銀行經營總結范文

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隨著互聯網技術的進步和發展,傳統銀行業的業務經營方式和類型在發生著深刻的變革.現金管理業務是銀行向其重要客戶提供的一項綜合性、個性化服務,主要依托銀行傳統結算手段以及電子銀行平臺,向企業提供收款、付款、流動性管理、資金增值以及賬戶監控和信息查詢等相關服務。它將協助企業客戶對現金流入、流出及存量進行統籌規劃,在保證流動性的基礎上,實現客戶效益最大化。

為提高現金管理營銷和推廣效率，切實發揮現金管理業務拓客、活客、黏客、穩存、增收的作用，提升專業價值貢獻，鐵路支行積極組織開展2020年現金管理場景營銷活動。

一、制定營銷方案。將開展現金管理作為拓展中間業務收入的切入點,迅速落實，確保活動效果落到實處，既為企業資金及交易管理提供現金管理服務，利用網上銀行靈活、安全地進行現金管理，享受便捷方便的全面服務。

二、對全員進行產品培訓，弄清楚現金管理中各種產品的細節，發掘營銷機遇，實現精準營銷，將傳統的產品銷售轉化為服務推送，提升對公客戶服務水平,提供更加優質的客戶體驗。

三、重點做好宣傳推廣、選擇重點場景、梳理目標客戶，開展朋友圈和微信群傳播、線下面對面、等多種形式的宣傳推介活動，并結合自身情況采取服務價格優惠、利用產品試用期等活動，以吸引客戶，提高營銷成功率。

四、針對重點拓展場景，根據部分場景目標客戶清單和場景目標客戶畫像，篩選客戶清單，鎖定目標客戶。一是將日均存款100萬以上的法人客戶納入重點營銷目標，將高端企業對公客戶作為支撐理財業務規模和收入的基礎和重點；二是對定期存款大戶實行名單制管理，積極推進高成本定期存款向對公理財產品的轉化。三是認真分析長期不動戶情況，提取日均存款大于10萬元的活期存款賬戶名單，作為重點目標客戶，與對公結算賬戶提升工作聯動，在積極推動法人理財產品的銷售的同時，進一步提升賬戶質量。

五、營銷效果維護，跟蹤和落地現金管理工作，擴大銀企合作范圍,加深銀企合作深度,鞏固客戶關系,提高對公客戶忠誠度,提升商業銀行核心競爭力。

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1.促進經營方式轉變

商業銀行的經營管理體制在引入經濟增加值后，結合自身的發展情況，建立經濟增加值管理模式，加強對銀行經營活動的綜合性管理，并逐步將工作重心轉向商業銀行自身價值的提升上，從而加快經營方式的轉變。通過經營管理工作重心的轉移，商業銀行可以制定以價值為核心的發展戰略，及時建立與價值相關的業務體系，并削減高風險業務比例。借助經濟增加值理論，加大對低風險、高回報業務的投入力度，從而加快經營結構轉變，不斷提高商業銀行的經濟效益和核心競爭力。

2.推動全面風險管理建設

通過建立經濟增加值管理模式，及時發現銀行自身的風險特征，從而推進全面的風險管理建設，實現差別定價與個。商業銀行通過市場風險內部模型法、信用風險內部評級法等風險評估手段，結合自身的發展情況，借助經濟增加值管理模型，及時發現風險問題，運用高級評估方法，及早發現風險、計量風險并降低風險，準確記錄風險評估數據，建立系統的風險管理體系。通過精確的風險計算，建立準確的經濟資本成本評價體系，實現差別定價，建立個，提高商業銀行的市場競爭力。

二、商業銀行經營管理引入經濟增加值的措施分析

1.以對價值核心的突出為基礎

要在商業銀行經營管理中引入經濟增加值，就一定要以價值核心的突出為基礎，并逐步建立起以經濟增加值理論為核心的業績評價機制。首先，銀行的經營管理應將發展規劃與業績考核緊密聯系起來，建立起目標考核機制，從而引導銀行經營方式的良性轉變。其次，進一步推進經濟增加值管理模式的建立與發展，逐步將銀行的各項業務管理與資本管理、風險評估聯系起來。另外，根據商業銀行的經營情況，建立資本回收激勵制度，逐步實現銀行工作人員利益的有機統一，從而實現商業銀行整體經濟效益的最大化。

2.以對風險管理的建設為前提

商業銀行經營管理引入經濟增加值應以風險管理建設為前提，實現經濟效益與風險管理的有機結合，從而保證商業銀行的健康、穩定發展。首先，商業銀行應分析風險現狀，不斷調整資產結構，優化資產配置。其次，建立完善的風險監測與評估體系，加快內控機制建設，不斷減少銀行經營過程中的操作風險。另外，實行精細化管理，加強標準化成本控制，提高閑置資產的利用率，減少無效經濟資本占用，將資本風險降至最低。

3.以對信貸結構的合理優化為重點

商業銀行經營管理模式的轉變需要以信貸結構的合理優化為重點，從而不斷提高銀行信貸資產的回報率，加快信貸業務的發展。要實現信貸結構的合理優化，首先，應加快信貸產品信用結構的優化，根據客戶的信用等級確定工作重點，不斷提高信貸業務的資本回報率。其次，不斷調整貸款擔保方式，鼓勵低風險貸款，積極推進資產證券化；加大不良貸款清收力度，不斷提高資產質量。另外，合理配置信貸業務種類，根據自身發展情況，積極發展個人貸款業務。

三、總結

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關鍵詞 村鎮銀行 融資渠道 信用風險

中圖分類號：F832.3 文獻標識碼：A

1村鎮銀行經營發展現狀

村鎮銀行指在農村地區設立的主要為農村經濟發展提供各項如吸收存款、發放貸款、辦理結算、收付款等一系列金融服務的銀行業金融機構。

改革開放以來，我國銀行業務主要覆蓋在城市地區，村鎮銀行起步晚。2006年銀監會創新性的出臺《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，更好支持社會主義新農村建設的若干意見》，，實現了我國農村金融政策的重大突破。緊接著，2007年銀監會相關規定，為村鎮銀行的發起設立和經營管理提供制度保障，這標志著我國村鎮銀行的正式起步。隨后我國提出加速村鎮銀行建設的三年規劃，制定開放性政策，給予一些政策扶持，加快村鎮銀行的發展步伐，2009年，村鎮銀行數量破百。至此，村鎮銀行進入迅速擴張階段，據統計，包括分支機構，2013年村鎮銀行數量突破1500家。

2我國村鎮銀行經營存在的問題

2.1支付的便捷性有待提高

村鎮銀行沒有加入銀聯的行列，異地、跨行取款都需要通過其他銀行，與此同時，村鎮銀行的現金調撥也需要由農村信用合作社，手續上的繁瑣降低了村鎮銀行的效率。

2.2業務的經營項目種類少

截至目前，我國村鎮銀行能夠辦理的業務種類遠遠少于城市銀行，電子銀行、投資理財等的發展更是遠遠落后于城市銀行，業務種類的發展滯后于農村發展，無法滿足客戶對業務的多樣化需求。導致很多客戶有需求但村鎮銀行無法辦理。

2.3融資難，資金來源不足

農民的資金對于村鎮銀行來說數額小、很分散。相較于市民，農民的閑置資金少，存款能力有限，加之村鎮銀行網點少，往往離家遠，因此難以吸引農民去村鎮銀行進行儲蓄。從銀行自身的角度講，村鎮銀行業務種類少，效率低，融資渠道少。這些因素導致了村鎮銀行的融資難。

2.4存在信用風險

由于農產品的產量和銷量受天氣和市場的影響，有很大的不確定性，加之農業保險體系不健全，農民的收入難以保證。與此同時，農戶由于缺少固定資產，因此在申請小額貸款時缺乏有效的抵押工具，而小額貸款又是村鎮銀行的主要業務。因此，這些因素導致村鎮銀行的收益存在很多潛在的信用風險。

2.5金融監管力度缺乏

對于村鎮銀行的金融監管，雖然相關部門制定了嚴格地政策和法規，但由于村鎮銀行發展時間短，沒有形成區別于城市銀行適合自身結構和經營范圍的監管體系和運作機制，使得村鎮銀行監管存在機制不健全、農村工作人員缺乏專業性等一系列問題，導致村鎮銀行缺乏監管力度。

3完善村鎮銀行經營的對策

3.1拓寬村鎮銀行的資金來源渠道

3.1.1提高農民的收入和理財意識

（1）加快農業保險體系的建設與完善。通過建設與完善農業保險機制，有效規避風險，減少農業生產和銷售過程中出現重大損失，保證和提高農民的收入，從而有效保護村鎮銀行的利益，同時增加村鎮銀行的資金來源。

（2）豐富農民的文化知識，加強宣傳，提高農民的理財意識。教育是發展經濟的關鍵，目前，我國農村的教育水平相對低，相關部門應重視農村的教育與再教育，提高農民的思想文化水平，豐富農民的文化知識，從而增強農民的資金運作能力，提升農民的整體收入水平。另外，地方媒體應加強宣傳，提高農民的理財意識，增強其對村鎮銀行的認識，了解村鎮銀行的相關業務，引導他們將閑置資金存到村鎮銀行，從而拓展村鎮銀行的業務渠道。

3.1.2發行村鎮銀行金融債券

村鎮銀行可通過發行金融債券的方式擴充本金，通過發行形式、期限各不相同的金融債券來吸收農村各類閑散資金，這種方式不僅能拓寬村鎮銀行資金來源渠道，同時也改善了村鎮銀行資金來源總量波動的問題，保證了村鎮銀行資金的穩定性。

3.2提升管理水平，防范信用風險

由于我國農村與城市呈現二元化趨勢，其經濟發展程度差異大，并且，農村與農村之間發展水平也各不相同。村鎮銀行應結合自身的特點和所在農村的現實條件，建立信用風險預警系統、信用內部評級體系等信用風險防范機制，重視員工的培養，提高員工的職業道德水平和綜合素質，通過全面提升村鎮銀行的管理水平來防范信用風險。

3.3加強金融監管

金融監管部門應從政策上建立健全的村鎮銀行風險管理機制，為村鎮銀行提高風險防范能力提供指導方向和具體方法。如，規定對申請開辦村鎮銀行的個人或企業要嚴格審核、規定村鎮銀行的準備金率高于一般水平等等。

4總結

2006年以來，村鎮銀行從起步逐漸進入快速發展階段，與此同時，發展時間短、擴張速度快也使村鎮銀行的業務經營面臨一些困難。本文描述了村鎮銀行的發展現狀，并分析出村鎮銀行經營存在支付便捷性差、業務經營范圍小、融資渠道小、存在信用風險和監管不力等問題，并針對以上問題提出具體的對策和建議。

參考文獻

[1] 景浩.當前我國村鎮銀行經營發展現狀及問題分析[J].農村金融研究，2011（04）.

