工程結(jié)算情況匯報(bào)范文

導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇工程結(jié)算情況匯報(bào)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

XXXXXX工程資料清理，從2021年1月22日，接到工作安排后，聯(lián)系分公司開(kāi)始進(jìn)行資料梳理。該工程資料由分公司主導(dǎo)，公司工程部監(jiān)督、指導(dǎo)，共計(jì)清理資料約9737份，整理為一套。其中竣工圖 30份，綜合資料1345份，單位工程資料8362份。清理情況如下：

該工程總計(jì)98棟，其中老三期XXXXXX（88棟），新三期XXXXXX（10棟）。已竣工驗(yàn)收93棟（XXXXXX負(fù)責(zé)10棟全部竣工，XXXXXX負(fù)責(zé)88棟竣工83棟），未竣工驗(yàn)收5棟，分別為老三期1338、1339、1180、1181、1182棟。

該工程資料已移交XXXXXX檔案館：XXXXXX老三期35棟（1303~1337），剩余53棟尚未交檔案館。XXXXXX10棟未交檔案館。公司檔案室全部未交。

現(xiàn)分公司僅對(duì)老三期88棟資料進(jìn)行整理，并形成了臺(tái)賬。XXXXXX（老三期）臺(tái)賬共分三類，明細(xì)如下：

1、竣工圖（建筑、結(jié)構(gòu)）：85棟齊全并已裝訂，2棟齊全但尚未裝訂（1323、1324棟），1棟無(wú)竣工圖（1347棟）；詳見(jiàn)附件一。

篇2

工作匯報(bào)

根據(jù)市局紀(jì)委“關(guān)于對(duì)全局在建工程項(xiàng)目開(kāi)展執(zhí)法監(jiān)察活動(dòng)的通知”(萍路紀(jì)字[2005]13號(hào)文件)精神，我局按照上級(jí)有關(guān)要求，嚴(yán)格自查自糾，加大監(jiān)督檢查力度，使分局2005年度在建工程廉政監(jiān)察工作得到認(rèn)真落實(shí)。現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，組織到位。

對(duì)市局開(kāi)展的在建工程項(xiàng)目執(zhí)法監(jiān)察活動(dòng)，我分局領(lǐng)導(dǎo)非常重視，作為當(dāng)前工作中的重中之重來(lái)抓好落實(shí)。為切實(shí)抓好這項(xiàng)工作，分局成立了由黨政主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)、公路、紀(jì)檢、財(cái)務(wù)等主要科室負(fù)責(zé)人為成員的在建工程項(xiàng)目執(zhí)法監(jiān)察情況自查自糾工作小組，黨政齊抓共管，專職紀(jì)檢監(jiān)察員嚴(yán)格監(jiān)督把關(guān)，各業(yè)務(wù)科室認(rèn)真落實(shí)崗位職責(zé)，確保了十三項(xiàng)自查自糾工作內(nèi)容的落實(shí)。

二、齊抓共管，認(rèn)識(shí)到位。

在加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)的同時(shí)，分局領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)召集分局有關(guān)科室負(fù)責(zé)人及分局工程管理人員在班前會(huì)上進(jìn)行了認(rèn)真學(xué)習(xí)，將文件精神、活動(dòng)內(nèi)容及工作要求傳達(dá)到每個(gè)人，首先從思想認(rèn)識(shí)上使大家對(duì)這項(xiàng)工作引起足夠的重視，切實(shí)強(qiáng)化全體管理人員、特別是領(lǐng)導(dǎo)干部和工程管理人員的質(zhì)量意識(shí)、廉潔意識(shí)。

三、措施得力，落實(shí)到位。

我局2005年重點(diǎn)工程項(xiàng)目主要有：319國(guó)道安保建設(shè)工程、萍六線五陂下油路罩面大中修工程及萍麻線油路罩面大中修工程。其中319國(guó)道安保工程完成防撞墻1500余米；鋪筑水穩(wěn)硬路肩10.8公里；攤鋪路肩油面10.8公里。完成萍麻線大中修工程2公里，完成機(jī)械攤鋪油路罩面6.6公里計(jì)59400平方米。萍六線五陂下油路罩面1.5公里。

針對(duì)以上工程，10月13日至10月23日，分局分局執(zhí)法監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)工程建設(shè)中所簽訂的“雙合同”內(nèi)容，針對(duì)在建工程項(xiàng)目中有無(wú)質(zhì)量安全問(wèn)題、工程建設(shè)資金使財(cái)務(wù)結(jié)算過(guò)程中有無(wú)違規(guī)問(wèn)題以及工程建設(shè)廉政監(jiān)察落實(shí)情況等十三個(gè)方面內(nèi)容，進(jìn)行了全面的自查自糾工作。從自查自糾工作來(lái)看，我分局319國(guó)道安保工程、萍六線五陂下油路罩面大中修工程及萍麻線大中修油路罩面工程項(xiàng)目均無(wú)違規(guī)違紀(jì)情況。所有在建工程項(xiàng)目均嚴(yán)格按照上級(jí)交通建設(shè)項(xiàng)目管理規(guī)定及交通建設(shè)項(xiàng)目執(zhí)法監(jiān)察規(guī)定嚴(yán)格監(jiān)督，嚴(yán)格程序，嚴(yán)格管理，紀(jì)檢監(jiān)督參透到工程項(xiàng)目招投標(biāo)、工程施工建設(shè)、工程竣工驗(yàn)收、工程預(yù)結(jié)算等全過(guò)程，在上級(jí)的工程檢查驗(yàn)收中，我局的在建工程質(zhì)量?jī)?yōu)良，創(chuàng)造了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

我分局的所有在建工程均是先立項(xiàng)后開(kāi)工建設(shè)的。并嚴(yán)格按照國(guó)家工程建設(shè)管理規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)議標(biāo)，在建過(guò)程中實(shí)行工程監(jiān)理制度，堅(jiān)持“工程建設(shè)合同”與“廉政合同”一起簽。與此同時(shí)，分局還派駐專職紀(jì)檢監(jiān)察員參與工程建設(shè)全過(guò)程監(jiān)督，確保了工程建設(shè)廉政管理制度的嚴(yán)格落實(shí)，有效預(yù)防了工程建設(shè)中建設(shè)資金使用、財(cái)務(wù)結(jié)算、工程款支付等方面違紀(jì)現(xiàn)象的出現(xiàn)。

在此基礎(chǔ)上，我分局還對(duì)在建工程進(jìn)行了建檔管理，強(qiáng)化了在建工程的規(guī)范化管理。今年，我分局對(duì)每一個(gè)工程項(xiàng)目從立項(xiàng)、招標(biāo)投標(biāo)、公示、合同簽訂、工程款使用、材料采購(gòu)、工程驗(yàn)收、工程款結(jié)算等每一過(guò)程都建立了管理檔案，確保了在建工程管理程序合法化，廉政監(jiān)督科學(xué)化、檔案管理規(guī)范化、日常管理制度化。

通過(guò)這次在建工程自查自糾活動(dòng)，進(jìn)一步強(qiáng)化了我分局工程管理人員的質(zhì)量安全意識(shí)，強(qiáng)化了在建工程的紀(jì)檢監(jiān)督力度，強(qiáng)化了工程建設(shè)中的黨風(fēng)廉政建設(shè)，有效預(yù)防了在建工程中的職務(wù)犯罪，同時(shí)，確保了我局在建工程項(xiàng)目質(zhì)量，樹(shù)立了公路建設(shè)工程廉政形象，為以優(yōu)異成績(jī)迎接全國(guó)公路檢查打下了良好的基礎(chǔ)。

篇3

  1、思想上，自覺(jué)自主學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想素質(zhì)。作為一名機(jī)關(guān)干部，我始終堅(jiān)持把政治學(xué)習(xí)擺在首位，端正學(xué)習(xí)態(tài)度，始終堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際，注重學(xué)以致用，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策。

  2、業(yè)務(wù)上，刻苦學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，努力提高業(yè)務(wù)水平。具體工作如下：

（1）認(rèn)真履行電梯安全管理員的職責(zé)，按時(shí)每月聯(lián)系電梯維護(hù)人員對(duì)電梯進(jìn)行日常維護(hù)檢查。

（2）在工程上，一是綜合樓項(xiàng)目，包括參與跟進(jìn)了項(xiàng)目從設(shè)計(jì)，招標(biāo)到施工，竣工全過(guò)程，包括項(xiàng)目立項(xiàng)，施工簽證等，項(xiàng)目預(yù)算約300萬(wàn)。二是西洋供銷社店面改造工程，參與跟進(jìn)了項(xiàng)目設(shè)計(jì)，招標(biāo)，施工等過(guò)程，項(xiàng)目預(yù)算約90萬(wàn)。三是市場(chǎng)立面改造項(xiàng)目，參與了項(xiàng)目從設(shè)計(jì)到施工竣工，項(xiàng)目預(yù)算約165萬(wàn)。四是參與完成物流園路面改造及零星修繕等工程的預(yù)算招標(biāo)施工結(jié)算等，共計(jì)工程款約70萬(wàn)。五是完成供銷社及市場(chǎng)零星項(xiàng)目修繕工程的決算審核，前后共完成審核工程款約10萬(wàn)。六是完成竹柴炭倉(cāng)庫(kù)改造工程項(xiàng)目審核，約7萬(wàn)元。

（3）認(rèn)真完成市里布置的統(tǒng)計(jì)工作，每月底按時(shí)上報(bào)統(tǒng)計(jì)工作完成情況，匯總各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)，完成上級(jí)供銷社分派的統(tǒng)計(jì)任務(wù)。

篇4

[摘要]基于裝修工程工藝的復(fù)雜性、材料的多樣性、工程量大、造價(jià)高等原因?qū)е鹿こ探Y(jié)算時(shí)材料數(shù)據(jù)紛繁復(fù)雜，與其它專業(yè)相較，要求更高更為細(xì)致。而控制成本的執(zhí)行依據(jù)是合同，竣工結(jié)算是合同執(zhí)行的結(jié)果。

[關(guān)鍵詞]：成本、裝修、簽證、合同、結(jié)算、審核

一、 工程結(jié)算的依據(jù)

