銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文

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篇1

從外延上看，法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)包括外部治理和內(nèi)部治理；從內(nèi)部結(jié)構(gòu)上看，外部治理和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)在邏輯層次上是不一樣的。外部治理是處于主動地位的，它是法人治理的首要條件和基本機(jī)制，而內(nèi)部治理則是以外部治理為基礎(chǔ)的，它是外部治理的內(nèi)生性制度安排。判斷某種具體的法人治理模式是否有效，要以其是否適應(yīng)其外部治理?xiàng)l件為標(biāo)準(zhǔn)。由此，可以展開如下推論：其一，作為外部治理的內(nèi)生性制度安排，內(nèi)部治理只有在適應(yīng)外部治理的條件下才能有效率；其二，現(xiàn)實(shí)中外部治理?xiàng)l件千差萬別，不總是完善的，因而不存在放諸四海而皆準(zhǔn)的“完美”的內(nèi)部治理模式；其三，內(nèi)生性制度安排的特點(diǎn)又意味著，對應(yīng)于各種不同的外部治理?xiàng)l件，總能產(chǎn)生與之相適應(yīng)的相對有效的內(nèi)部治理模式。把對這種邏輯結(jié)構(gòu)的理解應(yīng)用于我國的投資銀行問題，意味著只有首先著眼于投資銀行外部治理環(huán)境的改善，并在此過程中不斷探尋與改善特定外部治理?xiàng)l件相適應(yīng)的內(nèi)部治理，才能最大限度地實(shí)現(xiàn)投資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效能的提升。其基本思路如下：

一、外部治理機(jī)制的優(yōu)化

外部治理是指所有者通過市場對經(jīng)營者的間接控制。在產(chǎn)品市場、資本市場及人力資本市場都具備競爭性特征的條件，所有者對經(jīng)營者的監(jiān)督與評價(jià)就可以借助于具有可比性的指標(biāo)來進(jìn)行.這會增加法人治理過程的透明性和客觀性，并可以降低其成本。外部治理機(jī)制的優(yōu)化可以從兩方面著手：

1、控制權(quán)市場的建立與完善。所謂控制權(quán)市場是指公司的控制權(quán)被交易的市場，主要的方式有兼并、收購、要約收購與委托書收購等。內(nèi)部人控制的問題可以通過一些組織和市場方面的機(jī)制來得到有效控制：法瑪和詹森(1983)假設(shè)當(dāng)一家公司的特征是所有權(quán)與經(jīng)營管理權(quán)分離時，該公司的決策體系將決策管理(創(chuàng)立與貫徹)從決策控制(批準(zhǔn)與監(jiān)督)中分離出來，以限制人決策的效力，從而避免其損害股東的利益；控制職能由股東選出的董事會來行使；報(bào)酬安排和管理者市場也可以使問題得到緩解(法瑪，1980)；公司可以通過獎金或股票期權(quán)等方式將管理者的報(bào)酬與經(jīng)營業(yè)績聯(lián)系在一起，這不僅促使管理者擁有自己的聲譽(yù)，而且勞動力市場將會根據(jù)管理者在經(jīng)營業(yè)績方面的聲譽(yù)來確定其工資水平；股票市場則提供了外部監(jiān)督手段，因?yàn)楣蓛r(jià)可以反映管理層決策的優(yōu)勢，低股價(jià)會對管理者施加壓力，使其改變行為方式，并且忠于股東的利益。

現(xiàn)在，中國國有企業(yè)還沒有真正達(dá)到公司化，而且中國股票市場還不夠成熟完善，股價(jià)不能真實(shí)地反映一個企業(yè)的綜合價(jià)值，況且，能夠上市交易的投資銀行只是鳳毛麟角，因此，股票市場并不能真正起到外部監(jiān)督作用；其次，現(xiàn)有的報(bào)酬安排對企業(yè)的管理者也不能取得真正的激勵作用，因?yàn)榻?jīng)理人員可以獲取與其職位相聯(lián)系的“控制租金”，這些大量的控制租金遠(yuǎn)遠(yuǎn)地超過他們的工資收入和持股所能帶來的收益；再次，中國不存在一個積極的管理者市場，大部分經(jīng)理人員是由政府直接任命的，因此經(jīng)理人員的選拔標(biāo)準(zhǔn)不全是經(jīng)濟(jì)績效，評價(jià)方法也比較落后；再則，政府雖是名義上的大股東，但其在企業(yè)的監(jiān)督管理上仍然是缺位的。

因此，當(dāng)所有這些機(jī)制不足以解決問題時，控制權(quán)市場為這一問題的解決提供了最后一種外部控制手段。構(gòu)建控制權(quán)市場的前提是對投資銀行進(jìn)行公司化改造。當(dāng)前最為緊迫的是要建立健全與投資銀行并購活動相適應(yīng)的法律體系和制度框架以及制訂具體措施，為投資銀行業(yè)的并購行為掃清障礙。

2、積極推進(jìn)董事和經(jīng)理隊(duì)伍的職業(yè)化和市場化建設(shè)，人力資本市場有長期的記憶力，它能識別和評價(jià)董事和經(jīng)理人員的人力資本數(shù)量和質(zhì)量，并通過其人力資本市場價(jià)格的波動，劉其施以賞罰。高素質(zhì)董事和經(jīng)理人員的上佳表現(xiàn)會為他們帶來新職位；而表現(xiàn)不佳則在離任后很難再被聘用于其他的公司。就中國現(xiàn)實(shí)而言，積極的經(jīng)理人市場尚未形成，而人力資本市場對企業(yè)家資源的配置作用日益突出。有鑒于此，推進(jìn)董事和經(jīng)理隊(duì)伍的職業(yè)化和市場化建設(shè)，最為現(xiàn)實(shí)的選擇是要催育高效率的人力資本市場。

二、內(nèi)部治理機(jī)制的改革

內(nèi)部治理是指特定企業(yè)的所有者對經(jīng)營者的經(jīng)營管理活動進(jìn)行激勵和約束的一整套具體制度安排。要最大限度地實(shí)現(xiàn)投資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效能的提升，必須建立與外部治理機(jī)制相適應(yīng)的內(nèi)部治理機(jī)制。

1、投資銀行激勵機(jī)制的重構(gòu)。據(jù)從各證券公司對激勵方式的重要程度的調(diào)查顯示。薪酬是公認(rèn)最重要的激勵手段：50％以上的證券公司認(rèn)為薪酬是激勵人員的最重要的手段；80％以上的證券公司認(rèn)為薪酬對人才激勵處于最重要和次重要的位置。僅有20％的證券公司認(rèn)識到員工職業(yè)發(fā)展計(jì)劃和培訓(xùn)開發(fā)對員工激勵的重要性與薪酬是處于相同的地位，大多數(shù)證券公司將其放在次重要和第三重要的位置。與國外投資銀行相比，中國投資銀行在激勵機(jī)制方面明顯存在以下不足：重物質(zhì)激勵，輕精神激勵；重短期激勵，輕長期激勵。

根據(jù)馬斯洛的需求層次理論，人的需求由低到高有五個層次：生存需要、安全需要、社交需要、自尊需要和自我實(shí)現(xiàn)需要。激勵的過程是多層次、多元的，在需要棣鷹滿足的連鎖過程中，激勵需要體現(xiàn)在許多方面，激勵工具也應(yīng)是多元的。就中國投資銀行的現(xiàn)實(shí)來看，現(xiàn)有的激勵機(jī)制正在弱化，這一點(diǎn)從證券業(yè)內(nèi)人員的高流動性可窺見一斑，重新構(gòu)造新型的激勵機(jī)制已是迫在眉睫。

(1)虛擬股票期權(quán)

在英美等發(fā)達(dá)國家，股票期權(quán)作為一種激勵工具十分風(fēng)行。而在我國由于相應(yīng)配套機(jī)制的缺乏以及現(xiàn)有政策對證券公司員工持股的限制，造成對證券公司實(shí)施股票期權(quán)計(jì)劃的剛性制約，從現(xiàn)實(shí)的可能性來看，虛擬股票期權(quán)對我國證券公司可能會有參考價(jià)值。在虛擬股票期權(quán)計(jì)劃中，公司給予計(jì)劃參與人一定數(shù)量的虛擬股票的期權(quán)，即—個僅有購買名義而非真實(shí)股票的期權(quán)。從激勵機(jī)制和效果來看，其與真實(shí)的股票期權(quán)計(jì)劃有異曲同工之處。

用虛擬股票期權(quán)替代真實(shí)的股票期權(quán)，從近期來看，對繞開股票來源和證券公司個人持股的政策限制有階段性的策略效果。但從長期來看，虛擬股票畢竟不同于真實(shí)股票，特別是涉及到公司控制權(quán)的場合，其激勵效力將大打折扣。所以，隨著相應(yīng)配套機(jī)制的建立健全和政策的松動，還是要向真實(shí)股票期權(quán)計(jì)劃演進(jìn)。

(2)員工自我治理

保羅·麥耶斯的研究表明，在激勵職工的4個因素中，物質(zhì)激勵僅占7.7％權(quán)重，而個體成長、工作自主和業(yè)務(wù)成就這3個因素的權(quán)重分別為33.74％、30.51％和28.69％，而這3個因素都與公司的控制權(quán)有關(guān)。可見，如何參與分享公司控制權(quán)已經(jīng)成為現(xiàn)代公司治理的重大課題。20世紀(jì)60年代以來興起的職工持股計(jì)劃曾經(jīng)紅極一時，但對于投資銀行這一特殊的企業(yè)組織而言，并不具備可行性。根據(jù)西方國家公司再造的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合中國投資銀行發(fā)展的現(xiàn)實(shí)體制背景和政策框架，最為現(xiàn)實(shí)的選擇是積極推進(jìn)投資銀行內(nèi)部職工自我經(jīng)理化、工作團(tuán)隊(duì)化和公司事務(wù)參與化等管理創(chuàng)新，這既有利于人力資本和非人力資本的合作，增強(qiáng)投資銀行的財(cái)富創(chuàng)造力、競爭力，又能培養(yǎng)和提高他們的風(fēng)險(xiǎn)意識以及對風(fēng)險(xiǎn)的抗御能力，使他們由風(fēng)險(xiǎn)管理的旁觀者升格為當(dāng)局者，由消極的風(fēng)險(xiǎn)管理主體轉(zhuǎn)變?yōu)榉e極的風(fēng)險(xiǎn)管理主體。

2、構(gòu)建投資銀行風(fēng)險(xiǎn)收益良性互動管理的新型機(jī)制。主要可從以下幾個方面著手：

(1)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的更新與轉(zhuǎn)變。一是專員管理全員參與。即要變過去風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門在風(fēng)險(xiǎn)活動中孤軍奮戰(zhàn)、唱獨(dú)角戲的尷尬局面，為全員共同參與、共同關(guān)心風(fēng)險(xiǎn)管理的生動景象；二是風(fēng)險(xiǎn)管理全過程的展開以及相關(guān)信息的及時、正確、全面的溝通；三是要擯棄風(fēng)險(xiǎn)管理可有可無的機(jī)會主義傾向和思想，牢固樹立“風(fēng)險(xiǎn)管理也是生產(chǎn)力，也能創(chuàng)造效益(風(fēng)險(xiǎn)損失的減少，負(fù)負(fù)得正)”的新思維；四是要由局部風(fēng)險(xiǎn)管理變?yōu)檎w風(fēng)險(xiǎn)管理，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理的全局觀和系統(tǒng)觀；五是要變過去被動的、消極的事后“亡羊補(bǔ)牢”型風(fēng)險(xiǎn)管理，為包括事前、事中以及事后的全過程化的、積極的、主動的風(fēng)險(xiǎn)管理。

