財務問題整改措施范文

導語：如何才能寫好一篇財務問題整改措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

公司的業務量在不斷的擴張，特別是在全球金融危機的背景下依然保持！營業額的持續增長，業務發展為企業的提升注入新鮮的血液，也對公司當前的管理水平提出了更高的要求。只有人去適應企業的發展，沒有企業去適應人的要求，如何適應市場變化，提高公司的管理水平？成為現階段公司發展的主要任務之一。財務部在執行集團公司的管理制度的同時，盡管取得了一些成效，但依然存在一些管理缺陷及溝通不暢的問題，針對當前情況，財務部必須加強對下屬和同事間的教育及宣導，通過思想及行為上的整改，不改的改進工作方法和思路，增強工作責任感，以適應企業發展的要求。

根據具體情況，現將這些問題列示如下：

一，溝通不暢的問題：財務部與其他部門在溝通總體上是和諧的，一直以來均奉行“工作為主”，“對事不對人”的溝通原則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。在與其他部門溝通時，不排除在個別問題上，因為工作的難以開展而較為情緒化，出現溝通的言辭不當，根本原因也是沒有主動與同事協商，尋求解決問題的辦法。從觀念上講，不能站在更高的角度去看待問題，缺乏對公司整體利益的考慮，不利于公司行政命令的下達與執行。這樣的思想觀念存在許多的不足：一方面影響公司的團結，對公司營造積極向上的工作氣氛產生了負面影響，對企業文化的培養起到消極的作用；另一方面讓同事關系緊張化，不利于工作上的配合，增加了溝通方面的成本，溝通成本是隱性的，很難去計量，但卻能最終導致職工數量的增加和工作質量的下降。溝通問題整頓不僅僅存在于財務部，其他部門的也應該重視起來，做到有則改之，無則嘉勉，在觀念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營造積極樂觀向上的企業文化，為提升個人的素養而進行自我反省。

此外，財務部所涉及到的政府部門有國稅地稅，工商，統計等多個部門，相比較而言，這方面的工作相對比較平衡，沒有出現大的問題，對政府部門的溝通也略有不足之處，今后還有待加強。因為與政府部門的良性互動，在實際工作中，可以減少較多的阻力與麻煩，碰到問題也會主動知會并得到幫助。

二，應收賬款的問題：應收賬款是公司的主要資金來源，對公司的生存與發展起到至關重要的作用，加強應收賬款的管理，及時回收貨款，并杜絕呆壞賬的發生是一項十分重要的工作，盡管這項工作涉及到業務財務等諸多部門，但做好每一個環節的工作是十分必要的。根據財務所涉及到的具體環節，存在如下問題：

第一，應收賬款對賬的及時性不強，很多客戶沒有及時的簽章，回傳月度對賬單，一定程度上又影響了應收賬款的準確性和催收貨款的有力證明，這個問題還長期存在，今后財務部還要一如既往的跟進這項基礎工作，準確及時的財務數據是應收賬款管理的基礎；

第二，應收賬款的回收款過長，影響到貨款的回收與應收賬款的周轉速度，一定程度上會給財務帶來資金方面的壓力，一般情況下，回收期過長的貨款，產生呆壞賬的可能性也隨之增加。在呆壞賬方面，盡管產生的原因是多方面的，銷售業務員固然有跟進的過失，但財務在客戶付款信用不佳的情況下，沒有及時的做到提示與統計，也較少對客戶的資信度進行調查，財務只是單一的注重了會計報表的核算，而忽略了財務資產安全的管理，今后工作要將重點轉移上財務管理上來；

第三，對財務“卡貨”不利方面的彌補措施：我們現在所實行的財務“卡貨”規定，這個規定對部分惡意拖欠貨款的客戶，產生了一定的壓力，形成了制約因素，也回收了一些欠款時間較長的貨款，但是對于付款信用良好的客戶，弊端也很明顯，“卡貨”給客戶留下不好的印象，財務靈活控制又沒有標準，操作難度較大。由于財務的“卡貨”，部分業務員的依賴財務“卡貨”收款的心態明顯，對于這個問題需要兩個部門主動提高催款的意識。

三，費用報銷的問題：由于生產規范的擴張，費用開支也隨著增加，正常合理的費用開支，是保障公司正常動作的物質基礎，收入與成本的同時增加，同時也符合收入與成本的配比原則。從現在的情況來看，一定程度上存在費用開支的浪費現象，比如由于沒有“貨比三家”，導致采購單價過高，采購的耗材由于沒有專業人員的驗收可能質量不達標，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強數量驗收，技術部還要加強品質的驗收檢查。生產研發過程中要加強機器設備的保養，養成良好的作業習慣，工具配件的不合理使用可能導致損壞及修理，從而提高維護和運營成本。隨著業務量的增加，交際應酬費用有較大幅度的增加，公司規定在非特殊情況下，客戶在食堂用餐的規定沒有得到很好的實行。

四，材料采購的問題：采購向供應商所采購的物料數量，均經過財務審核并下達到pm及采購部，對于部分制造過程中的超標準損耗和倉庫丟失，現在均以聯絡單的形式對部門進行了扣款，明確了相關責任人，并列[！]入到績效考核當中。采購控制的另一個問題是在保證品質的前提下，在原料價格下跌價的情況下的持續降價，在績效考核當中，財務對采購的降價考核占權重的20%，每個月采購均有部分的降價方案到達財務。但從總體的價格趨勢分析，采購的降價相對于成品銷售的降價幅度相對較小，天線的銷售單價降低了30%以上，而原材料的采購單價的下降幅度卻沒有達到這個標準，一定程度上提高了公司材料成本的在銷售單價中的比重， 增加了運營的成本，降低了公司整體的利潤水平。

五，倉庫重新劃歸生管部一點見意：一般情況下的工廠運作，倉庫物料均歸pmc的調度，pmc計劃調度與倉庫收發保管相接合，兩個部門的聯系也最為緊密，兩者之間的密切合作可以極大的降低呆壞料成本。由于倉庫出現無賬務管控狀態，較為嚴重的影響了工廠的生產，同時也不符合企業的規范動作，對大客戶的導入產生了較大的制約，公司決定暫劃歸財務監管，倉庫賬目數據已基本建立起來，倉庫的“賬，物，卡”體系也相應的建立起來，盡管賬目的準確性還有待進一步提高，但只要今后加強對倉庫的管理及人員的培訓，還是可以達到大客戶的核查要求。倉庫的歸屬如不在pmc部之下，倉庫的數據共享就需要相互知會，一旦發生溝通不及時的問題，便可能出現多下采購訂單和超產的情況，為呆壞料的產生留下了一定的隱患。從11月17日倉庫呆滯成品分析來看，一部分成品的性質是：“訂單已結，超產成品，備品留用”，小額度100pcs的超產屬于正常，如果大到1000-pcs，那么就有可能存在數據沒有共享，沒有了解實際庫存便直接下達采購訂單的問題，造成了公司資源的浪費，現在倉庫重新劃歸pmc管轄，超產問題相信可以從根本上加以改觀，否則便是計劃的不準確。在倉庫劃歸pmc部以后，數據的處理與檢查是倉庫的弱項，財務還是會一如既往的監控倉庫賬務數據的準確性。

