企業財務情況匯報范文
時間：2024-03-28 11:15:32
導語：如何才能寫好一篇企業財務情況匯報，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。
篇1
2020年10月對財務工作和融資工作是非常重要的一個月，各個方面都取得了明顯的進度，現將我在10月做的工作情況匯報如下：
第一部分 工作總結
一、財務方面
1、資金預算。在10月初時及時并準確的編制了10月預算情況表，根據本月實際的銀行收支編寫了9月各項資金的收入和支出情況，并以此為基礎對下個月應收到的收入和支出進行合理預算。
2、編制公司財務報表和財務分析。根據集團要求和填報格式，編制企業財務報表，并根據財務報表和上年同期進行對比，做出相應分析。
3、同時，準備了水發集團對華夏集團的內部審計所需要的理塘河源、四川海能、成都洪能和成都洋潤的相關資料。
4、給集團匯報本月公司運營情況，同時完成集團要求的各項涉及企業疫情情況和運營情況的數據。
第二部分下一月的工作重點
1、協調三峽租賃公司融資放款的相關條款，加強對三峽租賃和集團的溝通，準備三峽租賃公司第二筆融資放款的條件，促進融資款項早日到賬。
2、加強對集團的溝通，積極配合完成水發集團內部審計要求的各項工作。
篇2
【關鍵詞】財務危機；危機運營；資產剝離
一、企業財務危機運營的含義和特點
（一）企業財務危機運營的含義
企業財務危機是指企業財務狀況惡化，長期出現虧損，無力償還到期債務的現象。在企業日常生產經營活動時，如果無力履行合同，無法按時支付債權人利息和償還本息時，該企業就面臨著財務危機。企業財務危機分為輕度、中度和重度財務危機，并且具有客觀積累性、多樣性、災難性和預見性等特點。企業財務危機的最嚴重后果是企業失敗。
財務危機運營又稱為財務危機運作，它是指企業通過各種手段，以化解財務危機為目的，為實現企業度過危機重新恢復正常生產經營而采取的各種行為和活動。財務危機運營的核心是運營方式和運營方法。
（二）企業財務危機運營的特點
1.全局性
財務危機雖然是企業在日常生產經營活動過程中逐步形成的，但是它卻有很大的爆發力，企業一般的經營人員對危機不了解或沒有管理知識，就很難根據企業的實際情況進行財務危機的應對和運營。因此，運營人員必須具有較高的企業管理知識、風險管理知識、企業運作知識和較強的實踐經驗以及對企業的整個生產流程了如指掌。這樣才能有針對性地根據企業的實際情況提出正確的財務危機應對措施和運營方法。
2.決定性
財務危機對企業是一項重創，企業自有資金不足，到期又不能償還負債，在目前日益激烈的市場競爭中，無論對企業自身還是對企業的員工都是一項不小的債務負擔和壓力，因為運營結果的好壞直接決定著企業的發展前途，決定著員工們的命運。所以財務危機的運營對企業的發展有著決定性的作用。
3.雙面性
財務危機的運營效果有兩種，一種是運營成功，企業擺脫財務危機，走上正確的發展道路；另一種是運營失敗，負債繼續無法償還，生產經營情況繼續惡化，會使企業無法擺脫財務困境，甚至導致企業破產。因此財務危機的運營是一把雙韌劍，使用起來一定要深思熟慮，在進行運營時一定要考慮細致、全面，仔細分析、認真論證，有針對性的進行運營。
4.及時性
及時性是指財務危機的運營必須及時有效，因為財務危機的爆發會對企業造成很大的危害，要求企業管理人員及時根據財務危機爆發的原因，找出問題產生的根本原因，及時拿出解決方案，提出運營方案和對策，抓住解決危機的時間和機會，錯過了時機，企業就無法翻身。
二、企業財務危機運營環境
企業財務危機運營環境分為宏觀環境和微觀環境。宏觀環境指從宏觀的角度來看，對企業管理活動造成市場機會和環境威脅的主要社會力量。具體是指當前企業所處的政治、經濟、法律、文化、人口、自然環境以及當地收入水平等一系列不可控制的因素。當前我國企業面臨的主要宏觀經濟環境是全球金融危機。受金融危機的影響，銀行日益收緊銀根，對企業進行貸款的信用度要求比以往要高。企業生產成本日益上升，經營效益普遍下滑，大型跨國企業裁人并縮減產量，以減少企業的成本，使企業能順利渡過金融危機的寒冬。因此，對面臨財務危機的企業來說，采用外部融資解決企業財務危機或通過外援的方式運營財務危機的可能性并不大，企業必須更多地依靠自身的力量，拿出最快最好的財務危機運營方案。微觀環境是從微觀的角度來看，直接制約和影響企業管理活動的力量和因素。微觀環境主要是企業內部或者外部那些通過溝通或者一系列措施相對好控制些的環境。如企業的內部管理、人員配置、合作伙伴、競爭對手等。財務危機運營必須考慮企業的微觀環境，企業應該想方設法改善所處的微觀環境。因為企業微觀環境是不良的，否則企業不會處于財務危機，企業應該明確制約企業發展的因素和改善微觀環境的渠道。
三、企業財務危機運營程序
（一）企業財務危機運營組織結構的建立
企業財務危機運營組織主要由財務管理中心、行政部和審計部共同組成，他們首先要制定好相應的財務危機計劃，對各種可能出現的財務危機提出相應的配套方案和解決對策，平時應進行一定的財務危機應對方案模擬測試。用這種組織結構的原因是考慮到財務管理中心和審計部對企業的財務狀況比較了解，能從日常的業務操作中發現企業財務危機，企業應當在財務管理中心、審計部和行政部指定專人負責，設立財務危機運營職責和權利，當有財務危機警情出現時，財務管理中心和審計部負責人應及時把財務危機預警相關情況通過企業的內部網發送給行政部負責人員，并接受指令，當有不嚴重的財務危機警情時，行政部相關負責人員應通知財務管理中心和審計部的預警負責人及時采取相應的措施；當有重大財務危機警情時，行政部相關負責人員應把相關情況匯報給企業的董事長，由企業的中高級管理干部一起決定危機的處理決策。運用此種組織結構，企業能有效地加強財務危機的防范和處理能力。
（二）企業財務危機信息的搜集
企業財務危機信息搜集主要是財務管理中心和審計部，財務管理中心和審計部除了進行日常的財務業務操作以外，也負責企業財務危機信息的搜集工作，但不是說其他部門沒有進行搜集信息的義務，最好是全員搜集，包括生產部、營銷部和研發部都可以參與。這些信息包括對企業的供需商供求情況、企業的競爭對手情況、企業的內部活動以及客戶需求信息和企業相關的外部環境等。企業財務危機主要表現在以下幾個方面：平均收賬期延長，銷售的非預期下降，企業的財務狀況出現惡化，自有資金不足、財務結構惡化和財務管理混亂，財務管理混亂包括很多方面，企業財務制度不健全、內部控制不完善、會計信息失真。企業應該分析財務危機產生的主要原因，要對財務危機涉及的相關人員、相關業務以及危機給企業造成的嚴重后果有正確的分析和定量化的掌控。
（三）企業財務危機運營的方法
企業應根據財務危機產生的原因有針對性的采取補救措施。要對相關的客戶進行清查，對有關責任人員進行調動，必要時對企業進行換血。如果是產品質量引起的危機，要注重提高產品質量，產品質量無論什么時候都是企業生存和發展的關鍵，有良好的質量才能有客戶和市場，產品才能有銷路，才能樹立起客戶對企業產品的信心，保持或恢復顧客對產品的購買欲望，使企業擺脫困境；如果是產品銷售不暢，可以進行資產剝離或資產出租。受全球經濟危機影響，引起企業財務危機的主要原因是銷售不暢。企業可以通過資產剝離將非經營性閑置資產、無利可圖資產以及已經達到預定目的資產從企業資產中分離出來。資產剝離的方法有資產置換、減資、資產出售等形式。發生財務危機的企業可以通過資產剝離的方法換取現金的流入，這種方法如果運作成功，不僅可以植入優質資產，而且可以將企業原有的不良資產置換出去，實現企業資產的雙向優化。另外可以通過及時縮減企業規模，通過債轉股、業務重組、資產出租等形式減少企業的債務負擔。如果是財務管理不善造成的，可以向供應商尋求幫助，請求推遲付款，給予供應商企業好轉后長期合作的承諾；還可以向客戶爭取預付款以幫助渡過難關，達到風險投資，渡過財務危機時期。隨著價格環境慢慢好轉，高水準管理人將會處于有利地位，能夠以比過去幾年更具吸引力的估值購買到優質業務。有能力使企業起死回生的高水準管理人選擇性地投資于企業，也會在中期獲得較高回報。
（四）企業財務危機運營的監控
企業財務危機運營不當的最終后果就是企業失敗，所以對于企業財務危機的運營必須有監控系統，對財務危機運營人員能力的監控、運營過程、運營中階段性效果等都應該有相應的監控方法和手段、要用定量化的指標來分析，以便領導者時時刻刻都把財務危機運營調整在正確的軌道上。在進行財務危機運營人員能力的監控時，要及時考察運營人員的知識水平和實踐能力是否能達到正確運營危機的目的，一旦不適用就及時調整；進行運營過程監控時要注重運營的方法是否合法、合理，是否可行，操作是否得當；對運營中階段性效果的監控重點考慮是否達到預計的運行效果，監控中要對定量化的數據指標進行分析，如果沒有達到要及時采取其他措施進行補救。
【參考文獻】
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[5]張鳴.企業財務預警研究前沿[M].北京:中國財政經濟出版社，2004.
