農村資金的大量轉移、流走，使鄉鎮涉農金融機構缺少資金，造成存款比例失衡，這對農村經濟發展是極為不利的。為加大農村地區信貸資金的支持力度提出建議包括：強化信貸資金的支農責任，引導涉農金融機構開拓農村市場；逐步完善農村信達抵押擔保機制；各項信貸支農政策要切實有效的落實；金融政策宣傳活動要在農村積極的開展，推動農村金融服務全方位覆蓋。

3.提高農村地區金融服務水平

農村金融服務的首要任務是加強支付服務的基礎設施建設、暢通結算匯路、優化支付環境。提高農村地區金融服務水平的具體建議包括：加快農村信用社及郵政儲蓄銀行支付網絡基礎設施建設；銀行卡的功能要開拓創新；積極推動新業務、新機構的發展；擴大農民工銀行開的特色服務范圍。

4.完善農村信用體系建設

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風險管理作為現代金融學中的重要核心功能之一，在商業銀行中得到了更加完善和具體的應用于體現。從金融學的角度來看，風險管理在銀行進行金融行為時能夠降低經營風險，更能夠從管理上提高銀行的效率，這也是在現代金融浪潮中商業銀行能夠取得市場地位并得到發展的重要因素。但伴隨商業銀行管理水平與宏觀環境下相關法律政策的完善，風險管理也應該與時俱進，通過積極應對當前存在的弊端與挑戰，繼續為我國商業銀行保駕護航。

一、商業銀行風險管理概論

（一）風險管理的具體內涵

二十世紀八十年代風險管理理念在金融業的廣泛應用，其具體內涵隨著時代的變遷得到了進一步的豐富和完善。從整體上而言，風險管理是一種將收益與風險相結合，通過內部管理控制，實現增強銀行抗風險能力、降低風險破壞程度以及規避風險的管理體系。商業銀行在風險管理過程中通過對行業資訊的實時動態觀測，掌握商機。商業銀行風險管理的具體內涵可以理解為：首先，風險管理是一個全面的過程管理，并不是獨立于銀行管理體系之外的，更不與銀行其他管理業務同等，而是貫穿于銀行的各項管理活動之中。其次是風險管理的實施需要全體員工的積極配合，員工對企業的認同感和歸屬感能夠實現對風向管理相關政策的贊同和擁護，從而在銀行各個層次的風險管理中達到人力資源與物力資源的完美配合。

（二）商業銀行風險管理的一般原則

當前商業銀行中通用的風險管理都是《新巴塞爾協議》的成果，協議對商業銀行風險管理原則作出了如下闡述：首先是商業銀行擁有更高的自主權來靈活選擇符合本行行情的政策，變通了以往單一的束縛的政策。其次是對信用風險、操作風險以及市場風險都作出了詳細的規定內容，拔高了后兩者在商業銀行風險規避中的地位。最后一項原則則是對市場的自身管理運行作用做出了肯定。

二、當前我國商業銀行風險管理中存在的問題及其原因分析

（一）風險管理方法落后，理念滯后

當前，我國商業銀行風險管理的薄弱環節在于對風險的量化以及風險評估方面，極大地限制了我國風險管理效用的發揮。與國際先進風險管理方法相比，國外的金融行業已經對此作出了系統的全面的管控，甚至成為了一門行業科學。而我國管理方法落后，技術欠缺，局限在傳統的定性與定量分析，缺乏創新理念與技術的應用。更有落后的方法是憑借所謂專業人員的主觀判定來對風險下定論，本身就存在極大的風險。除此之外，管理理念的滯后也是不容忽視的。我國商業銀行對風險管理通常采用的態度是“兵來將擋，水來土掩”，只能對短期內出現的風險起到一定的規避作用，缺乏前期的規劃和長遠的眼光。對銀行業務的過度關注，也導致了對操作風險與信用風險的忽視，并未實現對風險的全面管理，可能導致銀行對風險疏于防范而造成損失或者錯失機遇。

（二）風險管理體制不完善，從業人員素質有待提高

由于風險管理在我國商業銀行中的運用時間有限，所以還并未形成完善的管理體系與體制，而從業人員專業素質較低，也延緩了體系的健全。當前的風險管理沒有專門的部門來負責，而是靠銀行現設部門來對本部門可能出現的風險進行自我預測和自我規避，缺乏風險管理的整體性，架構也不夠完整，變動與主觀性較大。專業人員素質的限制，是當前管理方法、管理體制落后的根本原因之一。銀行的風險管理人員對風險管理專業知識掌握少，對銀行整體情況了解有限，以及創新思想的匱乏，都阻礙了風險管理效用的發揮。

三、改進風險管理在商業銀行中應用的對策與建議

（一）健全風險管理體系，更新管理觀念

健全的管理體系是風險管理理念能夠得到良好實施的必要前提，通常情況下，管理體系主要包括認識體系、決策體系、政策體系以及評價體系等四方面，我國商業銀行主要欠缺的是認識體系與評價體系。認識體系的構建要求商行能夠建立起事前預警機制，對銀行可能面臨的風險進行全面的認識與評估，從而制定出完善的應對策略。事后評價體系則主要是對銀行今后的發展提供借鑒。管理理念的更新則需要實時動態掌握國際以及國內金融行業的咨詢，基于相關專業技術的運用達到成效。

（二）設立專職的風險管理部門，培養專業化人才

當前的風險管理附屬狀態限制了風險管理的靈活性與獨立性的發揮，為了保障實現商行業務的發展，也提高員工的積極性，就必須設立專職的風險管理部門，并通過專業化的培訓為部門配備一批專職人才。保持風險管理部門的獨立性，需要建立在一個合理的完善的部門構架之下，通過專家對部門設立的評估，和管理人員對部門職能與工作的構建，來開展部門常規的管理活動。在人才培養方面，則需要從外部引進專業培訓人員，用專業化的知識和技術武裝風險管理工作，并通過對風險管理活動的流程化操作，使風險管理更好地融入到商行的發展之中。