篇2

一、 自查發現的問題及整改情況

根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：

(一)各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約;財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格;公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。

(二)各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司

自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛鉤。

各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。

(三)各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限;公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要求，滿足公司的實際需要;公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。

(四)各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全;應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注;應當根據《企業會計準則》及相關規定，結合公司所處行業特征和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。

根據上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進行了修訂更新;對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會計人員是否具備從業資格;在 20xx 年12 月份公司組織安排了“財務部門20xx 年度教育訓練計劃”。

根據上述通知要求(二)，自查中公司根據 《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

根據上述通知要求(三)，自查中公司規模急速發展，經營模式的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公司ERP 系統已升級至用友8.9.0 版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業務均按照集團模式統一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的 IT 系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。

根據上述通知要求(四)，自查中公司進一步強調憑證填制規范要求，摘要簡明清晰、科目使用規范、合理，會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業會計準則》及相關規定，制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

針對在自查中發現問題及具體整改情況如下：

1. 財務人員和機構設置基本情況

存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。

整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續財務人員招聘錄用條件之一。

整改結果：未取得會計證人員將在20xx 年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12 月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業資格證書。

2. 會計核算基礎工作規范性情況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月14 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。

整改結果：從20xx 年11 月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。

3. 資金管理和控制情況

存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款余額調節表未復核。 整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任;

(2).監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。

整改結果：

(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部分銀行存款余額調節表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。

4、企業財務管理制度建設和執行情況

存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

整改措施：公司依據企業會計制度，企業會計準則，企業內部控制基本規范等相關法律法規，結合公司業務特點，完善相關財務管理制度，并將已經實際執行的制度書面固化。根據公司業務發展變化，及時修訂更新相關制度。

整改結果：現已補充部分制度：如《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。

5、母公司對子公司財務管理和控制情況

存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

整改措施：公司相關審計、財務檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批準后執行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監控及管理，子公司每日發銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

整改結果：公司制定 《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安全。

二、證監局走訪提出問題及整改情況

深圳證監局于20xx 年12月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統等相關方面問題，針對證監局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改情況報告如下：

1. 關于票據管理問題

存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。

整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執行。

2. 現金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。

3. 關聯方、董高監日常出差報銷用借款問題

存在問題：存在關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司了《防范大股東及關聯方資金占用專項制度》，并且已遵照執行。

整改結果：經過整改公司在20xx年12月31 日前所有關聯方、董高監在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。

篇3

內審組依據《內部審核檢查表》，通過查閱有關文件、記錄、報告和現場試驗、詢問考核等方法，對總控室、檢測室、辦公室進行了全面的審核。審核組通過上述工作，對照《內部審核檢查表》檢查，認為實驗室還存在不足的有4項不符合項。

（一）問題表述

1．有部分員工對質量體系文件缺乏理解；

2．實驗室對服務商未進行資質評價；

3．檢測標準未查新；

4．實驗室尚未對開展機動車安全技術檢驗能力進行評價確認；

5．實驗室未制定儀器設備檢定、校準或（驗證）確認的總體要求。

（二）整改措施

針對內審組在內審中發現的問題，相關的責任人都非常重視，由問題所在部門提出具體整改措施，由具體的責任人負責整改措施的實施。按照內審報告的安排落實具體整改措施如下：

1.由質量負責人負責編制人員培訓計劃，年底前進行一次全員的質量體系文件的學習和考核。

2.由技術負責人負責對網絡集成商xx大學交通學院和xx省計量科學研究院進行評價，建立供方檔案。

3.由辦公室xx安排財務與xx省計量標準院聯系辦理標準查新。

4.由技術負責人與檢測室主任負責進行開展機動車技術性能檢驗的能力評價。

5.由技術負責人與xx省計量院聯系落實設備儀器的校準服務，制定實施儀器設備檢定、校準或（驗證）確認的總體要求。

（三）整改完成情況

實驗室按照制定的整改措施對存在的問題進行整改，對評審中發現的5個問題由質量負責人負責監督驗證并確認，在規定的時間內進行了整改。

1．質量體系學習培訓計劃已經制定，從即日起進行學習培訓，年底前進行考核。

2．技術負責人完成了對服務商的評價，建立了供方檔案。

3．辦公室與標準院聯系完成了標準查新。

4．技術負責人與檢測室完成了機動車檢驗的能力驗證，編制了評價報告。

5．技術負責人制定了儀器設備檢定、校準或（驗證）確認的總體要求。

內部審核提出的5項問題、與評審準則對照情況、整改措施及完成情況見附表和附件。 內部審核提出的問題、整改措施及完成情況

序號

問題敘述

準則 對照

整改措施

完成情況

1

有部分員工對質量體系文件缺乏理解4.2

由質量負責人負責編制人員培訓計劃，年底前進行一次全員的質量體系文件的學習。質量體系學習培訓計劃已經制定，從即日起進行學習培訓，年底前進行考核，見附件1。2

對服務商未進行資質評價4.5.5

技術負責人負責對吉林大學交通學院和省計量科學研究院進行評價，建立供方檔案技術負責人完成了對服務商的評價，建立了供方檔案，見附件2。3

檢測標準未查新5.3.2

由郝靜與省計量標準院聯系辦理標準查新。完成了標準查新，見附件5。4

尚未對開展機動車安全技術檢驗能力進行評價確認5.3.2

技術負責人與檢測室主任負責進行開展機動車技術性能檢驗的能力評價。完成了機動車檢驗的能力驗證，編制了評價報告，見附件6。5

篇4

通過對方方面面反饋上來的意見、建議及查擺出的問題進行梳理和提煉，經過進一步整理歸納出影響和制約我縣交通事業科學發展以及群眾反映強烈的7項突出問題：

1、要統攬全局，根據*實際情況，圍繞交通基礎設施建設，多向上跑項目，爭取資金；

2、加大農村公路建設質量監管力度，確保工程質量，使交通各項工程真正成為民心工程，放心工程；

3、解決“兩費”人員安置，工資待遇和職工養老保險問題；

4、交通運輸企業職工工資低，給企業提供好的增收信息；

5、局領導平時多到基層走訪，加大指導督促力度，開展調查研究活動，幫助解決實際困難；

6、交通行業項目、資金多，要加強黨風廉政建設，嚴格制度管理，用好錢，管好人；

7、加強黨員特別是離退休黨員管理，多組織開展黨員活動，發展黨員優先考慮基層單位。

二、指導思想

以科學發展觀為統攬,按照局黨委《*縣交通局深入學習實踐科學發展觀實施方案》的總體要求，緊密結合全縣交通實際，對梳理出的影響和制約交通事業科學發展的突出問題以及群眾反映強烈的重點問題進行全面分析和歸類,深刻剖析問題產生的根源，逐條制定整改措施。對具備條件解決的問題立即著手解決，對暫不具備條件解決的問題，積極創造條件，明確時限，分步實施，有效解決，確保深入學習實踐科學發展觀活動取得顯著成效。