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關鍵詞：商業銀行；金融機構；經營管理

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

收錄日期：2013年9月12日

金融是現代經濟的核心，商業銀行則是現代金融體系中歷史最悠久、服務活動范圍最為廣泛、對社會經濟活動生活影響最大的金融機構。然而，如今商業銀行正在經歷著一場深刻的改革，從業務范圍到經營策略都有了許多新的變化。

一、銀行業面臨的挑戰

1、來自其他金融機構的挑戰。20世紀八十年代以前，銀行業務既簡單又安全，許多國家金融當局規定實行嚴格的分業經營，銀行只能從事傳統的存款和流動資金貸款業務，將銀行置于金融市場風險之外。而目前商業銀行無論國內金融業務還是國際金融業務都會遇到同業的全方位競爭。如證券商、基金、保險公司、信用社等非銀行金融機構不僅可以提供與銀行類似的服務，而且還不受有關銀行法規的限制。由于這些非銀行金融機構的大量進入，金融服務業務競爭激烈，許多銀行的利潤近乎為零，不得不依靠提供大量的服務和嚴格控制營運費用而艱難地生存。

2、來自金融監管的挑戰。20世紀八十年代以來的世界經濟變遷，金融環境發生了巨大變化。許多國家或地區被迫放松金融監管，有的放松了對銀行業務范圍的限制，有的則放松對銀行機構設立的限制，結果導致銀行業務與其他金融業務交叉，大量新的銀行和其他金融機構進入市場，而商業銀行卻因長期受到政府保護而導致同其他金融機構相競爭的意識較差，從而在競爭中居于不利地位。

3、來自經營管理的挑戰。由于銀行電子化、專業化、金融創新以及客戶要求和競爭風險的增加，意味著對高素質人力資源的挑戰。許多銀行原有職工的素質并不能滿足銀行業務及經營手段變化的需要，銀行不得不搞好各種類型的教育培訓，通過提高職工業務素質的整體水平，來應付銀行業變遷對員工知識結構的挑戰。同時，銀行業務存在著各種各樣的風險，銀行必須正確判斷和評估風險，進行全面的靜態、動態以及國別風險分析，把經營風險控制在最小的或可以承受的范圍內。

4、來自高科技和客戶的挑戰。銀行業是最早大規模使用電子計算機的行業之一。商業銀行經營電子化將會使經營效率大大提高，同時也將使商業銀行在形式上發生全新的變化。但相當多的銀行顧客依舊喜歡人格化服務，更愿意直接向銀行服務人員咨詢各種金融業務，而且網上金融使企業和個人足不出戶就能選擇銀行，這樣客戶較易流失。

客戶是商業銀行的服務對象，也是銀行的利潤源泉。這就要求金融業由勞動密集型向高度資本密集型轉變。這種轉變加大了銀行的固定資本支出，致使許多規模較小的銀行難以生存。

二、解決對策

1、拓寬商業銀行業務范圍。我國商業銀行業務范圍應迅速拓寬，突破傳統的存貸款及結算業務。例如：貸款方面，票據貼現、抵押貸款、個人消費信貸、貸款證券化正在開展；我國商業銀行開始重視表外業務，并將作為銀行新的利潤增長點，努力保持如擔保、承兌業務等，同時還要多學習國外銀行的先進經驗。

2、加強商業銀行風險管理。商業銀行要建立一些新的風險管理制度，開辟更多前所未有的創新業務。金融創新活動使銀行擺脫了一些經營困難，但創新本身又給商業銀行帶來了新的問題，使商業銀行經營面臨著更為復雜的風險。因此，制定一個富有遠見卓識、適應潮流又符合實際的發展戰略，是當今銀行決策的首要任務。對大多數銀行而言，應該充分發揮自身的優勢，在客戶、業務、區域、市場等方面有所側重，重視電子化建設和發展，匯集盡可能多的信息，只有這樣才能在激烈的競爭中立于不敗之地。

3、大力加快金融電子化水平。現在適用于銀行業的自動化設備也有較大的發展，ATM機、POS機在各地出現。為了迎接網絡化的挑戰，銀行開始將傳統的業務搬上網絡，網上銀行、自助銀行也發展很快。網上交易的發展，使銀行與客戶的交易速度更快、更準確，拓寬了銀行的客戶來源。但是，網上交易所帶來的巨大挑戰和競爭對銀行的經營管理能力提出了更高的要求，銀行必須根據網上競爭對手的經營狀況不斷調整自己的策略。

4、深化商業銀行體制改革，加快法制化建設步伐。我國加入世界貿易組織之后，必須要承擔相應的市場開放義務，不可能長期依靠對外資銀行的限制來保護自己的銀行業。因此，我國商業銀行必須抓緊時間迎接挑戰，實施一系列揚長避短、強化管理及深化改革的措施。商業銀行的健康快速發展離不開健全的金融法律環境，因此要加強法制化建設，并嚴格依法監管，嚴肅查處商業銀行的違法違規經營行為。

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作者：龍正清 單位：中國建設銀行岳陽市分行

一、銀行管理會計在商業銀行難以推廣應用的原因

一是金融體制的影響。管理會計由決策會計和執行會計兩大部分組成,并以決策會計為主體。然而,長期以來我國金融體制改革還沒有完全到位,金融企業法人治理結構還不完善,給商業銀行經營決策帶來諸多制約。在這種環境下,決策會計顯得無足輕重。管理者在進行決策時更重視一些行政因素和社會因素的影響,而不能重視管理會計所提供的信息,故造成了管理會計在商業銀行不能得到普遍應用。同時,現階段我國的利率市場化、金融產品自由定價機制還不完善,使得管理會計在實際運用中不能充分發揮作用。二是法律環境的影響。管理會計要給企業的經營決策者提供有用的信息,需要一個平等、公平、競爭和高度靈敏的市場經濟環境。在經濟轉軌時期,金融機構遭遇法律風險的可能性有三種情形:一是法律法規缺位,導致一些金融活動無章可循,市場秩序混亂;二是法律法規不盡合理或有效,導致某些金融活動相互矛盾和不公平競爭;三是執行不力,或對法律法規條款的理解有歧義,導致金融活動安全性保障差。這些法制上的不健全、不完善使得管理會計給商業銀行提供經營決策信息時在有用性、相關性方面大為減弱。三是經營決策者的影響。經營決策者對銀行管理會計的重視程度直接影響到銀行管理會計在銀行能否普遍應用。而現階段,部分銀行經營管理者離這一要求還有一定距離,這就在一定程度上限制了銀行管理會計在銀行的普遍應用。目前在大部分商業銀行,既沒有建立管理會計組織,也沒有培訓相應的管理會計人員,會計人員本身也沒有應用管理會計的機會與積極性。四是市場細分程度的影響。商業銀行內部管理會計體制所要求的分級、分部門、分產品、分客戶、分貨幣、分渠道多維分類還很不完善,不能滿足商業銀行經營管理中的決策、控制和考核的需要。因此,管理會計在商業銀行中的應用缺少依據和載體。五是不完善、不科學的成本核算體系的影響。目前商業銀行沒有完全建立起包括分部門、分產品、分客戶、分貨幣、分營銷渠道的科學的成本核算體系。這樣以預算管理為主線的管理會計體系就不可能搭建起來,也就無法對部門的、產品的、客戶的、貨幣的、營銷渠道的效益進行分析和研判,很難進行科學有效的決策,更談不上控制與績效考核工作了。

二、推廣銀行管理會計的對策思考

一是確立銀行管理會計的定位,研究其發展規律。我國的銀行管理會計應定位在建立社會主義市場經濟體系,促進現代金融企業制度發展,結合金融企業實際情況,便于銀行會計人員、管理人員操作運用這一水平上。應將銀行管理會計在實踐中應用的成功經驗加以系統歸納和總結,特別要加強典型案例研究,使我國銀行管理會計研究走理論與實踐相結合之路,并從中找出銀行管理會計發展的客觀規律,以利于銀行管理會計的進一步發展。二是積極推進現代金融企業制度建設,創造良好的銀行管理會計應用環境。通過建立現代金融企業制度,為金融企業創造一個公平、自由競爭的市場環境,促進金融企業在管理中盡可能應用銀行管理會計技術與方法,不斷深化經濟體制和管理體制改革,使金融企業能真正依靠改進內部管理保證在激烈的市場競爭中立于不敗之地。三是培養和加強銀行經營管理者的管理會計意識。調查表明,銀行經營管理者思想上不重視管理會計被列為影響銀行管理會計應用的首要原因。如果銀行經營管理者沒有一定的銀行管理會計意識,即使會計人員水平再高他們也不會充分重視和有效發揮會計人員在預測、決策、規劃和控制中的作用。四是建立分級、分部門、分產品、分客戶、分貨幣和分渠道管理的多方位管理體系,為經營管理目標責任考核提供客觀依據。五是建立完善、科學的成本核算體系。在設計商業銀行成本計算與核算體系時有兩個問題需要著重考慮:一是品種法、分批法、分步法在商業銀行的適用性。二是針對不同管理體制,如何選擇相應的成本計算方法。商業銀行在建立成本核算體系工作中,不能僅將一種成本計算方法作為其內部各種管理體制下成本計算的唯一方法,而應在分級、分部門、分產品、分客戶、分貨幣和分渠道等不同的管理體制下,有不同的成本計算方法。即使在一種管理體制下,由于金融產品經營特點的不同和管理要求的差別,也可能對應不同的成本計算方法。

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關鍵詞：金融危機；商業銀行；流動性

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）04-0-01

2008年金融危機像一場突如其來的暴風雨席卷了各行各業，而作為金融行業中的中流砥柱，銀行業在這場風暴中更是傷痕累累，無數銀行或倒閉，或被政府收購。一般看來，銀行倒閉的主要原因是流動性出現問題，從而發生擠兌現象。巴塞爾協議Ⅱ在市場風險、信用風險和操作風險等方面對銀行業的要求雖然繁多且復雜，但是并未強調銀行業的流動性風險。從美國這次次級貸款危機所引發的全球經濟危機中我們可以看到流動性風險帶來的代價是非常慘重的。今天，金融危機雖然已漸漸過去，但是它所敲響的警鐘仍余音回響。因此在金融危機背景下研究商業銀行的流動性問題具有重要意義。

銀行經營的三大原則是安全性、流動性和盈利性，其中安全性是保證，流動性是條件，盈利性是目的，三者相輔相成，缺一不可。而作為重要條件的流動性是指銀行對全部應付款的支付、清償能力及滿足各種合理資產需求的能力。具體包括兩方面， 即是負債的流動性和資產的流動性，前者指銀行以較低的成本獲取資金的能力，后者則是銀行資產在不發生損失情況下變現的能力。因為商業銀行業是高負債經營的高風險行業， 清償負債帶來的流動性需求往往是剛性又具有一定的不確定性， 因此流動性風險是商業銀行經營中面臨的一個主要風險， 即使是其他風險類別最后往往也能以流動性風險的形式表現出來。同時，流動性被視為商業銀行的生命線，因為它不僅直接決定著單個商業銀行的安危存亡，而且對整個國家乃至全球經濟的穩定都至關重要。因此我們可以知道，保持充足的流動性對于商業銀行的持續經營和發展具有至關重要的意義。