工程結(jié)算當(dāng)以合同為依據(jù)，合同如果是總包合同，則依據(jù)合同明確之總包范圍，劃分清楚簽證與非簽證部分，歸納匯總，得出結(jié)算總造價(jià)。而對(duì)于單價(jià)合同而言，材料的品種、質(zhì)量等級(jí)以及工藝應(yīng)該明確清楚，在結(jié)算時(shí)仔細(xì)核準(zhǔn)每個(gè)項(xiàng)目，做到不遺漏、不夸大，實(shí)事求是。

二、 合同價(jià)的法定性

隨著國(guó)家對(duì)于工程管理的嚴(yán)謹(jǐn)性，更多的工程采用招投標(biāo)進(jìn)行，其單價(jià)更接近市場(chǎng)，也更有利于成本控制。而合同的嚴(yán)謹(jǐn)，在招投標(biāo)中體現(xiàn)得愈發(fā)完美。根據(jù)《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》，合同具有法定性，嚴(yán)格受法律保護(hù)。在竣工結(jié)算時(shí)，結(jié)算總價(jià)應(yīng)遵循“工程結(jié)算總造價(jià)＝合同價(jià)款（中標(biāo)價(jià)或單價(jià)合同依實(shí)際工程量所得款項(xiàng)）＋施工過(guò)程中變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證調(diào)整價(jià)款”的原則，對(duì)于各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行審核把關(guān)。合同執(zhí)行任何一方，都不能以任何理由合同。結(jié)算時(shí)，應(yīng)以合同價(jià)為主要把關(guān)口，按合同要求的計(jì)量方式，對(duì)工程量進(jìn)行審核，對(duì)合同未包括的內(nèi)容進(jìn)行審核簽證。

三、 現(xiàn)場(chǎng)簽證的嚴(yán)謹(jǐn)性

有很多施工單位，在投標(biāo)的時(shí)候，合同價(jià)中規(guī)中矩，而等到開(kāi)工后，施工過(guò)程中，以各種名目為由簽證，以增加造價(jià)。當(dāng)然，工程進(jìn)行中，因圖紙、材料、工藝等各方面的原因涉及變更是在所難免。所以，要求審核結(jié)算的前期工作，是把握好施工過(guò)程中的變更及現(xiàn)場(chǎng)施工難度及要求，為作好結(jié)算工作埋下伏筆。

現(xiàn)場(chǎng)材料變更，如原墻身以墻紙為飾面，后因考慮到墻面區(qū)域是洗手間或是廚房，不利于墻紙使用氛圍，而更換為銀鏡。整個(gè)項(xiàng)目以銀鏡為主，實(shí)事求是地反應(yīng)工程變更原由，并將增加的工程量和單價(jià)確定，以便于日后的竣工結(jié)算的累計(jì)匯總。

現(xiàn)場(chǎng)工程量變更，原則上按原合同單價(jià)執(zhí)行。如果工程量增大至一定的范圍，原合同單價(jià)根據(jù)合同要求，在一定的幅度上單價(jià)予以下調(diào)；反之如果單項(xiàng)工程量在原合同中大幅減少，該項(xiàng)目單價(jià)則予以上浮，該簽證單亦作為日后該項(xiàng)目結(jié)算依據(jù)。

現(xiàn)場(chǎng)因甲方要求而增加的少量工程，（如果合同無(wú)要求）亦可作為簽證。該簽證嚴(yán)格按照當(dāng)前市場(chǎng)人材機(jī)價(jià)執(zhí)行，并報(bào)備相關(guān)部門。

工期簽證，因甲方材料不到位致使施工方人工怠誤，施工方提出簽證申請(qǐng)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際延誤天數(shù)，工期順延，嚴(yán)重的還要賠付怠工損失。所以，如果是包清工工程，甲方的材料至為關(guān)鍵，如果不按時(shí)到貨，則工人無(wú)法繼續(xù)施工；如果不能保證材料的品質(zhì)，施工后發(fā)現(xiàn)影響了設(shè)計(jì)水平的高底，嚴(yán)重時(shí)要拆除已經(jīng)做完的部分工程，并按新的方案執(zhí)行。這樣嚴(yán)重增加了成本，而且影響了工期。施工方可依據(jù)實(shí)際情況，向甲方提出人工怠工損失。

簽證，作為一個(gè)工程無(wú)可避免的漏洞，審核部門應(yīng)嚴(yán)格把握好，在既不影響工程的運(yùn)轉(zhuǎn)情況下，做到工程施工過(guò)程中的成本監(jiān)控。

四、 現(xiàn)場(chǎng)簽證的原則性

現(xiàn)場(chǎng)簽證應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確，避免失真、失實(shí)，在審核工程結(jié)算時(shí)，經(jīng)常會(huì)發(fā)生現(xiàn)場(chǎng)簽證不盡規(guī)范的現(xiàn)象，不該簽的內(nèi)容盲目簽證，有些施工單位正是利用了建設(shè)單位管理人員不了解工程結(jié)算方面的知識(shí)來(lái)達(dá)到虛報(bào)、多報(bào)工程量而增加造價(jià)的目的。在工程建設(shè)過(guò)程中，設(shè)計(jì)圖紙以及施工圖預(yù)算中沒(méi)有包含而現(xiàn)場(chǎng)又實(shí)際發(fā)生的施工內(nèi)容很多。對(duì)于這些因素所發(fā)生的費(fèi)用，稱為“現(xiàn)場(chǎng)簽證”費(fèi)用。在簽證過(guò)程中要堅(jiān)持以下原則：

1、 準(zhǔn)確計(jì)算原則

工程量簽證應(yīng)做到詳細(xì)、準(zhǔn)確。對(duì)于簽證，首先應(yīng)說(shuō)明發(fā)生簽證的原因，以及變更簽證的圖紙應(yīng)詳盡，現(xiàn)場(chǎng)已經(jīng)完成情況說(shuō)明，是否影響后續(xù)工作的進(jìn)行，該如何調(diào)整。

計(jì)算簽證時(shí)，按合同要求，如果簽證項(xiàng)目與合同清單項(xiàng)目相同者，按合同清單項(xiàng)目綜合單價(jià)執(zhí)行簽證單價(jià)；如果簽證項(xiàng)目與合同清單項(xiàng)目不同者，則應(yīng)按實(shí)際發(fā)生的工程量，套相應(yīng)的定額項(xiàng)目，取簽證發(fā)生日所在月份人工、材料及機(jī)械單價(jià)作為簽證標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算出簽證發(fā)生的工程款額，并全盤考慮，是否影響主合同的簽定。

計(jì)算時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照《工程計(jì)價(jià)規(guī)范》所規(guī)定的計(jì)價(jià)計(jì)量方式執(zhí)行簽證，該用平方為單位的時(shí)候用平方，該用米的時(shí)候不能套用平方，應(yīng)該注意單位轉(zhuǎn)換及現(xiàn)場(chǎng)的尺寸要求。

2、 全盤考慮原則

因裝修的工藝復(fù)雜，需要配合的專業(yè)單位較多。在工程發(fā)生簽證時(shí)，應(yīng)全盤考慮整個(gè)工程完成效果，考慮施工所需要的人工、材料、機(jī)械，是否有漏項(xiàng)，避免簽證之后，依然留有簽證活口。

例如：某工程外立面石材干掛工程，在施工接近尾聲時(shí)，甲方尚考慮到外立面需安裝雨棚，而此時(shí)外立面的石材已經(jīng)大面積完工，只留少許地面收口。甲方要求石材施工方在已經(jīng)完成立面石材開(kāi)孔。此時(shí)施工方提出簽證，只寫了簽證原由和開(kāi)孔數(shù)量，開(kāi)孔石材所需要的人工、材料和機(jī)械，并未考慮到開(kāi)孔安裝雨棚之后所需用的修補(bǔ)人工及材料。如此，一個(gè)石材開(kāi)孔的項(xiàng)目，經(jīng)過(guò)多次簽證之后，單價(jià)已是翻了一翻。而甲方人員卻未察覺(jué)，給施工方鉆了漏洞。

3、 簽證的及時(shí)性

簽證發(fā)生的前提是因工程圖紙施工進(jìn)程中才發(fā)現(xiàn)或者是圖紙變更而引起的，不管是哪種，都影響了工期，打亂了原來(lái)的施工程序。在發(fā)生以后，施工方應(yīng)及時(shí)申報(bào)，甲方應(yīng)及時(shí)確認(rèn)，避免影響后續(xù)工作的進(jìn)行。而施工方應(yīng)留下施工現(xiàn)場(chǎng)照片，并適時(shí)將掌握的施工情況匯報(bào)甲方或監(jiān)理，避免事過(guò)境遷而引起不必要的糾分。

4、 避免重復(fù)原則

在辦理簽證時(shí)，因設(shè)計(jì)變更，簽證項(xiàng)目與合同項(xiàng)目相同者，在相同的位置，應(yīng)注意劃分界線，避免重復(fù)。

五、 竣工結(jié)算的編制

根據(jù)合同要求（以單價(jià)合同為例），則對(duì)合同部分的項(xiàng)目，按實(shí)際工程量進(jìn)行計(jì)量，以合同項(xiàng)目單價(jià)為依據(jù)，加上現(xiàn)場(chǎng)簽證內(nèi)容及合同價(jià)款調(diào)整部分（或索賠部分），單項(xiàng)匯總，制作出竣工結(jié)算書(shū)。

對(duì)于審核部門而言，最重要的是審核其工程量的準(zhǔn)確性，避免施工單位多報(bào)工程量，或者以價(jià)小的量少，價(jià)高的量虛報(bào)高，以達(dá)到結(jié)算總價(jià)虛浮的目的。

工程量審核時(shí)，按合同規(guī)定計(jì)量要求進(jìn)行計(jì)量，不同材質(zhì)分項(xiàng)而為，若碰到合同中沒(méi)有的項(xiàng)目，應(yīng)該是嚴(yán)格走簽證流程，避免混淆視聽(tīng)。

篇5

關(guān)鍵詞：高校；基本建設(shè)；項(xiàng)目管理；審計(jì)

基建工程項(xiàng)目管理例會(huì)制度是建設(shè)方加強(qiáng)基建工程管理的重要手段。隨著教育事業(yè)速度發(fā)展，教育系統(tǒng)基本建設(shè)的任務(wù)十分繁重，大量新建、擴(kuò)建、修繕工程紛紛上馬。一方面資金緊，任務(wù)重，工期緊；另一方面基建部門專業(yè)人員不足，人手較少。

建立完善的基建工程項(xiàng)目參建各方參加的例會(huì)制度有利于加強(qiáng)各方溝通協(xié)調(diào)，促進(jìn)配合協(xié)作，提高工作效率，也有利于結(jié)算工作的順利開(kāi)展。