三、整改措施、目標、時限和責任領導

針對整理歸納出影響和制約我縣交通事業科學發展以及群眾反映強烈的7項突出問題，按照科學發展觀的要求，逐項認真進行分析，科學分類，立即著手整改，認真解決。

1、關于要統攬全局，根據*實際情況，圍繞交通基礎設施建設，多向上跑項目，爭取資金問題

整改措施：引進項目時要跑適合我縣實際情況的項目，搶抓有利時機跑省進京，積極爭取國、省補貼資金，多方籌措配套資金。

整改目標：至2011年末，全縣公路建設“三年決戰”期間新建高等級公路87.7公里，二級公路284.3公路，三級公路134.5公路，農村公路通暢工程363.7公里，全縣12個鄉鎮200個行政村在配套資金到位的情況下，將全部通上水泥路。

整改時限：2011年11月底之前

責任領導：*縣交通局黨委書記、局長

*縣交通局副局長

*縣交通局副局長兼公路建設指揮部副指揮

2、關于加大農村公路建設質量監管力度，確保工程質量，全交通各項工程真正成為民心工程、放心工程問題

整改措施：縣交通局將加強對農村公路建設質量的領導力度,進一步明確鄉鎮的主體責任，公路建設指揮部將加大公路建設質量監管力度，保證“三個一”質量保障體系（即鄉鎮、村、指揮部各出一名代表監督質量），建立健全公路工程質量規章制度和責任追究機制，定期召開專題會議研究部署落實，把住“四關”（即材料入場關、人機到位關、材料試化驗關和分步分項工程報驗關），層層簽訂責任狀落實質量監管責任。

整改目標：交通重點工程項目和農村公路項目全部達到合格以上標準。

整改時限：按照每一項工程進展時間把好各個階段質量關。

責任領導：*縣交通局副局長兼公路建設指揮部副指揮

3、關于解決“兩費”人員安置、工資待遇和職工養老保險問題

整改措施：待省政府安置方案出臺后，在縣政府的領導下，立即啟動*縣“兩費”人員安置方案，在全縣范圍內千方百計拓寬就業渠道，做好“兩費”人員安置分流工作，在分流安置前解決通行費人員養老保險問題，同時，按照國家有關政策，確保“兩費”人員待安置期間工資。

整改目標：在縣委、縣政府的領導下，在各有關部門的大力支持下，按國家和省有關規定，妥善解決“兩費”人員安置分流、待安置期間工資和養老保險。

整改時限：2011年12月底之前

責任領導：*縣交通局副局長

4、關于交通運輸企業職工工資低，給企業提供好的增收信息問題

整改措施：加大對交通運輸企業的政策扶持力度，引導交通運輸企業積極探索增收途徑，逐步增強企業實力。

整改目標：利用2—3年時間，力爭使企業職工收入逐年有較大的增長。

整改時限：2012年12月底之前

責任領導：*縣交通局副局長兼運管站站長

5、關于局領導平時多到基層走訪，加大指導督促力度，開展調查研究活動，幫助解決實際困難問題

整改措施：進一步完善落實《交通黨委領導班子深入基層調查研究制度》和《交通黨委領導班子聯系點制度》，班子成員每人每月至少深入基層單位和聯系點1次，調查研究，幫助解決突出問題。

整改目標：局領導班子成員每人每年深入基層單位和聯系點18次以上，形成調研報告2篇，為基層單位解決難點熱點問題1件以上。

整改時限：2009年8月底之前

責任領導：縣交通局領導班子全體

6、關于交通行業項目、資金多，要加強黨風廉政建設，嚴格制度管理，用好錢，管好人

整改措施：要進一步加強黨風廉政建設和反腐敗工作力度，嚴格履行公路工程招投標程序，加強工程質量監督監管力度，認真執行建設資金管理和財務管理制度，加強審計監督。

整改目標：無違紀違規案件發生。

整改時限：2009年8月底之前

責任領導：*縣交通局紀檢書記

7、關于加強黨員特別是離退休黨員管理，多組織開展黨員活動，發展黨員優先考慮基層單位問題

整改措施：研究制訂退休黨員管理辦法，發展黨員重點向基層單位一線人員傾斜。

整改目標：每年組織黨員開展集體活動1—2次，制訂退休黨員管理辦法，定期送學上門，基層單位發展黨員占總數80%以上。

整改時限：2009年8月底之前

責任領導：*縣交通黨委副書記

*縣交通黨委組織委員

通過整改，解決好群眾反映強烈、涉及群眾切身利益方面的問題，解決好阻礙交通事業發展的問題，解決好政風行風建設方面存在的問題，努力營造“干事、創業、為民”的良好氛圍，力爭到2011年底，有效地解決影響和制約全縣交通事業科學發展的突出問題，最終實現四大目標體系：

公路建設目標：圍繞公路建設“三年決戰”，全力實施國道升級、城鎮五路、通村公路建設項目和方虎公路、雞訥公路*段三期工程、雞訥公路五條支線、情人橋改造項目等多項交通網絡利民工程，為“突破*”戰略實施和經濟社會又好更快發展提供便利的交通環境。

公路養護管理目標：解放思想，轉變觀念，創新公路養護管理機制，健全管養體系，提高養管水平，進一步延長公路使用年限，以充分發揮其經濟和社會效益。積極推進公路養護體制改革，探索公路養護市場化運營模式。

運輸市場管理目標：以穩定、規范、有序為基礎，加強運輸市場行業監管，提高運輸市場為民服務、為經營者服務的水平和能力，探索客運經營、物流發展的新模式，不斷發展壯大運輸市場。