(2)投資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織的重構(gòu)與整合。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1999年約有65％的投資銀行在其內(nèi)部成立了專家評估委員會為核心的業(yè)務(wù)管理體制和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會領(lǐng)導(dǎo)下的投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制小組，以健全與完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系。應(yīng)該說，我國投資銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)已具備了一定基礎(chǔ)，但隨著與投資銀行風(fēng)險(xiǎn)的生成、擴(kuò)散速度加劇，現(xiàn)有組織的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)靈敏度，以及對風(fēng)險(xiǎn)的駕馭能力己越來越不適應(yīng)。重新建立新的組織體系，意味著高昂的組織成本支出，并且震蕩較大。較為可行的是對現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理組織進(jìn)行重構(gòu)與整合。

篇2

論文摘要：風(fēng)險(xiǎn)限額管理是商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方法、技術(shù)和管理制度上的創(chuàng)新。國際實(shí)踐證明，風(fēng)險(xiǎn)限額管理可以有效地降低貸款集中性風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的事前管理和控制，強(qiáng)化商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。本文從風(fēng)險(xiǎn)限額管理的理念出發(fā)，介紹了風(fēng)險(xiǎn)限額管理的基本流程和組織框架．并對我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建進(jìn)行了設(shè)想和展望。

一、引言

現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是由多個產(chǎn)品、部門、地區(qū)等維度組成的資產(chǎn)組合，隨著金融市場競爭的不斷加劇，決策者需要在組合層面上判斷業(yè)務(wù)與產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)值，制定正確的經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)決策。風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)基本原則就是“不要把所有的雞蛋都放在一個籃子里”。各類金融危機(jī)的發(fā)生更進(jìn)一步說明，風(fēng)險(xiǎn)集中度管理上的失控，不僅容易導(dǎo)致銀行遭受難于承受的損失，而且也使得風(fēng)險(xiǎn)十分容易在不同機(jī)構(gòu)、不同地區(qū)之間“傳染”，造成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。對于超大型商業(yè)銀行，由于其管理層級多，分散風(fēng)險(xiǎn)、控制集中度風(fēng)險(xiǎn)的難度更大，且顯得尤為迫切。近年來，許多國外先進(jìn)銀行開始應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本管理方法，設(shè)定各類產(chǎn)品和交易的風(fēng)險(xiǎn)敞口設(shè)定七限，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)限額管理。這些限額之問相互聯(lián)系和制約，在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著制約、分散和預(yù)警作用，形成一個有機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系。

二、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的理念

風(fēng)險(xiǎn)限額是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率(RAROC)的最大化原則，應(yīng)用資產(chǎn)組合分析模型設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)敞口(EAD)或風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(、aR)的最高上限。風(fēng)險(xiǎn)限額代表了銀行在某一項(xiàng)業(yè)務(wù)中所能容忍的最大風(fēng)險(xiǎn)，凡在限額以內(nèi)發(fā)生的非預(yù)期損失，都可以通過銀行經(jīng)濟(jì)資本來抵御，超出限額則意味著損失會超過承受能力。限額管理是一種基于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的管理方式，它綜合體現(xiàn)了銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、政策導(dǎo)向以及資本配置，代表了當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化、精細(xì)化和系統(tǒng)化發(fā)展方向。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理方式相比，它具有如下特征：

(一)限額管理是對風(fēng)險(xiǎn)的事前管理。在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，各類敞口的限額都是根據(jù)對風(fēng)險(xiǎn)變化的預(yù)測提前設(shè)定的。當(dāng)某類風(fēng)險(xiǎn)敞口保持在限額以下，說明業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健，風(fēng)險(xiǎn)基本可控；當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)敞口逼近限額時，監(jiān)測系統(tǒng)將發(fā)出預(yù)警信息，提示風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理采取防范措施；而風(fēng)險(xiǎn)敞口一旦突破限額，就預(yù)示著風(fēng)險(xiǎn)正在顯著上升，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)啟動緊急處理程序。可見，限額管理應(yīng)發(fā)生在資產(chǎn)損失形成之前，屬于“防患于未然”的事前管理。

(二)限額管理是對風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時動態(tài)管理。限額管理強(qiáng)調(diào)實(shí)時動態(tài)監(jiān)控，即在每個時點(diǎn)上，系統(tǒng)都可以根據(jù)最新市場變化和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，計(jì)算調(diào)整各項(xiàng)限額，并監(jiān)測所有限額的執(zhí)行狀態(tài)。業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過客戶終端，隨時從限額管理系統(tǒng)獲取最新數(shù)據(jù)，了解所轄業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，做出及時、準(zhǔn)確的決策。從這個意義上講，限額管理必須依托一個有效的管理信息系統(tǒng)，在暢通發(fā)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)全行范圍的連續(xù)監(jiān)控。

(三)限額管理是對風(fēng)險(xiǎn)和收益的綜合管理。風(fēng)險(xiǎn)限額是對業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模施加的一種硬性約束。從短期看，限額管理可能會對業(yè)務(wù)拓展形成一定的制約，但長期而言它有利于銀行的持續(xù)、健康發(fā)展。某項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展在初始階段會給銀行帶來較大的收益增加，但隨著業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)張，就會出現(xiàn)邊際收益遞減的現(xiàn)象；而如果業(yè)務(wù)規(guī)模突破風(fēng)險(xiǎn)限額，就會使RAROc降到較低水平，甚至出現(xiàn)負(fù)值，反而不利于銀行增加實(shí)際收益。因此，風(fēng)險(xiǎn)限額不單純是業(yè)務(wù)發(fā)展的約束，更為重要的，它是銀行經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的綜合體現(xiàn)。

(四)限額管理是基于資產(chǎn)組合分析的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行的限額管理體系建立在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和組合分析的基礎(chǔ)上，不僅涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)，同時也貫穿了宏觀、中觀和微觀等各個層面。該體系不僅包括對單筆業(yè)務(wù)或某一客戶的交易限額，也包括國家、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合層面的額度限制。它基于對違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風(fēng)險(xiǎn)敞口(EAD)的準(zhǔn)確計(jì)算，也通盤考慮了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性以及整個銀行的實(shí)際資本狀況。從這個意義上講，限額管理體系具有全方位、全流程和全要素的管理功能，是銀行真正實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。

三、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的基本流程

(一)風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定。風(fēng)險(xiǎn)限額管理模式的基理就是在一定資本約束的條件下，按照組合的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益率(RAROC)最大的規(guī)則將貸款限額總量分配到各個債項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定是整個限額管理流程的重要基礎(chǔ)，其本身就構(gòu)成了一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程。風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定分成四個階段：首先是全面風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，即銀行對各類業(yè)務(wù)所包含的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，以確定各類敞口的預(yù)期損失(EL)和非預(yù)期損失。根據(jù)BaselⅡ的要求，信用風(fēng)險(xiǎn)可通過銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)進(jìn)行計(jì)量。第二，利用會計(jì)信息系統(tǒng)，對各業(yè)務(wù)敞口的收益和成本進(jìn)行量化分析，其中制定一套合理的成本分?jǐn)偡桨甘秦酱鉀Q的一項(xiàng)重要任務(wù)。第三，運(yùn)用前文介紹的經(jīng)濟(jì)資本分配和配置模型，對各業(yè)務(wù)敞口確定經(jīng)濟(jì)資本的增量和存量。第四，綜合考慮監(jiān)管部門的政策要求以及銀行戰(zhàn)略管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好，最終確定各業(yè)務(wù)敞口的風(fēng)險(xiǎn)限額。

(二)風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測。銀行總行在風(fēng)險(xiǎn)限額后，需要對限額執(zhí)行情況實(shí)施連續(xù)監(jiān)測，限額監(jiān)測是為了檢查銀行的經(jīng)營活動是否服從于限額，是否存在突破限額的現(xiàn)象。為監(jiān)測貸款限額的執(zhí)行情況和貸款經(jīng)濟(jì)資本占用變化情況，設(shè)置單筆業(yè)務(wù)的貸款限額和經(jīng)濟(jì)資本限額監(jiān)測指標(biāo)。總行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部按月對監(jiān)測指標(biāo)變化情況進(jìn)行監(jiān)測，通過內(nèi)部評級系統(tǒng)和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)有關(guān)監(jiān)測信息。當(dāng)實(shí)際新增貸款余額超過新增貸款限額的理想額度時，或貸款實(shí)際占用經(jīng)濟(jì)資本超過該業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)資本限額的理想額度時，對貸款限額按旬進(jìn)行監(jiān)測。此時，信貸經(jīng)營部門應(yīng)對資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)情況進(jìn)行分析，甄別出潛在突破風(fēng)險(xiǎn)限額的行業(yè)，及時調(diào)整營銷重點(diǎn)。

(三)風(fēng)險(xiǎn)限額預(yù)警。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本配置要求，商業(yè)銀行需要針對設(shè)定的各類敞口理想額度和限制額度(即風(fēng)險(xiǎn)限額)，建立監(jiān)測預(yù)警機(jī)制。當(dāng)實(shí)際交易額超過理想額度時，系統(tǒng)發(fā)出藍(lán)色預(yù)警信號；當(dāng)實(shí)際交易額超過風(fēng)險(xiǎn)限額時，系統(tǒng)發(fā)出紅色預(yù)警信號。當(dāng)行業(yè)出現(xiàn)預(yù)警信號時，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部應(yīng)對出現(xiàn)預(yù)警信號的業(yè)務(wù)單元進(jìn)行差別化分析，向總行有關(guān)信貸經(jīng)營管理部門、審批部門及一級分行發(fā)出預(yù)警提示書，同時抄報(bào)首席風(fēng)險(xiǎn)。

(四)風(fēng)險(xiǎn)限額控制總行相關(guān)部門及一級分行在收到預(yù)警提示書后，根據(jù)不同的預(yù)警信號在單筆信貸業(yè)務(wù)的審批及貸款發(fā)放兩個環(huán)節(jié)分別采取先核準(zhǔn)后審批、暫停審批、先核準(zhǔn)后發(fā)放等相應(yīng)的措施，在核準(zhǔn)時應(yīng)把分行貸款經(jīng)濟(jì)資本占用系數(shù)是否下降作為考慮因素，促使分行進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整。確保信貸投放在行業(yè)限額內(nèi)。對于限額執(zhí)行情況，應(yīng)定期在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中加以分析描述。對超限額的處置程序和管理職責(zé)必須做明確規(guī)定，并根據(jù)超限擷的程度決定是否上報(bào)5風(fēng)險(xiǎn)管理部門要結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定超限額后的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，定期進(jìn)行返叵檢測?(五)風(fēng)險(xiǎn)限額調(diào)整。風(fēng)險(xiǎn)限額的調(diào)整分定期調(diào)整和不定期調(diào)整兩種，定期調(diào)整是指在限額執(zhí)行的中期，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部在對國家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)及行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)變化、限額執(zhí)行情況等進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，酌情提出調(diào)整行業(yè)限額的建議報(bào)營彳亍風(fēng)控委審議。不定期調(diào)整是指總行信貸經(jīng)營管理部門根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，有充分理由認(rèn)為需要調(diào)整某業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)限額，以書面形式向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部提出調(diào)整限額的建議，風(fēng)險(xiǎn)管理部在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和測算后，提出調(diào)險(xiǎn)限額的意見，報(bào)總行風(fēng)控委審議或報(bào)首席風(fēng)險(xiǎn)官簽批。