篇3
一：匯算清繳工作的基本情況
（一）、匯算清繳企業戶數情況：
200*年度，我局企業所得稅管戶350余戶，應參加企業所得稅匯算清繳的企業共計五十戶，按征收方式劃分均為查帳征收；按納稅地點劃分：全部為就地繳納戶數；按經濟性質分：國有企業
7戶；有限責任公司42戶，股份有限公司1戶。
（二）、匯算清繳情況：
200*年度匯算清繳企業共繳納企業所得稅1800余萬元。其余定額征收戶數，按規定不進行匯算清繳。匯算清繳戶占應匯算清繳戶的100
二.稅源分析：
自20__年新辦企業劃歸國稅管理以來，所得稅的戶數呈不斷增加狀況，且增加戶數主要為中小企業。
（一）、200*年度企業所得稅的納稅大戶仍以石油公司、中石化、市煙草、區煙草為主，四戶企業所得稅1200萬元，占到總收入的91.88。
（二）、新增戶數中較成規模納稅5萬元以上的有：通信實業集團XX市分公司，納所得稅5.7萬元；XXX通信建設有限公司納25萬；XX廣告公司納20萬。
（三）、投資較大、但尚無收入、無收益的有：房地產開發公司新增11戶，均無收入；XXX建設有限公司投資上億元，主要進行“XX路”的管理收費，仍在籌建階段；城市建設投資有限公司、縣市財政局和交通局投資上億元成立的用于城市建設的目的，目前尚未啟動。
（四）、其他中小企業數量增加較快：主要有商貿企業、、咨詢、技術開發等中介結構、苗圃、花卉、林木業、飲食業、旅游服務業、建筑、裝潢業。
三、稅收政策和貫徹落實情況及存在問題：
（一）、政策落實情況。一年來，我局將企業所得稅的工作重點放在兩個方面:一是對外加大宣傳、貫徹、執行、
監督和檢查力度，將有關所得稅政策采取公告、提供咨詢、培訓、輔導等方式，幫助納稅人理解政策、準確計算稅款。二是對內完善企業所得稅管理制度，進一步明確工作責權和程序，規范執法行為。主要做好下列工作:
1、規范企業所得稅征收方式鑒定工作，建立健全的征管審核資料。由于中小企業的納稅意識、財務管理、會計核算等諸多方面存在較大差異，因此，我們結合本轄區的實際情況，采取不同的所得稅管理征收方式，從嚴控制核定征收的范圍，堅持一戶一核。嚴格遵守相關的工作程序，并督促、引導企業向依法申報，稅務部門查帳征收的征收管理方式過度，爭取逐年減少實行核定征收方式的戶數。
2、重點加強對有限責任公司和私營企業的財務管理，夯實企業所得稅稅基。
3、加強企業所得稅稅前扣除項目及扣稅憑證的管理，嚴格審查和把關，凡不按規定報經批準的，一律不得在稅前扣除或進行稅務處理。
（二）稅收政策貫徹執行中存在問題：
對新辦理開業登記的企業界限仍有不明顯之處，經常和地稅部門有沖突，存在不同的認識，各自看法不一。
繳納營業稅戶，發票由地稅部門管理，國稅部門無法有效監控，易造成稅收漏洞。
四、企業所得稅管理經驗、問題及建議
當前，企業所得稅的管理主要是如何加強中小企業所得稅的管理，中小企業所得稅管理突出問題是：有些中小企業財務核算，納稅申報不全不實，不僅造成國家稅收的流失，同時也影響公平核定原則的實現。隨著我國經濟體制改革的逐步深入，中小企業數量將進一步擴大，其所得稅征管將會成為稅務部門工作的一個重要方面。因此，我們應將工作放在以下幾個方面：
（一）、加強稅法宣傳和納稅輔導：
對國有大中型企業以外的中小企業應采取針對性強，覆蓋面廣，行之有效的方法，注意將宣傳、培訓和輔導有機的結合起來，確保納稅人了解企業所得稅政策和法規。
（二）、建設和完善稅源監控體系
中小企業點多、面廣，經營變化大，稅源分散，不易及時了解和掌握不斷變化的企業生產經營情況及本地區稅源變化情況，因此，急需建設中小企業稅源監控體系，要和 工商、銀行、計經委及企業主管部門等建立工作聯系制度，定期核對有關資料，交換有關信息，切實抓好源頭管理。目前，我們已發現部分企業辦理稅務登記證后，銀行帳號一開具就找不見了。國稅局、地稅局之間應密切配合，及時溝通征管信息，齊抓共管、堵塞漏洞。
（三）、結合實際，搞好征收方式的認定工作
嚴格按照“核定征收企業所得稅暫行辦法”第二條規定的標準，從嚴把握，準確鑒定，遵守相關的工作程序，督促、引導企業向依法申報，稅務部門查帳征收的征收管理方式過度，爭取逐年減少實行核定征收方式的戶數。
（四）、加強企業所得稅的核定征收工作
篇4
【關鍵詞】財務危機；預警系統；功能；構成
企業的財務狀況是企業利益相關者關注的焦點。一個營運良好、財務健康的企業不但可以提高其自身在市場上的信譽及擴展融資渠道，也可使投資者和其他利益相關者信心倍增，從而獲得更多的支持和便利；相反，一個陷入財務困境的企業不僅會使原有的利益相關者產生恐慌，也會令潛在的利益相關者望而卻步，使企業喪失后續發展的能力和機會。因此，建立一套有效的企業財務危機的預警系統，及時、準確地判斷企業財務風險和危機程度，有效地防范或化解企業可能出現的財務危機，對維持我國資本市場的健康發展，保證企業的財務健康，維護投資者利益等都具有重要的現實意義。
一、構建企業財務危機預警系統的必要性
（一）日益加劇的市場競爭要求企業必須樹立和加強危機意識
在經濟、金融全球化的今天，企業國際化的進程進一步加快，當前的企業不僅面臨國內競爭，而且也面臨國際市場的競爭。企業要在競爭中生存、發展，就必須經過市場大風大浪的洗禮和鍛煉。
（二）企業內部管理系統風險因素增多，客觀上要求企業設立各種監控體系，變事后管理為事前管理
在市場經濟條件下，企業的破產、失敗和企業的成立一樣，是一種客觀存在的經濟現象。企業要在競爭中始終處于有利地位，做百年企業，必須不斷提高自己的適應能力和抗風險能力，必須創造、發展和不斷提升自己的核心競爭能力。企業在經營管理過程中的稍微一點失誤或疏忽都很可能造成危機。因此，企業必須始終處于高度警惕的狀態。
（三）信息量的擴大和知識更新速度的加快，要求企業必須在最短時間內做出決策和反應，建立預警管理體系可提升企業的反應能力
當代社會已經進入到知識經濟時代，新技術、新發明、新思路如雨后春筍層出不窮。隨著IT技術、互聯網的發展，各種各樣的信息涌向企業。在激烈的市場競爭中，誰的信息化管理水平高，誰就主動；誰的決策反應速度快，誰就能搶占良機。企業的一步失誤可能會遭致致命性的打擊，企業預警管理正是基于這種考慮而產生和發展的。
（四）傳統的企業管理理論在研究方法和應用實務中有缺失
傳統理論注重于對企業成功管理和發展的研究，忽視了對企業風險失誤和預防強身的研究，造成企業在遇到重大問題和波動時措手不及，甚至形成危機。企業預警管理則可以彌補傳統管理理論的不足。
二、構建企業財務危機預警系統的可行性
企業危機、失敗、失誤等逆境現象是有規律的，形成于企業順境，而且企業危機的出現具有再現性和可逆性。如果在企業管理中把企業經營的成功規律和失誤失敗規律納入同一系統理論框架中進行研究，就能夠揭示兩者交互轉化的規律，從而建立預警系統，預警、監控、矯正各種不斷再現、易變的逆境現象，保證生產經營活動處于“安全、可靠”的運行狀態，形成了企業的安全生產過程。而財務預警系統正是遵循此原理，分析公司財務安全機理的矛盾運動，預測公司財務危機，并不斷調整，使公司財務活動始終處于“安全、可控”的狀態。實踐中，公司財務對經營活動具有前瞻性特征。一般來說，陷入經營危機的企業都是以發生財務危機為征兆的，財務危機的發生是一個漸進積累、不斷惡化的過程。在這一過程中，一些敏感性的關鍵財務指標即警兆會以不同的形式，在不同程度顯現出來。通過對這些警兆進行分析，就可以進行預警。
三、企業財務危機預警系統的功能
構建一個有效、適用的財務危機預警系統，對財務運營做出預報，無論從哪個立場分析都是十分必要的。財務危機預警涵蓋了財務管理的一系列環節，它具有以下功能：
（一）信息收集功能
財務危機預警的過程同時也是一個收集信息的過程，它通過收集與企業經營相關的產業政策、市場競爭狀況、企業本身的各類財務和經營狀況的信息并對此進行分析、比較開展預警，信息收集也是一個貫穿財務危機預警始終的活動。
（二）監測功能
監測即跟蹤企業的生產經營過程，將企業生產經營的實際情況同企業預定的目標、計劃、標準進行對比、核算、考核，對企業營運狀況作出預測，找出偏差，進而發現產生偏差的原因或存在的問題，并顯化其價值形式。當危害企業的財務關鍵因素出現之時，可以提出警告，讓企業經營者早日尋求對策，以減少財務損失。
（三）預報功能
當危害企業財務狀況的關鍵因素出現之時，可以提出警告，提醒企業經營者早日尋求對策，避免潛在的風險演變成現實的損失，起到未雨綢繆、防患于未然的作用。
（四）診斷功能
診斷是預警體系的重要功能之一。根據對跟蹤、監測結果的對比、分析，運用現代企業管理技術和企業診斷技術對企業營運狀況之優劣做出判斷，可以找出企業運行中的弊端及其病根所在，以達到把有限的企業資源用于最需要或最能產生經營成果的地方的目的。
（五）治療功能
通過監測、診斷，找出企業存在弊病的病根后，就要對癥下藥，更正企業營運中的偏差或過失，使企業恢復正常的運轉。一旦發現財務危機，經營者既要阻止財務危機繼續惡化，也要尋求內部資金的籌集渠道，還要積極尋求外部財源。
（六）輔助決策功能
要通過財務危機預警及時為企業高層提供決策所需的信息，保證決策的科學性和可行性，結合其信息判斷企業何為有所為，何為有所不為。
（七）健身功能
通過預警分析，企業能系統而詳細地記錄財務危機發生的緣由、處理經過、解除危機的各項措施，以及處理反饋與改進的建議，作為未來類似情況的前車之鑒。這樣，可將企業糾正偏差與過失的一些經驗、教訓轉化成企業管理活動的規范，以免重犯同樣或類似的錯誤，不斷增強企業的免疫能力。
四、企業財務危機預警系統設計的原則
（一）科學性原則
所謂科學性，是指財務危機預警系統所設計的程序和方法必須科學、有效。如果建立的預警模型、方法和指標體系不科學，那么預警系統就不能發出正確的警報信號，企業就不能得出科學的結論，據此做出的經營管理決策將造成嚴重的后果。可見，企業應根據其財務的實際情況，選擇適合本企業的財務危機預警模式，甚至可以根據企業情況修改或創造出更好的模式。因為企業自身的規模和運作方式不同，所以可選擇的預警程序和方法是多種多樣的。
（二）系統性原則
預警的系統性主要強調兩點：
1.以目標為中心，始終強調系統的客觀效果，強調預警的對象是企業的財務危機。
2.以整個系統為中心，預警時結合客觀實際情況，強調整個系統的最優化。如果將企業作為一個總體系統來看待的話，按其業務流程劃分，可分為銷售、生產、采購等子系統；按其財務管理流程劃分，可分為收入、成本、現金流等子系統。對各子系統預警、控制的目的是保證企業總體系統的最優化。
（三）成本效益權衡原則
在預警中，成本和效益的權衡是必須考慮的限制因素之一，即使用預警系統產生的效益應超過（至少等于）在預警過程中所花費的成本。也就是說，運用選定的模型和方法，對企業危機狀況進行預測和報告，過分要求其結果的準確和完美是完全沒有必要的，把握主要問題，及時報警，以爭取選擇對策、控制財務危機的時間才是最重要的。需要注意的是，效益和成本的評估實際上是一個判斷的過程，有些模型或指標固然有用，但如果為獲取該模型或指標預計要花費很大的成本，一般應放棄該模型或指標，轉而使用其它替代模型或指標。