然而，在審計(jì)實(shí)踐中，經(jīng)常出現(xiàn)建設(shè)方索賠無(wú)據(jù)與反索賠不力的情況；在需要建設(shè)方提供相關(guān)基礎(chǔ)信息時(shí)，常因工程例會(huì)制度不健全，會(huì)議記錄不完整等原因，導(dǎo)致建設(shè)方經(jīng)常處于不利地位。建設(shè)方與承包商在索賠工作中的信息不對(duì)稱狀態(tài)，客觀上急需完善這一制度。

一、工程例會(huì)容易出現(xiàn)的問(wèn)題

建立在建工程項(xiàng)目例會(huì)制度是高校基建工作的基本工作方法，但在實(shí)踐中，普遍存在以下問(wèn)題：

（一）參會(huì)單位遺漏

工程例會(huì)具有指揮、組織、協(xié)調(diào)、配合、處理的功能，將參加工程建設(shè)的建設(shè)方、承包方、監(jiān)理方、審計(jì)方、分包方、甲供材供應(yīng)商（前期還包括設(shè)計(jì)、勘察等單位）等相關(guān)單位組織起來(lái)綜合辦理基建工程實(shí)施過(guò)程中的相關(guān)事宜。

由于工程例會(huì)多數(shù)為定期召開(kāi)的例行會(huì)議，所以往往出現(xiàn)容易出現(xiàn)遺漏跟蹤審計(jì)單位、甲供材供應(yīng)商、建設(shè)方分包工程施工方的情況。

究其原因，一是例會(huì)準(zhǔn)備不周，沒(méi)有提前準(zhǔn)備，對(duì)需要出席人員沒(méi)有考慮。二是主持例會(huì)人員多數(shù)重工期質(zhì)量安全，輕工程造價(jià)管理。三是定期舉行的例會(huì)，成為慣例后，容易忽視會(huì)前通知，造成遺漏。

遺漏參會(huì)單位，容易造成以下結(jié)果：相關(guān)單位不能及時(shí)了解情況，如果沒(méi)有事后補(bǔ)救措施，造成相關(guān)信息沒(méi)有確認(rèn)，形成工作上的推諉扯皮，如分包商、甲供材供應(yīng)商配合不力，進(jìn)而影響工期，造成承包商向建設(shè)方提出工期索賠。

（二）主持角色錯(cuò)位

工程例會(huì)應(yīng)該是建設(shè)方主持的協(xié)調(diào)會(huì)。建設(shè)方主持會(huì)議，可以全面聽(tīng)取參建各工作匯報(bào)，工地代表巡視情況通報(bào)存在問(wèn)題，主動(dòng)明確傳達(dá)建設(shè)方意圖及指令，通盤考慮各方配合協(xié)調(diào)，并對(duì)各方工作進(jìn)行講評(píng)。但多數(shù)情況下建設(shè)方會(huì)委托監(jiān)理主持會(huì)議。

監(jiān)理是建議方委托的服務(wù)單位，但監(jiān)理單位作為企業(yè)，考慮到經(jīng)濟(jì)效益和工作開(kāi)展的便利，其主要關(guān)注點(diǎn)是工程質(zhì)量、工期進(jìn)度、施工安全、監(jiān)理事務(wù)，在分包商、甲供材供應(yīng)商管理配合協(xié)調(diào)上關(guān)注少，在造價(jià)控制基本處于不關(guān)心的狀態(tài)，一旦監(jiān)理單位和承包商沆瀣一氣，就可能給建設(shè)方帶來(lái)較大損失和浪費(fèi)。

這種情況還將導(dǎo)致建設(shè)方項(xiàng)目管理人員不主動(dòng)全盤考慮問(wèn)題，成為聽(tīng)會(huì)和答復(fù)的角色，失去把握全局的能力。造成這種局面的主要原因主要是因?yàn)榻ㄔO(shè)方缺少建設(shè)工程管理的專業(yè)人員。

（三）會(huì)議記錄失范

由于主持角色錯(cuò)位，將導(dǎo)致會(huì)議記錄失范。比較常見(jiàn)的做法是監(jiān)理單位做完整的會(huì)議記錄，然后報(bào)備參會(huì)各方。

建設(shè)方不做詳細(xì)記錄，存在以下風(fēng)險(xiǎn)：監(jiān)理的會(huì)議記錄可能存在規(guī)避監(jiān)理責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)；例會(huì)各方往往站在自身利益角度思考問(wèn)題，其他各方的會(huì)議記錄均可能無(wú)法完整描述在建工程實(shí)施的實(shí)際情況；其他各方利用各自的匯報(bào)材料和自己的會(huì)議記錄作為索賠依據(jù)時(shí)，導(dǎo)致建設(shè)方反索賠無(wú)據(jù)或索賠無(wú)力。

另外，即使是建設(shè)方會(huì)議記錄，從審計(jì)角度看，也容易出現(xiàn)以下問(wèn)題：記錄內(nèi)容不全，如概要性記錄，使例會(huì)記錄在審計(jì)時(shí)可采信程度降低。沒(méi)有與會(huì)簽字制度，造成結(jié)算時(shí)不認(rèn)可；有的在會(huì)前組織到會(huì)人員簽到，簽到表與記錄分離，使會(huì)議記錄審計(jì)時(shí)的證據(jù)效力下降。作為檔案保管不力，建設(shè)方遺失記錄，歷次會(huì)議記錄不連續(xù)不完整。

（四）會(huì)前準(zhǔn)備不周

基建例會(huì)一般每周舉行一次，特殊需要可以臨時(shí)召集，較易出的問(wèn)題是建議方準(zhǔn)備不周，很多問(wèn)題習(xí)慣在例會(huì)提出和處理，這容易造成以下后果：

有些內(nèi)容建設(shè)方無(wú)法及時(shí)處理與答復(fù)，影響工作開(kāi)展。

建設(shè)方遇問(wèn)題處理問(wèn)題，對(duì)工作安排沒(méi)有前瞻性。造成跟蹤審計(jì)等單位無(wú)法進(jìn)行技術(shù)性處理并給建設(shè)方合理化建議。

建設(shè)方相關(guān)單位缺少溝通，有些情況必須在會(huì)前小會(huì)上進(jìn)行通報(bào)和研究，以便綜合例會(huì)時(shí)直接表達(dá)建設(shè)方意圖。

要注意工地代表的工作日志，工作日志是綜合例會(huì)記錄的重要佐證材料。

建設(shè)方指令的處理沒(méi)有提前準(zhǔn)備，往往出現(xiàn)口頭指令多，事后不及時(shí)提供書(shū)面確認(rèn)簽收手續(xù)。

對(duì)上周例會(huì)情況落實(shí)沒(méi)有碰頭研究，造成到例會(huì)只能聽(tīng)匯報(bào)，無(wú)法講評(píng)的情況。導(dǎo)致例會(huì)效率不高，會(huì)議冗長(zhǎng)，影響工作開(kāi)展。

二、完善工程例會(huì)制度的思考

（一）突出建設(shè)方在例會(huì)中的主導(dǎo)作用

由于工程例會(huì)具有指揮、組織、協(xié)調(diào)、配合、處理的功能，建設(shè)方的主導(dǎo)工程例會(huì)十分重要。會(huì)議如何召開(kāi)、何時(shí)召開(kāi)、誰(shuí)來(lái)參加、討論什么問(wèn)題等均需提前設(shè)計(jì)好，并以書(shū)面的形成印發(fā)各參加單位并簽收。

1、主持會(huì)議。沒(méi)有任何一個(gè)單位可以替代建設(shè)方的作用，不論是監(jiān)理，還是其他什么單位。

2、要防止參會(huì)人員的遺漏，參加人員應(yīng)包括施工方、監(jiān)理、造價(jià)、甲供材供應(yīng)商、建設(shè)方分包工程項(xiàng)目經(jīng)理。早期的會(huì)議還應(yīng)該有設(shè)計(jì)單位、勘察單位等有關(guān)部門參加。如果有建設(shè)方設(shè)有監(jiān)督機(jī)構(gòu)的也通知其參加。

3、在關(guān)注質(zhì)量、工期、進(jìn)度、安全、配合的等各個(gè)方面同時(shí)，更加關(guān)注造價(jià)控制。現(xiàn)實(shí)中建設(shè)方建議部門主要關(guān)注質(zhì)量和工期，忽視造價(jià)控制，要特別慎重對(duì)待工程變更的方面的請(qǐng)求。

4、建設(shè)方要將內(nèi)部管理和控制程序及相關(guān)紀(jì)律和制度，以書(shū)面形式通知有關(guān)各方，以免在審計(jì)時(shí)發(fā)生手續(xù)不全的扯皮現(xiàn)象，影響造價(jià)審核工作的開(kāi)展。四是要形成例會(huì)制度的良好運(yùn)行機(jī)制，通過(guò)例會(huì)形成良好合作協(xié)作氛圍。

5、要指定專人負(fù)責(zé)例會(huì)的記錄和資料搜集整理工作。

（二）做好會(huì)前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作

會(huì)議前，建設(shè)方應(yīng)認(rèn)真梳理一周內(nèi)有關(guān)參建各方的意見(jiàn)和建議，聽(tīng)取工地代表情況匯報(bào)，檢查工程進(jìn)度計(jì)劃執(zhí)行情況，回顧上次例會(huì)存在問(wèn)題和有關(guān)精神的整改落實(shí)情況。

建設(shè)方內(nèi)部的基建、審計(jì)、紀(jì)檢部門、建設(shè)方委托的監(jiān)理、跟蹤審計(jì)單位，要溝通情況，對(duì)一周內(nèi)項(xiàng)目實(shí)施情況有全面了解，對(duì)存在的問(wèn)題提出初步處理意見(jiàn)，對(duì)需要配合的事項(xiàng)提前進(jìn)行計(jì)劃組織和安排，對(duì)施工方等提出的意見(jiàn)建議拿出初步答復(fù)意見(jiàn)，對(duì)需要有配合的事項(xiàng)通知有關(guān)單位準(zhǔn)時(shí)參加例會(huì)。

這樣，有利于加強(qiáng)工作的前瞻性，提高工程例會(huì)的效率，也便于受建設(shè)方委托的監(jiān)理、造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)及時(shí)進(jìn)行技術(shù)處理，并向建設(shè)方提出合理化建議，發(fā)揮應(yīng)有的作用。