四、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的組織框架

風(fēng)險(xiǎn)限額管理工作由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭，總行資產(chǎn)負(fù)債管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、信貸審批部、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部及公司業(yè)務(wù)部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、集團(tuán)客戶部等經(jīng)營和管理部門分工負(fù)責(zé)。

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)：負(fù)責(zé)組織設(shè)計(jì)、優(yōu)化行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評級和風(fēng)險(xiǎn)限額管理模型；負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)評級和風(fēng)險(xiǎn)限額的計(jì)量；負(fù)責(zé)組織各相關(guān)部門對系統(tǒng)計(jì)算的評級結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行論證和調(diào)整，并上報(bào)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)審批；負(fù)責(zé)擬定貸款風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有關(guān)政策和制度；負(fù)責(zé)將審定后的風(fēng)險(xiǎn)限額錄入內(nèi)部評級系統(tǒng)；負(fù)責(zé)行業(yè)經(jīng)濟(jì)資本占用比例變化的監(jiān)測；負(fù)責(zé)對信貸經(jīng)營管理部門調(diào)險(xiǎn)限額的需求進(jìn)行審核并報(bào)有權(quán)審批機(jī)構(gòu)審批。

(二)對公信貸經(jīng)營管理部門職責(zé)、對公信貸經(jīng)營管理部門包括總行公司業(yè)務(wù)部、總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部和集團(tuán)客戶部。對公信貸經(jīng)營管理部門負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論，提出對評級結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負(fù)責(zé)落實(shí)指令性風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有關(guān)政策和調(diào)控措施；負(fù)責(zé)根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要提指令性風(fēng)險(xiǎn)限額調(diào)整的意見；負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促分行執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)限額管理，在行業(yè)限額內(nèi)優(yōu)化信貸資源配置。

(三)信貸審批部門職責(zé)。負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論，根據(jù)審批情況提對評級結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負(fù)責(zé)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)限額管理的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)政策和預(yù)控措施。

(四)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部職責(zé)：負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況提對評級結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負(fù)責(zé)對風(fēng)險(xiǎn)限額的監(jiān)測和預(yù)警，并及時預(yù)警信號。

(五)資產(chǎn)負(fù)債管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門職責(zé)。負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險(xiǎn)評級及風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量所需要的相關(guān)資料；負(fù)責(zé)參與風(fēng)險(xiǎn)限額管理的研究和討論；負(fù)責(zé)綜合經(jīng)營計(jì)劃與風(fēng)險(xiǎn)限額的銜接。

五、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的體系構(gòu)建

目前我國商業(yè)銀行越來越重視風(fēng)險(xiǎn)管理，但行之有效的管理手段不多，真正掌握的核心技術(shù)也較少。實(shí)踐表明，風(fēng)險(xiǎn)限額管理具備較強(qiáng)的系統(tǒng)性、及時性和可操作性，是一項(xiàng)適用于現(xiàn)代金融體系特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段。我們應(yīng)該加快引進(jìn)和國外該領(lǐng)域的成熟技術(shù)，結(jié)合本國銀行的具體情況，扎扎實(shí)實(shí)地開展這方面的研究、設(shè)計(jì)和探索工作。根據(jù)國際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)限額管理一般需要經(jīng)過2～3年時間，其間大致分為三個階段。

啟動階段。風(fēng)險(xiǎn)限額管理涉及銀行的所有業(yè)務(wù)條線，對全行經(jīng)營管理將產(chǎn)生重大影響，因此，董事會和高管層必須對此做出戰(zhàn)略決策。尤其是長期以來，我國商業(yè)銀行習(xí)慣于粗放式經(jīng)營模式，偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張，輕視風(fēng)險(xiǎn)控制，對限額管理理念在短時間恐怕難以接受，所以需要最高決策層下決心，方能有效地推動。決策者應(yīng)對實(shí)施限額管理的戰(zhàn)略意義形成共識，對工程實(shí)施難度做出充分估計(jì)，做好戰(zhàn)略部署，集中優(yōu)勢資源，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)工程建設(shè)。啟動階段的前提規(guī)劃至關(guān)重要，可考慮聘請國外咨詢公司協(xié)助完成規(guī)劃，并由銀行專家進(jìn)行充分論證。

篇3

一、銀行保險(xiǎn)的發(fā)展及其現(xiàn)狀

銀行保險(xiǎn)于20世紀(jì)80年源于歐洲，目前已成為國際保險(xiǎn)業(yè)的主要發(fā)展趨勢之一。銀行保險(xiǎn)主要有四種組織形態(tài)：1.銷售聯(lián)盟。銀行和保險(xiǎn)公司通過合作協(xié)議的方式，銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品；2.合資公司。銀行和保險(xiǎn)公司建立合資公司開發(fā)和銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品；3.兼并收購。將兩個獨(dú)立的保險(xiǎn)公司和銀行合并而成，開發(fā)和銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品；4.直接進(jìn)入。銀行組建自己的保險(xiǎn)公司，或保險(xiǎn)公司設(shè)立自己的銀行進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品的開發(fā)和銷售。我國的銀行保險(xiǎn)起步于1995年，主要形式是保險(xiǎn)公司與銀行聯(lián)盟銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品。

近兩年我國銀行保險(xiǎn)的發(fā)展極為迅猛，幾乎所有的保險(xiǎn)公司都與商業(yè)銀行簽訂了合作協(xié)議，合作的范圍包括代收保險(xiǎn)費(fèi)、代付保險(xiǎn)金、代銷保險(xiǎn)產(chǎn)品等；同時還開展了融資業(yè)務(wù)、資金匯劃、網(wǎng)絡(luò)結(jié)算、電子商務(wù)、聯(lián)合發(fā)卡、保單質(zhì)押貸款、客戶信息共享等業(yè)務(wù)的合作。2002年，中國人壽保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入為1287.19億元，其中銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入為166億元；中國平安保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入中有20％來自銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，金額超過100億元；中國太平洋保險(xiǎn)公司銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入為54.11億元，占總保費(fèi)收入的22％；新華人壽保險(xiǎn)公司則實(shí)現(xiàn)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入30億元，超過上一年保費(fèi)的總收入；2001年底復(fù)業(yè)的太平人壽保險(xiǎn)公司，開業(yè)5個月就實(shí)收保費(fèi)1.5億元，其中銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入占60％以上。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2002年全國銀行壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)收入為388.4億元，占人身險(xiǎn)保費(fèi)收入的17.1％，可見銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)已成為壽險(xiǎn)主要銷售的產(chǎn)品之一。

銀行保險(xiǎn)的發(fā)展給銀行、保險(xiǎn)公司和消費(fèi)者帶來三贏：銀行可以提高各項(xiàng)資產(chǎn)的利用率，擴(kuò)大業(yè)務(wù)品種，增加中間業(yè)務(wù)收入，進(jìn)而提高顧客的忠誠度，充分利用現(xiàn)有的機(jī)構(gòu)和人員，得到穩(wěn)定的資金來源；保險(xiǎn)公司可以減少不必要的人員，擴(kuò)大營業(yè)規(guī)模，從而降低分銷成本，提高保險(xiǎn)產(chǎn)品的生產(chǎn)率和品牌形象；而消費(fèi)者可以提高安全感，并享受“一站式”服務(wù)的便利。但是，銀行保險(xiǎn)作為一種創(chuàng)新，在帶來收益的同時，必然會帶來新的風(fēng)險(xiǎn)。因此，有必要加以規(guī)避與控制。

二、銀行保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分析

在銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，直接的行為人是消費(fèi)者、銀行、保險(xiǎn)公司。對于消費(fèi)者來說，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能性主要在于信息不對稱帶來的對銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品的誤解，從而導(dǎo)致的錯誤購買，以及購買了搭配銷售的商品。對于銀行來說，作為保險(xiǎn)公司的銷售，自己并不生產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，同時也不承擔(dān)經(jīng)營產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)主要是銀行信譽(yù)與品牌的風(fēng)險(xiǎn)。對于保險(xiǎn)公司來說，作為銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)者和銀行保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的主要承擔(dān)者及最終承擔(dān)者，所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較高，而且由于消費(fèi)者的某些行為，更有可能加大保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)。因此，這里主要分析保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)

新險(xiǎn)種的開發(fā)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，它包括信息反饋、資料收集、方案篩選、定價(jià)、營業(yè)分析到最后推向市場的全過程，這當(dāng)中任何一個環(huán)節(jié)發(fā)生失誤，都將導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。以目前占銀行保險(xiǎn)市場份額最大的產(chǎn)品——躉繳的分紅保險(xiǎn)為例，2002年占銀行保險(xiǎn)的保費(fèi)收入43.6％。由于分紅型產(chǎn)品比例過高，而我國資本市場又不是很穩(wěn)定，資金運(yùn)用渠道相對狹窄，勢必造成過高的資本運(yùn)用和分紅壓力。當(dāng)然，銀行保險(xiǎn)主推分紅保險(xiǎn)與我國民眾保險(xiǎn)意識不強(qiáng)有關(guān)，因?yàn)橄鄬τ诒ｋU(xiǎn)而言，人們更容易接受傳統(tǒng)的儲蓄方式。但另一方面也反映出保險(xiǎn)公司在產(chǎn)品開發(fā)過程中由于受技術(shù)力量、精算水平的制約，導(dǎo)致出現(xiàn)產(chǎn)品缺乏吸引力和價(jià)格缺乏競爭力的問題。

（二）營銷渠道風(fēng)險(xiǎn)

1.合作短期化。目前國內(nèi)大多數(shù)保險(xiǎn)公司和銀行簽訂的都是一年期的協(xié)議，這種隨意性很強(qiáng)的短期協(xié)議根本無法保證未來穩(wěn)定的保費(fèi)收入來源。尤其當(dāng)前銀保雙方還不能進(jìn)行資本參與或就某類特定產(chǎn)品的分銷建立合資企業(yè)時，銀保之間沒有建立長期合作關(guān)系，對保險(xiǎn)公司的發(fā)展是有影響的。

2.經(jīng)營成本加大。為了擴(kuò)張業(yè)務(wù)，各家保險(xiǎn)公司都把精力放在與銀行網(wǎng)點(diǎn)建立合作關(guān)系上，卻忽視了開發(fā)適銷對路的新產(chǎn)品這一關(guān)鍵問題。銀行利用手中的網(wǎng)絡(luò)、信息、客戶、良好的信譽(yù)和形象占有銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，通過索要高額手續(xù)費(fèi)方式，直接導(dǎo)致了保險(xiǎn)公司經(jīng)營成本的提高。2002年，保險(xiǎn)公司的營業(yè)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)、傭金分別同比增長了67.45％、212.99％和28.92％。2003年開始實(shí)施的新《保險(xiǎn)法》規(guī)定，一家銀行網(wǎng)點(diǎn)可以多家保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品，如果各家保險(xiǎn)公司的傭金差別過大，銀行可能棄舊取新，選擇與高回扣、高傭金的公司合作，這將導(dǎo)致價(jià)格競爭加劇，使得保險(xiǎn)公司的經(jīng)營成本進(jìn)一步加大。