（四）動態性原則
財務預警系統對企業經營風險的預測不僅具有預測未來的價值，而且要具有分析經營趨勢的作用，它要求預警必須把過去與未來連接在一起，在分析過去的基礎上，把握未來的發展趨勢。即：財務危機預警應是一種動態的分析過程，要充分考慮環境因素的制約，如宏觀經濟環境、企業法人治理結構、信息化程度、觀念的變化等因素都會影響預警系統的有效運行。動態性還體現在財務危機預警系統必須根據市場經濟的發展、企業風險的變化而不斷修正、補充預警的內容，確保財務預警系統的先進性。
五、企業財務危機預警系統的構成
企業財務危機預警系統應該是由若干要素相互聯系構成的一個有機整體。該有機整體包括財務危機預警組織機制、預警信息機制、預警分析機制、預警管理機制。
（一）財務危機預警組織機制
預警組織機構的健全與否，直接關系到企業財務預警運行機制運轉效果的優劣，關系到財務預警體系的功能能否正常、充分地發揮。為了保證財務預警工作的客觀性和中立性，預警組織機構應相對獨立于企業組織的整體控制，它獨立開展工作，但不直接干涉企業的生產經營過程，只對企業最高管理者（管理層）負責。預警組織機構可以是一個虛設機構，如預警組織管理委員會，它的成員可以是兼職的，由企業內部熟悉管理工作、具有現代經營管理知識和技術的管理人員等組成。同時，企業還可聘請一定數量的外部管理咨詢專家參加。
預警組織機構的職責是負責確定預警目標、研究預警方案，聽取財務預警情況匯報，并據此商討決定預報的類型（零、低度、中度、高度預警報告）和預報內容，以及應采取的對策方案，及時解決經營過程中出現的問題。其日常工作的開展可由企業現有的某些職能部門（如財務部、企管辦、企劃部）派專人負責進行，或通過設立一個專門的部門，如企業預警管理部門，具體負責財務風險監測和預報工作。同樣，為了保證日常預警工作的正常進行，負責具體預警工作的部門或個人應具有高度的獨立性，他們的工作應只對預警管理組織機構（預警管理委員會）負責。
（二）財務危機預警信息機制
財務預警信息機制為財務預警提供信息支持，包括財務預警信息的搜集、傳遞、處理與評價等方面的制度和規定，提供預警行為主體實施預警行為所需信息是其首要功能。由于財務預警所需信息與其他財務管理行為所需信息不同，單純利用和依靠傳統財務管理信息系統不能滿足預警管理的需要。因此，從當前的現實情況看，企業可考慮對現有信息系統進行修正，增補一些能夠反映企業財務風險大小的信息。從長遠看，可通過自行開發或外購方式建立一個專門的預警信息系統，與原來的財務管理信息系統結合在一起，形成企業財務管理大信息系統。良好的財務預警分析系統必須建立在對大量資料系統分析的基礎上，因此，公司應建立高效的信息收集、傳遞、處理機制。
1.根據所考察的內容和側重點，明確信息收集目標。
2.根據收集目標，通過各種途徑收集資料，包括公司外部的報刊、統計數據、經濟分析報告等宏觀市場資料和同業的公告、規劃等各種資料，公司內部的財務資料及其他業務部門的資料。
3.對所收集的資料進行整理、匯總、計算研究，尋找資料中所隱含的經濟發展趨勢、重要啟示以及隱含的危機與契機。
同時，公司應建立以計算機為中心的，高速傳遞和處理信息的會計信息管理系統。在該系統中，應保證系統與系統之間、部門與部門之間信息流通順暢，這些系統之間要實現數據共享，保證信息使用者及時、有效地篩選、分析所需的信息，為財務預警系統提供必要的技術支持。
（三）財務危機預警分析機制
財務危機預警分析機制對內外部輸入的信息通過各種技術方法進行甄別，通過建立一個科學、全面、有效的指標體系來反映企業的狀況，還可以利用這些指標體系建立模型以進行多變量綜合分析。所以，一個分析機制應該包含3個方面的功能：識別警兆、確定警度和預報警情。
（四）財務危機預警管理機制
財務危機預警管理機制包括日常控制和危機管理兩項。前者主要是在系統實施過程中進行日常監控，對公司經營過程中各警兆進行控制，使其體現出來的警數值不要逾越警度，一旦發生偏離就立即反應，采取相應措施加以控制，防患于未然；而后者主要是在財務危機發生以后，專門的預警組織采取一系列的補救措施，達到化解財務危機的目的。
總之，企業財務危機預警是企業預警系統的一部分，它除了能預先告知經營者、投資者有關企業組織內部財務營運體系隱藏的問題之外，還能清晰地告知企業經營者應朝哪一個方向努力，以便有效地解決問題，使企業的資源得到充分利用，創造最大效益。
【主要參考文獻】
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一、思想上積極上進。能夠以積極的態度認真參加公司組織的政治理論和業務學習培訓，并不斷總結自己思想上的不成熟觀點。其次，通過廣播。電視。報紙。書刊認真學習領會當前國家政策及經濟形勢，為今后的工作，生活等鋪一條正確的路線圖。
二、工作中兢兢業業，盡職盡責。勤勉的精神和愛崗敬業的職業道德素質是每一項工作順利開展并最終取得成功的保障。一年來，我在工作中能夠以正確的態度對待各項工作任務，積極主動，勤勤懇懇，有強烈的工作責任心和工作熱情，經常加班加點，毫無怨言。在行動上自覺實踐為公司服務的宗旨，用滿腔熱情積極，認真細致地完成好每一項任務，嚴格遵守各項財會、稅務、法律法規以及單位的各項規章制度，認真履行會計崗位職責，自覺按規章操作。
三、業務上不斷積累，提高素質。隨著新形式對財會人員業務能力要求的提高，本人十分注重對業務知識的學習和積累。積極參加各項業務培訓，提高自身業務素質，爭取工作的主動性。為了更好的完成年度財務工作，我嚴格按照財務制度規定，認真編制財務收支計劃，及時完整準確的進行各項財務資料、稅務報表的報送，并于每季、年末進行詳細地財務分析；作為本公司辦稅員，2017年公司全年累計上繳稅收11166.61萬元，其中增值稅1845.64萬元、企業所得稅8921.56萬元、印花稅91.50萬元、個人所得稅76.12萬元、城市維護建設稅129.21萬元、地方教育費附加36.92萬元、教育費附加55.37萬元、殘疾人就業保障金10.29萬元；在資產購置上做到了先審批后購置，在固定費用上，全年準確的計算計提并上繳了職工福利費、工會經費、職工教育經費、養老保險金、醫藥保險金、失業保險金、住房公積金、固定資產折舊、長期待攤資產的攤銷、應付利息等，在工作之余，擠出時間自學業務知識，認真學習了關于財會工作、稅務工作的有關法律、法規、方針、政策， 并在工作中貫徹執行這些政策規定，為相關領導、部門了解企業財務狀況、經營成果和現金流量，并據以作出經濟決策、進行宏觀經濟管理提供真實、可靠的財務數據信息。
做好工作是關鍵，在工作崗位上我首先從三個方面做起。
1、用心。
在目前的形式下，對于會計人員的要求越來越高，而用心工作始終是會計工作的命脈。工作態度塌實嚴謹，堅決遵守公司各項財經紀律和管理制度。平時還注重對電腦和電算化會計工作有關知識進行深入學習，使自己在日常工作中達到事半功倍的效果。能夠熟練掌握財務工作流程，做到條理清晰，帳實相符，從原始發票的取得到填制記帳憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和存檔都達到了正規化。標準化。做到了全面。及時。準確的反映。
2、創新。
對本公司各項精神及方針政策能夠認真體會，并聯系到自己的工作實際中堅決支持和貫徹執行，正確體會各項政策的內涵，在本質上發掘新理論、新辦法、新層次，適應新要求。
3、負責。
加強個人責任心培養，認真履行好自己的會計職能，勇于負責，敢于負責，具備較強的責任心把自己的工作做好。在工作中，能夠以正確的態度對待各項工作任務，積極主動，勤勤懇懇，毫無怨言，已基本較好地勝任本職工作并不斷自我總結工作中的成敗得失，以高度的熱情和責任感完成各項工作任務。
篇6
摘要在我國交通運輸行業高速發展的今天，交通運輸行業內部固定資產所占比例巨大，在交通運輸企業參與到市場競爭的過程當中時，行業的經濟發展模式需要通過內部會計調控的方法來使企業固定資產得到合理有效的控制，交通運輸企業內部會計對資產的控制已經成為當前階段企業發展過程中必須著手解決的問題。在市場資源多元化的發展過程之中，企業需要就固定資產與各項經濟活動的關聯性進行有效分析，在企業進行對外投資、日常管理、項目建設以及企業升級的過程中，需要采用內部會計控制的方法來加強企資產管理水平。
關鍵詞交通運輸企業財產管理會計控制固定資產
交通運輸企業作為我國經濟建設過程中的基本民生項目建設，關乎社會的進步與人民生活水平的提高，提高交通運輸企業經營能力，加強企業自身綜合實力建設，是發展我國社會民生，便捷社會交流與發展的重要途徑之一。交通運輸企業的發展與其他行業的發展情況有著本質區別，由于交通運輸企業是通過對占有大比重的固定資產進行直接管理，從固定資產的分配與使用方面來加強企業經濟效益的增長。交通運輸行業對于固定資產的使用和管理是通過會計控制的方法對資產內部控制情況進行分析，從而達到企業經濟效益的增長。
在我國對新時期對各行業發展的模式進行優化，對產業結構進行調整的過程中，交通運輸行業在國民經濟發展中受到產業模式的制約，在參與市場經濟模式的基本情況下，交通運輸行業需要從內部資產結構方面進行控制和調整，尤其在行業投資與融資改革的過程中，需要將會計內部控制不斷深化，從而更好地適應經濟市場的發展規律，增強企業的服務效能，提高交通運輸企業的社會服務水平。
交通運輸企業內部會計控制概述
企業內部會計控制這一概念是在西方國家會計公告管理中提出的，內部會計控制的概念是指：“管理者通過公司財務報告，向內部會計提供企業運營發展的計劃、財務評價、財產控制以及企業可利用資源配置情況等，內部會計部門對企業資產以及資源現狀進行評估，對財務信息進行整理、分析，并且制定確切的企業財務發展計劃。我國當前形勢下，是通過企業內部會計資產控制的方法來加強對企業財務工作的監管，交通運輸企業也是通過這種經濟管理方式對企業固定資產進行控制，從而提升企業經濟效益。交通運輸企業中內部會計控制對企業的經濟發展進行形勢估測，行政決算，規劃制定以及風險評估等工作，財會工作在交通運輸企業的發展過程中起著關鍵性作用。從交通運輸企業內部會計控制的概念可以了解到，企業的管理是從財務分析的角度進行的，一切企業發展規劃的制定都需要依靠企業資產核算等，對交通運輸企業進行深層次的管理，從而開拓企業的發展市場空間。
二、交通運輸企業資產控制內容評析