根據前面介紹可以知道，商業銀行的流動性包括資產的流動性和負債的流動性兩個方面，所以保持商業銀行的流動性就需要從保持資產和負債的流動性兩方面入手，因此相應的處理辦法也有三個。

第一，提高資產流動性。所謂資產流動性，是指資產的變現能力，其衡量標準有兩個，一是資產變現的成本；二是資產變現的速度。所以，我們要提高流動性就需要降低資產變現的成本和加快資產變現的速度，換句話說就是要提高銀行資產在不發生損失的情況下迅速變現的能力。因此建立分層次的準備資產制度是提高資產流動性的主要方法。一般來講，我們主要是把資產分成兩級，即一級準備和二級準備。一級準備主要是是庫存現金，存放中央銀行差額準備金和存放同業等，大概5%-7%比較合適；二級準備主要是一些有價證券如短期國債、商業票據等，大概20%左右比較合適。

第二，提高負債流動性。所謂負債流動性，是指商業銀行能夠以較低的成本隨時獲得需要的資金。籌資能力越強，籌資成本越低，則流動性越強。所以提高流動性負債的主要方法是增加流動性負債，一般做法是實施負債管理，比如吸收活期存款、直接向中央銀行借款、同業拆借、再貼現和回購等方法。

第三，統籌安排資產與負債。在能力一定的情況下，如何安排資源達到合理配置就是一個重要問題。為了提高流動性，銀行可以考慮存款準備金率調整對銀行流動性的影響并計算一定時期的流動性需求，使之具有一定的預測作用；其次，因為銀行面臨的外部環境時刻在改變，銀行還可以建立銀行流動性風險管理和監測預警機制，達到預防效果；最后，就是保持資產和負債的結構期限對稱性，使之在總量上相當，期限上對等，此時一般常用的方法就是資產證券化，即以特定資產組合或特定現金流為支持，發行可交易證券的一種融資形式。

比較上述三種方法可以知道，方法三是結合方法一、二得到了，但又有所延伸。在實踐中我們也很少單獨使用方法一和方法二，一般采用最多的就是方法三了，即統籌安排資產和負債的方法，因為它兼具方法一、二的特點。同時需要注意的是，方法一和方法二相比，兩者也是各有特點，提高負債流動性雖然使商業銀行具有一定的主動性，但是它同時也伴隨著一定的風險，因此需要謹慎使用。

中國如同一條沉睡的巨龍正在蘇醒，綜合國力與日俱增，經濟實力不斷增強，作為服務業的銀行業必然也會隨之迅速發展，作為金融專業的學生，更需要了解銀行業的特殊性。銀行業是高負債高風險經營，流動性條件必須予以保證。同時，中國銀行業應強化對流動性風險的管理，做好充分準備，不斷完善未來市場競爭加劇情況下的流動性管理工作。雖然流動性風險不能徹底消除，但是只要我們積極學習其他銀行的經驗，善于反思總結，未雨綢繆，防范到位，就能在下次風暴來臨時將損失減少到最小。

參考文獻：

[1]任遠.商業銀行經營管理學[M].科學出版社，2011.

[2]郭鴻莉.商業銀行流動性風險管理研究[M].北京交通大學，2012，6.

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[關鍵詞]商業銀行　綜合化經營　有效途徑

一、商業銀行發展的現狀

1.從物質積累方面上分析

當今情勢下，商業銀行為了使自身得到較好的發展，積極采用綜合化經營模式。近幾年來，商業銀行經營方式的綜合化決定了其業務的綜合化，這也就受到各方的高度重視。所以整體來說處于上升發展趨勢，無論是物質積累方面還是性質改變方面都是有很大進步的。

2.從銀行的經營覆蓋范圍來分析

因為商業銀行業務起步比較晚，所以發展不是特別迅速，加之我國嚴格控制金融業的發展，實行綜合化經營管理，這樣就使得商業銀行業務所追求的創新產品比較多，而相對覆蓋的范圍就比較狹隘了，只是集中于簡單的操作和沒有什么科技含量或者支付較低的委托型業務。

3.從外部環境來分析

很久之前，我國就頒布了相關法律明確規定了商業銀行的具體經營范圍，不可以越界也不可以擅自發展私有業務，如此一來，那些涉嫌違反到條例的新產品就得不到發展和創新，我國商業銀行也就面臨著業務停滯不前且保守陳舊的局面了。

二、商業銀行經營發展過程中出現的問題

1.經營范圍局限，且經營業務品種單一

在西方，商業銀行經營的范圍非常廣，且品種繁多，但是在我國，商業銀行本身就起步晚，實行的還是分業管理的體制，這就嚴重阻礙了商業銀行業務的創新與發展。就目前，我國商業銀行采取的依舊是原有的傳統型業務，經營范圍比較小，業務品種相對單一，缺乏創新意識，不足以吸引客戶和投資者。

2.經營業務比重小，且利潤率較低

我國商業銀行在業務發展的過程中一般重視開拓存貸業務，而其他業務方面的創新與發展相對滯后。一味地將其作為市場競爭的一個手段而忽略了它本身具備推進銀行自身發展的戰略性意義。很多商業銀行將業務創新與發展變成資產債務的一個回扣，將其視作吸引新客戶的手段，所以，在辦理相關業務的時候，為獲取較大金額的低成本的存款，收費相當低廉。更有一些商業銀行，為了能在競爭市場上獨占先機，采用免手續等一系列不成熟的做法，為爭取業務的資格不惜一切代價。這樣的做法非但不能夠提升商業銀行的競爭力，壯大其業務市場，反倒致使其業務利潤下降，比重降低，且與同行業拉開了較大差距。

3.業務發展過程中缺乏管理機制不夠統一規范

現在，我國大部分商業銀行缺乏對業務管理機制的統一和規范。有些收賬、付賬的業務是靠和別的部門儲備干部兼任的；還有利用其它部門兼辦信息評估、信用卡業務以及貸款等業務的。因為這些都沒有專門的機構兼任也沒有統一的制度去規范管理，使商業銀行業務的發展創新得到了嚴重影響。

4.業務產品沒有針對意識，過于空泛

很長一段時間，我國商業銀行一直都是大眾類型的營銷，沒有很好的針對意識，過于空泛。商業銀行一經策劃并得出的產品首先是看是否符合普通大眾的需求，將產品標準統一。這樣的話，必然需要作大量宣傳，成本較大。同時，由于這類普通的產品是很容易被其他的銀行比對效仿的，因此不具備特殊性。加之，我國商業銀行是受總分行制的限制，業務產品的推出比較統一，沒有什么自主決定權，這樣大部分推出的產品可能就不能適應同一個地區的市場發展需求，沒有針對意識，與多樣化的市場競爭現狀不吻合，必將被淘汰。

三、商業銀行發展過程中出現問題的原因

1.傳統觀念根深蒂固，科學的服務理念尚未成形

由于多年來商業銀行的業務發展與創新得不到較好的重視，這就致使我國商業銀行的業務產品相對比較單一，且覆蓋范圍很小。許多商業銀行口頭上本著“客戶的理念就是宗旨”，但真正在研發產品的過程中從未真正考慮過客戶的需求，一味地追求經濟效益，采用陳舊的傳統觀念，致使在客戶當中產生不良的影響，從而制約了商業銀行業務的整體創新與發展。

2.具備創新意識的專業人才比較少

我國很多商業銀行在商業運行的機制中沒有以市場為向導，從根本上缺乏創新發展的意識。且真正具備創新意識的專業人才少之又少。加之商業銀行內部沒有建立相應的鼓勵機制，所以未能激發人才的努力推新。相應的，我國商業銀行在市場營銷方面是存在片面性的，所以這也就成為制約我國商業銀行創新與發展的關鍵因素之一。

3.內部管理的不完善以及外部條件的制約

現在，我國商業銀行內部管理還十分不到位，各個機構都是各自處理自行的事物，沒有協調，沒有合作，在實際工作的過程中，沒有統一的標準管理和制約。這樣的狀況，不僅影響了商業銀行業務的創新與發展，而且增加了經營的風險，給商業銀行整體發展帶來了不利的影響。

4.新技術不過關，應有不到位

目前，我國商業銀行業務在創新和發展的過程中，新技術方面依舊不過關，且應用不到位，不能充分發揮商業銀行所具備的市場優勢，技術水平較低，差異性較大，這都使得商業銀行業務發展創新得不到均勻的發展。

四、商業銀行實現綜合化經營的有效途徑

1.合理性地制定經營戰略，拓寬服務品種

商業銀行的總體目標以及發展方式都是由其經營戰略所決定的。因此，制定出合理的經營戰略對于商業銀行的創新與發展是至關重要的。但是，由于受到各方面因素的影響和制約，我國商業銀行業務經營戰略普遍相對落后，因為都是在支持其他業務發展的前提下進行發展的，這與客觀環境所要求商業銀行業務發展的要求不相符，是會滯后商業銀行經濟的運行的。因此，合理制定商業銀行經營戰略，充分認識商業銀行業務增長的緣由，巧妙運用基于，創造有市場競爭力的服務產品，是推動商業銀行創新與發展的關鍵和焦點。

2.產品需根據客戶需求設計推出

當前，多元化經營步伐的推進，使得商業銀行經營的業務品種也越來越豐富。包括客戶、區域以及渠道等各個領域，從中分清自身優勢，通過相應的營銷策略，將營銷隊伍分成客戶經理的營銷和團隊的營銷兩個部分，這樣便可提高業務的份額。同時，商業銀行需要根據客戶提出的不同要求，采用個性化的理念，針對不同客戶的具體情況進行仔細分析，從而為客戶量身定做一樣適合的產品。當然，商業銀行所開發的新業務也必須堅持以客戶為中心，通過數據的分析比對，預測客戶行為，這樣對市場的開拓有幫助，也在客戶心里樹立起良好的形象。

3.健全商業銀行內部的管理機制

商業銀行想要實現綜合化經營就得健全其內部管理機制。首先，可以按照市場導向對商業銀行內部的機構進行一次職能分配的重新安置，建立起垂直的管理體系，打破以貸款為中心的原有框架，根據銀行自身的總體發展情況，制定合理的發展策略，明確業務發展的目標，并且定期對銀行的經營狀況進行監督和考核。其次，將較為簡單的普通業務交給基層網點來辦理，對于那種難度系數較高的則派由專門的業務部門進行管理。