（三）經(jīng)營技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

1.發(fā)展銀行保險(xiǎn)需要大量的技術(shù)投入。銀行保險(xiǎn)是一個系統(tǒng)工程，需要專門的技術(shù)來支持其發(fā)展。在目前的運(yùn)作機(jī)制下，銀行的網(wǎng)點(diǎn)和柜臺是現(xiàn)成的，大量新技術(shù)的投資（如銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品的研發(fā)、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的開發(fā)、銀行柜臺人員的培訓(xùn)）主要是由保險(xiǎn)公司承擔(dān)，如果技術(shù)投資不能在短期內(nèi)產(chǎn)生預(yù)期的由規(guī)模經(jīng)濟(jì)帶來的成本節(jié)約，導(dǎo)致規(guī)模不經(jīng)濟(jì)，就會出現(xiàn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。這種技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司競爭效率的重大損失，并有可能致使保險(xiǎn)公司長期不景氣。

2.銀行保險(xiǎn)的技術(shù)含量遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)的保險(xiǎn)營銷方式。在傳統(tǒng)的保險(xiǎn)人營銷方式中，保險(xiǎn)公司只需引進(jìn)一些管理模式在內(nèi)部消化，而銀行保險(xiǎn)需要銀行與保險(xiǎn)兩個行業(yè)的密切協(xié)作。例如，我國銀行的電子結(jié)算網(wǎng)絡(luò)不但要求保險(xiǎn)公司建立起功能強(qiáng)大的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)及自動化水平較高的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，還要求保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)能夠與銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)融通。而現(xiàn)在我國保險(xiǎn)公司無法提供銀行網(wǎng)點(diǎn)的保單自動查詢、保單更改和保單自動貸款等服務(wù)項(xiàng)目，也無法實(shí)現(xiàn)銀保聯(lián)網(wǎng)和實(shí)時管理的現(xiàn)代化。因此，這些新技術(shù)的運(yùn)用，也有可能會增加銀行保險(xiǎn)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（四）承保操作風(fēng)險(xiǎn)

由于保險(xiǎn)產(chǎn)品不同于銀行儲蓄產(chǎn)品，保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售實(shí)際上就是保險(xiǎn)合同的簽定，其中銷售人員的誠信，客戶的如實(shí)告知是保險(xiǎn)合同成立的前提條件。因此，在銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的承保環(huán)節(jié)中會出現(xiàn)以下風(fēng)險(xiǎn)：

1.由于操作失誤或銀行柜臺人員違規(guī)操作而造成保險(xiǎn)公司的損失。具體表現(xiàn)為兩種情況：一是保險(xiǎn)公司發(fā)出的指令執(zhí)行不當(dāng)，或是由于有關(guān)信息未能及時傳遞給銀行柜臺人員，或是在傳遞過程中出現(xiàn)偏差，或是銀行柜臺人員未能正確領(lǐng)悟指令意圖等原因造成的損失。二是因銀行柜臺人員業(yè)務(wù)技能不高或在操作中偶然失誤而造成的損失。

2.由于信息不對稱引起的道德風(fēng)險(xiǎn)。在銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在著三個層次的委托——關(guān)系：銀行業(yè)務(wù)人員希望客戶如實(shí)告知保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況；保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員希望銀行業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)承保管理；保險(xiǎn)公司希望自身的業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)核保、核賠管理，提高服務(wù)質(zhì)量。然而，由于三方信息不對稱和目標(biāo)函數(shù)的不一致性，各自從利益最大化出發(fā)或由于道德上的某些行為，造成了保險(xiǎn)公司在經(jīng)營中的道德風(fēng)險(xiǎn)。其具體表現(xiàn)為：（1）客戶的道德風(fēng)險(xiǎn)。如不履行如實(shí)告知義務(wù)、故意隱瞞重要事實(shí)、制造保險(xiǎn)事故或捏造保險(xiǎn)事故的發(fā)生以及夸大保險(xiǎn)事故損失，使保險(xiǎn)人支付額外賠款等等。（2）銀行業(yè)務(wù)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。由于銀行業(yè)務(wù)人員在受理投保時可能明知保險(xiǎn)標(biāo)的不符合承保要求，但為了實(shí)現(xiàn)自身利益而盲目接受投保，加大了承保風(fēng)險(xiǎn)。（3）保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員有可能是由于利潤和費(fèi)用原因，在核保和理賠時，為了上保費(fèi)規(guī)模，放松承保條件；或擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任，對除外責(zé)任造成的損失也隨意進(jìn)行保險(xiǎn)賠償。（4）客戶、銀行業(yè)務(wù)人員、保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員三方中的兩方或三方共同勾結(jié)形成的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（五）法律政策風(fēng)險(xiǎn)

法律政策風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)主體簽署的金融交易合同，因不符合法律或金融管理部門的規(guī)定或由于國家政策的調(diào)整，而得不到實(shí)際履行，從而給合同的當(dāng)事人帶來損失的可能性。它不僅包括合同文件是否在法律上具有可執(zhí)行性的風(fēng)險(xiǎn)，還包括是否將自身的法律責(zé)任以恰當(dāng)方式轉(zhuǎn)移給對方的風(fēng)險(xiǎn)。目前，銀行保險(xiǎn)的法律政策風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下三個方面：

1.銀行保險(xiǎn)關(guān)系復(fù)雜，容易滋生法律風(fēng)險(xiǎn)。銀行保險(xiǎn)涉及多個當(dāng)事人的關(guān)系，在法律關(guān)系上必然表現(xiàn)為多重法律關(guān)系的組合，不同權(quán)利、義務(wù)的銜接，其中還需相當(dāng)?shù)撵`活性，以滿足不同客戶的不同需求。同時，保監(jiān)會對銀行兼職人員是否應(yīng)經(jīng)過相應(yīng)的培訓(xùn)或通過人資格考試并沒有做出嚴(yán)格審查與監(jiān)管的規(guī)定。因此，法律風(fēng)險(xiǎn)較大。

2.銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新與法律、法規(guī)相對滯后的矛盾突出，導(dǎo)致其隱藏著巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)。目前銀行與保險(xiǎn)合作的法律、法規(guī)還未見到一個成文的法令和政策出臺，使得銀行保險(xiǎn)的創(chuàng)新還缺乏一個有利的法律環(huán)境。加之我國確立了銀行、保險(xiǎn)、證券分業(yè)經(jīng)營模式，使得銀行與保險(xiǎn)公司的合作必須小心翼翼，保險(xiǎn)公司面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)更加突出。

3.銀行保險(xiǎn)受國家政策，如稅收、資金運(yùn)用、宏觀經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)政策影響較大，政策性風(fēng)險(xiǎn)突出。以汽車消費(fèi)信貸保險(xiǎn)為例，銀行在發(fā)放貸款時已將大部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司身上。但由于國家鼓勵汽車消費(fèi)，車價(jià)不斷下跌，舊車型全面加速淘汰，現(xiàn)已發(fā)放的汽車消費(fèi)貸款面臨抵押車輛處置存在大幅度貶值的風(fēng)險(xiǎn)，使得保險(xiǎn)公司在經(jīng)營中不得不面臨著政策風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。

除上述五種風(fēng)險(xiǎn)因素外，信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、心理風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)等都會對銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展起到不良的影響。各種風(fēng)險(xiǎn)還可以相互依存、相互轉(zhuǎn)化。

三、銀行保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與控制

（一）提高保險(xiǎn)公司研發(fā)產(chǎn)品的能力

保險(xiǎn)公司將部分產(chǎn)品銷售職能轉(zhuǎn)移給商業(yè)銀行，一方面可以更好地提升保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售效率；另一方面盡管保險(xiǎn)公司是銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品的實(shí)際設(shè)計(jì)者和經(jīng)營者，但由于其產(chǎn)品均由銀行進(jìn)行銷售，使它在消費(fèi)者心目中的形象往往弱化，對消費(fèi)者需求的了解也越來越少。因此保險(xiǎn)公司要維持生存，就必須開發(fā)出適合消費(fèi)者需要和銀行柜臺銷售的保險(xiǎn)產(chǎn)品。解決這個問題的首要辦法是銀保聯(lián)手創(chuàng)新產(chǎn)品，不能完全由保險(xiǎn)公司閉門造車、獨(dú)家開發(fā)。保險(xiǎn)公司應(yīng)了解客戶的需求，并使產(chǎn)品能集保障性、儲蓄性、投資性為一體，以滿足客戶對金融服務(wù)的需求。

（二）提升保險(xiǎn)公司客戶服務(wù)水平

客戶是企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)，通過加強(qiáng)客戶服務(wù)，除可以維護(hù)已有的客戶外，還可以了解客戶需求的變動，并通過帶動效應(yīng)，拓展新客戶，促進(jìn)產(chǎn)品開發(fā)和保證客戶利益。應(yīng)該消除顧客對銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品存有的搭配銷售的心理障礙，要讓消費(fèi)者感到銀行保險(xiǎn)產(chǎn)品提供的附加服務(wù)是能夠?yàn)樗麄儙砝娴摹︺y行銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品人員的資格應(yīng)作出限定，例如要求他們參加上崗前的培訓(xùn)并必須取得保險(xiǎn)人資格等。

（三）建立銀保長期合作機(jī)制

國際保險(xiǎn)業(yè)和金融業(yè)這些年來發(fā)生了巨大變化，保險(xiǎn)與銀行一體化的趨勢越來越明顯。為此，銀保雙方要有緊迫感，充分發(fā)揮各方優(yōu)勢，盡快調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，建立起長期合作的機(jī)制。保險(xiǎn)公司與銀行應(yīng)有戰(zhàn)略眼光，樹立穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展的觀念。銀保雙方都應(yīng)重視對現(xiàn)有金融資源的合理有效利用，如長期儲蓄壽險(xiǎn)、退休金規(guī)劃、養(yǎng)老保險(xiǎn)和保險(xiǎn)基金管理等都是銀保雙方在未來很有潛力的合作點(diǎn)。

保險(xiǎn)公司和銀行在定位清晰，各司其職的基礎(chǔ)上，從完成既定的工作目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)防范出發(fā)，應(yīng)立足長遠(yuǎn)，避免短期行為。保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)銀行網(wǎng)點(diǎn)的人員培訓(xùn)工作，提高銀行柜臺人員保險(xiǎn)的積極性。應(yīng)考慮銀行柜臺人員個人目標(biāo)和企業(yè)目標(biāo)的偏差，既要照顧企業(yè)的利益，更要照顧銀行柜臺人員的利益，做到按照經(jīng)營狀況和績效，對銀行柜臺人員作出適時、客觀、公正的獎懲，使其行為目標(biāo)接近資本所有者的目標(biāo)，有效化解銀行保險(xiǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

（四）建立銀行保險(xiǎn)的客戶管理系統(tǒng)