節能減排目標：以節約土地、能源等為核心內容，以形成集約型增長方式為內在要求，以低投入、低消耗、低排放、高效率為外在特征，加快建設資源節約型交通行業，實現交通發展對資源的少用、用好及循環使用，采取有效措施，避免盲目低水平重復建設。堅持快速發展與可持續發展并重，與環境承載力相協調，最大限度地保護、最小程度地破壞、最積極地恢復生態環境，實現交通發展與自然生態的和諧統一。

完善制度目標：對過去出臺的文件和制度進行全面梳理和分析，對其中已不符合科學發展觀要求的予以廢止或修改完善，并建立或擬建一系列新制度。健全完善有利于科學發展、有利于改善民生的規章制度，充分發揮制度的內部制約作用，以進一步規范管理程序，健全監督制約機制，做到用制度管人、用制度管事。使各項工作公開透明運行，接受社會監督，堵塞管理漏洞。

一是修改（共6項）：一是交通行政執法監督實施辦法；二是政務公開工作制度；三是財務管理制度；四是內部審計工作實施辦法；五是股級干部任用規定；六是保密工作制度。

二是新建（共6項）：一是縣級公路日常養護工作方案；二是行政許可配套制度；三是失職及違諾責任追究制度；四是公路工程質量監督管理制度；五是退休黨員管理辦法；六是交通黨委黨員領導干部下基層聯系群眾制度。

五、加強整改的組織領導和責任落實

這次科學發展觀活動整改工作任務重、要求嚴、標準高，事關活動成果的實現和鞏固，事關整改質量的高低，必須切實加強領導，強化措施，抓出成效。

（一）齊心協力抓全局。局黨委成立《方案》實施領導小組，協調解決《方案》實施重大問題，監督檢大事項進展和落實情況。各單位（股室）要將《方案》中的各項工作納入重要議事日程，擺在突出位置，堅持主要領導“親自抓、負總責”，堅持一級抓一級、一級帶一級，確保責任到位、措施到位、投入到位。要按照科學發展觀的要求,適時制定、出臺相應的配套措施和實施意見，對具備條件解決的問題要立即著手解決，對不具備條件解決的問題，要創造條件，明確時限，分步實施，積極解決，確保《方案》確定的各項目標任務的順利實施。

篇5

一、加強領導，精心組織，確保專項整改活動取得實效。

一是切實加強組織領導，充分認識開展專項整改活動的必要性和重要性,把專項整改活動擺上重要位置,動員會的第二天，就成立由局長任組長、分管領導為成員的全縣司法行政機關專項整改活動領導小組,下設辦公室,具體負責全縣司法行政系統專項整改活動。為保證整改活動扎實、有效地開展提供有力的組織保證。二是制定下發工作方案。要按照縣委政法委的要求,結合我局的實際情況,制定《鎮安縣司法局開展“規范執法行為,促進執法公正”專項整改活動實施方案》,明確了專項整改活動的指導思想、工作目標、解決的重點問題、活動的內容和步驟以及對專項整改活動的工作要求,確保整改活動有組織、按步驟有序進行。三是堅持做到開門整改。結合創建“安全鎮安”構建“和諧鎮安”,調動廣大司法行政干警積極參與，正面宣傳專項整改活動，征求社會各界的意見和建議，樹立司法行政機關和廣大司法行政干警的良好形象。

二、集中整改，把握重點,解決執法中存在的問題。

結合司法行政機關的業務特點,我們從以下三個方面認真解決執法中存在的問題。一是以加強律師職業道德和誠信教育為重點,進一步鞏固律師隊伍集中教育整頓成果,認真開展“律師事務所規范建設年”活動,繼續加強律師職業道德、執業紀律教育。二是以進一步規范公證行業服務秩序為重點，通過公證隊伍深入開展“公證執法樹形象”活動,不斷規范公證行業服務秩序。三是以整頓基層法律服務市場為重點,全面加強對全縣基層法律服務工作的管理,對基層法律服務所進行了一次集中整頓,重點是不按標準收費，亂辦案，亂收費，缺乏誠信，挑訟架訴，超業務范圍辦案等項內容進行整頓規范,切實提高基層法律服務水平,全面改善基層法律服務隊伍整體形象。

三、健全機制,堵塞漏洞,有效預防執法不公問題。

我們從抓好制度建設,完善工作機制入手,從源頭上預防執法不規范、執法不公正的問題,最大限度地杜絕執法中各種腐敗的發生。一是加大對執法執紀的責任追究力度,哪個所（處）出問題,就嚴肅追究哪個所（處）負責人和有關人員的責任。二是實行政務公開制度,按照上級精神和有關規定,在機關、律師事務所、法律服務所和公證處推行政務、所務公開,凡是執法執紀中涉及的各個環節,都要嚴格按照公開規定的程序和辦事原則來決定,。三是實行財務執法檢查制度,不斷強化執法中對財務的管理,嚴格財務管理制度,通過聽匯報、查賬目、召開座談會、進行測評等形式,加強執法檢查,有效預防執法人員在經濟上發生問題。

四、圍繞整改，認真學習，促進各項工作全面發展。版權所有

篇6

一、指導思想

以科學發展觀為統攬,按照局黨委《**縣交通局深入學習實踐科學發展觀實施方案》的總體要求，緊密結合全縣交通實際，對梳理出的影響和制約交通事業科學發展的突出問題以及群眾反映強烈的重點問題進行全面分析和歸類,深刻剖析問題產生的根源，逐條制定整改措施。對具備條件解決的問題立即著手解決，對暫不具備條件解決的問題，積極創造條件，明確時限，分步實施，有效解決，確保深入學習實踐科學發展觀活動取得顯著成效。

二、整改項目

通過對方方面面反饋上來的意見、建議及查擺出的問題進行梳理和提煉，經過進一步整理歸納出影響和制約我縣交通事業科學發展以及群眾反映強烈的7項突出問題：

1、要統攬全局，根據**實際情況，圍繞交通基礎設施建設，多向上跑項目，爭取資金；

2、加大農村公路建設質量監管力度，確保工程質量，使交通各項工程真正成為民心工程，放心工程；

3、解決“兩費”人員安置，工資待遇和職工養老保險問題；

4、交通運輸企業職工工資低，給企業提供好的增收信息；

5、局領導平時多到基層走訪，加大指導督促力度，開展調查研究活動，幫助解決實際困難；

6、交通行業項目、資金多，要加強黨風廉政建設，嚴格制度管理，用好錢，管好人；

7、加強黨員特別是離退休黨員管理，多組織開展黨員活動，發展黨員優先考慮基層單位。

三、整改措施、目標、時限和責任領導

針對整理歸納出影響和制約我縣交通事業科學發展以及群眾反映強烈的7項突出問題，按照科學發展觀的要求，逐項認真進行分析，科學分類，立即著手整改，認真解決。

1、關于要統攬全局，根據**實際情況，圍繞交通基礎設施建設，多向上跑項目，爭取資金問題

整改措施：引進項目時要跑適合我縣實際情況的項目，搶抓有利時機跑省進京，積極爭取國、省補貼資金，多方籌措配套資金。

整改目標：至2011年末，全縣公路建設“三年決戰”期間新建高等級公路87.7公里，二級公路284.3公路，三級公路134.5公路，農村公路通暢工程363.7公里，全縣12個鄉鎮200個行政村在配套資金到位的情況下，將全部通上水泥路。