4.跟上時代的腳步，加大電子化建設

學會利用先進的技術，建立起商業銀行內部的網絡信息系統，這既是商業銀行業務創新與發展的基礎又是其與其他銀行競爭的核心。我國商業銀行應當加大電化建設，增加對其投資的力度，建立一個屬于商業銀行內部的先進計算機網絡信息系統。同時，任用相對最好的信息技術管理人才，提高業務的技術含量，這為商業銀行創新與發展提供了設備和技術的支持。

五、總結：

綜上所述，建立合理的經營戰略、提供客戶真正需要的業務產品、健全業務的管理機制以及加大銀行電子化的建設不僅有利于商業銀行整體的發展與創新，更為商業銀行內部經濟發展以及競爭市場的有效拓展提供了良好的條件。

參考文獻：

[1]王曉芳，張榮賦.中國商業銀行發展中間業務的思考[J].金融研究，2007（3）

篇8

銀行經營發展實踐面臨的約束

近幾年，我國商業銀行經營發展中面臨的“約束”不斷增加，體現出市場環境的重大變化。

資本約束更加嚴格

過去十年，“拉存款”、“放貸款”似乎始終是銀行經營中的唯一“主題”。但現在，商業銀行在經營中感受最深的卻是來自“存貸比”和“貸款總量”的約束，這些約束甚至比上世紀90年代的傳統約束還要嚴格。實際上，存貸比的壓力和貸款的壓力歸根結底是資本的壓力，它讓銀行真正認識到其經營管理不僅是市場開拓下的發放貸款，更應是在資本約束下如何謀求更好、更快的發展。

例如，2002年，國內某銀行在A股剛上市時業績很好，當年新增貸款30多億元，因此該銀行準備再融資，并大量發放貸款。但當時股東的想法和銀行經營者存在分歧，對于這種不分紅卻不斷進行融資的“游戲”，股東覺得“玩不起”。股東的判斷標準很單一，即投在銀行的錢是否比在其他地方的回報率要高――這是銀行在經營中受到的直接約束。

資本高回報要求更加迫切

在銀行高速發展的過程中，“貸款有理”、“貸款萬歲”在各個層面上都存在，但這和銀行追求的高資本回報相悖。

從經營者角度出發，要用股本回報率衡量銀行業績。股東真正要求的是投資銀行需比投資其他行業或部門的回報更高，如果達不到這個目標，投資就不算成功，或者說銀行經營不成功。銀行經營者都希望把資本配置到最優，最節約地使用資本，充分運用監管政策，使銀行的凈資產收益率（ROE）保持高水平。

從股東角度出發，高資本回報率才是最根本目標。在前幾年市場行情下，銀行業整體盈利較好，“沖淡”了股東對資本回報的固有標準。作為股東，當資金緊張時，會希望提高ROE水平，迅速獲得回報，以解決投資中面臨的問題。

頻繁融資更加難以持續

國外大銀行在首次公開發行（IPO）融資以后，一般五年到十年內不會再融資，而是通過自身積累支持業務發展，只有當遇到重大收購、重組時，才進行較大規模的融資。

因此，類似國內銀行這種大規模、連續的融資在國際銀行業并不多見。因為再融資后，銀行的資本回報被攤薄，需要從低水平重新逐漸回升。如果能夠把融資間隔拉長，對股東是一種“節約”，對股東的總體回報也是最好的。高速增長的經濟發展促使銀行高速放款，近年來，國內所有銀行的增長速度都超過國際銀行，而幾乎所有的國內商業銀行都需要融資，頻繁融資的難度隨之日漸增大。

市場約束更加無法回避

銀行經營發展面臨的約束越來越重，主要體現在兩個方面：股東的要求越來越嚴和市場的約束日趨嚴格。出于對市場穩定的維護，監管部門非常關注市場沖擊和時間窗口等問題，即使銀行的再融資對股市沒有太大影響，監管部門也會非常審慎，從而對銀行造成來自監管方的壓力。

新監管改革的更高約束

在上述銀行經營面臨的約束之外，國內銀行業還面臨著更嚴峻的“挑戰”。此次二十國集團（G20）推動下的“世紀金融大改革”，對全球銀行業發展提出了更高的監管要求。

國際金融監管標準進一步提高

國際金融監管標準的提高主要體現在三個方面：一是在微觀上強化資本監管，二是在中觀上擴大監管范圍，三是在宏觀上強化對系統重要性金融機構的監管和對逆周期問題的管理，最為典型的是強化對“大而不倒銀行”的監管。

巴塞爾協議的監管標準進一步升級。2010年，《巴塞爾協議III》（以下簡稱《協議III》）出臺，全面提升了對國際銀行業的監管標準。

第一，嚴格監管的原則更加明確。2009年12月，巴塞爾委員會在的《協議III》討論稿中確定了三個原則：兼顧宏觀和微觀的審慎兼管，資本和流動性監管并重，資本數量和資本質量同步提高。在此原則下，巴塞爾委員會提出了兩個具體執行辦法，即要求增強銀行抗風險能力的討論稿和統一流動性風險計量與監測標準的國際協議。

第二，監管的要求更廣、更嚴。《協議III》除了對“資本”的界定更清楚外，對流動性、利率、聲譽和資產證券化等方面的風險都提出了相應的資本覆蓋要求。相比之前的協議，《協議III》對銀行的監管要求更加嚴格，如對資本充足率的要求從8%提高到10.5%，對一級資本比率的要求從4%提高到6%，并明確提出核心一級資本比率為4.5%。

第三，《協議III》對普通股股東的要求更高。一方面，股東要真正出資，補充資本；另一方面，普通股要更多地吸收風險。

第四，《協議III》要求銀行適應許多“新內容”。一是要達到對動態撥備和杠桿率監管的要求；二是要滿足對流動性指標的監管要求，如滿足對“流動覆蓋率”（短期）和“凈穩定融資率”（長期）的監管要求；三是要進一步明確監管層對資本工具使用制定的新標準和提出的新要求。

《多德-弗蘭克法案》樹立了全球金融監管的新標尺。目前，各國金融監管改革中最典型、對銀行業影響最大的是美國的《多德-弗蘭克法案》。法案在通過時的效率很快，這也反映出美國對強化金融監管的決心。

《多德-弗蘭克法案》有兩大支柱：一是建立完善的金融監管制度，二是要保護金融消費者的合法權益。圍繞這兩大支柱，法案突出強調了六個方面的要求：一是強化監管體制（如成立統一的金融監管機構），二是明確限制“大而不倒銀行”的運營，三是限制銀行的自營投機，四是強化對衍生產品的監管，五是要求附加衍生產品實現“自愿剝離”，六是加強對評級機構的監管。

歐洲的金融監管改革進一步推進。2010年以來，歐洲的金融監管改革不斷加快，集中體現在四個方面：改革泛歐盟金融監管體系，推動設立銀行稅，強化逆周期監管，加強對非銀行金融機構和衍生工具的監管。

對我國銀行業發展的啟示

國際金融監管改革對我國銀行業發展的啟示可以概括為三點。

第一，回歸銀行穩健經營本原。國際金融監管的強化反映到國內，具體體現在對貸款規模和總量的控制上，而這與資本的“消耗”有直接關系。因此，監管部門既要求銀行提高資本比例，又要控制銀行資本的補充時間。這樣做的結果是銀行經營的“本原”被重新認識到。對銀行資本的約束早已有之，但在市場寬松時被忽略了，而當市場恢復到“正常”時，銀行的穩健經營被重新重視。

第二，推進資本管理進步。20世紀90年代的國際金融業發展中有幾次重大“進步”，其中之一即是銀行在資本管理上的改進。改進的實質是對銀行體系約束的加強，而這種“加強”主要體現在對銀行的風險控制上。在此次金融危機中，各國對銀行風險控制的認識都得到了進一步提高。

第三，擯棄傳統經營“偏見”。我國銀行業在經營管理中普遍存在著三個問題：一是對銀行規模的有限性認識不充分，二是對銀行風險必須要實現覆蓋的認識不足，三是對銀行經營的短期和長期目標認識不清，常混為一談。實際上，銀行經營的短期目標應著眼于當年的短期利息凈收入，長期目標應著眼于遠期現金流量的凈折現值，也即市值。

未來應處理好的四個關系

在新的監管環境下，銀行的經營管理者需要充分認識和處理好如下四個基本關系：“三個損失”和經濟資本配置的關系，資本覆蓋和風險的關系，損失分布與風險變動的關系，風險過濾與風險調整資產收益（RAROC）、資金轉移定價（FTP）的關系。

“三個損失”與經濟資本配置的關系

風險是一種不確定的損失，這些損失概括起來可以分為三類，即預期損失、非預期損失和異常損失。如何分析和量化這些損失？新的監管準則對我國銀行業提出了新的要求。

預期損失具有正常波動的“頻率”，是每年損失的平均值，是一個常量，對其的量化相對容易。在量化后，銀行可以據此決定風險覆蓋的配置規模。對預期損失進行量化的原理和方法在《巴塞爾協議II》有明確的規定，如對違約率的計算要通過對客戶的評級進行，違約損失率的計算通過對債項的評級進行，這種計算方法也就是所謂的“初級評級法”。

與預期損失不同，非預期損失的特點是其作為“變量”，波動性較大。例如，在金融危機時，損失可能有八筆、九筆或者十筆，很難確定。因此，對其的處理不能直接計提撥備，而必須使用“經濟資本”這一“工具”。經濟資本與傳統使用的監管資本和會計資本不同，經濟資本是一個“變量”，從絕對規模來看，經濟資本相對較小。

對于異常損失，由于其既不能使用成本抵減，也無法提前計提資本準備，只能“未雨綢繆”,通過事先的情景模擬和壓力測試，制定應急方案。

資本覆蓋和風險的關系

資本覆蓋和風險之間的關系就好比水壩與洪水之間的關系。為防止洪水泛濫，需要在河流上修筑水壩，如果修建的是能夠抵御50米高洪水的水壩，每千年出現一次潰壩，則發生風險的概率即是千分之一；如果修建的是能夠抵御40米高洪水的水壩，每百年出現一次潰壩，則概率是百分之一；同樣，如果修建的是能夠抵御30米高洪水的水壩，每十年出現一次潰壩，概率即是十分之一。水壩的高度不同，對洪水的抵御能力不同――資本覆蓋與風險的關系也是如此：高資本覆蓋能夠抵御更大的風險。正如修建多高的水壩是決策者的“偏好”，銀行對資本覆蓋程度的選擇在實質上是對風險的不同偏好。

但是，巴塞爾委員會對最低資本充足率統一規定了8%的要求，這顯然是一種“集體偏好”。巴塞爾委員會對銀行的風險“偏好”設置了監管“底線”，所有銀行都必須保持8%或10%的資本充足率。但水壩的高低和材料的硬度是個人的選擇，銀行對實現資本充足的認識和態度也各不相同，由此造成銀行經營管理者具體決策的不同。