首先，由于現(xiàn)有保險(xiǎn)公司的系統(tǒng)不能支持多家銀行的保費(fèi)自動轉(zhuǎn)帳功能，客戶無法通過電話、ATM機(jī)或各個網(wǎng)點(diǎn)的銀行系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)保單自動查詢、保單自動更改、保單貸款等操作。因此，加快銀行保險(xiǎn)的電子化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)系統(tǒng)與銀行業(yè)務(wù)處理及結(jié)算系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)是當(dāng)務(wù)之急。其次，人工操作易帶來操作風(fēng)險(xiǎn)，所以保險(xiǎn)公司和商業(yè)銀行之間必須盡快建立起客戶管理系統(tǒng)，對客戶的關(guān)鍵信息進(jìn)行有效的傳遞和控制，減少操作風(fēng)險(xiǎn)和信息不對稱帶來的道德風(fēng)險(xiǎn)。第三，銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)客戶資源的有效利用，也需要與相應(yīng)的客戶管理系統(tǒng)匹配。保險(xiǎn)公司應(yīng)利用銀行已有的客戶信息，建立起自身的客戶信息檔案，通過這些信息，提高續(xù)保率，以獲得客戶的長期忠誠度，并利用現(xiàn)有產(chǎn)品充分開發(fā)客戶的潛在需求，提高保單的附加值。

篇4

由于我國商業(yè)銀行一般都采取總行、分行和支行的組織架構(gòu)，遍布全國各地的分支機(jī)構(gòu)較多，各分行的各種不同類型的信貸產(chǎn)品也比較多、差別也較大，各分行的具體組織結(jié)構(gòu)也不盡相同，因此，也就形成了我國商業(yè)銀行的條塊交錯的情況。不同的條塊在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上就會形成不同的標(biāo)準(zhǔn)，在對標(biāo)準(zhǔn)的把握上也會出現(xiàn)不同的松緊尺度。另外，由于我國商業(yè)銀行在信貸管理上都實(shí)行前后臺分開的制度，如果前臺業(yè)務(wù)部門和后臺風(fēng)險(xiǎn)管理部門的人員沒有一致的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念，則部門之間的摩擦必然會對銀行信貸業(yè)務(wù)的健康和穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生較大的負(fù)面影響。因此，在我國商業(yè)銀行內(nèi)部不同條塊之間、在信貸經(jīng)營管理的前、后臺部門之間建立統(tǒng)一的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念具有十分重要的意義。建立統(tǒng)一的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念是一個銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)定發(fā)展的首要條件，是保證信貸制度、標(biāo)準(zhǔn)和程序得到嚴(yán)格遵守的關(guān)鍵。因此，所有商業(yè)銀行的員工，都必須自覺自愿地接受本銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的文化和理念的約束。同時，按照貼近市場，便于為客戶服務(wù)，有利于控制風(fēng)險(xiǎn)的原則，賦予各分、支行應(yīng)有的管理經(jīng)營權(quán)限。對于商業(yè)銀行來講，如果文化和理念不統(tǒng)一，或者說上下說不到一塊，想不到一塊，紀(jì)律不嚴(yán)格，不管有多么高明的機(jī)構(gòu)設(shè)置，多么嚴(yán)密的規(guī)章制度，多么龐大的組織規(guī)模，都起不了多大的防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。

二、設(shè)置合理高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)的設(shè)置關(guān)鍵在于保證工作的獨(dú)立性和合理高效。我國商業(yè)銀行一般在總行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門，統(tǒng)管全行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)，但是部門總經(jīng)理的級別不夠權(quán)威和獨(dú)立，也就影響工作的高效性，重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)還要向主管行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)后才能向行長通報(bào)。因此，為了保證信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和合理高效，需要在組織架構(gòu)上加予保證，需要在總行設(shè)置一位總行級的首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，由副行長或副行長級高級管理人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)全行各種風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理，監(jiān)控各種可能對全行業(yè)務(wù)發(fā)展有重大影響的“重大風(fēng)險(xiǎn)”。在首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)之下，各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)等）也都設(shè)有一位首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，在其領(lǐng)導(dǎo)之下則有一個班子為其工作，稱為首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理辦公室或風(fēng)險(xiǎn)管理部。在業(yè)務(wù)領(lǐng)域首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，各分行都有自己的高級風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，再往下依此類推，各級支行都有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理平行作業(yè)，各司其職，互相支持，互相尊重。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性是維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀正性、控制銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要條件。

還要逐步建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門垂直領(lǐng)導(dǎo)體系。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門要發(fā)揮其客觀真實(shí)地評價(jià)資產(chǎn)質(zhì)量、有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的職能，必須強(qiáng)調(diào)建立一個獨(dú)立的組織體系。同時，各分行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門也必須對上級信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)，以保證信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的客觀公正性。

三、建立個人消費(fèi)信貸的審批權(quán)限動態(tài)管理和決策制度

我國商業(yè)銀行針對個人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)量大、單筆金額小的特點(diǎn)，一般實(shí)行的都是授權(quán)個人審批制度，而不是對部門、一級分支機(jī)構(gòu)或其法人代表授權(quán)。授權(quán)的依據(jù)主要是被授權(quán)個人的個人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，其過去所經(jīng)辦過的個人消費(fèi)貸款的質(zhì)量，對個人消費(fèi)市場的了解以及審批資格考試的結(jié)果等。每一位獲得審批權(quán)限的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理都必須經(jīng)過嚴(yán)格的培訓(xùn)和逐個層次的資格考試，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一般分為若干個級別，各級風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的授權(quán)額度大小依據(jù)個人的級別和所審批項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評級而定。同一行政級別的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，其授信額度的審批權(quán)限是不盡相同的。個人審批權(quán)限的設(shè)置并不是一成不變的，商業(yè)銀行還要建立對所有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的審批業(yè)績進(jìn)行動態(tài)的考核，根據(jù)每位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理審批貸款的質(zhì)量，每年對其審批權(quán)限進(jìn)行調(diào)整，對審批貸款質(zhì)量好的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理升高其授權(quán)額度，反之則下調(diào)，對個人消費(fèi)貸款的審批權(quán)限進(jìn)行動態(tài)管理。

為提高個人消費(fèi)貸款的審批效率，我國商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行授信審批“雙簽制”。即每一筆個人消費(fèi)貸款授信業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)，根據(jù)其額度的大小，需要有一定級別的兩位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理簽字同意就可以放款。這種“雙簽制”實(shí)際上是授權(quán)個人審批制，只要超過權(quán)限就上報(bào)有權(quán)審批人審批，不存在層層審批問題，因此這種“雙簽制”可以說是一級審批決策制。但是對于一些特殊的、比較復(fù)雜的、或數(shù)額較大的個人消費(fèi)授信項(xiàng)目也可以通過上會討論決策。審批決策的重要原則就是審貸分離原則，也就是說貸款的拓展發(fā)放部門跟貸款的審批部門不能是同一個部門，從而形成相互制約的機(jī)制，以便明確責(zé)任，防范風(fēng)險(xiǎn)。

四、強(qiáng)化個人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究和監(jiān)控

目前，我國商業(yè)銀行對個人消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平還比較低，主要表現(xiàn)在不能利用個人信用征信系統(tǒng)對貸款申請人進(jìn)行歷史信用評分，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力較差，行業(yè)分析、數(shù)理模型應(yīng)用和計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平較低等。因此，強(qiáng)化我國商業(yè)銀行對個人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，提高對風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控水平，是當(dāng)務(wù)之急。

首先，我國商業(yè)銀行必須重視對個人消費(fèi)貸款基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、整理工作，盡快補(bǔ)充完善數(shù)據(jù)格式，充分利用計(jì)算機(jī)技術(shù)的統(tǒng)計(jì)分析功能，提高本行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能。一是計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用程成全行性的數(shù)據(jù)中心；二是對全行的計(jì)算機(jī)應(yīng)用進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃和管理，打破目前各分行各自為政，減少不必要的重復(fù)建設(shè)；三是借助外界的力量加強(qiáng)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的研究和發(fā)展，請商業(yè)銀行外部的計(jì)算機(jī)公司對程序進(jìn)行優(yōu)化和升級，但需要行內(nèi)的計(jì)算人員積極參與建設(shè)和提需求。根據(jù)個人消費(fèi)貸款單筆規(guī)模小但筆數(shù)多，違約率高但單筆違約損失小的特點(diǎn)，因此個人消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，這與公司業(yè)務(wù)是有本質(zhì)區(qū)別的。所以對個人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制研究主要是：宏觀層面系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、群體消費(fèi)行為和信用研究，人文結(jié)構(gòu)變化研究等等，提高對系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力。

其次，盡快研究和建立自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評級模型，用來對客戶或債務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評級。風(fēng)險(xiǎn)評級模型中有定量分析指標(biāo)，也有定性分析指標(biāo)。目前我國商業(yè)銀行對個人的信用評級還顯得相當(dāng)粗糙，主觀、定性指標(biāo)過多，客觀、定量分析指標(biāo)較少，影響了信用評級的準(zhǔn)確性。

再次，要建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和模型，統(tǒng)一全行的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)。缺少這種深度數(shù)理分析是我國商業(yè)銀行個人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個不足之處，隨著個人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，在統(tǒng)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)上對各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行控制己變得非常急迫，但目前業(yè)務(wù)管理模式的創(chuàng)新已經(jīng)落后于業(yè)務(wù)本身的發(fā)展。在風(fēng)險(xiǎn)管理上，我們也面臨著經(jīng)驗(yàn)升華高度不夠的問題。這種狀況與長期以來所形成的體制運(yùn)轉(zhuǎn)慣性有很大關(guān)系。這種科學(xué)抽象程度較高的非常規(guī)事務(wù)性工作往往被視為一種沒有多少實(shí)際意義的事情來看待，因此商業(yè)銀行的管理人員幾乎全部要集中在事務(wù)性工作的第一線，管理隊(duì)伍的陣形壓得很扁，后方相對就變得空虛。而開發(fā)新的管理模式，恰恰是要由后方的決策支持性組織來完成的。所以，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)乩L業(yè)務(wù)部門的管理陣形，將日常管理事務(wù)和管理模式創(chuàng)新工作從機(jī)制和機(jī)構(gòu)上分開，選擇合適的人員，建立各級業(yè)務(wù)主管人員的參謀支持機(jī)構(gòu)，其職責(zé)之一，就是要對國際先進(jìn)管理方法和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行系統(tǒng)的搜集、研究、消化和借鑒，并要結(jié)合商業(yè)銀行的實(shí)際情況，制定出一定的實(shí)施規(guī)劃，以便切實(shí)有效地推動我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。

【參考文獻(xiàn)】

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[3]王兀龍：發(fā)展消費(fèi)信貸的若干問題[J].國際金融研究，2004（8）.