交通運輸企業的發展在于對已有固定資產的投資方面，在對一個預期項目進行資產投資的過程中，需要運用科學的方法，對市場投資方面的風險以及投資前景進行充分分析，對市場風險投資運營規模和資金流通情況、資金結構比例等市場投入的必要因素進行判斷，在交通運輸企業經濟運行報告中，對于這類經濟運行問題需要從內部財會控制的方面進行判斷，企業根據發展目標的有利方向來制定未來發展規劃。交通運輸行業的發展具有很強的社會綜合價值的體現，交通運輸行業在對交通基礎設施進行建設的過程中，在資產投入方面表現出資金投入量大、工程量大、工程周期長以及收益周期長等基本特點，如果交通運輸企業在發展投資建設的過程中，對企業投資方向把握不當，使交通運輸企業的發展投資決策出現偏差，就會對企業固定資產造成巨大的損失，同時會導致企業在發展過程中陷入困境，企業經濟運行受到長期牽制。
三、當前階段，交通運輸行業內部會計控制問題分析
首先，在交通運輸企業內部機構設置中，對于會計的財務監管職能有所削弱，導致交通運輸行業在進行資產賬目管理時發生一定的混亂，財產統計和預算方面存在較大的缺陷；其次，是在交通運輸行業的基本人員編制中，財會專業人員的數量以及素質都有限，導致財會人員數量不足，工作效率不高，對于公司資產的控制方面缺乏駕馭能力，行業業務流程不熟悉，出現財務控制的偏差出現；第三，交通運輸企業行政部門與領導部門對于財政方面干預過多，使得內部會計控制無法發揮出正常的效能；第四，企業法律意識不強，交通運輸企業領導以及財會部門在進行資產控制的過程中沒有切實履行法律依據，使得資產控制的內部環節出現偏差，審計部門對于企業財務的審核流于形式，沒有起到約束作用；第五，由于交通運輸企業在參與經濟市場活動中的經驗不足，在企業一體化發展和經營的過程中，各部門分工合作目標不明確，財務控制對于企業政令的下達與各部門工作的銜接方面存在一定的缺陷，使企業管理控制方面的職責矛盾嚴重，企業發展規劃以及內部資金的集中管理工作實施困難。交通運輸企業企業這類問題的出現會嚴重影響到企業的內部會計控制方面，使財務管理無法充分發揮資本控制的職能，為交通運輸企業的長期發展埋下了經濟隱患。
四、關于加強交通運輸企業內部會計控制的相關建議
（一）強化企業法律意識的普及
交通運輸企業需要進一步加強企業財會人員以及相關領導對于法律知識的學習，切實做好法制宣傳的普及工作。交通運輸企業財會人員在對企業固定資產進行統計與核算的過程中，對于企業未來發展以及提高交通運輸企業運營效益方面都具有指導作用，因此需要對企業財會人員加強對《會計法》的普法教育，明確《會計法》中的相關條例與制度規范，企業要通過對財會人員進行定期的組織學習以及會議討論等方法，使財會人員充分認識到法律意識對于企業發展的必要性，明確交通運輸企業在社會中所具有的基本性質，對社會以及國家經濟發展所承擔的基本責任等。同時企業會計人員要嚴格約束自身工作行為規范，在處理和控制企業資本的過程中，要完整、真實地將實際經濟情況進行統計，為交通運輸企業的發展與投資做好充分的經濟規劃分析。
加強交通運輸企業財會人員的專業課程學習
在社會主義市場經濟下，要求會計人員具有較高的政治素質，較強的市場經濟意識和合理的知識結構。一是會計人員要具有優良的政治品質和職業道德。要求會計人員有強烈的使命感和責任心，樹立為國家理好財，為單位服好務思想，主動學習，領會會計職業道德內涵，自覺遵守會計職業道德，樹立愛崗敬業、依法辦事的意識，努力提高自身職業道德水準，使維護會計職業道德成為財會人員的自覺行動。二是要不斷加強專業理論學習，更新業務知識，提高業務素質，只有通過不斷地通過參加培訓班、研討會等學習方式，才能不斷提高會計自身的綜合素質和業務素質，不斷豐富會計知識，才能適應新世紀的要求。
加強地企業資產的控制與監管
交通運輸企業的發展需要整合企業資產結構，以投資建設項目的方式來增強交通運輸企業交通運營管理的效果和水平，但由于交通運輸行業項目建設和投資方面存在投資數額大、項目工程量大以及成本回收周期長等情況，因此需要企業財會人員加強對交通運輸企業資產的控制和監管。首先，在企業進行項目建設的過程中，需要結合工程項目招標的基本形式，以擇優原則選擇性價比較高的工程項目進行投資，并且對企業資產的使用效果與使用情況進行全程監管，交通運輸企業各個部門需要對財務部門進行資產使用情況匯報，方便財務部門對投入情況進行充分的財務分析。其次，財務部門要對新建項目做好資產使用預算工作，對開展新項目建設中的成本支出部分進行嚴格統計，降低成本預算的偏差。
加強企業賬目審核管理
交通運輸企業需要對企業賬目進行定期審查，對賬目組成的相關資料進行核實，確保企業賬目記錄的完整和準確。目前存在的會計信息失真問題，與一些單位賬目核對不及時或根本不進行賬目核對有著直接聯系，而加強這一項工作，無疑會對會計資料的真實、完整提供必要的保證。
參考文獻：
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篇7
關鍵字：高速公路；委托營運；財務管理
Abstract: Expressway diversified development, appeared a variety of operating mode, wherein the Guangdong commissioned operating in a wide range of practice have been affirmed, in this new operation mode of financial management is the focus of this article.
Key words: highway; commissioned operation; financial management
中圖分類號：U415文獻標識碼：A
前言：目前高速公路建設呈現投資主體多元化、融資方式多樣化的發展趨勢,高速公路運營管理模式也隨之不盡相同。隨著高速公路通車里程的不斷增加，如何管理好高速公路，充分發揮高速公路的功能，使之產生應有的社會和經濟效益，各省市都作了一些有益的嘗試，也取得了較大的成效。 廣東省率先提出了委托營運管理，并得到了廣泛的應用，針對這一新行的運營管理模式而產生的一系列的財務管理的問題，值得我們去探索。
1.常規高速公路財務管理的特點：高速公路管理公司的收入來源主要是收取高速公路通行費,這就決定了高速公路公司財務管理具有以下特點。1.1高速公路車輛通行費作為高速公路公司的主要收入是以現金的形式收取,因此高速公路的應收賬款和其他應收款在流動資產中所占的比重較小。1.2高速公路公司的行業特點決定了高速公路公司存貨在流動資產中所占的比例很小。因為高速公路公司持有存貨的目的是為了滿足高速公路養護的需要,使道路通行條件符合要求,達到令人滿意的狀況。而高速公路養護成本一般只占通行費收入的10%左右。1.3高速公路公司的資產主要由固定資產即高速公路路產及其附屬設施構成,因為其價值巨大且回收期長,所以對日常經營管理業務成本的控制就顯得十分重要。1.4高速公路作為國家的基礎設施,其收入和成本受外部影響較大,如政策、經濟形式、道路狀況、社會治安、氣候等。而且高速公路公司不僅要考慮其經濟效益還要考慮其社會效益,這就決定了公司的收益一般偏低。1.5高速公路建設投資巨大,一般是通過國內外銀行貸款建成的,高速公路公司需要用收取的通行費來償還貸款。因此高速公路公司的償債壓力較大,如何合理優化資金結構以減輕償債壓力就成為公司需要關注的重點。2.委托營運管理模式內涵、內容及意義。
2.1所謂委托經營管理,就是高速公路建成后,項目公司作為委托人,以合同形式、以支付管理費的方式委托專業的營運管理公司對高速公路進行管理。項目公司不直接參與營運公司的日常管理,而是監督、考核營運公司履行委托合同的情況。
委托經營管理模式背景：廣東高速公路基本是“一路一公司”的經營管理模式。隨著高速公路路網的不斷發展,高速公路主線收費站過多、管理機構臃腫、人員冗雜、管理費用龐大、不便協調、資源得不到共享、不便聯網收費等弊端凸現。高速公路營運管理改革勢在必行。改革的方向是將所有權與經營權分離,實行分片統一營運管理,以降低高速公路管理費用、降低營運成本、提高高速公路通行效率、提高項目效益等。
2.2高速公路委托營運管理模式的內容：包括委托運營路段收取車輛的通行費用，對道路、橋梁、隧道、安全設施、綠化等設施的養護和維修等相關內容。
2.3高速公路委托營運管理模式的意義：實施高速公路委托營運管理模式，大大節省了管理成本，提高了管理水平，較好地實現了高速公路委托契約化、經營集約化、業務專業化、管理規范化，實現了規模化、規范化、標準化管理，是高速公路營運管理的發展創新。
高速公路委托運營企業財務管理模式
因為高速公路的投資大、投資回收周期長、維護費用高,在財務管理方面,如果要保證高速公路運營企業的利潤目標,必須進行企業的各項收入支出情況尤其是養護費用管理及專項工程費用做出明確規劃,因此高速公路運營企業尤其是國營高速公路運營企業多采用集權式財務管理模式。同時,通過對資金流、物資流與信息流的同步控制,充分發揮財務管理在整個經營活動過程中的紐帶與動態監控作用。
高速公路運營的主要成本項目包括日常養護費、大修修理費、日常管理費、生產性水電費、配套設施維修費、其他費用等，其中日常養護費和日常管理費是成本控制的大頭和要點。目前看來,有必要積極研究和采用下列措施：（1）三定技術（定員、定額、定標準）夯實成本管理的基礎工作，對高速公路成本費用進行有效控制。（2）科學而有計劃地對高速公路進行養護維修,必須要借助高速公路質量和維護的測定技術。通過這種技術檢測高速公路的質量性能指標,并予以適時監控,進而對高速公路的維護作出規劃,合理安排大、中修工程,使維護工作從經驗性走向科學性。（3）利用高科技監控技術充分開發高速公路運營管理計算機應用技術。對收費進行模式改革和監控。（4）標準化和程序化技術高速公路運營管理和養護工作要實現標準化和程序化,特別要研究合理的日常養護費用標準,包括一些運營管理和養護的技術規范,并使用計算機信息系統的輔助功能進行監督管理,提高管理水平和管理透明度,達到控制成本的目的。3.1預算管理高速公路運營企業的預算管理是針對企業日常發生的各種活動進行的預算,分為預算編制、執行及考核三個方面。高速公路運營企業因為組織結構復雜,預算的編制一般采取自上而下與自下而上相結合的編制方法。科學合理的預算方案是成本管理的基礎,首先由母公司根據戰略目標、過去的經營情況,按照企業組織架構制定企業成本預算目標,各下屬公司的財務部門根據上級下達的預算目標及實際情況預算次年的成本費用開支情況,母公司匯總各部門的數據后,結合次年的經營狀況、歷年的經驗數據等因素進行綜合分析、合理調整后制定一套完善的預算方案。同時,預算方案根據公司年度經營計劃的變動進行動態調整,使之始終能處于科學可行的狀態。預算的執行是成本管理的重要一步,實施效果直接關系著預算管理作用的大小,因此,在執行過程中必須嚴格按照編制的預算進行,將預算與日常業務結合起來,且積極對預算執行情況進行考核。為保障預算方案的準確性及保障預算方案得以實施,完善合理的預算制度應該包括預算編制流程的規定、預算執行情況匯報和分析的規定、獎懲措施的規定等。3.2征費收入的管理車輛通行費收入是高速公路運營企業的主營業務收入,直接影響著企業的利潤。