整改時限：2011年11月底之前

責任領導：**縣交通局黨委書記、局長

**縣交通局副局長

**縣交通局副局長兼公路建設指揮部副指揮

2、關于加大農村公路建設質量監管力度，確保工程質量，全交通各項工程真正成為民心工程、放心工程問題

整改措施：縣交通局將加強對農村公路建設質量的領導力度,進一步明確鄉鎮的主體責任，公路建設指揮部將加大公路建設質量監管力度，保證“三個一”質量保障體系（即鄉鎮、村、指揮部各出一名代表監督質量），建立健全公路工程質量規章制度和責任追究機制，定期召開專題會議研究部署落實，把住“四關”（即材料入場關、人機到位關、材料試化驗關和分步分項工程報驗關），層層簽訂責任狀落實質量監管責任。

整改目標：交通重點工程項目和農村公路項目全部達到合格以上標準。

整改時限：按照每一項工程進展時間把好各個階段質量關。

責任領導：**縣交通局副局長兼公路建設指揮部副指揮

3、關于解決“兩費”人員安置、工資待遇和職工養老保險問題

整改措施：待省政府安置方案出臺后，在縣政府的領導下，立即啟動**縣“兩費”人員安置方案，在全縣范圍內千方百計拓寬就業渠道，做好“兩費”人員安置分流工作，在分流安置前解決通行費人員養老保險問題，同時，按照國家有關政策，確保“兩費”人員待安置期間工資。

整改目標：在縣委、縣政府的領導下，在各有關部門的大力支持下，按國家和省有關規定，妥善解決“兩費”人員安置分流、待安置期間工資和養老保險。

整改時限：2011年12月底之前

責任領導：**縣交通局副局長

4、關于交通運輸企業職工工資低，給企業提供好的增收信息問題

整改措施：加大對交通運輸企業的政策扶持力度，引導交通運輸企業積極探索增收途徑，逐步增強企業實力。

整改目標：利用2—3年時間，力爭使企業職工收入逐年有較大的增長。

整改時限：2012年12月底之前

責任領導：**縣交通局副局長兼運管站站長

5、關于局領導平時多到基層走訪，加大指導督促力度，開展調查研究活動，幫助解決實際困難問題

整改措施：進一步完善落實《交通黨委領導班子深入基層調查研究制度》和《交通黨委領導班子聯系點制度》，班子成員每人每月至少深入基層單位和聯系點1次，調查研究，幫助解決突出問題。

整改目標：局領導班子成員每人每年深入基層單位和聯系點18次以上，形成調研報告2篇，為基層單位解決難點熱點問題1件以上。

整改時限：2009年8月底之前

責任領導：縣交通局領導班子全體

6、關于交通行業項目、資金多，要加強黨風廉政建設，嚴格制度管理，用好錢，管好人

整改措施：要進一步加強黨風廉政建設和反腐敗工作力度，嚴格履行公路工程招投標程序，加強工程質量監督監管力度，認真執行建設資金管理和財務管理制度，加強審計監督。

整改目標：無違紀違規案件發生。

整改時限：2009年8月底之前

責任領導：**縣交通局紀檢書記

7、關于加強黨員特別是離退休黨員管理，多組織開展黨員活動，發展黨員優先考慮基層單位問題

整改措施：研究制訂退休黨員管理辦法，發展黨員重點向基層單位一線人員傾斜。

整改目標：每年組織黨員開展集體活動1—2次，制訂退休黨員管理辦法，定期送學上門，基層單位發展黨員占總數80%以上。

整改時限：2009年8月底之前

責任領導：**縣交通黨委副書記

**縣交通黨委組織委員

通過整改，解決好群眾反映強烈、涉及群眾切身利益方面的問題，解決好阻礙交通事業發展的問題，解決好政風行風建設方面存在的問題，努力營造“干事、創業、為民”的良好氛圍，力爭到2011年底，有效地解決影響和制約全縣交通事業科學發展的突出問題，最終實現四大目標體系：

公路建設目標：圍繞公路建設“三年決戰”，全力實施國道升級、城鎮五路、通村公路建設項目和方虎公路、雞訥公路**段三期工程、雞訥公路五條支線、情人橋改造項目等多項交通網絡利民工程，為“突破**”戰略實施和經濟社會又好更快發展提供便利的交通環境。

公路養護管理目標：解放思想，轉變觀念，創新公路養護管理機制，健全管養體系，提高養管水平，進一步延長公路使用年限，以充分發揮其經濟和社會效益。積極推進公路養護體制改革，探索公路養護市場化運營模式。

運輸市場管理目標：以穩定、規范、有序為基礎，加強運輸市場行業監管，提高運輸市場為民服務、為經營者服務的水平和能力，探索客運經營、物流發展的新模式，不斷發展壯大運輸市場。

節能減排目標：以節約土地、能源等為核心內容，以形成集約型增長方式為內在要求，以低投入、低消耗、低排放、高效率為外在特征，加快建設資源節約型交通行業，實現交通發展對資源的少用、用好及循環使用，采取有效措施，避免盲目低水平重復建設。堅持快速發展與可持續發展并重，與環境承載力相協調，最大限度地保護、最小程度地破壞、最積極地恢復生態環境，實現交通發展與自然生態的和諧統一。

完善制度目標：對過去出臺的文件和制度進行全面梳理和分析，對其中已不符合科學發展觀要求的予以廢止或修改完善，并建立或擬建一系列新制度。健全完善有利于科學發展、有利于改善民生的規章制度，充分發揮制度的內部制約作用，以進一步規范管理程序，健全監督制約機制，做到用制度管人、用制度管事。使各項工作公開透明運行，接受社會監督，堵塞管理漏洞。

篇7

一、指導思想

以黨的十七大精神為指導，以科學發展觀為統領，緊緊圍繞“強化科學管理，全面提高教育教學質量”這一主題，進一步增強責任感和緊迫感，以飽滿的政治熱情，良好的精神狀態，求真務實的工作作風，按照先急后緩、先近后遠、先易后難的思路，制訂整改措施，建立長效機制，切實解決理念、思路、途徑、方法等方面制約科學發展的突出問題，推進學校可持續性發展。