損失分布與風險變動的關系

損失分布與風險變動的關系具體表現為損失分布與風險曲線走勢的關系。

對于損失分布，銀行的損失雖然具有不確定性，但在數學上卻一般呈現出近似正態分布的變動趨勢。一方面，所有銀行損失的類型都能在正態分布圖形中的得到體現；另一方面，正態分布的變動趨勢能夠反映出在不同條件下銀行遭受最大損失的可能性，如圖1所示。

由圖1可以看出，如果信用風險的最大可能損失點在A點（損失值為八萬元），那么陰影部分中A點左側標示的部分就是用正態分布風險標準描述下的預期損失，A點到B點間的陰影部分標示的是非預期損失，B點之右的尾部標示的是異常損失。

對預期損失，銀行可以計提撥備。在圖1中，接近1%損失概率的是A點，也就是損失額為八萬元時。此時，銀行可以根據成本先計提八萬元的風險撥備。如果銀行是非風險偏好的，那么雖然在A點時發生風險的概率最大，銀行到A'點時再計提撥也是可以的，且此時計提的撥備額為十萬元，對風險的抵御更為充分。

非預期損失發生的概率雖然較小，但長期來看一定會發生。對非預期損失進行的資本準備處理被稱為風險資本或經濟資本。不同的風險發生概率意味著不同程度的損失，計提的準備越大，銀行應對風險的頻率就會越小。這跟水壩的例子類似，用土石和用鋼鐵修筑的水壩抵御洪水沖擊的能力肯定不同。

異常損失發生的概率較低，一般不需提前進行資本準備處理。通常的做法是，根據壓力測試和情景模擬的結果制定相應的應急方案。但現在的研究發現，異常損失風險的概率分布在危機期間呈現“肥尾”特征，當危機因外部沖擊進一步惡化時，“尾部”的風險會成倍放大――這在市場上也反映得非常明顯，所謂的“肥尾理論”闡述的即是這種情形。此次國際金融監管改革中提出的緩沖資本要求，就是為了應對異常損失發生概率中的肥尾現象。

此外，在風險的分布形態上，市場風險的概率分布與信用風險的概率分布并非完全一樣――市場風險屬于完全正態分布，而信用風險屬于偏正態分布。之所以如此，是因為市場風險在定義時僅僅是對價格波動的反映，而價格波動呈現出的“上下型”概率從數學角度來看是均等的，所以體現在風險的概率分布上是正態的。

風險過濾與RAROC、FTP的關系

商業銀行追求“過濾掉風險的真實利潤”，這一目標明確體現了銀行的經營理念，而銀行對風險的過濾與RAROC、FTP緊密相關。

RAROC是指風險調整的資產收益，衡量的是經風險調整后的收益占風險資本總額的比重。其中，風險調整后的收益是指從收益中扣除經營成本、資本成本和風險成本后的收益，而這正是前文所述的“過濾掉風險的真實利潤”。

通過對RAROC指標的使用，銀行進一步明確了自身追求的利潤乃是“過濾掉風險”后的利潤，能夠促使銀行在成本中及時核減損失，及時為潛在的損失計提足夠的資本準備。

FTP是指資金轉移定價，或被稱為內部資金轉移定價，它的出現也是銀行追求“過濾掉風險的真實利潤”的要求。此外，引入FTP也符合現代銀行經營管理發展的要求。20世紀80年代，美國銀行業首次引入FTP，主要用來衡量銀行面臨的市場風險，限于當時的發展水平，銀行在使用FTP時需要計算多個Var（Value

at

Risk，在險價值）。

在沒有使用FTP的情況下，如果銀行的分行間相互“割裂”，那么總行在進行統一的風險管理和資本配備時困難較大，需要付出的成本也較高。之所以如此，是因為各分行都同時面臨著兩類風險：一類是資金錯配型市場風險，一類是單一交易對手的信用違約風險。由于各分行都有各自不同的市場風險和信用違約風險，總行在進行測算時需要付出更多的成本和“精力”。

但是，如果銀行建立起專門的團隊，采用FTP的管理手段，就可以有效地應對風險和解決資金錯配的問題，從而在總行和分行層面同時達到最優的經營狀態。

因此，總結銀行引入FTP的有益之處，本文認為主要有四點。第一，可以有效實現對市場風險和信用風險的分離管理。第二，通過實現各分行對同類業務的統一定價，為實現全行對產品盈利的統一計算提供了基準。第三，FTP為銀行的所有產品提供了統一計算的基準，因而也實現了對所有業務條線運營評估和資源配置評價的標準設定。第四，可以最大限度地體現“獎勤罰懶”的效果。其中，FTP對銀行“獎勤罰懶”的積極效果體現在為分行乃至單一職工的業績評價提供了更為科學的標準。

中信實踐：資本管理的有益探索

前文探討的銀行風險管理與資本準備間關系的“原理”正是此次國際金融監管改革所強調的，也是國內銀行在經營管理中需要遵循的基本準則。中信銀行在國內較早地進行了基于上述原理的管理實踐，取得了一定成績。

第一，“超前”進行理論和實踐的探索與改進。早在2005年，中信銀行就開始對新形勢下的資本管理和風險管理進行理論與實踐的研究與探索，開始進行對“經濟資本”的“試驗性”使用，并啟動了信用風險評級模型的相關開發工作。2006年，中信銀行進一步開始實行對“資本約束”的管理，并同時將FTP引入到內部經營管理中。2010年，實現了FTP在全行范圍的統一實施。總體來看，中信銀行引入和運用的“資本約束”理念和監管實踐在同業中是“超前”的，否則，在面對金融危機帶來的新變化時，中信銀行將無法保持“處變不驚”。

第二，追求高水平，運用“領先”的模型手段。中信銀行的公司客戶評級體系已經運行三年有余，完全可以實現整體的上線使用。內部公司客戶評級體系的客戶覆蓋率達到95%，而同期其他銀行在此方面的客戶覆蓋率為50%～60%。在未來，公司客戶評級體系將覆蓋全部客戶，評級模型有效性將得到進一步驗證，從而可以為中信銀行執行新的監管協議要求創造更好的條件。

在銀行內部的公司債項評級方面，雖然目前50%以上的股份制商業銀行掌握了高級評級法的具體運用，但運用高級評級法實現債項評級的銀行并不多。中信銀行在此方面的探索和實踐開始較早，在零售銀行客戶評級方面，中信銀行已經運行并檢驗完成了對數據的“清洗”、更換、調整、監測以及模擬。

第三，使用大樣本，提高數據質量。中信銀行目前在公司違約損失率測算方面已經積累了3000多個樣本，而目前國內有的銀行在此方面積累的樣本僅有300個左右。雖然相關樣本確實難以積累，但如果樣本積累不能達到足夠的規模，新監管協議強調的高級評級法的運用就無法實現。由此，中信銀行的風險量化技術目前在國內股份制商業銀行中居于前列。

第四，深入推進FTP在經營管理中的運用。對商業銀行來說，傳統的利潤計算較為簡單，但在引入FTP后，對利潤的測算大不相同。中信銀行在2005年引入FTP測算，2006年實現FTP的上線使用，2008年推廣實現了20%的FTP應用，2009年這一比例達到50%，在2010年實現了100%的應用。在未來，FTP為中信銀行強化資本管理打下了很好的基礎。

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【關鍵詞】商業銀行 績效考核機制 思考 探討

金融危機以來，商業銀行的績效考核問題引起了全社會的普遍關注。監管者和公眾普遍認識到，科學的績效考核體系對商業銀行公司治理和風險管控具有重要的導向作用，也是推動其業務發展、提升經營業績的重要手段。2012年中國銀監會出臺了《銀行業金融機構績效考評監管指引》，績效考核機制在商業銀行經營發展中正發揮著日益重要的作用。

一、我國商業銀行績效考核機制的現狀

從人力資源管理角度看，績效考核是商業銀行為實現其經營目標，運用特定的指標和標準，采用科學的方法，對其經營活動過程做出的一種價值判斷，其涉及多個層面的框架體系與制度安排。科學有效的商業銀行績效考核機制應滿足三點要求：準確度量判斷銀行經營業績，傳達銀行經營戰略導向，發揮激勵作用并促進銀行戰略目標的達成。

依據考核的導向性，我國商業銀行績效考核的模式大體分為三類：

第一類是利潤導向型的考核模式。此類考核模式以實現當期經營利潤最大化為主要目標，重點考核當期財務收入和能在短期內給銀行帶來效益的指標，如存貸款規模等業務發展指標和經營收入等財務指標。其優點是可以集中大部分資源完成重點目標，在短期內能實現規模和效益的快速增長，缺點是對風險管理和長期發展目標關注較少，不利于長期可持續發展。我國一些規模較小或業務需要加速發展的銀行和部分銀行的分支機構常采用此類考核模式。

第二類是以股東利益最大化為導向的考核模式。此類考核模式不僅要實現當期收益的最大化，還要為股東帶來長期、持續穩定的回報。因此考核體系的設計和指標選取時，不僅要考核當期業務發展等短期性指標，還會涉及風險、客戶、員工等有關銀行競爭力和長期穩健經營的指標，對于利潤的考核也不局限于會計利潤，而是關注EVA、RORAC等指標，以實現短期收益與長期可持續發展相結合。從考核方法上看，該模式核心思想是平衡記分卡的平衡發展理念。目前我國的大中型商業銀行特別是總行層面多采取這種考核模式。

第三類是以銀行價值最大化為導向的考核模式。這種模式與第二類的區別在于不僅強調銀行作為一個企業的經營性質，同時考慮銀行的社會屬性。因此在考核體系中會關注一些銀行履行社會責任，提升社會形象、維護金融穩定的因素。如在考核指標的選取中考慮對社會弱勢群體的支持類的指標，通過考核考核體系的設計，引導員工自覺維護銀行的社會形象等等。目前雖然銀行在考核中也強調銀行的社會責任，一些銀行也將支持弱勢群體發展等方面的情況納入考核，但多數銀行在建立考核機制時都未從銀行社會屬性角度考慮，但此類模式應是今后銀行業考核體系發展的目標和方向。

二、績效考核機制中存在的問題

總體來看，我國商業銀行的績效考核機制經過多年的實踐和發展，在考核內容、考核指標和考核方法上都日益完善，但從考核機制的導向來看，我國商業銀行的績效考核體系多屬于第一類利潤導向型或第二類股東利益最大化導向型的考核機制。績效考核機制在促進商業銀行快速發展的同時，也存在著一定的問題：