篇5

隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化金融、市場全球化、金融衍生品迅猛發(fā)展等，銀行面臨日趨復(fù)雜且難以控制的操作風(fēng)險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的金融案件使銀行業(yè)蒙受巨大損失，國內(nèi)外銀行業(yè)中不時發(fā)生農(nóng)村信用社倒閉事件。農(nóng)村信用社經(jīng)營管理中的各個領(lǐng)域普遍存在操作風(fēng)險(xiǎn)，是農(nóng)村信用社經(jīng)營中的三大風(fēng)險(xiǎn)之一，而防范風(fēng)險(xiǎn)的重要手段就是強(qiáng)化信用社的合規(guī)制度建設(shè)和文化建設(shè)。

1.1構(gòu)建合規(guī)文化是確保農(nóng)村信用社穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求

農(nóng)村信用社不時發(fā)生管理層違規(guī)經(jīng)營、業(yè)務(wù)操作有章不循的現(xiàn)象，內(nèi)部相互制衡機(jī)制不能發(fā)揮有效作用，造成農(nóng)村信用社資金安全和社會形象的負(fù)面影響。操作環(huán)節(jié)的不合理和操作人員合規(guī)守法意識的欠缺導(dǎo)致大量的風(fēng)險(xiǎn)反映出農(nóng)村信用社日常的管理和決策中沒有吸收合規(guī)文化。江西鄱陽國家級貧困縣因?yàn)樾庞蒙鐦I(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)而爆出被套取近億元財(cái)政資金案。該縣財(cái)政局經(jīng)建股股長李華波伙同縣農(nóng)村信用聯(lián)社城區(qū)分社主任徐德堂等人，涉嫌轉(zhuǎn)移財(cái)政局存儲在農(nóng)村信用聯(lián)社城區(qū)分社的資金9400萬元，這都是違規(guī)操作帶來的直接后果。銀監(jiān)會主席劉明康曾強(qiáng)調(diào)指出，合規(guī)文化建設(shè)是農(nóng)村信用社實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本管理的基礎(chǔ)和載體，是農(nóng)村信用社穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求，農(nóng)村信用社必須積極倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化。

1.2構(gòu)建合規(guī)文化是農(nóng)村信用社主動適應(yīng)外部監(jiān)管新要求的需要

近年來，我國法律體系、法治環(huán)境等依法治理的進(jìn)程日益完善，對農(nóng)村信用社的操作規(guī)程的要求也日益全面、規(guī)范、嚴(yán)格，明確農(nóng)村信用社遵循法律、規(guī)則、建立一套有效管理各類風(fēng)險(xiǎn)的職業(yè)行為規(guī)范，在信用社內(nèi)部自覺形成濃厚的合規(guī)文化。

據(jù)鄱陽縣財(cái)政局黨組成員、紀(jì)檢組長徐曉明介紹，在江西鄱陽農(nóng)村信用社挪用財(cái)政資金案中財(cái)政資金劃撥存在諸多環(huán)節(jié)——按照財(cái)政賬戶管理流程，凡是動用資金，必須由用款單位提出申請、業(yè)務(wù)股室出具意見、預(yù)算科室核定指標(biāo)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字、局長簽字批準(zhǔn)，然后由業(yè)務(wù)股室開具支票、加蓋公章和經(jīng)手責(zé)任人私章，支票最終送達(dá)信用社才能進(jìn)行資金劃撥。從此案看出，信用社資金劃撥存在諸多的監(jiān)管程序，但仍然發(fā)生了資金挪用案件，這是農(nóng)村信用社不能適應(yīng)外部監(jiān)管，沒有形成合規(guī)文化，管理者監(jiān)守自盜的具體表現(xiàn)。

1.3構(gòu)建合規(guī)文化是農(nóng)村信用社提高制度執(zhí)行力的核心所在

不斷加深的社會變革和不斷加劇的利益沖突，金融企業(yè)原有的制度建設(shè)已力不從心。這些制度的建立忽略人文關(guān)懷，造成行業(yè)文化的缺失，制度的執(zhí)行力大打折扣引發(fā)大案、要案。事實(shí)上，信用社真正缺少的是執(zhí)行力而不是制度，究其根源就是文化的欠缺。再好的制度也只是提供了一個共同的規(guī)則，落實(shí)有效的滲透要做到，在執(zhí)行中形成共同的習(xí)慣并上升為穩(wěn)定的價(jià)值理念和行為取向。農(nóng)村信用社有效控制風(fēng)險(xiǎn)就要求信用社從整體上實(shí)現(xiàn)強(qiáng)化內(nèi)部控制、優(yōu)化流程管理、實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，需要建設(shè)良好的合規(guī)文化、實(shí)現(xiàn)信用社內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動，真正做到制度管人轉(zhuǎn)變?yōu)槲幕苋恕?/p>

在鄱陽縣農(nóng)村信用社挪用資金案中，據(jù)說鄱陽縣聯(lián)社派到各分社的委派會計(jì)負(fù)責(zé)鑒章和審核工作，行使監(jiān)督職能。而在李華波和徐德堂等人持續(xù)數(shù)年的套取轉(zhuǎn)移資金過程中，卻無人發(fā)現(xiàn)異常。這是農(nóng)村信用社的合規(guī)建設(shè)的又一次被挑戰(zhàn)的例子。農(nóng)村信用社的合規(guī)文化沒有高而強(qiáng)的執(zhí)行力才導(dǎo)致信用社的控制風(fēng)險(xiǎn)，制度沒能管住信用社的管理者。

二、信用社導(dǎo)致內(nèi)控操作風(fēng)險(xiǎn)的成因

我國農(nóng)村信用社按行政職能劃分內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)是其進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的薄弱之處。一是農(nóng)村信用社的垂直式管理制度使各信用社之間缺乏溝通、協(xié)作，很難做到呼應(yīng)、整合；二是信用社許多業(yè)務(wù)流程簡單地依據(jù)業(yè)務(wù)金額劃分管理權(quán)限，而不是根據(jù)客戶需及業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)，不利于臨柜人員的操作風(fēng)險(xiǎn)防范，也不利于業(yè)務(wù)操作的監(jiān)督檢查。

2.1管理因素

農(nóng)村信用社面向農(nóng)村，為“三農(nóng)”服務(wù)。但是隨著金融改革的發(fā)展，農(nóng)村信用社的規(guī)章制度和管理體制已不能再適應(yīng)農(nóng)村信用社經(jīng)營管理的需要。目前，農(nóng)村基層信用社尚未形成一整套完整的內(nèi)控體系，存在著重經(jīng)營、輕風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象，內(nèi)控制度缺乏系統(tǒng)性，加上農(nóng)村信用社沒有明確的市場定位和發(fā)展方向，造成了農(nóng)村信用社內(nèi)部管理混亂、經(jīng)營方向不明，不能結(jié)合工作實(shí)際制定行之有效的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營策略，在業(yè)務(wù)操作中操作流程脫節(jié)，業(yè)務(wù)監(jiān)督制約機(jī)制運(yùn)行脫鉤，內(nèi)控制度存有一定滯后性，在實(shí)際工作中，部分員工沒有照章辦事，從而形成操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.2人員素質(zhì)

目前，基層農(nóng)村信用社會計(jì)隊(duì)伍普遍存在人員素質(zhì)參差不齊、人員結(jié)構(gòu)老化、操作技術(shù)落后、文化程度偏低、職業(yè)道德有待加強(qiáng)的問題。雖然近年來，農(nóng)村信用社各級管理部門很重視職工的思想道德教育，但由于社會一些不良風(fēng)氣的侵蝕，一些員工的人生觀、價(jià)值觀、世界觀扭曲，成為影響金融業(yè)穩(wěn)定的重要因素，拜金主義、享樂主義使少數(shù)人走上了違法犯罪的道路，引發(fā)了金融業(yè)中的許多大案要案，從事信貸工作的人員年齡偏大、文化教育水平較低、業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低。加上制度和管理在基層網(wǎng)點(diǎn)的缺陷和盲點(diǎn)，導(dǎo)致基層信用社更易于引發(fā)因道德而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。由于基層信用社選人、用人標(biāo)準(zhǔn)低、忽視對從業(yè)人員的思想素質(zhì)教育、道德教育和職業(yè)技能培訓(xùn)，結(jié)算部門對新的結(jié)算業(yè)務(wù)開展善缺乏熟練和精準(zhǔn)，操作方面容易出差錯，操作上的薄弱環(huán)節(jié)容易被利用，從近幾年的發(fā)案情況來看，內(nèi)部人員作案和與外部人員勾結(jié)作案的比較多，引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)也非常多。

三、信用社風(fēng)險(xiǎn)防范和合規(guī)建設(shè)的建議

3.1、制定制度合規(guī)

基層信用社要健全內(nèi)控制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。根據(jù)對現(xiàn)有制度執(zhí)行中的一些疏漏，及時進(jìn)行補(bǔ)充、修改和完善。建立執(zhí)行信息的反饋渠道，對在日常操作中發(fā)現(xiàn)的規(guī)章制度建設(shè)方面存在的問題，及時反饋，以便于制度的補(bǔ)充、修訂和完善。通過上下級之間的良性互動，逐步完善防范操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控制度，比如授權(quán)、授信明確各部門、各基層信用社的職責(zé)權(quán)限；還有將內(nèi)部崗位職責(zé)進(jìn)行細(xì)分，健全崗位責(zé)任制，明確每個員工的崗位責(zé)任，按照從嚴(yán)治社的原則，完善違規(guī)行為和失職行為的責(zé)任追究體系，并加大責(zé)任追究力度。

3.2、操作業(yè)務(wù)合法

農(nóng)村信用社要防范金融操作的風(fēng)險(xiǎn)，人是起決定作用的因素，風(fēng)險(xiǎn)滲透于人們的日常生活和工作中。在金融活動中，重點(diǎn)加強(qiáng)人員的管理。只有不斷提高農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理水平，農(nóng)村信用社員工的自我約束、相互監(jiān)督能力提升了，業(yè)務(wù)操作能力提高了，才能確保各項(xiàng)內(nèi)控制度自覺執(zhí)行到位；因此要加強(qiáng)業(yè)務(wù)教育培訓(xùn)，加強(qiáng)從業(yè)人員的會計(jì)基礎(chǔ)理論、操作技術(shù)、核算知識等教育和培訓(xùn)，使員工熟練掌握各項(xiàng)操作流程和相關(guān)規(guī)章制度，加強(qiáng)對員工行為有效監(jiān)督，建立和落實(shí)對員工行為排查制度，通過實(shí)行嚴(yán)格的上崗培訓(xùn)和考核制度，提高員工對內(nèi)部控制的認(rèn)識，重點(diǎn)培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)員工八小時以外的行為；才能使基層信用社的操作風(fēng)險(xiǎn)控制在可防范的有效范圍內(nèi)。

3.3、思想意識到位

信用社實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，作為信用社文化建設(shè)重要部分的合規(guī)文化，起到了重要作用。因此，建立切實(shí)有效的合規(guī)文化是信用社實(shí)現(xiàn)長期、全面風(fēng)險(xiǎn)控制的重要措施。只有將合規(guī)文化在信用社中內(nèi)化為從管理者到全體員工內(nèi)心的信仰，合規(guī)文化才能在信用社的的業(yè)務(wù)工作中體現(xiàn)信用社的形象和特征，為信用社創(chuàng)造無形價(jià)值。在合規(guī)文化建設(shè)過程中，要積極開展政治思想教育和職業(yè)道德教育，法制教育，使員工樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，工確立依法按章辦事和合規(guī)經(jīng)營理念，增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識。

篇6

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新《巴塞爾協(xié)議》

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性和盈利性，這主要與當(dāng)時商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主有關(guān)。20世紀(jì)6O年代以后，隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展和擴(kuò)張，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)通過使用借入資金來增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。

20世紀(jì)7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生，突出強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。

8O年代之后，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險(xiǎn)管理理論、資產(chǎn)組合管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，深化了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與新《巴塞爾協(xié)議》