二、整改任務和整改目標

（一）已解決問題

（1）、多方籌集資金添置電腦、掃描儀、多媒體等教學設備，改善辦公辦學條件。

（2）、購買乒乓球桌及整修大禮堂籃球場、開放師生活動場地。

（3）、給教師生活小區更新鋁合金窗戶，讓教師得實惠。

（4）、教師生活小區安裝自來水，改善生活條件。

（5）、想方設法籌集助貧資金，資助50余位貧困生，為他們順利完成學業分憂解難。

（二）整改任務

通過梳理、分析和查找，對照解決不符合科學發展觀要求的各方面的突出問題。

1、學校管理

（1）建立健全各項工作管理制度；

（2）強化領導班子建設；

2、教育教學工作

（1）加強師資隊伍建設；

（2）加大常規教學檢查力度；

（3）優化教育教學手段；

3、政教處、保衛處工作

（1）進一步強化甲流防控意識

（2）探索新的德育工作的方式方法；

（2）強化學校安全管理；

（3）整頓校風學風；

4、總務工作

（1）規范財務管理

（2）學生食宿條件改善

（3）學校新圍墻建設工作

（三）整改目標

立足科學發展,進一步深化對學習實踐活動重要性和必要性的認識，樹立科學發展的理念，全面提高黨員干部的思想素質、文明素質、業務素質，做解放思想的表率；改變工作作風，改進工作方法，營造和諧穩定辦學環境；創新觀念，深化教育教學改革，打造專業品牌。

三、整改措施

1、學校管理

①抓好班子成員理論和專業知識學習，結合學校工作實際，建立健全各項工作制度，保障學校各項工作有序進行。

②落實上級部門學習實踐科學發展觀的活動的要求，加強對領導班子學習督查、檢查，加大校務公開力度，建立健全責任制和責任追究制。

責任人：*

整改期限：2009年12月底

2、教育教學工作

①進一步加強教師隊伍培訓工作，轉變工作思路，提高工作效率，實施獎勵措施；

②不定期開展教育教學工作常規檢查，對存在的問題逐一分析解決，進而提高工作質量；

③充分利用遠程教育、多媒體等先進教學手段，通過公開課、示范課、講評課等，達到各類資源的整合和利用。

責任人：*

整改期限：2009年12月底。

3、政教處、保衛處工作

①積極做好預防甲流日常跟蹤檢查工作，進一步提高強化預防意識。

②積極探索德育管理新模式，把握德育工作方式方法，建立健全學校、社會、家長三維一體的德育網絡，以師德建設和學生思想道德建設為抓手，努力提高德育實效。

③借鑒和學習兄弟學校的優秀做法和經驗，進一步加強學校管理力度，全力保障學校安全工作的順利進行。

④加強作風建設，加強教師隊伍建設，整頓師生大局意識、服務意識、學習意識不強，工作標準不高、工作方式陳舊、安于現狀等不利于學校工作開展的陋習；進一步完善思想政治工作的方式方法，深入師生中溝通思想，及時解決苗頭性、傾向性問題，有針對性地做好廣大師生的思想政治工作。

責任人：*

整改期限：2009年12月底

4、總務工作

①進一步規范財務管理，建立健全財務工作制度，嚴格財會預算，明細財務收支，嚴格實行上級收費政策，努力做到每一分錢都花在刀刃上。

②對學校新擴建圍墻進行施工建設,保障校園安全。

③學生食堂要求申報管理等級驗收，著手準備學生宿舍條件的改善

責任人：*

整改期限：2009年1月底

四、整改方法和整改步驟

對于查找出來的問題和制定的整改措施，做到立足當前，著眼長遠，區分輕重緩急和難易程度，按照在近期解決和遠期解決兩個時段，明確責任領導、時限要求和具體措施，分步解決。

1、對于近期解決的問題。以這次學習實踐科學發展觀活動工作為動力，明確領導，確定責任人，有計劃、分步驟地予以解決。

2、對于遠期解決的問題。制訂一個實施意見和一個配套文件，在確定貫徹落實科學發展觀的總體思路、奮斗目標、推行機制中，進一步明確解決問題的方向和具體措施，穩步扎實地抓好落實。

五、組織領導和保障措施

（一）加強領導。認真落實領導班子集體領導與分工負責制度，各班子成員按照分工認真落實解決問題的責任，組織協調相關處室認真抓好意見建議的辦理工作。相關處室負責人也要明確責任領導、辦結時限和辦理要求，切實強化責任意識、協作意識，按照職能分工，密切配合，扎扎實實抓好職責范圍內具體問題的解決。

（二）落實責任。認真落實主要負責同志第一責任人制度；充分發揮領導班子和領導干部的表率作用，帶頭抓好整改工作，最大限度地調動全校黨員、教師的積極性、主動性和創造性，整合各方力量和各類資源，形成工作合力和優勢，切實抓好各項整改任務的落實。

篇8

一、當前民營企業內部審計存在的主要問題

1、審計溝通和協調不暢企業各層面對審計結果訴求往往存在矛盾，權力層希望能通過審計全面掌握被審計單位經營情況和主要存在問題；審計部門希望降低審計檢查風險，問題反映比較多，沖淡了審計重點；被審計單位管理層因業績考核希望反映的問題越少越好。審計人員被認為是專挑毛病的、內部經濟警察或者是領導的眼線，只講問題，不說成績，不少企業管理層對審計不理解，甚至有抵觸情緒。2、審計重要性認識不夠，介入審計時間滯后一些民營企業對內部審計重要性的認識不夠，內部審計地位不高，目前內部審計還局限于財務收支審計，以事后監督為主，許多正在發生的經濟活動，如招投標、工程預決算、重大合同簽訂等應屬事前、事中審計事項，未納入內部審計范疇提前介入，而出現問題往往在這些環節較多。3、審計實施不規范，忽視審計質量一些審計項目不制訂審計計劃和具體實施方案，不按內部審計程序規范開展工作，具有一定的隨意性；有的審計項目重結果輕程序、有結論缺證據，程序脫節，證據不力，難以保障審計質量；有的審計報告主次不明、篇幅較長、專業性術語多，領導關注的重要事項不突出。4、審計成果運用有待提高審計針對具體問題的建議和意見雖然多，但后續整改審計跟蹤不力。如有的完善制度、規范內部控制程序方面提出的建議和意見不切合實際，一些問題整改需要多層面、多單位配合，再加之管理層不重視、不主動，從而造成問題“年年審、年年有”的情況。