（一）過度強調利潤、收益的考核機制加劇了銀行業經營模式的粗放性

利潤導向型和股東收益導向型的考核模式雖然短期內能實現利潤的快速增長，但缺點是對長期發展目標關注較少，沒有完全體現銀行的價值創造過程，不利于其長期可持續發展。績效收入與各項業務產生的利潤掛鉤，而利潤與業務增長相關，在銀行產品同質化的背景下，業務增長被簡化為規模擴張，而貸款規模受限使得考核目標傳導到基層則異化為存款的增長。所以雖然銀行在考核中設計了不同種類的幾十種指標，涵蓋了幾乎所有的業務品種，但決定考核結果的實質性指標是往往是存、貸款的規模指標。調查中發現有的銀行的考核制度設計中，存款無論是在公司業務還是在個金業務條線，對考核結果的貢獻度都在55%以上。在銀行產品同質化的背景下，重利潤的考核一定程度上容易使銀行陷入重規模擴張、輕核心競爭力培養的粗放式經營模式，在業務發展中產生重規模和數量，輕風險控制和可持續發展的行為傾向。

（二）績效考核機制以短期目標為主，不利于長期戰略目標的實現和提升

首先，從考核指標上看，我國商業銀行特別是一些中小銀行的關鍵績效指標（KPI）主要集中在存款規模、業務收入等財務指標，沒有涉及到員工發展、內部流程改進或金融創新等非財務性指標。而且，對財務性指標的考核也僅停留在對會計利潤的考核，而非是對經濟利潤的考核，缺乏成本核算和成本約束，各條線都在擠占人力資源，較少考慮投入和產出。其次，從考核內容上看，大部分商業銀行雖設計了資產質量考核指標，但主要集中在不良貸款余額，貸后資金用途監控等事后性指標，對風險的事前約束和控制力不強。從激勵機制的設計來看，目前我國商業銀行績效考核主要體現在其當期績效收入、評先評優等當期激勵方面，未建立起股票期權、員工持股計劃等長期激勵措施，而薪酬的延期支付機制也完全建立起來，考核評價的長期激勵約束力和驅動力有限。

（三）考核方法簡單，形式單一，不能全面評價員工的貢獻和銀行的社會價值

從考核方法上看，我國銀行機構特別是分支行層面的績效考核仍以分解計劃下達任務為主，沒有運用平衡記分卡等先進考核方法，對于支行或支行員工的考核以定量為主，沒有采取定量與定性相結合的方式，不能全面評價員工的貢獻。如在對某國有商業銀行的分行員工進行的問卷調查顯示僅有15.3%的人員認為目前的考核指標能覆蓋其80%以上的工作業績。從薪酬考核指標來看，我國的商業銀行的高管薪酬與公司業績相關性更高，尤其是中小銀行機構，其高管的薪酬與營業收入、凈利潤和資產規模高度相關。以某農商業銀為例，其員工薪酬與凈資產收益率和不良貸款率走勢關系不大，而與銀行資產成正比（圖1）。

（四）以薪酬兌現為核心的考核模式不利于戰略目標的實現與全面風險管理

績效考核不單是工作結果的判定與薪酬獎金的發放，其是一個涉及雙向溝通、有效反饋與全面結果運用的績效管理過程。但目前一些銀把績效考核簡單等同于績效管理，而忽略了績效輔導等重要環節。如銀行在考核目標制定仍偏重“任務下達”，與被考核者的雙向溝通較少。有的銀行反饋與申訴機制不順暢，容易加劇考核者與被考核者間的信息不對稱。而在考核結果的運用上，主要集中在績效收入發放、評選先進、職務晉升等方面，在關注員工成長性、提升中長期激勵、優化銀行經營效率等方面運用不足。在以薪酬兌現為核心、忽視績效管理的考核機制下，一方面被考核者會因為考核機制中的不合理因素，或產生消極作為的負面情緒，或采取非理性的激進手段來完成考核目標，另一方面考核者會因為“信息不對稱”而致使銀行經營行為與戰略目標相偏離，不利于銀行的全面風險管理。

三、意見與建議

（一）商業銀行應構建起以中長期發展戰略為導向、涵蓋價值創造全過程的考核指標體系，實現考核目標由利潤、收益最大化向銀行價值最大化的轉變

一是要突出價值核心指標，應進一步將EVA、RORAC等價值指標引入銀行特別是分支機構的績效考評，突出其在整個績效考評中的核心地位，同時兼顧企業的社會價值目標，將支持弱勢群體發展等相關業務納入考核指標體系，保證考核的全面性。二是改進考核方法，引入平衡記分卡的理念，實現各項指標間的綜合平衡。指標體系的設計應充分考慮短期業績與長期發展的平衡，收益、質量與發展速度的平衡，經營效益與風險防范及社會責任的平衡，財務與非財務指標的平衡。第三，改進對員工績效考評指標，應從工作業績、工作能力和工作表現三個方面，準確地評價員工業績，使考核內容能全面衡量和覆蓋員工的工作內容。

（二）商業銀行應加強績效管理，實現從單純的績效考核向過程管理轉變，進一步提升績效管理效果

改變過去傳統意義上用績效考核替代績效管理的認識和做法，完善績效管理環節，加強績效的目標/計劃、監控/輔導、評價/檢討和反饋/激勵，特別是要加強績效考核結果反饋與意見申訴環節，擴大績效考核結果的應用領域，逐步將績效輔導貫穿于日常管理工作。

（三）商業銀行應構建多元化薪酬激勵結構，實現短期激勵與長期激勵相協調

逐步引進高級管理人員和員工持股計劃，建立包括股票期權在內的中、長期激勵方式，使高級管理人員和員工重視企業長遠發展，避免短期性冒險行為。嚴格績效薪酬遞延支付，使延期支付比例和期限直接與相關人員的崗位、責任和所承擔的風險掛鉤，進而使工作人員的行為更加長期化，使短期激勵和長期風險控制更加平衡和一致。

篇10

一、現代商業銀行與人力資源的智能開發

1．現代商業銀行的人力資源智能開發的含義

所謂現代商業銀行人力資源的智能開發就是商業銀行等組織通過培訓或開發項目

增進或提高銀行職員能力水平和組織業績的一種有計劃的、連續性的工作。習慣上，智能開發被稱為培訓。

2．人力資源的智能開發對現代商業銀行的重要意義

智能開發與現代商業銀行的興衰密切相關。因為信息和知識是現代企業前進的推動力，而培訓常常是提供信息、知識和相關技能的最有效途徑。現代商業銀行作為現代企業的重要組成部分，在社會經濟活動中扮演著重要的、特殊的角色。它作為金融體系的主體、現代經濟的核心、國民經濟的命脈，為促進經濟發展發揮著重要的杠桿作用。因此，人力資源的智能開發對于現代商業銀行來說具有更重大的意義。

2．1智能開發是商業銀行經營管理的需要

商業銀行的經營特點主要是指負債性經營、風險性經營和盈利性經營。因此，保證安全性、流動性、盈利性及實現三者之間的協調統一，就成為商業銀行業務經營所必須遵循的基本方針。

金融產業是一種競爭激烈的高風險產業。商業銀行作為金融產業的主要組成部分，其經營安全性的核心就在于正確處理風險。金融風險并非在金融危機爆發時才發生，金融活動本身的不確定性損失常常因信用特點而一直為其表面所掩蓋著。信用是商業銀行的經營基礎，因此產生的有借有還、存款此存彼取、貸款此還彼借，導致了損失或不利因素被這種信用循環所掩蓋。同時商業銀行具有信用貨幣發行和創造信用的功能，從而使得本來屬于即期的金融風險的后果，可能由于通貨膨脹、借新還舊、貸款還息等形式掩蓋事實上的金融損失。另外，商業銀行作為儲蓄和投資的信用中介組織，它一頭連接著成千上萬的儲蓄者，另一頭聚集著眾多的投資者。因此只有在保證存款支取兌付的同時，通過貸款才能創造派生存款。因此金融風險不僅具有對原生存款者和初始投資者廣泛的影響，還具有數量倍數擴散的效應。因此，金融風險一旦爆發，出現存款不能兌付時，極易產生社會波動。這就要求商業銀行努力防范和控制金融風險。作為商業銀行的管理者，要能夠依據一定的方法、制度對風險進行事前識別、預測，事中防范和事后化解。

流動性問題是任何財務活動和金融活動中都會遇到的共同問題。但作為商業銀行，研究和掌握流動性要比一般企業顯得更為重要。銀行一旦出現流動性危機，對銀行生存發展所帶來的威脅要比出現經營虧損更為可怕。流動性是盈利性和安全性之間的平衡杠桿，如何安排三者之間的比例，靈活調度，是銀行家最重要的經營訣竅和經營藝術。

所以，商業銀行在負債經營的前提下，面臨著包括信用風險、支付風險、資產損失風險、犯罪風險等在內的各種風險，而又要完成作為企業必須完成的盈利目標，所以就必須通過培訓使管理者了解金融風險的性質、產生條件；識別金融業務經營和管理中存在的各種可能導致損失的因素；掌握概率統計知識以及現代化技術手段，建立各項金融風險的技術性參數；學習現代金融制度。懂得如何衡量風險，如何分析風險，如何規避風險，如何控制和減少風險，如何轉移風險，如何預防風險都是現代商業銀行經營管理者所必備的素質。

要真正實現商業銀行的這種"三性"方針，要始終保持在競爭中立于不敗之地，人的作用的發揮，人的管理水平的高低是顯而易見的。難怪西方商業銀行無不把人力資源視為資產負債表上看不到的最重要的資產和最珍貴的資源，把人力資源看作保障正常運營的最有效保證。商業銀行要安全運行并獲得盈利，需要一個敏銳的、平穩發揮功能的員工隊伍，需要這一隊伍中的每個人，都必須有智慧、知識與誠信，而這些恰恰都需要經過對員工進行智能開發，或者說培訓。

2．2智能開發商業銀行適應內外環境變化的需要

由于科技知識的突飛猛進，從而帶動了整個社會的不停變化。在整個社會和經濟演進的過程中，組織的經營管理者必須不停的"推陳出新"以滿足整個市場和社會的需求，否則終必遭市場所淘汰。銀行因為外界的刺激則必須力爭上游，在服務的性能、品質上不斷創新。因此，如果組織外界的大環境在變化、在進步，而維系整個組織成敗?quot;人"品質方面卻沒有進步，勢必使組織在可見的未來，喪失了在市場上與同業競爭的能力，除非是壟斷，而壟斷畢竟是少有的、暫時的。

當代金融新浪潮雖然使商業銀行的業務努力有了大幅度提高，也為其發展創造了更廣闊的空間，但同時也使自身的傳統業務和優勢地位面臨嚴峻的挑戰。在這種情況下，商業銀行就應審時度勢，在指導方針、經營思想、管理模式、業務活動、組織結構等方面進行調整，利用其傳統優勢采用各種有效措施去適應新的環境與要求。而這一切的背后首先需要的就是銀行員工及管理者素質和能力的提高。這就必然要求銀行根據客觀變化的要求，適時不斷的對員工進行培訓與開發，保持一支生氣勃勃、技能超群的員工隊伍。離開了這一點，商業銀行的競爭和發展必將成為一句空話。