收費管理是一項繁瑣但非常重要的系統工程,如何做到合法合規收費,如何保證通行車輛主動按章交費、杜絕或減少漏收的情況,這些工作相對繁瑣,但是對于企業的經營卻至關重要。因此,征費收入的管理是財務管理的重要內容,可具體細化為以下幾方面:3.2.1進行詳細的年度收入預測高速公路運營企業的年度收入預測主要是財務人員根據年度車流情況、車流增長比率預測、收費標準等因素,進行下一年度的收入預測。收入預測要盡可能詳細,能夠細致到每個月、每個收費站的情況,盡可能體現不同種類車輛的通行情況。3.2.2注重現金管理,保證現金和票據之間的互驗證性現金是高速公路運營企業的收入命脈,直接反映了高速公路運營企業的生產經營活動的能力和經營成果。因此做好現金管理、保證現金安全至關重要。現金管理的目的,是在保證高速公路運營企業生產經營活動和按期還本付息的現金需求的基礎上,盡量節約現金用量,降低現金成本,提高現金使用效率。同時,積極做好票據管理,保證現金和票據之間的對等性。另外,現金管理的另一個重要的內容是利用某些模型或方法估計出理想的現金余額,并在實際余額與理想余額不一致時,采取短期融資策略或采取歸還借款。由于高速公路現金流入量特別大,可利用富余現金投資于有價證券等策略,使之達到最佳狀態。3.3營運成本的管理成本費用管理是高速公路運營企業財務管理的重點,直接體現了財務管理水平的高低,也跟企業的利潤有直接關系,尤其是在金融危機的影響下,不少企業在資金方面都出現了不少問題,做好企業的成本管理顯得尤為重要,根據高速公路運營企業的實際情況,一般營運成本主要包括日常管理費用和維修養護費用。3.3.1日常管理費用的管理高速公路運營企業要實現對日常管理費用的有效控制,一方面需要嚴格執行人員的定崗定編,盡量精簡機構和人員,不隨意進行人員增編,即使要進行人員增編,必須經過嚴格的實際論證、多方討論、審核方可通過。另一方面對業務招待費、差旅費等重點支出項目及臨時性的特殊支出、大額支出實行重點管理,對于審批手續進行科學完善,財務部門要及時準確地統計、分析水電費、車輛費、通訊費和辦公費等各項開支,制定完善的日常行政管理制度,厲行節約。
3.3.2維修養護成本的控制隨著高速公路運營時間的不斷增加,高速公路運營企業用于路面養護和設備維修的成本逐年增加,成本的核算、歸集對企業經營策略、盈利情況的影響特別重要,如果成本核算不正確、不完整、提供的成本資料就不能如實反映工程成本的實際水平;成本核算不及時,就不能為經濟管理及時提供信息。財務管理部門需要采用合理的費用分配標準和科學的成本計算辦法,及時歸集和分配施工費用,正確計算出各項工程的實際成本,為企業提供完整、及時、準確的成本核算。3.4經濟效益審計的管理
經濟效益審計是由審計機構或人員依照一定的評價標準，對企業利用資源的經濟性、效率性、效果性進行綜合評價，通過評價效益的優劣，挖掘提高效益的潛力，以促進企業改善管理、提高效益的經濟監督活動。經濟效益審計與財務收支審計不同，財務收支審計側重經營收入的合法性，成本費用的真實性，損益計算的準確性；經濟效益審計則側重檢查資源利用的經濟性，經濟活動的效率性和執行目標的效果性，借以改善經營管理，提高經濟效益。效益審計通過其評價功能，能夠促進企業找漏洞、挖潛力，改進生產技術，變革經營方式和調整管理機能，提高經營決策的科學性，建立健全內部控制制度，從而提高企業競爭能力和獲利能力。綜合來說,高速公路運營企業的財務管理已經不僅僅是預算編制、執行和監督,會計核算、審計等具體內容,而是已經初步形成一套科學合理、比較健全、符合實際的制度體系,高速公路運營企業的集權式財務管理模式最大的特點是內容精細、管理精細。
結束語：
高速公路的委托營運管理已經在實踐中得到很好的發展，對于這一運營機制中的財務管理應該做到，運營企業在進行日常費用管理時,對每一崗位、每一項具體的業務,都建立起一套相應的工作流程和業務規范,將財務管理的觸角延伸到公司的各個生產經營領域,通過行使財務監督職能,拓展財務管理與服務職能,挖掘財務活動的潛在價值,為高速公路營運管理發揮杠桿調控作用。
參考文獻：
【1】謝強;張秋洲;丁紅林;;高速公路委托管理應用的研討[J];公路;2008年04期
篇8
【關鍵詞】施工項目；基礎管理；財務管理；財務風險
近年來，為加強高鐵建設項目建設管理，嚴格控制投資規模，規范成本核算，提高經濟效益，防止腐敗、損失、浪費，對高鐵建設項目的規劃設計、材料采購、工程招標、工程施工、稅務管理、監理等進行全方位審計，尤其是工程施工各環節、設計、監理、物資供應、咨詢服務和檢測類，都是從施工著手審計，針對施工合同、資金流向、工程造價、材料采購、成本支出，工程分包等進行展開。因此，加強施工項目財務管理基礎工作，勢在必行。
1 目前高鐵建設項目施工管理中存在的問題
1.1 合同管理不規范，直接影響規范財務管理各項工作
施工合同管理是項目管理的重要內容之一，是施工企業支付價款，明確雙方權利和義務重要依據，合同管理水平的高低和好壞，直接影響支付依據是否充分和施工成本的高低，也是國家審計必須完整提供的資料。施工企業合同主要有勞務合同（分為兩類，一類是和勞務公司或勞務承包企業簽訂；另一類是和農民工直接簽訂合同），物資設備采購（甲控物資招標資料）、設備租賃，附屬工程分包、征地拆遷協議等。
1.1.1 合同形式不規范
有時采用口頭協議或者無協議，導致審計時對經濟業務的真實性產生懷疑，作為重點審計和調查對象。也造成合同雙方在價款決算時產生分歧，承包方報出的決算與實際價相差甚大，致使發包方成本增加。
1.1.2 合同簽訂不規范，開口合同較多
對合同中必須簽訂的條款：如數量、單價、付款方式不簽或少簽，單價高于市場價，合同數量、內容與實際發生的經濟業務不相符，出現管理上和邏輯上的錯誤，導致審計作為重點 ，如分解的機械租賃合同。
1.1.3 合同履行缺乏嚴肅性
合同簽訂后，對合同履行缺少動態監控，隨意停止執行合同、合同單方面履行對方不履行的情況匯報層出不迭，例如：根據合同約定，施工企業需支付分包企業工程預付款，分包企業取得預付款后轉而再分包，加重了財務風險。
1.2 建設資金流向中存在較多不規范因素
貨幣資金管理是流動性最強，控制風險最高的一種資產，審計部門財務審計始終圍繞貨幣資金這根主線展開，對貨幣資金流向的審核非常重視，審計力度也較為嚴格、仔細。
1.2.1 資金流出依據不足
根據財務管理辦法規定，建設資金資金流出必須以經濟合同為前提條件，結合工程結算情況，已付款情況和代墊物資款項等因素計算撥付，但目前有相當部分施工單位撥付款項時依據不充分，突出表現在發票所列經濟事項與實際業務經營范圍不相符，支出內容與發票所列內容不符，發票內容不完整，數量、單價、金額之間無溝稽關系或發票所列不完整。
1.2.2 資金支付手續不齊全，未執行聯簽制度
付款時對發票要嚴格審查、把關，發票日期與連續號碼不能自相矛盾，要注意相鄰數張發票為整數；經得起邏輯分析，經得起資金流向的追蹤延伸檢查。
1.2.3 大額使用現金結算的情況時有發生
雖然施工現場由于地點、交通條件限制，對民工工資、零星物資、應急采購物資等無法完全進行銀行轉賬支付，但對大額資金支付，必須克服困難通過銀行轉賬支付，否則會加重財務風險。大額使用現金結算產生的后果觸目驚心，這方面還無法從根本上杜絕，建設資金管理工作任重而道遠。
2 加強財務管理各項基礎工作，防范潛在的財務風險
2.1 加強建設資金流向管理
健全完善內部控制體系，確保現金支票、轉帳支票、匯票、付款委托、信用證等結算票據的支付對象，與開具的收據或發票及合同單位一致。銀行日記帳與銀行對帳單日清月結，與開戶銀行逐筆對帳，檢查期末余額，存款、取款、轉款日期，款項來源及用途，金額、票據種類及號碼，確保銀行存款安全，支付依據合法、合規，杜絕違規套現行為。
與現金相對應的資金流向。對報銷大額成本費用必須按照單位內部管理辦法進行逐級會審，執行聯簽制度。定期查驗發票，發票是否真實可靠，是否按規定填寫，發票號碼是否在會計期間內出現相聯或相近，發票種類是否符合經濟業務的要求，大小寫金額是否相符，字跡有無涂改，擦補或顏色筆跡不相同現象，報銷手續是否齊全。
2.2 工程計價管理
（1）重視與建設單位簽訂的合同內容，施工合同中的合同價款、工程內容范圍，確定造價的依據，工程價款調整的條件，變更的確認方式要明確，具體，是工程決算的根本所在。
（2）重視工程設計概算的復核及方案的優化。一是復核設計是否漏項，工程數量是否列入設計概算；二是復核設計是否存在優化，及時變更設計圖紙，納入設計概算；三是認真復核設計圖紙工程數量，是否與設計概算及工程數量清單一致，如存在問題及時與設計部門溝通更正；四是復核設計概算的正確性，是否嚴格按照合同規定的建設標準及定額規范編制。
（3）重視工程數量各項支撐依據是否相符，施工圖、竣工圖、施工變更單，隱蔽工程記錄及圖像資料反映的工程數量要做到一致。
（4）重視設計變更。設計變更必須按建設單位規定完善各項書面資料，做到合法、合規、合理、真實、有效。必須要有設計、建設單位、監理簽字，要作設計圖及隱蔽工程的圖像資料。
2.3 施工成本管理
為了施工成本費用的歸集合法、合規，達到審計要求，工程成本的管理要求是：主要材料必須經過招標和價格比較，由施工方采購或建設單位提供，機械設備由施工單位租賃，勞務隊伍只做純工費，如果是工程分包合同要進行分解，杜絕主體工程出現分包現象。
2.3.1 勞務工資管理
必須與有施工資質勞務隊伍簽訂施工合同，明確工程數量、工序內容、勞務單價、用工數量、工期、質量，勞務工資支付等事項，各勞務作業隊的工資支付由施工單位根據工資支付單代付，勞務工工資支付要有原始工時記錄表，所完工程數量表做為支撐依據。
2.3.2 材料管理
施工單位應按規定對工程項目的主要材料采購招投標，嚴格按招投標文件的規定簽訂采購合同，合同應對材料的規定、型號、質量要求、數量、單價、發票、付款方式做出明確的規定及要求，尤其要注意支付材料款要付給簽約單位（人）員與銀行帳號，簽約價格與市場價格基本一致。材料發放與所完工程量定額消耗量配比，切忌大量超標或少耗用量。
2.3.3 機械使用費及用量管理
根據工程量簽訂施工設備租賃合同，明確設備型號、技術規格、性能、單價、工作量及付款期限，設備在施工過程中要做好臺班運轉記錄及所完工程量記錄，做為結算機械租賃費的支付依據，支付款項要通過銀行轉入合同規定的銀行帳號。
2.4 重視合同管理，以合同管理為抓手規范各項經濟活動
篇9
述職報告是指各級各類機關工作人員，一般為業務部門陳述以主要業績業務為主，少有職能和管理部門陳述。主要是下級向上級、主管部門和下屬群眾陳述任職情況，包括履行崗位職責，完成工作任務的成績、缺點問題、設想，進行自我回顧、評估、鑒定的書面報告。下面就讓小編帶你去看看會計人員的個人工作述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!