二、充分發揮內部審計職能及作用的幾點思考和對策

1、監督與服務并重，加強溝通和協調審計不僅查問題，更重要的是提出建議、強化管理、增加效益、防范風險，本身是監督，也是一種服務，寓服務于監督之中，最終目的是改善經營管理，幫助企業實現目標。具體講可堅持四個方面的轉變：一是審計重點從財務收支審計向經營管理審計轉變。內部審計不僅僅滿足于傳統財務審計的查錯糾弊，要轉變為緊緊圍繞企業的工作重心、重大決策、發展目標、內部控制和領導關心等事關企業經營決策的重要管理事項，揭問題、作評價、提建議、促整改，以促進企業的持續健康發展。二是審計目標從單純的監督向服務并重轉變。內部審計的服務目標是提供有關經營活動的分析、建議、咨詢意見和信息，協助企業有效地履行其職責，既要審深審透，也要幫促到位。把重點放在問題產生原因、可能造成的影響、改進的可能性和措施上，提出切實、合理的建議，并通過后續審計來推動具體問題整改落實。三是審計方式從事后向事前、事中審計轉變。事后審計是在損失形成和代價付出基礎之上進行的，有一定的滯后性和缺陷性。因此審計服務的主動性和超前性必須增強，通過事前審計來建立內部控制的“防火墻”，通過事中審計把問題消滅在萌芽之中。四是審計人員以監督者身份向合作者轉變。審計人員在保持獨立性和公正性的同時，抱著平等、信任、合作的態度，與被審單位建立良好的協作關系，共同分析問題的潛在影響，使被審單位認識到審計是一種幫助而不是一種威脅，避免對立情緒產生。撰寫審計報告時盡量不使用責難性措辭，多用建設性用語；小問題現場指出，就地督促整改，大問題如實向領導報告。2、認真貫徹內部審計準則，重視審計質量中國內部審計準則體系，對審計工作起著“引導”、“規范”和“促進”作用。規范的審計流程，高質量的審計結果，更容易得到管理層的認同和采納。重點可把握幾個方面：一是健全內部審計制度，規范審計工作流程。結合準則對審計計劃、審計方案、審計證據、審計報告、后續審計等審計工作程序進行重新優化，進一步規范審計流程，完善審計制度。特別審計證據的收集和分類，強調證據要有充分性、相關性和可靠性，和審計結論相對應；審計報告必須客觀公正，應當內容完整、事實清楚、結論正確、用詞恰當、格式規范，有利于領導理解、采納。二是建立三級審計復核，提升審計工作質量。審計質量控制上強調審計人員要嚴格按規定程序實施審計，規范審計行為，獨立、客觀地開展工作；項目審計計劃、具體方案要做到職責明確、內容清晰；每個審計人員都要對自己完成的事項負責，在此基礎上進行審計組內部復核；所有審計結論事項必須得到項目負責人審核，然后報審計部門領導核準，才能出具審計報告；審計意見和建議要切合被審計單位現狀，具有可操作性，能通過整改真正解決問題。3、加強后續整改跟蹤審計，提高審計成果利用率對審計揭示的問題后續整改跟蹤，是現代企業內部審計的一項重要工作內容，也是審計作用發揮的重要手段。集團董事會高度重視，是后續整改取得成效的關鍵，對提高審計地位也有著積極的作用。具體的做法：一是明確整改責任，落實整改措施。在審計報告正式定稿后，隨同董事會高層的簽批意見一并下發《審計主要問題后續整改情況表》，要求被審計單位在規定時間內反饋，重點要列明整改措施、責任人、整改完成時間等內容。然后由集團分管審計的負責人召集相關事業部、職能部門審查，如認為措施不當、責任人不明確、完成時間過遲等，要求被審計單位重新呈報，直到雙方無異議為止。二是績效掛鉤，加強后續整改調查和審計。每季末各被審計單位要向審計部門報告整改進度，審計會同相關事業部針對整改措施內容和時間節點檢查，跟蹤各單位后續整改進度，對不符合要求的，及時與被審計單位溝通，了解情況后作出處理，必要時協調集團相關部門幫助解決。年終要對各單位全年審計整改結果進行考評，并直接與管理層的獎懲掛鉤。下一次現場審計時還要對審計整改情況進行核實，如不屬實報告整改情況，將予以報告披露，并提請考評調整。

作者：邵林芳 單位：德力西集團有限公司審計中心

篇9

上半年，我們主要的工作措施及成效有以下幾方面：

（四）、加大科技投入，加快網絡建設，提高科技應用水平。一是抓好儲蓄網點直連省行大機工作，發揮網點、網絡優勢。至6月底共有72個網點直連省行大機，占網點總數的89％，全轄網絡格局基本形成，網絡優勢逐步顯現。二是創造條件，爭取上級行支持，于3月份開通了活期儲蓄存款全省通存通兌業務。三是拓展網絡功能，開發代收代付業務操作平臺，為代收代付業務的開展提供科技保障，其中代收中聯通移動話費業務已進入實質性操作階段。四是在做好金穗信用卡加入全國自動授權網絡的基礎上，積極申辦金穗借記卡業務。

（五）、強化內部管理，全面落實從嚴治行。管理是金融行業的生命，嚴管理才能防范和化解金融風險，嚴管理才能真正出效益。一是開展經營管理自查自糾工作。認真貫徹落實副總理《落實“三講”教育整改措施，加強金融行業內部管理》的講話精神，強化內部管理，落實從嚴治行，自第一季度起全面開展經營管理的自查自糾工作。在督導落實各支行（部）開展經營管理自查自糾的基礎上，抽調業務骨干組成檢查組對各支行部自查情況進行檢查和抽查。對檢查中發現自辦經濟實體、財務收支和財務核算、信貸管理、信用卡透支等方面存在的問題，逐項進行糾正，對現在能整改的問題及時落實整改措施，對部分歷史原因形成一時難以整改的，則進一步摸查情況，理順關系，及時請示，待候處理。二是加強執法監察和安全保衛工作。落實了廉政教育和安全目標管理責任制，保衛部門和紀檢監察部門多次組成檢查組加強對營業單位的安全檢查和執法監察檢查，對檢查情況及時向被檢查單位進行反饋，對存在的問題提出執法監察建議，做到防微杜漸，防范于未然。上半年，全行實現經營安全無事故。三是落實、完善掛點聯系行制度。在總結去年掛點聯系行經驗的基礎上，今年結合各支行(部)的實際，重新調整了行領導和職能部門掛點單位和幫促內容，把掛點聯系行的內容重點放在清貸收息、市場拓展、自查自糾、基層黨支部建設方面，對掛點聯系方式做出具體的規定，切實改變了領導作風和機關作風，真正做到機關服務基層。四是改革完善經營機制。根據上級行改革精神，對分行內設機構進行職能調整，將分行市場拓展科與分行營業部的市場拓展部合并為分行市場開發部，成立了零售業務科，理順和完善市場拓展機制。