隨著經濟的發展，國家對商業銀行的管制將逐漸放寬，這一方面加劇了銀行與其他金融機構之間的競爭；另一方面，一些非金融機構也進入金融領域與金融機構展開了激烈的競爭，商業銀行過去的壟斷地位和比較優勢正在逐步消失。并且，隨著加入WTO日程的日益臨近，我們的國有銀行也將面臨外資銀行的挑戰。競爭是將全方位的，包括管理競爭、業務競爭、資本競爭、服務競爭、技術競爭，但人才競爭是最關鍵的內容，因為一切競爭都是以人為載體的。國際銀行業服務創新、業務創新、管理創新的速度因高科技、高技術的引入而逐步加快，我國的商業銀行對擁有大批高素質人才的緊迫感也隨之增加。

而目前我國的商業銀行，尤其是國有商業銀行內部還存在著一種舊觀念"進了銀行門，就是國家人"，因此導致銀行的有關部門忽視培訓工作，一部分銀行職員放松自身的學習。這勢必影響銀行銀行職員的整體的素質，導致競爭的劣勢。面對變化無常的經營前景，商業銀行必須強化培訓的意識，要不斷適應新的環境所提出的新的要求。

值得借鑒的是，由于意識到培訓所帶來的巨大效益，香港匯豐銀行僅香港地區每年花在員工培訓開支就達9000億港幣，其培訓體系也是相當完善的，對培訓的巨大投入所產生的效益已使該銀行在近幾年的發展中，處于令人矚目的地位，他們在市場份額占用率上均已超過對手而名列前茅。在強手如林的國際金融市場上，我國的商業銀行要想立于不敗之地，對人力資源的開發必須緊緊抓住培訓這一環節。

2．3智能開發是促進商業銀行員工個人發展的需要

作為商業銀行的員工，每個人都希望在組織中有成長晉升的機會，這就需要他們

不斷的學習。不但要熟練自己的工作，還要了解本專業的最新動態，掌握有關的新技

術和新方法，使自己有比較寬的知識面和合理的知識結構。特別是對自己的職業道路

有長遠計劃的人，一般都渴望能有學習的機會，以利于下一步的發展。

員工的這些愿望如果得不到滿足，很容易降低工作熱情，最終導致員工流失，尤其是優秀的員工其自身發展的需要可能更加強烈。

因此，智能開發可以增強員工的責任感、成就感和自信心，使之感受到自己的價值和組織的重用，從而對工作滿腔熱情，對自己充滿信心。從這個角度看，智能開發本身就是一種重要的激勵方式。現代商業銀行安排職員參加培訓，通過去國外分行任職，去先進銀行學習，或者去先進國家進修等形式都可以滿足他們的這種需求。經過培訓的銀行職員，不僅提高了素質和能力，也改善了工作動機和工作態度。

二、現代商業銀行的特征和智能開發的目標定位

現代商業銀行是以獲取利潤為經營目標、以多種金融資產和金融負債為經營對象、具有綜合功能的金融企業。在各類金融機構中，它是歷史最為悠久、業務范圍最為廣泛、對社會經濟生活影響最大的一種。

與一般工商企業相比，商業銀行具有一般工商企業的基本特征。它擁有業務經營的自有資金，以利潤為最終目標，按商品經濟的經營原則從事經營活動，這些與其他工商企業并無二致。但商業銀行的經營對象與一般工商企業截然不同。工商企業的經營對象是具有一定使用價值的商品和服務，從事商品的生產和流通；而商業銀行是以金融資產和金融負債為經營對象，經營的是特殊商品――貨幣和貨幣資本，經營的內容包括貨幣的收付、借貸以及各種與貨幣運動相關的金融服務。

與一般性企業相比，現代商業銀行作為知識密集型服務行業，其多元化的業務經營對象和多功能的服務品種也遠遠高于一般企業。

與一般金融企業相比，商業銀行作為金融企業，與專業銀行和其他金融機構都是金融媒介，他們在經濟生活中同樣發揮信用中介作用。從這方面講，商業銀行與其他專業銀行和非銀行金融機構并無本質上的差別。但商業銀行的業務更綜合、功能更全面，它經營一切零售和批發業務，為客戶提供全面的金融服務，特別是在放款業務中具有信用創造的功能，以及它在國民經濟中的作用，這是其他金融機構所無法比擬的。當然，隨著各國金融體制的改革，各種金融機構相互融合的現象越來越明顯。但從整體上看，商業銀行仍然保持著自己的特點，在金融體系中發揮著重要的作用。

與傳統的商業銀行相比，現代商業銀行呈現了業務經營綜合化、銀行資產證券化、金融創新、銀行電子化等新的發展趨勢。這些對于商業銀行的發展來說，既是機遇又是挑戰。一方面，它為傳統商業銀行打破地域限制，邁入國際金融市場，促進商業銀行的全球經營提供了廣闊的天地；另一方面，伴隨著新的經營方式、業務品種、交易方法的出現，使商業銀行步入了更多的新領域，帶來了更大的風險，對商業銀行來講是一場真正的挑戰。

現代商業銀行的這種特征自然對其人力資源的素質提出了更高的要求，從而決定了其智能開發的目標定位。現代商業銀行不僅要求員工具有較高的文化層次，扎實的理論基礎，而且要求員工熟悉掌握金融專業知識，同時還要求員工掌握與銀行業相關的工業、貿易、商業、財稅、甚至理工等專業知識和管理知識；不僅要掌握信貸、儲蓄、會計等基本業務知識，而且對國際、國內的最新管理技術要有一定的了解和掌握；同時，隨著商業銀行業務經營的國際化，金融業已經發展成為一種國際性業務，員工不僅要熟悉本幣業務，而且要了解外幣業務，不僅要熟悉金融業務，而且要掌握英語、法律計算機等相關知識。要想擁有這樣高素質的復合型人才，在很大程度上依賴于商業銀行為員工提供的全方位的培訓機會。

三、現代商業銀行人力資源智能開發的原則

為了指導商業銀行智能開發工作有效進行，必須掌握以下基本原則：

1．德才兼備的原則

員工素質包括專業知識技能和道德水平。所以，員工培訓必須兼顧這兩方面。銀

行是接觸大量錢財的場所，銀行職員的道德水平是需要嚴格把關的。

提高對職業道德的認識是每個新行員的重要課題，通過培訓，熟悉有關銀行職業道德和銀行規范的內容，并逐步轉化成自身的素質。而對于老行員，尤其是中、高層領導干部，更要不斷強化道德原則和金融紀律規范的約束，一旦這些掌握了較高權力或專業技能的人員出現了道德問題，后果將是不堪設想的。1995年，擁有232年歷史的英國老牌銀行――巴林銀行僅以1.6英鎊被荷蘭國際集團收購的案例為我們提供了一個深刻的反面教訓。導致這家著名的銀行破產的罪魁禍首就是其新加坡分行的經理兼交易負責人尼克.利森，他利用職務之便，違規進行期貨交易導致了這場惡果。縱觀我國的金融案件，從犯罪人的角度講，都是其道德水平不過關。尤其在我國金融監管尚不完善的前提下，更要加強有關職業道德的培訓。

2．全員培訓和分類培訓的原則

全員培訓就是有計劃、有步驟的對在職的各級各類銀行職員都進行培訓，這是提高全員素質的必由之路。只有全體職員的素質提高了，才能為商業銀行的發展創造有利的條件。但全員培訓往往是針對共性的、基礎的內容，例如，銀行內部規范、銀行職業道德。根據銀行職員的分工和級別的不同，應該把重點放在分類培訓上。對于業務人員和管理人員要確定不同的培訓目標、選擇不同的培訓教程、設計不同的培訓評估方案。

3．嚴格考核和擇優獎勵原則

培訓工作和其他工作一樣，嚴格考核和擇優獎勵是不可缺少的環節。嚴格考核

是保證培訓質量的必要措施，也是檢驗培訓質量的重要手段。只有考核合格，才能擇優錄用或提拔。鑒于很多培訓只是為了提高素質，因此對受訓人員擇優獎勵就成為調動其積極性的有利杠桿。要根據考核成績，設不同的獎勵等級，還可記入檔案，與今后的獎勵、晉級等掛起鉤來。

4．激發興趣原則

培訓的目的在于促進學習，因此如何激發學習興趣就成為培訓工作的一個關鍵。人們總是出于某種動機而學習，這種動機可能是積極的，也可能是消極的。只有學習動機是積極的，學習效率才會高。并且，學習是一個不斷積累的過程，在技術、知識和環境日益變化的今天，更多的人深切的感到學習的重要性，"終生學習"已經成為一種基本的生存能力。現在越來越多的人倡導建立學習性的組織，這就是要求通過銀行培訓倡導終生學習之風，培養職員對學習的興趣，促使他們主動的學習。

5．前瞻性與連續性原則

員工培訓有的能立竿見影，很快反應到員工績效上，有的則可能若干年后才可能

收到明顯的效果。對于很多主管人員來說，這似乎是"賠本買賣"。若缺乏高瞻遠矚

的魄力，對員工培訓就不會有積極性。因此，抓好員工培訓，各級主管人員要把目光

放遠，胸懷放大，從長遠發展考慮，舍得投入必要的資金和人力。在考慮到培訓的長

遠性的同時，鑒于培訓在時間上的階段性，還應注意到不同培訓計劃之間的連續和銜

接。通過一項項培訓的有機結合，將整個組織對其員工的長遠培訓目標和總體計劃體

現和反映出來，使員工通過一個一個層次，一個一個階段的培訓，不斷提高自己各方

面的素質。

四、現代商業銀行智能開發的形式――培訓

1．培訓的過程

1．1確定培訓需求

培訓必須有針對性和目的性，必須有助于商業銀行經營管理目標的實現，否則就是勞民傷財。所以在培訓之前，商業銀行必須對人員素質的現狀進行充分的摸底調查；或者是預測未來，培養適合商業銀行超前發展的人才。因此，培訓的關鍵的第一步就是確定培訓需求。培訓需求可從組織需求、工作需求和個體需求三個方面進行分析，并在這三者之間尋找最佳結合點。而認任務分析和工作績效分析是確定培訓需求的兩個主要技術。任務分析是從分析某個崗位要求具備哪些知識和技能出發，從而確定需要培訓的內容和范圍，它一般是針對新行員的；工作績效分析是找到在崗行員現有的工作水平與期望的標準之間的差距，進而確定哪些是不能做的，哪些是不愿意做的。如果是不能做的，就說明培訓的不夠；如果是不愿意做的，就需要采取激勵的手段。