8O年代至今的2O多年，是國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時期，回顧2O多年來銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當(dāng)中。因此，對于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理來講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國際銀行界風(fēng)險(xiǎn)管理革命性的成果。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會誕生于1975年，設(shè)立的初衷是為了加強(qiáng)銀行監(jiān)管的國際合作。委員會制定的《巴塞爾協(xié)議》，標(biāo)志著國際銀行業(yè)協(xié)調(diào)管理的正式開始。之后，《巴塞爾協(xié)議》經(jīng)多次修改，并推出了多項(xiàng)文件和準(zhǔn)則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》(簡稱《巴塞爾報(bào)告》)，該報(bào)告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規(guī)定，核心思想有兩項(xiàng)：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，確定了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并確定資本對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比率為8％。報(bào)告的產(chǎn)生標(biāo)志著資產(chǎn)負(fù)債管理時代向風(fēng)險(xiǎn)管理時代的過渡。

此后，隨著金融領(lǐng)域競爭的加劇，金融創(chuàng)新使銀行業(yè)務(wù)趨于多樣化和復(fù)雜化，對于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管提出了新的要求。亞洲金融危機(jī)、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機(jī)都進(jìn)一步使人們認(rèn)識到，損失不再是由單一風(fēng)險(xiǎn)造成，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束等三個方面的共同約束。新巴塞爾協(xié)議的基本原則體現(xiàn)以下幾個方面：

第一，風(fēng)險(xiǎn)范疇進(jìn)一步拓展。盡管信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但新協(xié)議開始重視市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計(jì)算公式中，分母由原來單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。

第二，堅(jiān)持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，但風(fēng)險(xiǎn)衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，1988年的巴塞爾協(xié)議提出了銀行業(yè)最低資本金的要求，協(xié)議對銀行資本的構(gòu)成進(jìn)行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構(gòu)成，并依其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度規(guī)定最低資本充足率。在新協(xié)議中，保留了對資本的定義以及相對風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本充足率為8％的最低要求。與此同時，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評級和內(nèi)部評級，促使銀行不斷改進(jìn)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第三，強(qiáng)化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，委員會對銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。

新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的發(fā)展方向，在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭將是以風(fēng)險(xiǎn)識別、度量、評價(jià)、控制和風(fēng)險(xiǎn)文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的競爭。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向

按照國際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向?qū)Ⅲw現(xiàn)為五個方面的轉(zhuǎn)變：

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)向信用、市場、操作性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)南原來的信用風(fēng)險(xiǎn)為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險(xiǎn)共同作用，從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)到形成損失的時間大大縮短。與此同時，國際銀行業(yè)對各種類型風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險(xiǎn)的管理由管理單一風(fēng)險(xiǎn)到管理多種風(fēng)險(xiǎn)、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。未來我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，而且應(yīng)更加重視市場、操作性、法律等各類風(fēng)險(xiǎn)的管理；不僅強(qiáng)調(diào)對市場風(fēng)險(xiǎn)因素的控制，而且應(yīng)更加重視對人為風(fēng)險(xiǎn)因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，而且還將銀行自身的聲譽(yù)損失也視為風(fēng)險(xiǎn)。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還主要以直接管理為主，如審批授信項(xiàng)目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)，如資金業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)，要進(jìn)行間接管理，運(yùn)用模型用定量分析工具、進(jìn)行國別風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等分析，結(jié)合信貸審查等直接管理形式，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理對象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟(jì)活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國公司等復(fù)雜的資本運(yùn)營模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，不僅要對財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查。還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時，要把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角從一個企業(yè)擴(kuò)大到整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)卜強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)管理和資本制約下的組合模型的管理。

第四，風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)由強(qiáng)調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)變。以往，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理往往單純強(qiáng)調(diào)“審貸分離”而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。但英國巴林銀行、日本大和銀行、法國興業(yè)銀行等一系列事件說明，目前銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強(qiáng)調(diào)銀行整介風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全。從先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)看，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和偏好、完善的管理架構(gòu)、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理過程和良好的信貸文化，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和價(jià)值的最大化。:

篇7

信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行主要利潤來源業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行對信貸對象放款，然后收取利息和本金，最終除去本金獲得利潤。信貸業(yè)務(wù)帶來利潤的同時也給商業(yè)銀行帶來了一些信貸風(fēng)險(xiǎn)，例如借款人不履行借款規(guī)定而導(dǎo)致銀行不能收回資金造成了資金損失。信貨風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行針對各種信貸風(fēng)險(xiǎn)問題運(yùn)用科學(xué)性的歸納、總結(jié)、預(yù)測、防范等方式來降低信貸風(fēng)險(xiǎn)、提升信貸效率和質(zhì)量，最終強(qiáng)化商業(yè)銀行面對信貸風(fēng)險(xiǎn)時能夠有效控制的一種銀行信貸管理行為。

二、當(dāng)前銀行信貨風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1.銀行信貸投放行業(yè)和領(lǐng)域比較集中。信貸較為集中是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)一個普遍存在的現(xiàn)象，當(dāng)前房地產(chǎn)行業(yè)、生產(chǎn)行業(yè)、通訊行業(yè)等都取得了高速的發(fā)展，高速的發(fā)展吸引了眾多來自于銀行的信貸資金投入。尤其是房地產(chǎn)行業(yè)，價(jià)格一直處于上漲的趨勢，宏觀調(diào)控也未能將房地產(chǎn)價(jià)格回歸到正常水平，價(jià)格的上漲使得更多的信貸資金進(jìn)入了房地產(chǎn)行業(yè)，資金的大量集聚，一旦發(fā)生較大的波動，那影響將是巨大的。國際行業(yè)經(jīng)驗(yàn)認(rèn)為個人房產(chǎn)信貸一般每隔5年左右會出現(xiàn)一次具有周期性的信貸風(fēng)險(xiǎn)，我國房地產(chǎn)信貸當(dāng)前已經(jīng)達(dá)到5年年限，目前正處于一個信貸風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)期，如果現(xiàn)在的房地產(chǎn)行業(yè)出現(xiàn)泡沫，那么直接性的影響效果將必是增加商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.信貸違約風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)概率估計(jì)不足。我國商業(yè)銀行對信貸對象評級為4個等級，每一個等級的信貸對象享受不同的信貸額度，在國外一般對信貸對象的評級都是分為8個等級，相比之下，我國的信貸對象評級顯得較為粗略，這種粗略的信貸等級使得銀行在面對信貸對象時不能夠?qū)ζ浯嬖谛刨J風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)和準(zhǔn)確的評估預(yù)判，一旦銀行預(yù)判錯誤，在面對較大的經(jīng)濟(jì)波動時，將增加銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.信貸抵押物的估計(jì)值過高，監(jiān)管過弱。在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中，抵押貸款也是信貸中的一部分。抵押物的價(jià)值是隨著時間的變化而變化的，經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好，抵押物的市場價(jià)值則相對較高，相反，如果經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)不景氣，那么抵押物的價(jià)值也會隨之下降。例如2007年上半年，我國的股市處于牛市階段，很多的股票被作為抵押物向銀行申請貸款，后來股市下跌，很多股票的市值出現(xiàn)下跌，結(jié)果導(dǎo)致了信貸風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量大批增加。同時我國的商業(yè)銀行對信貸物的監(jiān)管不足也是造成信貸風(fēng)險(xiǎn)增加的一部分原因，例如一些在建工程的跟蹤管理工作做得不到位，工程已經(jīng)完工，但是相關(guān)手續(xù)卻遲遲沒有辦理。

4.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織、流程等不完善。當(dāng)前商業(yè)銀行的信貸管理機(jī)制普遍存在管理松散現(xiàn)象，管理機(jī)制存在的漏洞和不足使得商業(yè)銀行對信貸的組織、流程等方面得不到有效的銜接，從而導(dǎo)致銀行對信貸存在的風(fēng)險(xiǎn)不能做作出準(zhǔn)確的把握和預(yù)測，最終增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時管理組織的缺陷也使得一部分銀行信貸人員為了自己的私自利益而出現(xiàn)一些經(jīng)濟(jì)犯罪行為。5.信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系不健全。有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系是降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的一道重要關(guān)卡。然而，目前商業(yè)銀行卻普遍存在信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系不健全問題，騙貨、詐貨等欺騙的出現(xiàn)即可表名商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系不足和漏洞。體系的不健全主要體現(xiàn)在三個方面：（1）對信貸風(fēng)險(xiǎn)缺少準(zhǔn)確評估和識別機(jī)制，（2）銀行內(nèi)部監(jiān)控和控制手段較為孤立或松散，（3）對信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任及職權(quán)劃分不清。

三、提高商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

1.提升對信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識意識。在后金融危機(jī)影響，經(jīng)濟(jì)增長的放緩和經(jīng)濟(jì)的復(fù)雜不確定的因素之下，商業(yè)銀行應(yīng)該對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分的認(rèn)識，將信貸的安全作為本身業(yè)務(wù)辦理的首要任務(wù)，努力提高信貸的安全性，最大程度減少信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能。同時對于信貸的審批要進(jìn)行嚴(yán)格的控制，嚴(yán)格控制企業(yè)的信用等級，一般性的企業(yè)不增加企業(yè)的信用等級，對于綜合較為優(yōu)秀的個別企業(yè)可以考慮對其提升信用等級，增加信貸額度。

2.發(fā)揮銀行內(nèi)部審計(jì)作用，減少和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)該充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的特殊作用，充分利用其本身具有的獨(dú)立地位進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)判和分析。銀行前臺業(yè)務(wù)部門可以看成信貸風(fēng)險(xiǎn)的首道防護(hù)關(guān)卡，后臺的業(yè)務(wù)復(fù)核可以看成整個信貸風(fēng)險(xiǎn)防護(hù)的中間關(guān)卡，銀行可以充分利用內(nèi)部的審計(jì)審查將其作為信貸風(fēng)險(xiǎn)防護(hù)的最后關(guān)卡，以監(jiān)督銀行內(nèi)部的、操作風(fēng)險(xiǎn)等現(xiàn)象。內(nèi)部審計(jì)不僅可以獨(dú)立的對首道和中間關(guān)卡進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的核查，還可以通過這種監(jiān)督檢查方式提升自身的作用和對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行相關(guān)的改進(jìn)。

3.完善信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制制度體系。

3.1銀行內(nèi)部控制機(jī)制轉(zhuǎn)由內(nèi)部高層管理者直接控制。內(nèi)部控制機(jī)制由高層人員控制可以使得機(jī)制運(yùn)行更為有效，在實(shí)際中發(fā)揮的效果也更為明顯。這樣做的目的是高層對機(jī)制進(jìn)行控制便于相關(guān)內(nèi)部控制計(jì)劃的確定，并且計(jì)劃在具體的實(shí)施過程中阻礙也相對較少，容易獲得員工普遍的認(rèn)同，從而使得員工意見形成統(tǒng)一，同時也調(diào)動員工的積極性。

3.2強(qiáng)化銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門的內(nèi)部控制機(jī)制職權(quán)和作用。銀行內(nèi)部機(jī)制的建立和運(yùn)行是一個系統(tǒng)性的工作，需要各部門之間明確自己的職責(zé)和作用，并且相互配合才能完成。同時銀行的相關(guān)審計(jì)部門也應(yīng)該及時對系統(tǒng)運(yùn)行的現(xiàn)狀進(jìn)行有效的監(jiān)督和審查，面對出現(xiàn)的問題要及時的反饋，以促使銀行內(nèi)部控制制度得以合理的改變和良好的運(yùn)行。