（六）、加強黨建和精神文明建設。一是按照上級行部署，認真開展“三講”教育回頭看活動，嚴格按照總行明確的四個階段的方法步驟和五項基本要求，不搞發明創造，不偷工減料，扎扎實實地開展“三講”教育“回頭看”活動。“回頭看”過程，分行黨委對去年“三講”教育整改措施落實情況進行回顧，針對存在問題著重在思想建設、作風建設、推進農業銀行發展和加強內控建設四方面進一步落實整改措施。同時，重點抓好“形象工程”和“民心工程”的建設，積極做好營業辦公大樓籌建及職工集資建房工作。經過多方努力，分行營業辦公大樓于3月30日破土動工，目前正在加緊建設中，職工住房問題也得到圓滿的解決。二是加強精神文明建設，發揮工青婦作用，組織開展乒乓球賽、藍球賽、插花比賽等形式多樣的文體活動，豐富職工文化生活，開展創建“青年文明號”、“青年崗位能手”、“巾幗建功”活動，提高全體員工的向心力、凝聚力，把全體員工的主人翁精神、積極性和創造力轉化為推動農業銀行發展的實際行動。

篇10

審計工作是各級政府的重要職責，審計發現問題能否得到徹底整改，直接關系到各級政府的執行力和公信力。近年來，縣政府高度重視審計整改工作，堅持發現問題與解決問題并重，著力推進審計整改工作，在維護財經秩序、加強廉政建設、促進全縣經濟社會健康發展等方面發揮了重要作用。但一些部門、單位和領域仍然存在屢審屢犯、屢禁不止的現象，審計發現的一些普遍性、傾向性的問題得不到及時整改和糾正，尚未形成規范的審計整改長效機制，在一定程度上影響了審計監督的嚴肅性和政府公信力。縣審計局要充分發揮審計監督作用，把審計整改同審計查處放在同等重要位置，依法監督，公正處理，督促整改，有效維護經濟持續發展。各鎮、各單位要從加強黨風廉政建設、推進依法行政、建設法治政府的高度，充分認識加強審計整改工作的重要性和必要性，自覺增強責任意識，嚴格執行審計決定，認真采納審計建議，切實采取有力措施，全面糾正和整改審計揭示的各種問題，促進財政財務收支管理不斷規范，保障全縣經濟社會持續健康發展。

二、進一步健全和完善審計整改工作機制

（一）建立審計整改報告制度。被審計單位要在規定時間內以書面形式向縣審計局報送整改情況、審計建議采納情況及有關責任部門人員的責任追究處理情況等；對未及時整改或整改不到位的，要報告并說明原因及下一步整改措施。縣審計局要及時對被審計單位的整改情況進行督查，定期向縣政府報告查出問題單位的審計整改情況。報告內容包括審計整改的基本情況、存在的問題以及加強審計整改工作的建議等。縣政府將在一定范圍內通報或向社會公告審計整改結果，促進審計整改落實。

（二）健全審計整改聯動制度。縣政府建立審計整改工作聯席會議制度，聯席會議辦公室設在縣審計局，負責審計整改工作的指導、協調和督辦工作。紀檢監察、檢察機關及財政、稅務、工商等相關部門要依法協助審計機關履行審計監督職責，加強協調配合，形成促進執行審計決定的合力。對縣審計局依法提請暫停撥付與被審計單位違紀違規行為有關的款項，財政部門要及時扣繳和清收應當上繳財政的款項；對依法做出的被審計單位補繳稅款決定，稅務部門應當依法足額征收；對移送的被審計單位及有關人員的違紀行為，紀檢監察機關應及時查處，并將查處結果書面反饋縣審計局；對被審計單位在金融機構的有關存款需要凍結的，縣審計局向人民法院提出申請后，人民法院應及時辦理凍結手續；構成犯罪的，縣審計局應及時移送司法機關處理。相關部門應將查處結果書面反饋審計機關。

（三）落實審計整改問責制度。組織人事部門要將審計結果和審計整改情況作為評價領導干部履行經濟責任、考察任用干部和考核部門年度工作的重要內容。對審計發現問題負有責任的主管人員和其他直接責任人依法應當給予處分的，縣審計局應提出處分建議，將有關情況通報有關部門，推動整改落實；被審計單位或者其上級機關、監察機關根據違紀金額、整改程度分層次進行約談，依法及時作出決定，并將結果書面通知審計機關；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

(四)完善審計整改跟蹤督查制度。縣審計局負責對被審計單位整改情況進行回訪、督促和檢查核實。審計項目的主辦部門應組織專人在審計報告、審計決定書和移送處理書送達之日起3個月內進行審計跟蹤檢查，對被審計單位執行審計決定情況、采納審計報告意見及建議情況、處理審計移送事項結果進行檢查督辦。對被審計單位未執行審計結果的，應查明原因，限期整改，及時督促落實。對重大審計項目審計結果跟蹤檢查和督促落實情況，應不定期向縣政府報告。同時，要督促被審計單位健全和完善規章制度，規范財政財務管理，提高資金使用效益，確保審計發現問題及時有效整改。縣審計局應定期對被審計單位進行回訪，現場核實整改情況，對整改不合格或者弄虛作假者，提請有關部門給予處罰。

（五）實行審計整改公告制度。縣審計局在做好廉潔審計公示、審計結果公告的基礎上，逐步公開審計整改情況，并對被審計單位整改成效進行評估。如實反映審計意見和建議落實情況，并公開評估報告，確保審計整改取得實效。對整改不積極不到位的單位，屬于正常預算存在問題的，暫緩部分業務經費的預算和撥付；屬于專項經費使用存在問題的，停止該專項經費的預算與撥付；對拒不整改或屢審屢犯的單位，在一定范圍內予以公開曝光，并對有關單位及責任人實行責任追究。對整改積極并取得較好效果的單位和個人給予通報表揚。

三、切實加強對審計整改工作的組織領導

（一）加強領導，明確責任。各鎮、各部門要高度重視審計整改工作，主要負責人為落實審計整改工作的第一責任人，要及時組織本部門（單位）和督促下屬或被監管單位抓好整改工作，主要領導要親自抓布置、落實，及時了解掌握整改進程，限期督辦解決問題，確保審計整改工作落到實處。