1．2確定培訓目標

商業銀行的職員構成有不同的工作分工和等級序列。因此在整體的人員素質要求下，又要針對不同類別的職員確定不同的培訓目標。如果按照等級序列，我們可以將商業銀行的人員結構劃分為前臺業務人員、中級職員和高級管理人員。由于前臺業務人員直接接觸客戶和現金，因此我們對其確定的培訓目標就是良好的服務態度和熟練的崗位操作技能。對于來自銀行外部不法之徒的欺詐行為，銀行所應采取的最基本對策就是加強內部控制。為此，銀行應建立一套完整的規章制度，明確規定各項業務的操作程序和相關要求，并加強安全保衛工作。這些都是一線職員的重點培訓內容，他們要具備洞察可疑之處的職業嗅覺，一旦在基層發現問題，能夠及時采取應變和補救措施，防范欺詐行為。

對于中級職員，在經過培訓之后，他們應該了解商業銀行的運作情況，熟悉相關的業務，并在此基礎上有一定的分析、解決問題的能力，培養良好的人際溝通能力。

高級管理人員是商業銀行的重要資產，他們應該具有較高的技術職稱，有獨立的分析和解決問題的能力，對隨機事件能夠應變自如，熟悉政策法規，要有開闊的眼界，掌握管理技巧，具備較高的決策、協調、指揮能力。從我國商業銀行的現狀看，高素質的經營管理人才的不足，是制約商業銀行發展的薄弱環節。要把我國商業銀行的經營管理水平推上一個新臺階，必須加快培養一大批領導和管理商業銀行的人才造就一支高素質的干部隊伍，造就一批銀行家。為此我們要對在職的各級行員，特別是二級行行長以上的領導干部進行各方面的培訓。培養出相當一批精通本外幣業務、善于領導管理、熟悉有關法律、了解宏觀經濟和產業發展政策、可擔任二級行行長以上職務的商業銀行優秀管理人才，是實現我國商業銀行發展宏大目標的迫切需要。

至于不同部門的職員，對其專業素質的要求自然不同。以客戶服務部為例（客戶服務部是商業銀行的金融產品的營銷員，負責拓展市場、受理和采集客戶需求、營銷金融產品，為客戶提供全方位、多功能、多層次的優質金融服務）。因為商業銀行作為一種特殊的服務性企業，必須以優質的服務以求在競爭中取勝，它更需強調"客戶是上帝"的原則。尤其在加入WTO之后，我們的國有銀行不可避免的要流失一部分優質的客戶，我們必須不斷加快服務創新，提供優質服務，保證我們的市場分額。因此，商業銀行要客戶服務培訓放在重點位置上。客戶服務部的職員較其他部門而言，需要具備較高的素質。例如客戶服務部的主管人員，必須具備良好的職業道德，注重自身的現象與修養，維護該商業銀行的社會形象和整體利益；具有一定的銀行從業經驗，熟悉該行大多數業務的基本運作方式和操作流程，能夠熟練掌握該行的優勢和特色業務；了解該行的歷史、組織機構、運營機制、經營模式、在當地及全國的市場份額及地位，了解主要競爭對手的經營策略、業務優勢、主要客戶分布等；掌握國家產業政策、銀行信貸政策以及該行的經營戰略和營銷策略，具有一定的獨立分析問題和解決問題的能力；具有較強的社交和公關能力，善于與人溝通與合?鰲?BR>培訓目標是評估機制的基礎，因此要力求定量化和可操作性強。

1．3選擇培訓方式

培養高素質的商業銀行經營管理人才，可以通過多種方式，但不論是離職培訓或

是在職培訓，在國內培訓或是到國外培訓，都離不開高質量的培訓教材。高質量的培訓教材，不但要介紹商業銀行經營管理方面的一般知識，更要充分反映商業銀行經營管理的最新經驗，并把理論與實踐有機的結合起來。為此，學習和借鑒西方商業銀行經營管理經驗是十分必要的。西方商業銀行在其幾百年特別是第二次世界大戰后五十年的經營管理實踐中，積累了豐富的經驗。把這些經驗編入我們的教材，有助于開闊我國商業銀行經營管理人員的視野，并使我國商業銀行的經營管理盡快與國際慣例接軌。當然，對西方商業銀行的經驗不應照搬照抄，要從我國的國情出發，學習借鑒。必須看到，我國商業銀行正處在改革、變化過程中，許多制度還有待完善，有些方面與西方商業銀行的差別還很大。例如，西方商業銀行的經營管理是以其業務普遍綜合化、多樣化為基礎的，而我國對金融業仍實行分業經營政策，這必然會影響經營管理方法的運用。因此，要注意培訓教材和金融法規、規范性文件的統一性。同時，對我國商業銀行自己的經驗，也要認真總結歸納，進行分析比較。這是我們在選擇和編寫培訓教材時應當遵循的一般原則。

除了培訓教材，還有一種重要的培訓方式就是案例分析。這一方式適合各個層次上的銀行職員。對于新行員來說，通過案例分析，能夠使他們盡快熟悉業務環境和管理實踐，而對于中、高層管理人員來說，對案例的研究，能夠開發出受訓者的分析、解決問題的能力，并且積累他們的實踐經驗，從而提高他們的決策與應變能力。例如亞洲金融危機過后，從爆發金融危機的國家來看，我國的金融領域有許多值得總結和反思的地方。通過對這一經典案例的分析，對我國商業銀行如何防范和化解金融風險是很有借鑒意義的。

1．4培訓效果的評估

完成了上述三個步驟之后，必須經過培訓效果的評估，才能構成一個完整的培訓

過程。培訓效果的評估就是檢驗培訓目標的完成情況。

隨著人力資源管理部門開展培訓活動的普遍化，培訓評估的重要性日益突出。單從經濟的角度考慮，隨著日益加劇的市場競爭，企業家對經營成本都很謹慎和敏感。錢花出去了，就要看到成效。另外，從法律的角度，企業為了在員工培訓和開發的組織活動中保持公正、合理、合法的形象，必須建立一個科學和規范的組織程序和操作程序，即完善的評估制度系統。目前，我國的商業銀行都建立了各自的培訓中心，但培訓體制還比較混亂。筆者認為有必要在商業銀行之上建立一個統一的培訓機構，中央銀行必然成為這個牽頭部門，央行要根據國家經濟建設的發展，適時調整各商業銀行的培訓目標和規劃，對其下所有商業銀行的培訓機構進行調整充實，并對其培訓工作進行監督檢查。

各商業銀行在進行培訓評估的時候，因為對不同層次的職員所設定的培訓目標不同，所以要針對不同層次的職員設計不同的評估方案。評估的結果和成績應記入每個人的培訓檔案。這里，各商業銀行可以根據實際，探索積分制管理模式，將培訓考核的成績或積分累計，作為年度等級考核、資格認定、升遷獎勵的重要依據。

2．培訓的形式

2．1集中培訓

集中培訓可以促進學習的競爭，創造學習的氣氛。可以同時培訓許多人，充分利

用師資力量；但是這種方法缺乏針對性，實用性較差。

集中培訓有幾種方法：基礎培訓主要是針對新入行的員工；業務培訓的目的是熟悉各種票據、工作程序，各種具體規定和要求等；中堅培訓是指對工作骨干的培訓專門培訓則是針對某相專門業務的培訓，如外匯業務；特殊培訓即針對某種特殊情況的培訓，如計算機聯網的運用。

2．2在職培訓

在職培訓的特點是實踐性強，一般是一幫一的以老帶新，所以針對性較強。

在職培訓的方法有以下幾種：

（1）輪換制度。具體講，是把有培養前途管理層人員，橫向的在組織機構的同一層次上，從一個部門調換到另一個部門。例如營業部的主管人員去負責信貸部的工作，以后又去擔任外匯業務部門的領導。由此可見，它不同于職務提升，不是垂直的在組織機構的上下級別之間進行調動。一般來說，事先并不規定輪換時間的長短。但要讓被輪換者感到，自己將"永久性"的工作，這樣才可能使其在新崗位上認真鉆研。

這種輪換形式被公認為是最有效的，首先，被輪換者在各種不同的崗位上負責，連續經歷不同的情況，能夠取得各部門的實際工作經驗：其次，受訓者可以深入了解各部門管理人員的特點和相互關系；再次，這種方法有助于形成從不同的角度理解問題的思維方式。這些對于培養銀行領導層的接班人是非常重要的。

（2）技術比賽

技術比賽種類很多，但點鈔是必須參加的，其他科目可以自愿參加。技術比賽也是一種考試，必須達到一定的水平。

（3）電話培訓

一般是請某個顧客用電話向各支行提出事先準備好的問題，然后把各支行的回答進行比較。這樣做是因為技術比賽和各種考試看不出職員的服務態度如何，而顧客用電話聯系業務時，就可以對職員的服務態度和業務水平進行全面考察。之后將這些情況反饋給各支行及當事人，以便于總結經驗。

2．3自我學習

就是引導職員自學，這是對集中培訓和在職培訓進行補充的一種形式。它的優點是比較系統，可以將以上兩種形式中學不到的東西系統的補充一下，而且可以根據自己的特點和需要有選擇的學習，比較靈活。但是完全靠自學，缺乏必要的指導，遇到難題弄不通，會影響學習效果。

為了促進自學，商業銀行都建立了考試制度，職員們可以自愿參加，借此衡量自己所達到的成度。考試成績放在人力資源部門，但并不與工資和升遷掛鉤，只是作為促進學習的輔助手段。

3．外出研修

這種培訓方式的優點是職業性強，時間充裕，可以深入學習。但由于成本較大，

這種方式不可能面向全體職員，在受訓人數上受到限制。

目前，很多商業銀行都采取了出國考察、到外地考察或到兄弟銀行學習的方式，但往往存在著計劃不周詳，行程目的不明；以培訓為名，休閑活動過多的問題。這一方面浪費了大量的國家錢財，實際工作沒有取得任何進展，另一方面也形成了不良的風氣，容易使一些人利用職務之便貪圖享樂，腐化墮落。尤其是出國考察的項目應該由上級部門嚴格審查，而所有考察結束，都要對考察匯報進行評價。

五、結論

當今國內外知名企業無論是對于培訓的認識，還是自身培訓的方法、手段都已經達到了較高的水平，這是現代企業在激烈的市場競爭中所產生的必然結果。任何有志之士都應該把員工培訓作為知識經濟時代帶有長遠戰略意義的大事，自覺的將其納入企業的經營管理之中，作為人力資源開發的核心部分。目前，我國的金融機構十分重視人才培養，但對培訓理論和方法的研究，以及培訓水平和培訓手段，尚處在起步階段，對國際上企業員工培訓的趨勢不十分了解，這對我國商業銀行的發展是不利的。商業銀行的員工培訓工作還任重道遠，只有人才的問題解決了，從長遠看，我國的商業銀行才能在經營管理、創新等方面向一流的國際化商業銀行邁進。

參考文獻

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