此外，有些情況必須在會(huì)前小會(huì)上進(jìn)行通報(bào)和研究，便直接表達(dá)建設(shè)方意圖和指令。會(huì)前準(zhǔn)備工作還要注意搜集和整理好工地代表的工作日志，作為例會(huì)記錄的重要佐證材料，避免例會(huì)時(shí)建設(shè)方只聽(tīng)匯報(bào)，講評(píng)無(wú)據(jù)。

（三）規(guī)范會(huì)議的程序和手續(xù)

會(huì)議程序一般應(yīng)考慮到以下幾個(gè)方面：

1、上周例會(huì)議定事項(xiàng)的落實(shí)情況，分析原因。

2、檢查上周進(jìn)度完成情況、工程質(zhì)量情況制定整改措施；提出下一階段進(jìn)度計(jì)劃及落實(shí)措施。

3、安排布置下周工作，提出具體工作要求。

4、需要協(xié)調(diào)的有關(guān)事項(xiàng)及解決方案。建設(shè)方在會(huì)議中，應(yīng)注意認(rèn)真聽(tīng)取監(jiān)理、施工方、分包商、甲供材供應(yīng)商的匯報(bào)；客觀講評(píng)和總結(jié)上周例會(huì)的落實(shí)情況，明確提出本周工作安排和要求，妥善協(xié)調(diào)和處理好有關(guān)各方的配合問(wèn)題。建設(shè)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)會(huì)議的記錄，記錄要全面、準(zhǔn)確、客觀。如果會(huì)議內(nèi)容不是很多，建議在會(huì)議結(jié)束后由參會(huì)各方代表簽字確認(rèn)，并作為檔案妥善保存。如果會(huì)議內(nèi)容較多，涉及事項(xiàng)復(fù)雜，應(yīng)會(huì)后形成會(huì)議記要，印發(fā)有關(guān)各方，并簽收。會(huì)議記錄應(yīng)明確舉行時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、主持人、會(huì)議發(fā)言、討論過(guò)程，會(huì)議結(jié)論性意見(jiàn)。如會(huì)議中討論到相關(guān)爭(zhēng)議問(wèn)題，應(yīng)作清楚記錄，并在會(huì)議結(jié)束后由參會(huì)人員簽名。

（四）搜集例會(huì)相關(guān)檔案材料

工程例會(huì)是一個(gè)平臺(tái)，在審計(jì)時(shí)，按時(shí)序組成的工程例會(huì)是審計(jì)時(shí)重要信息，僅有工程例會(huì)記錄還不夠全面，應(yīng)注意建設(shè)方代表工作日志、監(jiān)理記錄等相互應(yīng)證，可增強(qiáng)審計(jì)時(shí)采信度。

此外，以下一些資料應(yīng)很好搜集和保存：

工程開(kāi)、竣工日期以及主要分部工程的施工起止日期。

技術(shù)資料及技術(shù)交底等事項(xiàng)。

工程準(zhǔn)備情況：包括臨時(shí)設(shè)施、現(xiàn)場(chǎng)三通一平，人員、機(jī)具、材料的準(zhǔn)備、圖紙會(huì)審的主要問(wèn)題記錄、業(yè)主交與施工單位的中心點(diǎn)、標(biāo)高點(diǎn)的記錄及復(fù)測(cè)。

材料、半成品的檢驗(yàn)與試驗(yàn)。

主要材料、設(shè)備及其資料的到貨情況。

設(shè)計(jì)變更的日期及主要內(nèi)容。

工程測(cè)量情況記錄。

工程自檢、專檢情況記錄（特別是隱蔽工程記錄）。

工序的交接記錄。

業(yè)主、監(jiān)理代表現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)的有關(guān)事宜。

工期緊急情況下采取的特殊措施和施工方法。

有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或職能部門對(duì)工程所作的生產(chǎn)、技術(shù)方面的決定或建議。

工程項(xiàng)目試車記錄。

篇6

桃溝鄉(xiāng)認(rèn)真貫徹落實(shí)全區(qū)美麗鄉(xiāng)村建設(shè)推進(jìn)會(huì)，以迎接3月10號(hào)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)為目標(biāo)，進(jìn)一步統(tǒng)一認(rèn)識(shí)、強(qiáng)化措施、壓實(shí)責(zé)任，抓好鎮(zhèn)區(qū)及魏渡口美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、工作進(jìn)展

（一）美麗鄉(xiāng)村各項(xiàng)未完成工作進(jìn)展情況

桃溝鄉(xiāng)是在2017年進(jìn)行的美麗鄉(xiāng)村自主建設(shè)，截止到目前工程主體基本完工，如公共服務(wù)中心、公廁、廣場(chǎng)、溝塘清淤等，現(xiàn)主要任務(wù)是挖掘特色文化、完善硬化、亮化、美化等各項(xiàng)主體工程。主要項(xiàng)目有：1.美麗鄉(xiāng)村入鄉(xiāng)（村）標(biāo)識(shí)牌，因鄉(xiāng)標(biāo)識(shí)牌位置未統(tǒng)一，暫未開(kāi)工。負(fù)責(zé)人承諾1.30號(hào)之前完工。2.美麗鄉(xiāng)村魏渡口村西墻頭未拆，因所屬人均在寧波，聯(lián)系不便，村長(zhǎng)承諾1.22號(hào)之前一定解決。3.水塘周圍護(hù)坡、綠化、人行道，負(fù)責(zé)人表示護(hù)坡的資金未到，無(wú)法施工。關(guān)于綠化，原始設(shè)計(jì)圖紙上的樹(shù)已栽好，但因新增綠化，所以未完工。關(guān)于人行道，因是新增項(xiàng)目，設(shè)計(jì)圖紙未定，所以未開(kāi)工。施工方表示準(zhǔn)備工作做好后，20天即可完成此項(xiàng)工作。4.空地整平與小柵欄，空地整平涉及到村民口的堆土和宅基地不平問(wèn)題，因施工單位協(xié)調(diào)組織不力未完工，其承諾15天左右可完成。小柵欄正在走招標(biāo)程序，1.22號(hào)之前完成招標(biāo)。5.服務(wù)中心廣場(chǎng)的停車場(chǎng)、土地硬化、綠化因工程量增加且有變更，圖紙未出，無(wú)法施工。鄉(xiāng)政府正在督促施工方盡快完成。6.大舞臺(tái)的公廁整體框架已完成，預(yù)計(jì)一個(gè)月后可投入使用。文化墻與背景墻的外飾面正在籌備中，天氣允許后即可開(kāi)工。7.七孔橋變更為三孔橋，負(fù)責(zé)人正在籌備中，即日即可開(kāi)工。8.村內(nèi)改廁，施工方表示22號(hào)之前可以完成50戶，共160戶。9.三清四拆五治理前期工作已經(jīng)結(jié)束，但針對(duì)死角死面清理還不徹底，后期會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng)治理。10.路牙石已招標(biāo)完成，因?qū)Ψ揭恢睌R置，若繼續(xù)拖，我鄉(xiāng)打算順延到第二家投標(biāo)方。11.污水處理站，基礎(chǔ)已經(jīng)做好，正在埋罐，預(yù)計(jì)1.30號(hào)之前完成。12.道路拓寬工程，工程有所變更且資金未到，鄉(xiāng)政府正在積極協(xié)助施工方解決，使其盡快開(kāi)工。13.小果園位置有所變更，且前幾日溫度較低不適合栽種，溫度允許后即可開(kāi)工。針對(duì)以上項(xiàng)目所存在的問(wèn)題，我鄉(xiāng)定會(huì)積極協(xié)助施工方在要求時(shí)限內(nèi)克服一切困難順利完成美麗鄉(xiāng)村建設(shè)。

（二）建成區(qū)進(jìn)展情況

建成區(qū)主要包括鄉(xiāng)政府大院以及主要街道，現(xiàn)大院內(nèi)土地已經(jīng)整平，文化墻主體框架已完工，圍墻已蓋好。主要街道的門頭店正在施工，污水管網(wǎng)建設(shè)已基本完工，亂搭亂建亂掛通過(guò)前期治理已得到明顯改善。污水處理站正在施工，地上一體化設(shè)備到后，一周即可完成。公廁暫未開(kāi)工，因主體變更，施工方組織不力導(dǎo)致落后。

二、相關(guān)建議

為了更好的完成建成區(qū)與美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，現(xiàn)遇到三處需要我們埇橋區(qū)政府幫助解決的問(wèn)題：一是沿302省道有一些無(wú)人居住的破舊房屋需要拆除，相關(guān)村民要求得到補(bǔ)償后才能被拆除。二是鄉(xiāng)政府向北與302省道接軌的桃花大道需進(jìn)行2km路面整修。三是桃花大道兩側(cè)房屋需進(jìn)行涂白，面積共24500平方米。，因鄉(xiāng)政府能力有限，我建議埇橋區(qū)政府能夠?yàn)槲覀兲峁┫嚓P(guān)幫助。

三、主要針對(duì)措施

一是強(qiáng)化監(jiān)管。在項(xiàng)目建設(shè)上落實(shí)本鄉(xiāng)主體責(zé)任、保障部門幫扶責(zé)任；在工程監(jiān)管上落實(shí)潤(rùn)邦公司、華騎公司、成都交大建設(shè)有限公司監(jiān)理和鄉(xiāng)政府等“四方”監(jiān)管責(zé)任，確保建設(shè)類項(xiàng)目在規(guī)定時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量完成。

二是多方協(xié)作。按照“誰(shuí)主管，誰(shuí)負(fù)責(zé)；誰(shuí)受益，誰(shuí)落實(shí)”的原則，明確鄉(xiāng)政府與相應(yīng)負(fù)責(zé)人責(zé)任分工，做到各司其責(zé)，相互協(xié)作，互相監(jiān)督，合力推進(jìn)。

篇7

關(guān)鍵詞:多分支機(jī)構(gòu);集團(tuán)公司;貨幣資金內(nèi)部控制

集團(tuán)公司工程項(xiàng)目具有分布廣、工作面分散、資金分布不均衡、施工周期較長(zhǎng)的特點(diǎn),其貨幣資金在集團(tuán)公司工程項(xiàng)目中的流動(dòng)具有行業(yè)特點(diǎn),難以進(jìn)行管理。如何加強(qiáng)集團(tuán)公司貨幣資金管理,確保貨幣資金的安全完整和有序流動(dòng),提高其使用效率,是集團(tuán)公司內(nèi)部控制的重點(diǎn)。本文擬對(duì)集團(tuán)公司特別是其工程項(xiàng)目部的貨幣資金內(nèi)部控制的管理與建設(shè)談?wù)勛约旱囊恍┛捶ā?/p>