會計人員的述職報告1尊敬的各位領導、各位同事：
日月如梭、時光飛逝，轉眼間又到了年底，回顧這年的工作，感覺收獲頗豐。201__年1月1日，對于我來說是不平凡的一年，在這一年里我加入到佳理物業管理有限公司，擔任公司會計一職，現已有2年的時間，在此工作期間我嚴以律己寬以待人、立足本職、勤奮努力、拼搏向上，積極展開財務工作并自覺遵守公司的各項規章管理制度。現將這兩年中我思想的進步，分管的工作，業務水平等方面的成就和不足向各位領導作以述職：
一、財務管理方面：
1、嚴格審核項目每月收銀款項。
按照總公司財務管理模式為主線，以“收支兩條線”的模式，加強項目財務基礎工作和精細化管理力度：以總公司全局化發展，統一管理的要求，定期與總公司核對賬務，落實統一財務管理標準。項目財務管理做到精細化，每天審核收銀票據，每月上報收銀月報表，堅持做到日清月結。
2、每月按時辦理納稅申報，及時足額交納各項稅款。
做好與稅務機關的溝通與協通工作，嚴格按照稅務機關組織學習相關稅收法律知識，提升把握政策水平。
3、按時編制報送財務報表，及時反映公司經營狀況。
加強票據管理，物業服務收費是關鍵，確保生產經營現金流量，能夠達到更高的收繳率才能有力保證公司生產經營需要。
4、員工工資審核與發放。
全年負責公司員工工資審核和發放工作，根據公司考勤制度嚴格審核工資，做到制度面前人人平等。
5、每月按時購買員工社會保險及增減事宜。
按行政部通知及時增、減員工社保，確保不給公司、員工造成不必要的損失和誤會。
6、從今年6月起支援后花園三期銷售收銀工作，有效地配合總公司財務部的工作。
二、工作歷程方面：
我深知服務就是物管的根本，但要服務好光靠微笑是不行的，上了崗位，你就要努力成為那個崗位的專家，要為客戶提供專業服務，那樣你的被替代成本才會很高。我的工作崗位在別人眼里是坐辦公室的，不曬太陽、不淋雨那是相對輕松，也只有干過我們這行的才能體會到數據的枯燥乏味，與客服對賬經常把一個月的票據重算幾次，為一個小數點而重新統計、重編報表。物業行業財務工作需要特別的精細化，每一項收費都必須分門別類，有依有據，業主來交物管費、水電費等有疑問時能準確備查票據號、交費時間、費用起止時間、水電起止底數，讓業主心服口服。因為公司還在起步階段，財務部目前只配備了我一人，除李經理專門管理現金外，我還兼顧了所有的票據收支管理，為此我做了大量工作，建立電腦電子賬，方便、快捷錄入各項收、支明細，提高辦公效率;另外以備臨時停電不影響業主前來交費，我還特別建立臺賬以備不時之需，使每一筆收入、每一筆退款在財務部做到“事前有依據、事后有證據”。
在李經理的推薦和總公司許可下從今年6月起配合后花園三期銷售收銀工作，身兼兩職、心掛兩處，由于工作量增加，工作性質、工作崗位的特殊性，不得不犧牲很多休息時間，經常中午用餐時被告知業主交費而匆匆放下碗筷，記得有兩次下班已回到家門口還被銷售緊急電話招回收款，有時節假日不能陪孩子和父母過節，只能把孩子帶到班上來陪我上班，為了更好的配合總公司財務部的工作，很多時候我都是以大局為重，舍小家為大家。財務部不像其他部門那樣沒完成的工作，領班、其他員工可以代為完成，可以換班，目前財務部管理、票據管理和會計都是我一個人。有時也有情緒、和怨氣，但冷靜下來想想只有公司壯大了，員工才有更好的發展平臺和發展空間。
財務工作來不得半點馬虎和疏忽，“差不多、大概、可能”對于我們財務人員來說是禁忌——差之毫厘失之千里，我秉承著這點在一年的工作中從未出過大錯，未使公司利益受到絲毫損傷，較好的完成了各項本職工作任務，并在配合銷售收銀工作中得到同事們和總公司領導的認可。
三、存在的問題和今后努力方向：
回顧檢查自身存在的問題，我認為主要是：和其他部門之間相互溝通的還不夠，對外協調能力需進一步加強。由于協助售樓部銷售工作而造成多次未參與物業公司周例會議與活動;本部門未能經常深入各部門了解情況，沒有做到了如指掌;還有本人獨自為營、自掃門前雪的工作作風還有待改進;
對這些問題，我將在今后的工作中不斷提高綜合素質和工作技能技巧，揚長避短，努力把財務工作提高到一個新水平和一個新臺階，為推動公司的快速發展壯大做出自己應有的貢獻。
公司的成功和輝煌靠團隊，應充分發揮公司各部門和員工的積極性和創造力，一個團隊經過一段時間的磨合一般會形成一個團隊的性格，那么伴隨而來的就會有或多或少的不協調，畢竟大家都是需要磨合的。目前公司在大環境的影響下雖然暫時處于不景氣狀態，只要我們能開源節流、降低成本、控制能耗，堅持目標，定期做財務預算控制，提高前瞻性財務規劃力度，人人都想到“省錢就是掙錢”，那么我們離成功和夢想就指日可待。
以上是我擔任本職務兩年來的述職報告，敬請各位領導和同事批評指正。
述職人：施莉
201__年12月8日
會計人員的述職報告2進入公司以來，我就把"做一名優秀的財務人員"當作致力追求的目標。20____年，在公司領導的關懷和同事們的幫助下，我時刻要求自己從實際出發，堅持高標準，嚴要求，力求做到業務素質和道德素質雙提高，順利完成了領導交給的各項工作任務，向著"做一名優秀的財務人員"的目標又邁出了自己堅實的一步。下面就將一年來的工作。生活。學習以及思想等各方面情況匯報如下：
一、思想上積極上進。能夠以積極的態度認真參加公司組織的政治理論和業務學習培訓，并不斷總結自己思想上的不成熟觀點，向著做一個有魅力的奧捷人靠攏。其次，通過廣播。電視。報紙。書刊認真學習領會當前國家政策及經濟形勢，為今后的工作，生活等鋪一條正確的路線圖。
二、工作中兢兢業業，盡職盡責。勤勉的精神和愛崗敬業的職業道德素質是每一項工作順利開展并最終取得成功的保障。一年來，我在工作中能夠以正確的態度對待各項工作任務，積極主動，勤勤懇懇，有強烈的工作責任心和工作熱情，經常加班加點，毫無怨言。在行動上自覺實踐為公司服務的宗旨，用滿腔熱情積極，認真細致地完成好每一項任務，嚴格遵守各項財會法律。法規以及單位的各項規章制度，認真履行會計崗位職責，自覺按規章操作。自己在目前工作崗位上已工作了十余年，經過十多年的鍛煉基本上能很好地勝任本職工作，能夠比較從容地處理日常工作中出現的各類問題。
三、業務上不斷積累，提高素質。隨著新形式對財會人員業務能力要求的提高，本人十分注重對業務知識的學習和積累。積極參加各項業務培訓，提高自身業務素質，爭取工作的主動性。在工作之余，擠出時間自學業務知識，認真學習了關于財會工作的有關法律。法規。方針。政策，并在工作中貫徹執行這些政策規定，為相關領導、部門了解企業財務狀況、經營成果和現金流量，并據以作出經濟決策、進行宏觀經濟管理提供真實、可靠的財務數據信息。
做好工作是關鍵，在工作崗位上我首先從三個方面做起。
1、用心。
在目前的形式下，對于會計人員的要求越來越高，而用心工作始終是會計工作的命脈。工作態度塌實嚴謹，堅決遵守公司各項財經紀律和管理制度。平時還注重對電腦和電算化會計工作有關知識進行深入學習，使自己在日常工作中達到事半功倍的效果。能夠熟練掌握財務工作流程，做到條理清晰，帳實相符，從原始發票的取得到填制記帳憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和存檔都達到了正規化。標準化。做到了全面。及時。準確的反映。
2、、創新。
對武漢公司和湖南公司的各項精神及方針政策能夠認真體會，并聯系到自己的工作實際中堅決支持和貫徹執行，正確體會各項政策的內涵，在本質上發掘新理論、新辦法、新層次，適應新要求。
3、負責。
加強個人責任心培養，認真履行好自己的會計職能，勇于負責，敢于負責，具備較強的責任心把自己的工作做好。在工作中，能夠以正確的態度對待各項工作任務，積極主動，勤勤懇懇，毫無怨言，已基本較好地勝任本職工作并不斷自我總結工作中的成敗得失，以高度的熱情和責任感完成各項工作任務。
四、存在的問題和今后的努力方向
回顧一年來的工作，雖說取得了一定的成績，但也存在著許多不足之處：一是學習不夠
踏實;二是處理棘手事情信心不夠，需進一步改進;三是開創性的工作開展的不多。針對以上問題，在今后的工作時間里，我將加強理論學習，苦干、實干，努力提高工作質量和效率，進一步提高自身素質，尋找差距，克服不足，在今后的工作上取得更大的進步。
會計人員的述職報告3我是于____年__月份到____公司參加工作的，今年按照領導分工主要負責公司的對外合作及全區經營工作的資費管理與策劃工作，一年來，由于有上級領導的正確指導和幫助，有全部職工的大力支持，再加上自己的不斷努力，工作上取得了一定的成績。對外合作工作成績明顯，郵政合作進一步擴大，全年完成郵政發展任務占公司總發展任務的50%以上;新興業務發展迅速，管理正規，發展____用戶33100戶，網上通話用戶比例超過70%，在省____任務發展中進入前三名。
在工作中我能夠忠實履行職責，不斷自查、反省自己，不斷開拓進取，把自己全身心地投入到各項工作實踐中。總的感到，自己能夠勝任本職工作，還是稱職的。現將20____年的主要工作情況述職如下：
一、以提高自身素質為突破口，在不斷的學習中掌握干好工作的基本技能和知識
近一年來，我經常把自己放在公司建設的總體框架中來反思自己，審視自己，看自身能力和素質的提高幅度，能不能適應公司發展的需要、能不能適應形勢任務的需要，能不能適應完成正常工作的需要。經常告誡自己，要在公司立得住腳，不辜負領導的期望，自身素質的強弱是關鍵，自己畢竟是才來公司幾年的大學生，從哪個角度講都還是處在起步階段，必須在工作中不斷地提高自己。
回顧近一年來的情況，為了提高自身能力素質，上讓領導放心，下讓顧客滿意，我系統的學習了“管理學”“客戶關系學”“客戶心理學”“移動通信基本知識”等學習書目，全面提高自己，力爭在語言表達的能力上有突破，在協調關系的能力上有突破，在組織管理的能力上有突破，在完成工作的標準上有突破。通過學習，感到既開闊了眼界，又豐富了頭腦，既學到了知識，更看到了差距。在不斷的學習中提高了自己的能力素質，增強了干好本職工作的本領。
二、以提高工作效率為根本，在堅持原則的基礎上保證完成工作的標準和質量
一年來，由于工作環境變化較大，迎來送往的工作比較多，需要協調、聯系的工作也相應增多，在工作中，我注意總結摸索工作規律，注意與公司其他部門建立比較融洽的關系，以便于開展工作。作為公司的綜合職能部門，我注意隨時掌握各部門的工作動向，掌握各個縣市的工作情況，做到隨時有事能夠隨時處理。作為市場綜合部的經理，對外合作工作的主管，接觸的人和事比較雜，想要利
用個人關系來辦違反政策、違反規定的人也比較多，但我認為，要想順利完成工作，提高工作效率，就必須堅持原則，公司的各項規定要堅決遵守，違背政策的事堅持不做。只有做到這一點，才能稱得上是為公司負責，為部門負責，更是為自己負責，一年來，也有不少親屬、朋友想通過我為個人辦理規定以外的業務關系，我都能堅持原則，予以拒絕，做到了堅持原則、秉公辦事，不讓親情、感情、人情滲透工作，干擾原則，雖然這在一定程度上傷害了個人感情，影響了個人關系，但卻堅持了正常的工作程序，保證了工作正常開展，減少了不必要的阻力和壓力，工作效率也相應提高。
三、以強化服務質量為目標，在不斷更新服務手段中鞏固老客戶，吸納新客源
這一年中，由于____、____等公司加大了競爭力度，在鞏固老客戶，吸納新客戶方面，公司面臨著巨大的挑戰，為了保證公司各項業務的不斷發展，在鞏固中有所提高，有所進步，我注意研究市場動向，及時向公司提出合理化建議，通過不斷改進、更新服務手段來鞏固公司客戶群體。如針對消費群體的不同，建議公司采取重點攻擊的手段，加強了對____市的業務服務，效益額明顯提高。
為進一步吸納新的客戶群體，及時應對小靈通的開通，針對市區學校較多，生源較廣的情況，建議推出了____卡，降低____費，收到了較好的效果。在受領了省____發展用戶指標后，我們采取主動出擊、宣傳造勢的方法，超額完成了指標任務，在全省____任務發展中排在了前列。此外，結合多年從事服務工作的實際，年初以來，我強調本部門在開展工作中要“動真情，講實理，辦實事”，堅持用“真心”“愛心”和“恒心”來做好廣大客戶的服務工作，為客戶進行親情服務。一年來，我們綜合部做到了熱情接待、細心答詢、主動服務、全程跟蹤，在客戶心目中留下了周到、熱情的好印象，也為公司在外樹立了良好的形象。
述職人：
20____年____月____日
會計人員的述職報告4轉眼間又將跨過一個年度。從4月底接手骨科醫院財務會計以來，迄今為止任職已有7個多月的時間，回首過去的7個多月，內心感慨萬千。在此期間我所負責的的財務工作得到了各位領導、各位同事和各科室的大力支持和熱情幫助，借此機會我表示衷心的感謝。
會計工作職責是對全院財務資金活動進行核算管理和監督。會計工作是一項“婆婆媽媽”的工作，事情繁雜，又不像其它臨床科室能夠用數字和成果來說話。但我自任職以來，熱愛本職工作，立足自身崗位，踏踏實實做人、勤勤懇懇干事，恪盡職守，忠實履行自已的工作職責。現將七個多月來的工作情況匯報如下：
一、愛崗敬業，扎實搞好醫院財務核算及管理工作，不怕困難，熱情服務，在本職崗位上發揮應有的作用
隨著醫院業務量不斷攀升，會計核算和工作量也隨之不斷加大，接手以來我加班加點認真對1-4月份的賬務進行了認真處理并及時做完。迅速熟悉自已的工作任務，學習醫院管理方案，并按要求對一季度浮動工資進行核算按時發放。我每月21號開始對結帳出院病人逐個分項目分科室錄入匯總完成后打印出來交由各科護士長、藥房、醫療股長每人一份進行核對，確認無誤后方記入住院收入。每月5號之前要把上個月的賬務處理完畢，打印出記賬憑證、財務報表后裝訂成冊然后歸檔保管。
5號之前向主管局上報上月財務收支月報表，向院領導提交上月業務收入報表及收入匯總對比表。同時對新增的固定資產進行錄入，保持固定資產管理軟件中的固定資產和財務賬上一致，年終要及時向縣國資局上報固定資產年報。每季度要統計各科室收入和個人收入，根據醫院管理方案真實準確、實事求是地進行各科室人員浮動工資的核算，形成草案后交由院領導審批后按時兌現全院人員浮動工資。
在做好以上工作的同時，加強對票據的管理，對收款室、護理部、出納等領購發票嚴格實行繳銷管理。對學生交來的學費按票及時錄入電腦備查，學生領證時逐個核清學生學費。對每一個查詢學費的學生我都熱情接待，始終以敬業、熱情、耐心的態度投入到本職工作中。時刻把自已的崗位作為醫院一個服務的窗口。
財務部的工作象年輪，一個月工作的結束，意味著下一個月工作的重新開始。雖然繁雜、瑣碎，也沒有太多新奇，但是作為醫院正常運轉的命脈，我深深地感到自己崗位的價值，所以在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，我養成了嚴謹細致務實的工作作風。在辦理每一筆會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監督，對要求我簽字審核的支出進行認真審核，確保會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督的作用。
二、工作中存在的不足之處
1、在業務知識和管理經驗上與自已的本職工作要求還存有一定的差距。
2、開展工作的思路還不夠寬廣，缺乏創新精神。
3、日常工作中有些做的不夠細致、深化，管理只停留在表面，沒有起到真正的作用，針對這種情況以后如何將工作做細做深，加強財務監督管理職能，應是我今后工作中的重點。
三、明年的工作打算
1、繼續做好財務基礎及核算工作，同時加強財務科與各科室之間的溝通聯系工作，積極參與到醫院的經營活動中去，做到事前了解、事后分析，加強財務數據預測和分析工作，發現問題及差異時及時與各科室溝通并查明原因予以糾正。
2、創新思路，加強財務管理和監督工作，查疏堵漏，把工作做深做細，加強財務收支監管力度，確保醫院收入不外流，醫院資金能夠合理有效的運轉使用，使醫院效益最大化。
3、不斷加強自身學習，提高自身業務水平，虛心向有經驗的同志學習，認真探索，總結方法，增強業務知識，掌握業務技能，提高自身業務管理水平，力求為領導管理決策提供切實可靠的財務依據，能夠真正發揮財務人員應有的作用。
新的一年即將到來，新的一年意味著新的起點，新的機遇，新的挑戰，我將會堅持做到身體力行，以更加飽滿的工作熱情，以更加積極的精神面貌投入到工作中去，立足自身崗位，履行自身工作職責，為醫院的發展貢獻我的微薄之力!
述職人：____
20____年____月____日
會計人員的述職報告5市分行會計部：
20____年是我在____支行擔任會計管理人員的第一年。在這一年中，我從一個完全沒有接觸對公業務的個人客戶經理，迅速的轉變成為一名會計管理人員，除積極學習相關業務知識，努力工作之外，能夠認真履行工作職責，較好的完成了各項工作任務，現將一年來的工作情況述職如下：
一、認真貫徹落實會計基礎管理精神，狠抓會計內控建設。
1、堅持按月開展自查工作，促進會計內控管理水平逐步提高。
自查是內控管理的重要組成部分和操作風險的重要防線。對這一塊工作的重視我一刻也沒有放松過，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅持按計劃、按程序每月對支行全部點開展一次認真細致的檢查。做到每次檢查都有方案、無通知、有記錄、有整改、對責任人有處理、有通報。監管的內容也嚴格按照會計監管制度的規定和案件專項治理的要求逐條細化，不敢有絲毫的馬虎。把實質重于形式作為自查的重要原則，通過持續、認真細致的自查，支行的會計內控管理比以往年度水平有了明顯的進步。
2、建立全面的崗位責任制，把崗位職責落實到每一個崗位、每一個員工，做到每一項工作有人管，每一個工作有人抓，防止出現相互推托、工作脫節的現象，按照崗位責任制進行嚴格考核，使我支行內控制度得到了進一步完善。
二、認真貫徹和執行各項會計、出納制度及操作規程，發現問題，及時整改，促進會計出納工作基礎規范化水平的提高
1、在工作中，我始終堅持以“提高柜面服務質量”為目標，從工作制度、員工素質入手，高標準，嚴要求，苦練業務技能，強化管理考核。
一年來，我認真貫徹和執行總行各項會計、出納制度及操作規程，發現問題，及時整改。比如：對掛失業務、全國支票、匯兌業務等關鍵業務進行了規范，改變了以往登記簿登記不規范、資料不全的問題，對于發生的交換差錯事故及時整改，防止了各類差錯隱患的再次發生。
2、在工作中，我堅持日常及時制度檢查和事后稽核通報，加強內控管理。
各項會計出納制度是員工做好本職工作的基本依據和行為準則，在制度的貫徹落實上，我注重雙管齊下、標本兼治。一是充分發揮日常內控的監督和規范，利用好實時監督和監控檢查的機會，使我支行內控工作制度化、規范化。二是正確處理好事后稽核發現的問題。首先按照我行各類文件的相關規定，對臨柜會計出納業務進行即時、定期、不定期的監督和審核，其次做好和事后稽核的溝通工作，正確處理好事后稽核中心發現的相關差錯，及時做好事后稽核差錯的分析反饋工作，及時給予出錯柜員通報，查找問題原因，及時落實整改。從各個環節加強對柜面業務的管理，提高了我支行的內控機制。
3、注重提高自身的業務素質與履職能力。
會計管理人員履職到位與否，是會計內控好壞的關鍵一環。由于我之前的崗位是個人客戶經理，因此，如此之大的角色轉換對我的業務要求非常高，如果自己不對會計業務有一定的了解，就無法對支行的會計風險進行把控，因此，我堅持學習業務，虛心向老員工請教，積極與直管領導，管理人員行長進行溝通，通過自己的努力，熟悉業務，進入角色。
三、加大力度強化風險管理。
1、對公賬戶對賬工作方面
在過去的一年中，營業部高度重視對賬工作。在
一、
二、三季度對賬工作中，營業部重點賬戶對賬率達到了100%，完成了分行對賬工作要求。
2、定期組織案防例會，強化員工風險意識
營業部按月組織全行案件防控工作會議，并定期傳達總分行業務風險文件制度;定期配合綜合部開展員工行為專項自查、互查工作;按照分行要求建立聲譽風險防控體系，并定期組織演練。
3、加強晨會學習，堵截柜面風險
在每日晨會中，營業部開辟了風險防控工作專欄，組織進行每日風險提示工作。重點對突發事件處理、柜面風險防控、案件防控動態、操作風險防范等工作環節進行逐個剖析，在員工思想上構筑了牢固的風險防范平臺。在過去的一年中，營業部有兩人共兩次次堵截了柜面詐騙案件，培訓效果明顯。
4、突發事件處理工作方面
按照分行文件制度要求，營業部梳理并建立了多項突發事件處理預案，如防搶劫處理預案、防火預案、聲譽風險處理預案、理財產品應急處理預案等，并定期配合支行綜合部組織全行范圍的突發事件模擬演練工作。通過上述演練工作，進一步強化了員工突發事件處理能力，為在今后的工作中更好的處理突發事件打下了堅實的基礎。
四、存在的問題業務指標方面
1、20____年支行營業部的中間業務相對偏低。
總結原因，主要存在以下幾方面問題。首先，支行的地理位置比較偏僻，客戶的結構也較為單一，部門沒有人手能夠外出營銷;其次部門經理工作監督存在疏漏，在產品培訓及員工輔導工作上存在不足;最后，員工主動營銷意識薄弱、營銷能力有所欠缺，產品營銷工作無論從員工營銷開口率還是營銷成功率上均為達到預期的效果。
2、存款業務方面，支行的存款90%來自于海關的存款，因此海關收稅的高低嚴重影響支行的存款業務，而個人客戶的數量又較少，來行辦理業務的客戶絕大多數都為老客戶，所以營業部存款余額增長乏力。
4、對公銀對賬工作推進遲緩
20____年，營業部對企業賬戶簽約管理工作重視度較高，全員幾乎都參與到銀企對賬工作中，但是有極個別企業老總在國外治病，無法回國，造成支行的3季度對賬率未達到雙百。