一、貨幣資金與貨幣資金內(nèi)部控制

貨幣資金是指單位在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和組織經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中,處于貨幣形態(tài)的那一部分資產(chǎn),它包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和信用證保證金存款等。貨幣資金是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分,其具有較強(qiáng)的流動(dòng)性。任何企業(yè)要進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都必須擁有貨幣資金,持有貨幣資金是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本條件。

貨幣資金的內(nèi)部控制主要包括三個(gè)方面的內(nèi)容:1.規(guī)定貨幣資金使用的職權(quán)和責(zé)任,保證權(quán)責(zé)密切結(jié)合。2.規(guī)定貨幣資金核算和管理的處理程序及手續(xù)制度,使貨幣資金運(yùn)轉(zhuǎn)正常。3.健全和完善內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度,使貨幣資金業(yè)務(wù)建立在相互聯(lián)系和相互制約的基礎(chǔ)上。貨幣資金內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理中的內(nèi)部控制的重點(diǎn),也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)得以順利進(jìn)行的基礎(chǔ)。貨幣資金內(nèi)部控制的有效實(shí)施, 能夠保證貨幣資金的安全、完整和合法使用以及提高貨幣資金的使用效率。

二、集團(tuán)公司貨幣資金內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析

(一)對(duì)貨幣資金內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)不足

集團(tuán)公司工程項(xiàng)目部的管理人員多以工程類專業(yè)出身,在財(cái)務(wù)管理方面可能不夠?qū)I(yè),以致有些工程項(xiàng)目部的領(lǐng)導(dǎo)在管理理念和思想認(rèn)識(shí)上就有所束縛。在管理理念上,以本工程項(xiàng)目部資金的使用與管理為主,很少站在影響公司生存的戰(zhàn)略高度上重視項(xiàng)目部貨幣資金內(nèi)部控制制度建設(shè)。在思想上,部分項(xiàng)目部的領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為加強(qiáng)貨幣資金內(nèi)部控制制度的建設(shè)是對(duì)自己權(quán)力的分解,不利于自身利益的維護(hù),可謂是讓自己去改革自己,自然就難以將此項(xiàng)工作落到實(shí)處。

(二)職責(zé)分工和職權(quán)分離制度存在的問(wèn)題

“堡壘最容易從內(nèi)部攻克”,內(nèi)部控制的疏忽帶來(lái)的危害性往往是致命的,不難發(fā)現(xiàn)大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)失敗的原因都與其內(nèi)部控制失效密切相關(guān)。集團(tuán)公司工程項(xiàng)目部的會(huì)計(jì)和出納在崗位分工時(shí)往往沒(méi)有嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度執(zhí)行,現(xiàn)金和銀行存款的收付,應(yīng)必須通過(guò)經(jīng)辦會(huì)計(jì)在審核原始憑證無(wú)誤后填制記賬憑證,然后由出納員檢查所附原始憑證是否完整后辦理收付款,并在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。出納員沒(méi)有按制度而直接辦理收付,又將財(cái)務(wù)私章和個(gè)人名章、發(fā)票、收據(jù)、支票、信匯等重要空白憑證,都交出納一人保管,從而為企業(yè)的資產(chǎn)流失埋下隱患。如:公司分布在省外的各分支下屬單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員是老板的直系親屬,財(cái)務(wù)印章全由她一人保管,當(dāng)公司有大量工程款到賬后,利用內(nèi)控不嚴(yán)的漏洞,出納員可以隨意支取,完全沒(méi)有監(jiān)督。利用種種手段,套取公司現(xiàn)金,以致公司資金運(yùn)作困難,工程難以為繼……因此,建立與健全貨幣資金內(nèi)部控制對(duì)集團(tuán)公司的健康快速發(fā)展具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。

(三)授權(quán)、批準(zhǔn)和核對(duì)制度存在的問(wèn)題

公司各駐外辦事處及辦事機(jī)構(gòu)資金使用審批也是企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中的一大難點(diǎn),按照有關(guān)規(guī)定所有貨幣資金的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須按權(quán)限進(jìn)行調(diào)查審批,各級(jí)工作人員,必須經(jīng)過(guò)授權(quán)和批準(zhǔn),才能對(duì)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理,然而在現(xiàn)實(shí)的工作中,因工程工期緊,工作人員已將有關(guān)資金計(jì)劃申報(bào)老板批準(zhǔn)但由于老板事務(wù)繁忙,沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行審批,于是寶貴的時(shí)間便在等待中消耗殆盡,以致工期延誤,企業(yè)利益受損。這中等待中造成的集團(tuán)公司利益損失,實(shí)際上自己分析不難發(fā)現(xiàn)是其貨幣資金內(nèi)部控制方面出了問(wèn)題,具體來(lái)說(shuō)是其貨幣資金的授權(quán)、批準(zhǔn)和核對(duì)制度方面存在缺陷。

(四)資金監(jiān)控方面存在的問(wèn)題

近些年來(lái),因集團(tuán)公司的不斷發(fā)展壯大,不少集團(tuán)公司已在多個(gè)省市設(shè)立分支機(jī)構(gòu),但同時(shí)也帶來(lái)一些新的問(wèn)題。分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)部門可能更多從自身利益角度的考慮,并不將其內(nèi)部存在的問(wèn)題完全反應(yīng)給集團(tuán)總公司,容易出現(xiàn)信息不對(duì)稱的問(wèn)題,加上地域因素,集團(tuán)總公司很難對(duì)分支機(jī)構(gòu)的方方面面進(jìn)行監(jiān)控與管理,另外,分支機(jī)構(gòu)工程項(xiàng)目部的資金使用與管理又有其自身的特點(diǎn)和局限,這給集團(tuán)公司的資金監(jiān)控帶來(lái)諸多困難。

(五)資金預(yù)算方面存在的問(wèn)題

集團(tuán)公司往往都未建立預(yù)算管理和績(jī)效考核來(lái)提高分支機(jī)構(gòu)或者分公司的工作質(zhì)量,而是把很大的資金運(yùn)作權(quán)交給了分支機(jī)構(gòu)或分公司經(jīng)理,不少分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)理具有絕對(duì)的資金使用權(quán)力,這不僅不符合財(cái)政部關(guān)于貨幣資金管理的相關(guān)規(guī)定,同時(shí)也會(huì)造成中層經(jīng)營(yíng)者與高層經(jīng)營(yíng)者之間固有的不完全契約關(guān)系更加突出。分支機(jī)構(gòu)管理者的權(quán)力過(guò)大,會(huì)造成其違約成本小于獲得的收益,這也就是為什么一些分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理不愿放權(quán)的原因所在。這一不完全契約關(guān)系的存在,會(huì)對(duì)貨幣資金的內(nèi)部控制產(chǎn)生影響,特別是一旦資金控制失控,就會(huì)給企業(yè)帶來(lái)不利后果。

(六)審計(jì)與會(huì)計(jì)監(jiān)督力度不夠

集團(tuán)公司日常審計(jì)、財(cái)務(wù)監(jiān)察大都停留在公司一級(jí),而未能把擔(dān)負(fù)貨幣資金核算重任的工程項(xiàng)目部作為重點(diǎn)。其主要原因主要包括:1.地域的因素。如前面所分析的,分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員可能并沒(méi)有將分支機(jī)構(gòu)的真實(shí)情況匯報(bào)給總公司,總公司往往只能看到其匯報(bào)的數(shù)據(jù)資料,只要這些資料表面上沒(méi)有問(wèn)題,總公司也就不再長(zhǎng)途跋涉去追究。2.內(nèi)部控制制度不健全。分支機(jī)構(gòu)項(xiàng)目部的管理者與財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員,不少是總公司老板的親信和親戚,總公司給予其充分的信任。總公司往往只關(guān)注分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī),只要完成規(guī)定的任務(wù)就可獲得免于內(nèi)部審查的權(quán)利。此外,部分集團(tuán)公司出于自身利益考慮,不愿讓稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)去各項(xiàng)目部檢查,影響了監(jiān)督作用的有效發(fā)揮。

三、完善集團(tuán)公司貨幣資金內(nèi)部控制的建議

(一)提高工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)對(duì)貨幣資金內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識(shí)

事實(shí)表明,大部分項(xiàng)目部如果貨幣資金管理出問(wèn)題,都與項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)不重視內(nèi)部控制制度建設(shè)有關(guān)。要強(qiáng)化項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)的會(huì)計(jì)法規(guī)意識(shí),使之自覺(jué)遵守法律規(guī)定要建立貨幣資金內(nèi)部控制制度領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制,將貨幣資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行的好壞與項(xiàng)目部主要領(lǐng)導(dǎo)的政績(jī)業(yè)績(jī)考核結(jié)合起來(lái),一級(jí)抓一級(jí),層層負(fù)責(zé),將貨幣資金內(nèi)部控制制度工作落到實(shí)處要結(jié)合《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范-貨幣資金(試行)》第五條規(guī)定,向項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)大力宣傳建設(shè)和實(shí)施貨幣資金內(nèi)部控制制度的意義以及他們應(yīng)負(fù)的責(zé)任要加強(qiáng)宣傳,使項(xiàng)目部人員特別是領(lǐng)導(dǎo)要明確貨幣資金內(nèi)部控制制度在保護(hù)貨幣資金的安全、完整及對(duì)其的有效使用和項(xiàng)目部管理方面的重要作用。

(二)職務(wù)分工控制

僅僅依靠會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)貨幣資金的內(nèi)部控制是不夠的。職務(wù)分工控制是基礎(chǔ)。按照不相容職務(wù)相互分離原則,合理設(shè)置會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位明確職責(zé)權(quán)限,形成相互制衡機(jī)制。在實(shí)際操作中,應(yīng)將會(huì)計(jì)核算職能和財(cái)務(wù)管理職能分離開(kāi)來(lái)。會(huì)計(jì)人員專門進(jìn)行會(huì)計(jì)核算處理,對(duì)收入、支出的形式合法性進(jìn)行審核。而財(cái)務(wù)管理人員有資金調(diào)度職能,重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)資金的預(yù)算、資金收支結(jié)算這方面的管理控制。具體方法是根據(jù)企業(yè)的各自情況,在財(cái)務(wù)管理部門設(shè)置資金調(diào)度崗、資金管理處或資金結(jié)算中心。負(fù)責(zé)的工作主要有統(tǒng)一管理分支機(jī)構(gòu)或子公司的銀行賬戶、調(diào)劑各個(gè)會(huì)計(jì)主體之間的資金余缺、核定分支機(jī)構(gòu)或子公司備用金定額、對(duì)整個(gè)企業(yè)的流動(dòng)資金實(shí)施管理,提高企業(yè)資金的整體效益的發(fā)揮。

同時(shí),財(cái)會(huì)人員實(shí)行委派制。財(cái)會(huì)人員委派制的核心是財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)與中層單位經(jīng)理經(jīng)營(yíng)權(quán)的分權(quán)制衡,確保財(cái)務(wù)人員對(duì)中層經(jīng)營(yíng)者在使用貨幣資金中違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行有效的制約。例如報(bào)銷審核,必須控制報(bào)銷比例和金額,對(duì)每一筆報(bào)銷款核實(shí)其真實(shí)性、必要性、合理性,杜絕私人購(gòu)置物品公款報(bào)銷。

(三)采用收支兩條線管理

資金收支結(jié)算實(shí)行收支兩條線管理,指各分支機(jī)構(gòu)的收入全部上劃到總部,開(kāi)支全部由總部撥付。它能夠有效集中企業(yè)各分支機(jī)構(gòu)的臨時(shí)閑置資金,調(diào)劑余缺,降低對(duì)外投資的規(guī)模和成本,同時(shí),有效控制分支機(jī)構(gòu)的費(fèi)用開(kāi)支,能夠較好地防范分支機(jī)構(gòu)的各種資金違規(guī)行為,降低資金風(fēng)險(xiǎn)。由于收支兩條線管理控制嚴(yán)格,防止了資金體外循環(huán)。

1.貨幣資金收入控制。企業(yè)的每一筆收入都上繳總部。禁止私開(kāi)帳戶,轉(zhuǎn)移或藏匿資金。具體方法有:收款開(kāi)票控制,對(duì)銷售的發(fā)票存根一一檢查;信息系統(tǒng)控制,建立網(wǎng)上銀行,對(duì)銷售和收款一體化管理。以應(yīng)收帳款為例,分支機(jī)構(gòu)或分公司將現(xiàn)金或支票存入所在地分帳戶,總部進(jìn)行網(wǎng)上劃款,根據(jù)分公司的銀行進(jìn)帳單和銀行劃款回單入帳,并同時(shí)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中做應(yīng)收帳款清帳處理;實(shí)物盤點(diǎn)控制,通過(guò)定期或不定期的盤點(diǎn)存活,核實(shí)銷售量,明確分支機(jī)構(gòu)是否有隱瞞應(yīng)上繳收入的行為。

2.貨幣資金支出控制。企業(yè)的每筆支出都應(yīng)有相關(guān)負(fù)責(zé)人的審批。主體企業(yè)統(tǒng)一撥付分支機(jī)構(gòu)或分公司所需的資金。分支機(jī)構(gòu)或分公司基本由三種支出:小額支出、大額支出和備用金支出。對(duì)于小額支出,即平時(shí)小額的費(fèi)用報(bào)銷,嚴(yán)格控制授權(quán)審批工作的同時(shí)輸入財(cái)務(wù)系統(tǒng)中。大額支出,必須向總部提出申請(qǐng),說(shuō)明用途、數(shù)額、時(shí)間,由總部批準(zhǔn)后撥出。備用金,主要靠總部實(shí)施預(yù)算管理來(lái)控制,根據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)劃制定預(yù)算,并由專人保管。

(四)全面預(yù)算管理與績(jī)效考核控制

預(yù)算管理是企業(yè)進(jìn)行整合的有效途徑。企業(yè)采用上下結(jié)合式預(yù)算編制模式,堅(jiān)持以“以收定支,與成本費(fèi)用匹配”的原則,強(qiáng)化預(yù)算審批權(quán),加強(qiáng)對(duì)各子公司預(yù)算執(zhí)行情況的評(píng)估與考核。

首先,加強(qiáng)對(duì)資金流水控制。實(shí)現(xiàn)整體的聯(lián)網(wǎng),即企業(yè)在某銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)賬戶,所有分支機(jī)構(gòu)所在地都開(kāi)設(shè)該賬戶的分賬戶。開(kāi)通網(wǎng)上銀行,保證總部隨時(shí)可以掌握各個(gè)分支機(jī)構(gòu)的銀行存款余額,如發(fā)現(xiàn)異常變動(dòng),查找原因。檢查中,對(duì)分支機(jī)構(gòu)的開(kāi)戶銀行對(duì)賬單要給予重視,查其是否有挪用資金的情況。

其次,設(shè)立資金結(jié)算中心,全局管控貨幣資金運(yùn)動(dòng)。實(shí)踐證明,在大中型施工企業(yè)設(shè)立資金結(jié)算中心,以結(jié)算中心為紐帶,使企業(yè)能夠全面把握貨幣資金的流動(dòng)情況,既保證了項(xiàng)目資金的安全,又能集中優(yōu)勢(shì)、減少資金淤積,促進(jìn)貨幣資金在企業(yè)內(nèi)部的活躍流動(dòng),也保證了招投標(biāo)資金的需要量。

最后,建立考核指標(biāo)體系。如對(duì)分之機(jī)構(gòu)或分公司上劃資金計(jì)息,利息收入計(jì)入分支機(jī)構(gòu)或分公司利潤(rùn);將應(yīng)收賬款回收情況納入考核中等。結(jié)合激勵(lì)機(jī)制。一方面,調(diào)動(dòng)分支機(jī)構(gòu)或子公司積極性,有效完成企業(yè)考核目標(biāo);另一方面,對(duì)貨幣資金失控的違規(guī)行為,堅(jiān)決給以行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰,并與職務(wù)升降、職稱聘任掛鉤,解決資金內(nèi)控失效的問(wèn)題。

(五)建立財(cái)務(wù)人員崗位輪換制度

不相容職務(wù)相分離反映了在組織上的控制要求,財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范-貨幣資金(試行)》規(guī)定了辦理貨幣資金業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)配備合格人員并根據(jù)單位具體情況進(jìn)行崗位輪換。長(zhǎng)期在某一財(cái)務(wù)崗位上工作,會(huì)有意無(wú)意形成對(duì)貨幣資金的安全隱患。實(shí)踐中因長(zhǎng)期從事一項(xiàng)固定財(cái)務(wù)工作而出現(xiàn)的違法犯罪情況屢見(jiàn)不鮮,有的還屬于合伙犯罪。施工企業(yè)由于工程項(xiàng)目分散,工期長(zhǎng),長(zhǎng)期不換崗,很容易滋生懶散氣息和小團(tuán)體勢(shì)力,通過(guò)輪崗,既能使財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù),掌握新知識(shí),經(jīng)驗(yàn)更多,閱歷更豐富,綜合能力進(jìn)一步提高,也使得一些長(zhǎng)期隱蔽的違法犯罪活動(dòng)因人動(dòng)、新任接手而暴露出來(lái)。當(dāng)然,人員輪崗也必須注意工作的連續(xù)性和相對(duì)的穩(wěn)定性。

(六)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作

很多案例表明,一些問(wèn)題的發(fā)生,并不是因?yàn)闆](méi)有制度,而是沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行制度。在項(xiàng)目部貨幣資金內(nèi)部控制制度的運(yùn)行過(guò)程中,內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用,它既可以通過(guò)監(jiān)督制度的執(zhí)行,幫助項(xiàng)目部更有效的實(shí)現(xiàn)預(yù)期控制目標(biāo),同時(shí)又可以發(fā)現(xiàn)控制的薄弱點(diǎn),為改進(jìn)控制制度提供建設(shè)性建議。因此,應(yīng)定期或不定期地對(duì)項(xiàng)目部貨幣資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查,且重點(diǎn)檢查貨幣資金收入與支出兩個(gè)方面,即一方面重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買、使用與保管制度是否健全,另一方面,重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)制度、業(yè)務(wù)辦理的內(nèi)部控制制度方面。另外總公司要配備專門內(nèi)部審計(jì)人員,對(duì)其相關(guān)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行警示、防范和監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)和處理經(jīng)營(yíng)管理中存在的弊端和問(wèn)題,提出薄弱環(huán)節(jié)的改進(jìn)措施,以達(dá)到貨幣資金內(nèi)部控制的作用,從而集團(tuán)公司的健康可持續(xù)發(fā)展。

四、結(jié)語(yǔ)

具有多分支機(jī)構(gòu)的集團(tuán)公司,因地域等因素,對(duì)貨幣資金的內(nèi)部控制存在著難以監(jiān)控的問(wèn)題,委托人與人之間容易產(chǎn)生不完全契約,如何加強(qiáng)對(duì)貨幣資金內(nèi)部控制的建設(shè)與管理顯得十分關(guān)鍵,加強(qiáng)相關(guān)人員的認(rèn)識(shí),做好職務(wù)分工、采取全面預(yù)算、收支兩條線管理、財(cái)務(wù)輪崗制度、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作等措施不失為有效解決這一問(wèn)題的良策。

參考文獻(xiàn):

[1]王祥生,張海俠.施工企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制[J].現(xiàn)代企業(yè),2008,(06).

[2] [4]譚潔瑤.多會(huì)計(jì)主體企業(yè)的貨幣資金內(nèi)部控制芻議[J].財(cái)經(jīng)界,2007,(01).