基礎管理方面
20____年支行發生一筆重大差錯，原因是在我休假期間，支行員工手工修改重空號碼，造成嚴重的串號使用憑證。原因有以下幾方面：
①我對員工的管理不夠嚴格。
②員工的風險意識太差，我沒有盡到相應的風險管理責任。
柜面服務方面
員工主動服務意識有待提高，柜面服務規范性有待加強。集中體現在，營業大堂人員主動服務意識不足，更多時候員工仍是被動接受客戶咨詢，提供被動服務;柜面規范服務的持續性不足，部分員工不能保證工作日全時段的規范化服務。工作執行力方面
在過去的一年中，我在工作執行力上尚存差距，集中體現在：
1、工作計劃性需加強，部分工作計劃考慮不夠充分;
2、制度落實不到位，部分業務流程為按照制度要求落到實處，檢查監督力度不足;
3、對員工的風險教育需進一步加強。
五、20____年工作目標
1、加大員工的技能、服務培訓力度
部門將以分行五崗位考試要求為模板、以支行服務檢查要求為基準，定期、持續開展員工操作技能及服務培訓工作，并按月進行評比。同時，加強檢查落實工作，全面提升營業點服務核算水平。
2、加強業務知識學習，全面降低差錯率
部門需加強員工培訓工作，來滿足支行日新月異的業務對新員工的要求。同時，加大核算質量的考核力度，制定支行14年新的考核辦法，聯合全部點，共同考核，賞罰分明，并與年度考核掛鉤。最終實現審計檢查及分行會計部差錯考核雙達標的目標。
3、加強風險培訓
由于20____年的重大差錯，使我認識到，對于新員工來講，風險意識需要日日灌輸，天天培訓，14年部門將大力加強風險方面的考核，一旦發現有可能出現風險的錯誤操作，支行將嚴肅處理，絕不姑息。
篇10
【關鍵詞】 施工企業 工程項目 責任成本 建議
近幾年來，我國經濟發展進入白熱化的發展階段，施工企業在我國國民經濟的發展過程中起到了舉足輕重的作用。同時，施工企業在日常經營過程中面臨著嚴峻的考驗，要增強施工企業的行業競爭力，合理降低成本耗費是一個有效途徑，因此關于項目工程責任成本管理越來越引起人們的重視。責任成本管理就是將企業中可能發生成本和費用耗費的各個部門劃分為不同的責任中心，各個責任中心依據企業統一編制制度對屬于自身管轄責任范圍的生產單位進行責任預算，通過依靠簽訂合同的方式進行承包管理的一種方法。責任成本管理強調的是一種全員管理、全過程管理。實行施工企業工程項目的責任成本管理，合理的制定項目工程的目標成本，不斷完善成本考核體系，進而為提高施工企業經濟效益提供合理保證。
一、施工企業工程項目責任成本管理存在的問題
1、員工對于工程項目責任成本管理意識淡薄
施工企業的責任成本管理強調的是全員共同參與，進行全過程管理的一項活動。對項目工程進行成本控制的主體是施工單位自身和直接從事項目建設的生產人員。但是，一些施工企業的管理層并沒有意識到工程項目責任成本管理的重要性，僅僅將責任成本管理停留于理論層面，并沒有將理論與實踐緊密的聯系起來，分析其原因發現施工企業對于員工關于責任成本管理理念的教育工作并沒有深入到基層的每位員工，員工對于新事物的學習能力跟不上時代的快速發展。施工企業的基層員工認為企業的責任成本管理工作屬于領導層的工作范圍，與自己毫無關系，但領導層可能會認為成本管理工作是企業相關部門的事情，導致企業全體員工對于責任成本管理缺乏主動的局面。近幾年來，另外一些施工企業逐漸認識到責任成本管理的重要性，將成本管理理念引入到項目工程的日常建設工作中，但由于對責任成本管理的認識不全面，簡單的認定工程項目的責任成本管理屬于施工企業財務部門份內工作職責，應當有財會人員全權負責完成，項目工程的技術人員只是負責項目的質量和技術處理工作，施工企業的管理人員單單的負責工程項目的生產過程、工程進度核材料的采購、發放工作。這種分工模式表面看起來科學合理，但是并沒有將成本管理深入到項目工程的各個環節中，如果各個部門的人員只為保證自身利益最大化，就可能忽視成本控制，進而可能導致項目工程的成本大幅度增加，不利于施工企業健康有序的發展。
2、施工企業管理機構不健全，責任成本管理工作效率低下
一些施工企業內部并沒有設置專門的成本管理部門。由于企業的成本管理是一項全方位的管理活動，前期需要編制工程項目的相關組織方案并依據此方案確定項目工程的施工量，接著需要編制項目工程的成本預算體系，確定項目的責任成本目標。編制整個方案體系需要一個專門的管理機構來完成。施工企業缺乏專門的成本管理部門就可能會影響到項目工程成本管理后續工作的順利開展。一些施工企業內部缺乏一套完善的成本管理體系，雖然企業內部制定了相關的規章制度，并確定了相關的責任成本目標，但由于責任中心不明確，施工企業并沒有對目標成本進行詳細的二次分解，各項指標難以落實到不同的責任部門。不能形成一套完整合理的工作流程，對于造成項目工程虧損的責任追究工作不能順進行。另外，一些施工企業管理層次復雜，導致工程項目責任成本管理工作效率低下。有的施工企業設立了關于工程段的管理組織，此工程段的人員工資及其日常的開銷都會進一步加大項目工程的總成本，同時，管理層次的不斷擴大會進一步加大上級命令傳達工作的難度，進而影響到責任成本管理工作效率。施工企業工程項目的責任中心的劃分并不是越復雜越好，在劃分過程中應當考慮成本歸集過程的便捷性和科學性，有效合理地劃分責任成本中心才能保證施工企業健康發展。
3、施工企業責任成本管理的考核體系不健全
施工企業開展責任成本管理工作的最終目的就是通過劃分不同的責任中心，充分調動全體員工的工作積極性，從而實現企業效益最大化的目標。一些施工企業對不同的工程項目進行了責任成本管理工作，但并沒有出臺相應的成本控制考核體系。沒有相應的獎懲文件或是出臺的獎懲文件過于籠統，考核的指標劃分不明晰，不能有效的與實際考核相聯系。另外，考核指標不明確，施工企業采取的考核方式過于單一，僅僅流于一種書面形式，就不能發揮其重大作用，可能導致施工企業工程項目的成本管理責任混淆，出現管理混亂的局面。例如，一些施工企業在制定工程項目的成本考核指標時通常是依據經驗或是按照一定的比例來確定的，并不具有科學的依據，這樣制定出來的考核指標比較寬泛，不能起到責任成本管理對于企業員工的控制作用。有的施工企業在考核過程中可能只是比較注重考核結果和對責任主體的絕對指標的考核，對分析過程沒有引起足夠的重視，也沒有意識到相對指標綜合考核的重要性。由此可見，施工企業不完善的成本考核體系不能夠保證責任成本管理的有效性的發揮。
二、完善施工企業工程項目責任成本管理的相關建議
1、增強施工企業員工關于工程項目責任成本管理的理念
施工企業工程項目的責任成本管理與傳統的成本管理模式是有比較大的差別的，為了保證工程項目的傳統的成本管理逐漸向細化管理轉變，施工企業的各部門的領導者首先要樹立起責任成本管理理念，充分認識到責任成本管理必要性以及復雜性的特點，為企業的其他各部門的普通員工樹立一個良好的榜樣。只有施工企業的全體員工真正意識到責任成本管理工作的重要性，才能保證全體員工從思想上重視轉化為行動上的具體體現。具體來說，應從以下幾個方面著手。首先，在施工企業內部要加大對于責任成本管理的宣傳力度，對企業的全體參建員工開展關于成本控制方面的教育培訓工作。其次，保證工程項目的總負責人、工程項目的管理層和基層參建人員具有一定的經濟理念和成本觀念，各機構的總負責人應當親自參與到成本管理的工作中去，并對成本管理過程進行全面的規劃、檢查，并及時聽取相關的情況匯報，為成本管理工作的順利開展提供一定的組織保證。最后，施工企業中主管生產經營的相關職能部門應當及時對工程項目的成本費用進行預算、計劃、控制、核算和考核，進而提高企業的經濟效益，提高施工企業的行業競爭力。
2、完善工程項目責任成本預算體系和管理制度
施工企業工程項目責任成本管理中的預算體系的編制工作是十分重要的，企業應當在項目中標以后就要開始編制相關的預算體系。施工企業在編制責任成本預算體系時，可能會由于工程項目處于不同的環境條件，編制的責任成本預算可能差異較大。施工企業的項目負責人應當在工程中標以后，及時到施工現場全面勘察，并依據現場的實際情況，及時調查項目工程所需要的原材料、設備、人力等的供應價格，為科學合理預測工程項目的成本提供保證。編制完成的預算體系可能會出現變化，比如在項目工程建設過程中可能會出現原材料價格大幅度變化，進而導致編制的責任成本預算與實際情況有較大的差異。施工企業面對這樣的狀況，應當及時做出合理規定，對預算成本進行適當調整，重新對設定的目標成本進行測算來適應實際狀況，相關工作人員在調整目標成本過程中要遵循謹慎性原則，進而保證工程項目責任成本預算工作的權威性特征。同時，施工企業內部要建立專門的開展責任成本管理工作部門，部門應當以項目成本管理為核心，進行全方位的責任成本管理工作。還應當設立專門的成本核算中心，及時對工程項目的成本進行控制，并對項目工程進行合理成本分析，制定成本分析與報告的相關管理制度。以便找到項目建設中出現的漏洞，進一步降低項目的成本耗費，保證施工企業建立健全的管理職能，提高施工企業的市場競爭力。
3、完善工程項目責任成本管理工作的考核體系
施工企業的工程項目持續時間一般都比較長，工程涉及的范圍比較寬廣，因此建立完善的責任成本考核體系就顯得十分重要。對工程項目進行定期考核是責任成本管理工作順利進行的重要保證，只有建立合理的成本考核體系才能充分調動施工企業參建員工的工作積極性。進行責任成本考核的主要標準是施工企業各責任中心的成本預算，具體的考核方法應當依據工程項目當月實際的完工量乘以責任成本預算體系的單價，并結合不同責任中心當當期實際發生的成本耗費來確定該責任中心本期是盈利或是虧損。在工程項目建設過程中，要明晰各部門的責任，其中工程項目的總經理是項目成本的總負責人，責任成本管理工作要以此為核心建立一個完善的管理體系，并建立科學合理的責任制度，對各責任中心的工作職責進行明確劃分，真正做到每一件事都有人負責，每一項工作都有章可循，并建立一定的獎懲機制，使得施工企業的員工真正做到自我約束、自我監督，提高工程項目責任成本管理效率。另外，在制定具體的考核指標時，要結合施工企業自身的管理水平，將各個考核指標進行不斷的分解和細化，責任成本考核指標不能規定的過高或是過低，過高的考核指標難以有效發揮成本管理的作用，也不能有效的對項目進行成本控制。過低的考核指標又可能損害企業員工的利益，進而降低員工工作積極性。總體來說，單一的或是不夠科學合理的成本考核體系都是不利于施工企業成本管理工作的順利進行的。因此，在制定具體考核指標時要將絕對指標和相對指標相結合，并及時發揮配套的責任指標的輔助作用，進而建立一套完善的責任成本考核體系，這樣才能提高施工企業的經濟效益。
【參考文獻】
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