篇8

一、工作目標(biāo)

通過(guò)開(kāi)展重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)督檢查，督促重點(diǎn)項(xiàng)目責(zé)任部門和法人單位進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)程序，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，防止出現(xiàn)違法用地、違法建設(shè)和違反工程建設(shè)招投標(biāo)制度規(guī)定等問(wèn)題；嚴(yán)格落實(shí)目標(biāo)責(zé)任制，確保市委、市政府和區(qū)委、區(qū)政府重大決策部署的順利實(shí)施；健全完善各項(xiàng)規(guī)章制度，用制度管權(quán)、管事、管人，最大限度地減少、權(quán)錢交易等腐敗問(wèn)題的發(fā)生，使干部不犯或少犯錯(cuò)誤，將重點(diǎn)項(xiàng)目打造成陽(yáng)光工程、優(yōu)質(zhì)工程、廉潔工程和高效工程。

二、檢查對(duì)象和主要內(nèi)容

（一）檢查對(duì)象

樓區(qū)的重點(diǎn)項(xiàng)目：市投市建項(xiàng)目、市投區(qū)建項(xiàng)目、市容環(huán)境綜合整治、“五創(chuàng)提質(zhì)”項(xiàng)目、惠民工程等重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目作為監(jiān)督檢查的范圍，并以市、區(qū)政府投資項(xiàng)目為檢點(diǎn)。

（二）檢查的主要內(nèi)容

項(xiàng)目責(zé)任部門及法人單位是否嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任制，加強(qiáng)項(xiàng)目管理；項(xiàng)目是否依法履行立項(xiàng)、規(guī)劃、土地、建設(shè)審批程序；工程勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位是否通過(guò)招投標(biāo)，招投標(biāo)過(guò)程是否嚴(yán)格規(guī)范；中標(biāo)單位是否存在違法分包、轉(zhuǎn)包情況；項(xiàng)目是否進(jìn)行開(kāi)工驗(yàn)線、竣工驗(yàn)收；項(xiàng)目是否建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度，資金使用是否合規(guī)；在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中是否出現(xiàn)強(qiáng)買強(qiáng)賣、強(qiáng)攬工程、敲詐勒索、阻工鬧事現(xiàn)象。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)和職責(zé)分工

成立樓區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)督檢查組，由區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，區(qū)監(jiān)察局、區(qū)政府督查室、區(qū)發(fā)改局、區(qū)建設(shè)局、區(qū)公安分局、區(qū)規(guī)劃分局、區(qū)國(guó)土資源分局、區(qū)審計(jì)局、區(qū)財(cái)政局、區(qū)城建投等部門為成員單位。檢查組負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)督檢查工作的組織和指導(dǎo)。檢查組各成員單位具體職責(zé)為：

（一）區(qū)監(jiān)察局負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查工作的組織協(xié)調(diào)，督促行政主管部門認(rèn)真履行職責(zé)；對(duì)項(xiàng)目責(zé)任部門違法用地、違法建設(shè)的行為進(jìn)行責(zé)任追究，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的涉及領(lǐng)導(dǎo)干部違反規(guī)定干預(yù)、插手招投標(biāo)活動(dòng)及等違紀(jì)違法行為進(jìn)行調(diào)查處理。

（二）區(qū)公安分局負(fù)責(zé)檢查處理在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)的強(qiáng)買強(qiáng)賣、強(qiáng)攬工程、敲詐勒索、阻工鬧事行為。

（三）區(qū)發(fā)改局負(fù)責(zé)檢點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)的審批、核準(zhǔn)（備案）手續(xù)是否符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。

（四）區(qū)建設(shè)局負(fù)責(zé)檢點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)是否依法辦理建設(shè)審批手續(xù)，工程設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工招標(biāo)是否依法進(jìn)行，工程設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工合同及專業(yè)承包合同、勞務(wù)合同的訂立是否規(guī)范和實(shí)行備案，已竣工項(xiàng)目竣工結(jié)算備案等情況。

（五）區(qū)規(guī)劃分局負(fù)責(zé)檢點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)是否依法辦理規(guī)劃審批手續(xù)，以及開(kāi)工驗(yàn)線、竣工驗(yàn)收等情況。

（六）區(qū)國(guó)土資源分局負(fù)責(zé)檢點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)是否依法辦理用地審批手續(xù)。

（七）區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)檢點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)是否建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度，資金使用是否合規(guī)。

（八）區(qū)財(cái)政局重點(diǎn)檢查市、區(qū)政府投資重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)的資金使用和管理是否合規(guī)。

四、方法和步驟

采取重點(diǎn)抽查、職能部門日常監(jiān)督檢查和集中監(jiān)督檢查相結(jié)合的方法進(jìn)行。自年8月開(kāi)始，檢查組每季度抽取5個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督促檢查，聽(tīng)取項(xiàng)目法人單位情況匯報(bào)，查閱相關(guān)資料，進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)勘查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足，當(dāng)場(chǎng)反饋檢查意見(jiàn)建議，并按責(zé)任分工負(fù)責(zé)督促整改落實(shí)。檢查組每季度末將該季度監(jiān)督檢查情況報(bào)區(qū)政府，并上報(bào)市級(jí)有關(guān)部門。

五、工作要求

（一）要高度重視重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)督檢查工作。各項(xiàng)目責(zé)任部門和法人單位要深刻認(rèn)識(shí)開(kāi)展重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)督檢查工作對(duì)規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)、促進(jìn)項(xiàng)目順利實(shí)施、確保工程優(yōu)質(zhì)和干部?jī)?yōu)秀的重要性、必然性，切實(shí)把這項(xiàng)工作列入重要工作日程，狠抓工作落實(shí)。

篇9

近年來(lái)，我公司在縣委、縣府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在社會(huì)各界的關(guān)懷支持下，圍繞“以信息化帶動(dòng)工業(yè)化、促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)快速、健康發(fā)展”這一中心，以為社會(huì)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)為目標(biāo)，在狠抓隊(duì)伍自身建設(shè)的同時(shí)，不斷提高行風(fēng)建設(shè)水平，創(chuàng)造性地開(kāi)展工作，為振興經(jīng)濟(jì)提供了強(qiáng)有力的通信服務(wù)，各項(xiàng)工作都取得了較好的成績(jī)，并贏得了社會(huì)各界的廣泛贊譽(yù)。

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，嚴(yán)格要求，不斷提高行風(fēng)建設(shè)的質(zhì)量和水平。我分公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)民主評(píng)議行風(fēng)活動(dòng)高度重視，根據(jù)機(jī)構(gòu)和人員情況成立了以總經(jīng)理為組長(zhǎng)、副總經(jīng)理為副組長(zhǎng)、相關(guān)人員為成員的的領(lǐng)導(dǎo)小組，小組辦公室設(shè)在綜合部，負(fù)責(zé)參評(píng)工作的組織協(xié)調(diào)和指導(dǎo)工作。同時(shí)，制定了民主評(píng)議行風(fēng)活動(dòng)實(shí)施方案，在行風(fēng)評(píng)比自查自糾活動(dòng)中，要求各部門要各自結(jié)合自己的工作職責(zé)，組織強(qiáng)有力的骨干靠上抓，公司領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各部門工作計(jì)劃和實(shí)際情況進(jìn)行有針對(duì)性的檢查，督促工作計(jì)劃和措施的落實(shí)，并在全體員工中實(shí)行了“用戶有理申告一票否決制”。

二、強(qiáng)化管理，把服務(wù)措施和各項(xiàng)制度落到實(shí)處。

為切實(shí)把行風(fēng)評(píng)比工作落到實(shí)處，我公司設(shè)立了服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督檢查室和總經(jīng)理服務(wù)熱線，制定了《窗口人員服務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)》、《窗口服務(wù)人員著裝規(guī)范要求》、《機(jī)線營(yíng)業(yè)人員工作考核辦法》等一系列服務(wù)規(guī)章制度，使行風(fēng)建設(shè)工作不斷走向正規(guī)化、規(guī)范化、制度化的管理軌道。

為抓好行風(fēng)評(píng)比工作的落實(shí)，我公司在制度措施上：一是在全體員工中實(shí)行“首問(wèn)負(fù)責(zé)制”，讓用戶問(wèn)一個(gè)人，辦一切事，用優(yōu)質(zhì)服務(wù)暖民心。二是為用戶發(fā)放服務(wù)卡，并把機(jī)線人員的小靈通號(hào)碼對(duì)用戶公布，用戶只需打一個(gè)電話，機(jī)線員隨時(shí)上門服務(wù)。對(duì)用戶的電話故障盡最大努力縮短障礙歷時(shí)，按承諾內(nèi)容嚴(yán)格遵守，線路故障24小時(shí)，電纜故障72小時(shí)。對(duì)確因城建工程改造影響通信的，向用戶作詳細(xì)說(shuō)明，并采取無(wú)線補(bǔ)救措施，滿足用戶通信需求。三是營(yíng)業(yè)人員在費(fèi)用結(jié)算中，確因收費(fèi)出現(xiàn)疑問(wèn)，解釋不清或一時(shí)又無(wú)法查明的先退費(fèi)后處理，對(duì)突然出現(xiàn)不明話費(fèi)迅猛增長(zhǎng)的用戶，及時(shí)協(xié)助公安部門偵破，為用戶追回?fù)p失。四是對(duì)贈(zèng)送的話機(jī)等通信產(chǎn)品實(shí)行跟蹤服務(wù)，質(zhì)量有問(wèn)題的屬公司責(zé)任的及時(shí)更換。這樣，在落實(shí)服務(wù)措施上實(shí)行責(zé)任到人，形成一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的新型工作機(jī)制，進(jìn)一步促進(jìn)行風(fēng)建設(shè)工作的健康發(fā)展。

三、針對(duì)熱點(diǎn)，及時(shí)解決。

對(duì)于用戶反映比較強(qiáng)烈的電纜原因造成的電話故障問(wèn)題，我分公司專門組織了三個(gè)工程隊(duì)進(jìn)行專項(xiàng)處理，對(duì)進(jìn)水的電纜封頭進(jìn)行了重新密封，對(duì)維護(hù)較差的分線設(shè)備重新整理。經(jīng)過(guò)努力，幾個(gè)電纜故障嚴(yán)重的區(qū)域已全部整修完畢，徹底扭轉(zhuǎn)了用戶大量投訴的不利局面。

針對(duì)10060派單處理、回單不及時(shí)的情況，我公司制定了《投訴處理考核辦法》、《障礙超時(shí)考核辦法》、《障礙投訴考核辦法》等專業(yè)考核辦法，重新明確了關(guān)于投訴、障礙報(bào)修等服務(wù)問(wèn)題的處理流程、各部門應(yīng)負(fù)的責(zé)任、處理不及時(shí)的相應(yīng)處罰。通過(guò)這些考核辦法的實(shí)施，明顯減少了障礙和投訴的處理歷時(shí)，在社會(huì)上取得了良好效果。

四、加大監(jiān)督檢查力度，推動(dòng)行風(fēng)建設(shè)再上新臺(tái)階。

我公司不斷加大對(duì)行風(fēng)實(shí)施的監(jiān)督檢查力度。一是對(duì)窗口人員的服務(wù)質(zhì)量采取隨機(jī)檢查和定期考核相結(jié)合的辦法，派出監(jiān)督檢查小組，對(duì)用戶定期進(jìn)行走訪，對(duì)服務(wù)質(zhì)量讓用戶打分，對(duì)技術(shù)質(zhì)量按規(guī)程進(jìn)行復(fù)查，服務(wù)質(zhì)量總分?jǐn)?shù)與績(jī)效工資掛鉤，通過(guò)以上措施有效的杜絕了吃、拿、卡、要、生、冷、硬、頂現(xiàn)象的發(fā)生，受到群眾的普遍好評(píng)。二是服務(wù)中出現(xiàn)問(wèn)題或有理申告的，主要負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人不能評(píng)為先進(jìn)生產(chǎn)者，并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)。三是主動(dòng)上門做好用戶的回訪工作，及時(shí)了解用戶對(duì)公司服務(wù)等方面的意見(jiàn)和建議。四是配合市公司在全縣營(yíng)業(yè)場(chǎng)所統(tǒng)一張貼由物價(jià)檢查所監(jiān)制,重新印制的《網(wǎng)通公司主要電信資費(fèi)公示表》及《服務(wù)承諾制度》，公示到了縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和行政村。

同時(shí)為提高用戶的滿意率，發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督員的作用，讓群眾監(jiān)督我們的工作，在平時(shí)走訪的同時(shí)，于每季度召開(kāi)社會(huì)監(jiān)督員、重點(diǎn)客戶座談會(huì)，征求他們的意見(jiàn)，以改善我們的工作，使我們的服務(wù)更加貼近市場(chǎng)，貼近群眾，貼近生活，使我們的工作處處體現(xiàn)三個(gè)滿意，即政府滿意、單位滿意，用戶滿意。

五、服務(wù)社會(huì)，為民造福

篇10

一是加大宣傳力度，提高部門和單位的招投標(biāo)意識(shí)。我們以貫徹《四川省國(guó)家投資建設(shè)工程項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)條例》為契機(jī)，綜合利用報(bào)刊、電臺(tái)、電視臺(tái)、網(wǎng)站、會(huì)議、文件等媒介，多途徑、多層面、多形式加大招投標(biāo)法律、法規(guī)的宣傳力度，進(jìn)一步提高了部門和單位的招投標(biāo)意識(shí)。今年以來(lái)，我們公開(kāi)進(jìn)行招標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目，絕大多數(shù)都是招標(biāo)人主動(dòng)到有關(guān)部門進(jìn)行咨詢，銜接招標(biāo)事宜，自覺(jué)接受有關(guān)部門的監(jiān)督。我市的國(guó)家投資項(xiàng)目基本實(shí)現(xiàn)了公開(kāi)招投標(biāo)，部分縣(市)區(qū)10萬(wàn)元以上的建設(shè)項(xiàng)目都進(jìn)行了公開(kāi)招標(biāo)。

二是規(guī)范招標(biāo)行為，增強(qiáng)招投標(biāo)透明度和評(píng)標(biāo)公正性。對(duì)國(guó)家投資的項(xiàng)目，我們都采用公開(kāi)招標(biāo)的方式發(fā)包，嚴(yán)格控制邀請(qǐng)招標(biāo)的項(xiàng)目。依法招標(biāo)的項(xiàng)目，均在省指定媒介上了招標(biāo)公告。在招標(biāo)過(guò)程中，大多數(shù)項(xiàng)目都采取低價(jià)中標(biāo)的辦法，并且不使用標(biāo)底，或標(biāo)底（預(yù)算價(jià)）僅在評(píng)標(biāo)中作參考，評(píng)標(biāo)辦法隨招標(biāo)文件一起公開(kāi)。招標(biāo)項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)專家從法定專家?guī)熘谐槿。沤^了部分監(jiān)督人員參加評(píng)標(biāo)的現(xiàn)象。

三是加大監(jiān)管力度，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法案件。今年以來(lái)，我們進(jìn)一步加大了對(duì)招投標(biāo)工作的監(jiān)管力度。一是開(kāi)展事前監(jiān)督。要求計(jì)劃、建設(shè)、交通等行政主管部門在項(xiàng)目審批、招標(biāo)核準(zhǔn)、文件備案等前期環(huán)節(jié)，必須按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定認(rèn)真審核把關(guān)，否則追究有關(guān)工作人員的失職瀆職責(zé)任。二是開(kāi)展事中監(jiān)督。要求參與現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督人員，必須按照招標(biāo)文件規(guī)定的內(nèi)容、程序和要求實(shí)施監(jiān)督，不得隨意更改招標(biāo)程序、內(nèi)容和方式。三是開(kāi)展事后監(jiān)督。實(shí)行了中標(biāo)公示制度，凡有異議和投訴，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，對(duì)違反招投標(biāo)規(guī)定的堅(jiān)決進(jìn)行糾正。上半年，我們妥善解決了市濱江建設(shè)公司、市氣象局、市人防辦、高坪開(kāi)發(fā)區(qū)、西華師大、川北醫(yī)學(xué)院新校區(qū)、消防支隊(duì)7個(gè)單位對(duì)工程招投標(biāo)提出的異議和投訴，對(duì)違紀(jì)行為進(jìn)行了糾正，嚴(yán)肅查處了3起在建筑項(xiàng)目招投標(biāo)中的違紀(jì)違法案件。順慶區(qū)嚴(yán)肅查處了同仁鄉(xiāng)黨委、政府在無(wú)集體決議、無(wú)建設(shè)立項(xiàng)批復(fù)、無(wú)施工許可證、無(wú)項(xiàng)目經(jīng)理，未公開(kāi)招投標(biāo)的情況下，擅自與一無(wú)任何建設(shè)資質(zhì)的村支部書(shū)記簽訂了20余萬(wàn)元的《移民住房修建協(xié)議》的行為,對(duì)相關(guān)責(zé)任的追究正在進(jìn)一步審理中。

通過(guò)加強(qiáng)監(jiān)管，我市建設(shè)工程招投標(biāo)工作走上了良性發(fā)展的軌道，取得了明顯成效。今年1-8月，我們共參加招投標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督30次，其中公開(kāi)招標(biāo)27宗，邀請(qǐng)招標(biāo)3宗，委托17宗，自行招標(biāo)13宗；公開(kāi)招標(biāo)的40個(gè)標(biāo)段概算投資2.07億元，中標(biāo)金額1.57億元，比預(yù)算下浮24.17％。

二、存在的問(wèn)題

一是違規(guī)招標(biāo)。部分單位不以法律、法規(guī)為標(biāo)準(zhǔn)，而以過(guò)去的招標(biāo)實(shí)踐為依據(jù)，違規(guī)違法招標(biāo)。對(duì)依法必須公開(kāi)招標(biāo)的項(xiàng)目，招標(biāo)人沒(méi)有在指定媒介上按要求招標(biāo)公告；有的招標(biāo)人發(fā)放標(biāo)書(shū)到開(kāi)標(biāo)的時(shí)間未達(dá)到法定的20天；有的招標(biāo)人沒(méi)有按照要求組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)，評(píng)標(biāo)專家沒(méi)有達(dá)到規(guī)定的三分之二以上；有的沒(méi)在法定的專家?guī)熘须S機(jī)抽取評(píng)標(biāo)專家，評(píng)標(biāo)結(jié)束后也沒(méi)有形成書(shū)面的評(píng)標(biāo)報(bào)告。

二是暗箱操作。個(gè)別招標(biāo)人針對(duì)我們采取的低價(jià)中標(biāo)辦法，想方設(shè)法排擠潛在投標(biāo)人，主要表現(xiàn)在：有的針對(duì)不同的競(jìng)標(biāo)人，將標(biāo)段劃得過(guò)細(xì)或過(guò)大，排擠潛在的投標(biāo)人；有的通過(guò)提高投標(biāo)保證金或人為設(shè)置其他附加條件等辦法，排擠潛在的投標(biāo)人；有的在資格預(yù)審中設(shè)立考察分或有傾向性的標(biāo)準(zhǔn)，排擠潛在投標(biāo)人；有的濫用“低于成本”的規(guī)定，排擠不中意的投標(biāo)人。

三是規(guī)避監(jiān)督。有的招標(biāo)人不按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)事項(xiàng)核準(zhǔn)，擅自招標(biāo)公告，發(fā)售招標(biāo)文件，或者雖已核準(zhǔn)，但未按照核準(zhǔn)要求組織招標(biāo)。，有的“三無(wú)”項(xiàng)目在沒(méi)有完成基本建設(shè)程序、組織好建設(shè)資金，甚至連設(shè)計(jì)都未完成的情況下擅自進(jìn)行招標(biāo)。有的招標(biāo)人或機(jī)構(gòu)不按照要求將有關(guān)招標(biāo)文件送監(jiān)督部門備案。

四是招標(biāo)質(zhì)量不高。個(gè)別項(xiàng)目的招標(biāo)文件不按照要求編制，資金到位、撥付情況等重要內(nèi)容不寫，搞費(fèi)率招標(biāo)；有的項(xiàng)目搞草圖招標(biāo)，導(dǎo)致設(shè)計(jì)圖紙與實(shí)際相差較大。這些項(xiàng)目中標(biāo)后糾紛不斷，結(jié)算價(jià)與預(yù)算價(jià)相差較大，難以有效控制招標(biāo)項(xiàng)目的資金投入。另外，我市的招標(biāo)機(jī)構(gòu)資質(zhì)普遍較低，業(yè)務(wù)水平還有待提高。外地高資質(zhì)的招標(biāo)機(jī)構(gòu)多以掛靠的方式在我市開(kāi)展業(yè)務(wù)，水平也不高,難以達(dá)到規(guī)范招標(biāo)行為、提高招標(biāo)質(zhì)量的目的。版權(quán)所有

三、今后工作的重點(diǎn)

(一)強(qiáng)化宣傳，進(jìn)一步增強(qiáng)依法行政意識(shí)。我們將采取各種方式強(qiáng)化招投標(biāo)法規(guī)的宣傳，使主管部門、業(yè)主單位、投標(biāo)企業(yè)充分認(rèn)識(shí)規(guī)范招投標(biāo)行為、培育公平、公正、公開(kāi)的招投標(biāo)環(huán)境和凈化建設(shè)市場(chǎng)的重要意義，促使他們?cè)诰唧w工作中依法辦事。