4.完善信貸業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)的審查。

4.1完善企業(yè)信用等級評估，建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)報(bào)體系。具體做法可以分為四個方面；（1）深入了解各種信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、擴(kuò)散、防范、控制等方面的規(guī)律，提升銀行對信貸風(fēng)險(xiǎn)的理論認(rèn)識，摒棄傳統(tǒng)上存在缺陷的信貸風(fēng)險(xiǎn)的方法。（2）對信貸業(yè)務(wù)過于集中現(xiàn)象要予以重視，尤其是在房地產(chǎn)方面的信貸業(yè)務(wù)。（3）完善銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，對于信貸企業(yè)、單位的經(jīng)營現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)狀況、管理狀況等方面要進(jìn)行及時的關(guān)注和分析。（4）企業(yè)的信用等級按照其真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況、管理水平、信用問題等方面進(jìn)行有效的評估，最終確定其信用等級和可以信貸的信貸額度。

4.2開發(fā)和研究信貸對象的相關(guān)評價(jià)與分析模型。商業(yè)銀行可以對信貸現(xiàn)狀進(jìn)行分析，根據(jù)分析結(jié)果開發(fā)或研究具有針對性的企業(yè)貸款違約分析評價(jià)模型和相應(yīng)的破產(chǎn)清單預(yù)測模型。在具體的信貸業(yè)務(wù)執(zhí)行合同中，商業(yè)銀行應(yīng)該對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、管理狀況等都做詳細(xì)監(jiān)督和檢測，明確企業(yè)的重點(diǎn)檢測對象，并且建立詳細(xì)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫，從數(shù)據(jù)和檢測結(jié)果中分析企業(yè)未來可能的發(fā)展趨勢，以保證銀行能夠?qū)ζ髽I(yè)提出合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)防護(hù)措施。

篇8

(一)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理原則

城市商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)樹立合規(guī)經(jīng)營理念，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心地位，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是全面的、全程的和全員的要求，按照合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則建立和持續(xù)改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一是協(xié)調(diào)一致原則。合規(guī)是城市商業(yè)銀行上至董事會、高級管理層下至全體員工的共同責(zé)任，城市商業(yè)銀行董事會、高級管理層對合規(guī)經(jīng)營負(fù)最終責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)直接責(zé)任，每位員工對其業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負(fù)責(zé)，合規(guī)部門承擔(dān)合規(guī)管理責(zé)任。城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)以協(xié)調(diào)一致為基本原則，既包括上下縱向協(xié)調(diào)一致，也包括前后臺部門的橫向協(xié)調(diào)一致。二是獨(dú)立管理原則。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性是保證合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的重要保證，在前后臺建立有效的制衡關(guān)系，在各業(yè)務(wù)崗位之間建立有效制衡關(guān)系。因此獨(dú)立管理原則應(yīng)當(dāng)包括合規(guī)部門的獨(dú)立設(shè)立，也包括對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的獨(dú)立任職推薦權(quán)和免職權(quán)，更要包括對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的的獨(dú)立考核獎懲機(jī)制;三是嵌入作業(yè)原則。城市商業(yè)銀行區(qū)域性較強(qiáng)，規(guī)模較小，合規(guī)資源有限，既要做好合規(guī)管理，又不能因噎廢食。為整合有效資源，合理匹配業(yè)務(wù)工作人員和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員，在總分行設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)部門，在業(yè)務(wù)部門中選聘兼職合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員。

(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策

城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、基本方針和指導(dǎo)思想，是指導(dǎo)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的綱領(lǐng)性文件和重要依據(jù)。城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理政策倡導(dǎo)并在全行推行誠實(shí)守信、敬業(yè)盡職的行為準(zhǔn)則，培育全員依法合規(guī)經(jīng)營意識，確立“合規(guī)經(jīng)營”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念，著力加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)和合規(guī)文化建設(shè)。所謂合規(guī)經(jīng)營是指，合規(guī)是發(fā)展的基石，是銀行持續(xù)健康發(fā)展的前提，當(dāng)業(yè)務(wù)開展與合規(guī)要求發(fā)生沖突時，應(yīng)以遵從合規(guī)要求作為必然要求，不以犧牲合規(guī)要求作為代價(jià)換取短期發(fā)展的利益;所謂合規(guī)人人有責(zé)是指，合規(guī)是全行干部員工的共同責(zé)任，合規(guī)不但要由從高層做起，由高層率先示范，各級干部員工都是所在崗位合規(guī)守法的踐行者和直接責(zé)任人;所謂合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值是指，合規(guī)可以使本行避免受到監(jiān)管處罰而遭受經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損失，更能夠讓本行在良好的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)策略下獲得更大的收益。

(三)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)政策內(nèi)建立清晰合理的合規(guī)管理流程，具體合規(guī)管理內(nèi)容如下:一是法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的識別、整理和下發(fā)。二是政策、制度、新產(chǎn)品及新業(yè)務(wù)的合規(guī)性審核。三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估，包括定期的系統(tǒng)性的識別與評估，也包括日常的監(jiān)測識別和評估。四是合規(guī)咨詢與培訓(xùn)。

二、城市商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)與職責(zé)

(一)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

城市商業(yè)銀行按照前述合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)建的原則，即“協(xié)調(diào)一致、獨(dú)立管理、嵌入作業(yè)”，采用集中化組織模式，在總行設(shè)立法律合規(guī)管理部門，負(fù)責(zé)全行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，在分行設(shè)置法律合規(guī)部，在總分行各業(yè)務(wù)條線和支行配置兼職合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理崗。建立集中化組織模式一是有利于整合有效的合規(guī)資源，二是有助于更早發(fā)現(xiàn)和及時處理跨部門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，三是保證合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的相對獨(dú)立性，成為內(nèi)部支持高級管理層進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營的得力助手。

(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分配

董事會對經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任。監(jiān)事會應(yīng)監(jiān)督董事會和高級管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況。高級管理層應(yīng)有效管理本行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，履行合規(guī)管理職責(zé):制定、適時修訂書面的合規(guī)政策報(bào)經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)后傳達(dá)給全體員工;明確合規(guī)管理的部門、組織結(jié)構(gòu)和負(fù)責(zé)人，確保獨(dú)立性，提供相關(guān)的人力和物質(zhì)支持;識別主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，審核批準(zhǔn)管理計(jì)劃;向董事會提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告;及時報(bào)告任何重大違規(guī)事件;合規(guī)政策規(guī)定的其他職責(zé)。法律合規(guī)管理部門應(yīng)協(xié)助高級管理層有效識別和管理本行所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，履行以下基本職責(zé):持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，及時提供合規(guī)建議;制定并執(zhí)行合規(guī)管理計(jì)劃;本行各項(xiàng)政策和制度的合規(guī)審核評價(jià);協(xié)助人力資源部對員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn);組織制定合規(guī)管理制度以及合規(guī)手冊;積極主動地識別和評估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù);保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實(shí)情況。

(三)合規(guī)管理部門與其他部門的關(guān)系

篇9

關(guān)鍵詞:次貸危機(jī);商業(yè)銀行;貸后風(fēng)險(xiǎn)管理

一、次貸危機(jī)對我國商業(yè)銀行的影響

2007年4月，美國新世紀(jì)金融公司申請破產(chǎn)，標(biāo)志著次貸危機(jī)正式爆發(fā)。兩年來這場危機(jī)似乎仍沒有見底，甚至愈

演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應(yīng)，引發(fā)全球金融風(fēng)波。而在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，世界上每個國家都受到了不同程度的影響。我國由于此次金融危機(jī)的影響，外匯儲備部分損失，出口困難，失業(yè)增加，經(jīng)濟(jì)增長減緩。

首先，雷曼破產(chǎn)對于國內(nèi)各大銀行來說都是一個不小的損失。截至目前披露的情況，行持有的雷曼債券，不完全統(tǒng)計(jì)在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬美元、交行7002萬美元、建行1.91億美元、興業(yè)銀行3360萬美元、中信集團(tuán)1.59億美元，其他銀行正在核對所持雷曼債券，相信還會不斷增多。這就直接影響了我國商業(yè)銀行的投資收益。其次，我國大型商業(yè)銀行海外機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動會受到影響。當(dāng)眾多著名金融機(jī)構(gòu)受次貸沖擊損失嚴(yán)重甚至陷入危機(jī)時，消費(fèi)者對金融機(jī)構(gòu)的信心肯定會受到打擊，進(jìn)而影響整個銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境。銀行海外機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)亻_展業(yè)務(wù)時很難避免次貸危機(jī)的負(fù)面影響。最后，次貸危機(jī)導(dǎo)致我國的出口需求下降，出口導(dǎo)向型企業(yè)的盈利將下降，部分中小企業(yè)甚至?xí)媾R生存危機(jī)，我國商業(yè)銀行先前對此類企業(yè)發(fā)放的貸款的風(fēng)險(xiǎn)上升。

次貸危機(jī)雖然重創(chuàng)了全球經(jīng)濟(jì)，但在我國政府靈活的宏觀調(diào)控政策指導(dǎo)下，只要我國商業(yè)銀行對次貸危機(jī)的影響保持清醒的認(rèn)識，切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，就能將次貸危機(jī)的不利影響控制在較小的范圍內(nèi)。

二、商業(yè)銀行貸后管理存在的問題

金融機(jī)構(gòu)沒有正確評估其面臨的一系列風(fēng)險(xiǎn)是其在次貸危機(jī)中遭受重大損失的重要原因。這給我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理敲響了警鐘。相較于西方發(fā)達(dá)國家的銀行，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下，我們更應(yīng)該本著審慎的基本原則，來看待我國商業(yè)銀行貸后管理的現(xiàn)存問題：

1.不夠重視貸后風(fēng)險(xiǎn)管理。由于短期利益驅(qū)使和考核機(jī)制不合理，銀行信貸人員對貸后風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識不深不透，仍然存在重視貸款營銷和貸前審查，忽視貸后管理的現(xiàn)象。目前推行的貸款“五級分類”標(biāo)準(zhǔn)約束力不強(qiáng)，本來可以發(fā)現(xiàn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患，卻由于“輕管”,而使其變成實(shí)際上的風(fēng)險(xiǎn)。

2.貸后管理經(jīng)常流于形式。貸后信貸資產(chǎn)檢查作為信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，需要相關(guān)人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟(jì)活動和資金流向、認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況。可實(shí)際情況是信貸人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松，無法隨時把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化情況。貸后管理主要是為了應(yīng)付日常制度檢查的需要，失去了貸后檢查的真正意義，這是造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈的主要原因。

3.沒有建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。目前銀行對信貸業(yè)務(wù)貸后風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容多是定性分析，這些分析因素很難建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。雖然財(cái)務(wù)狀況分析中涉及定量分析，但是對企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)控信息體系過于復(fù)雜，不易于操作。而且這些指標(biāo)基本上是零散的而非系統(tǒng)的，而且缺少針對性，不易于實(shí)踐操作。

三、金融危機(jī)下商業(yè)銀行貸后管理的新對策

信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行日常運(yùn)營過程中面對的最大風(fēng)險(xiǎn)之一，每家銀行都很關(guān)注信貸資產(chǎn)是否安全，然而相對來說貸后管理是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的軟肋，在金融危機(jī)來臨的今天我們更應(yīng)該重視信貸資產(chǎn)的貸后管理。

1.及時更新國家及地方政府對各個行業(yè)（特別是銀行發(fā)放信貸的主要行業(yè)）的相關(guān)政策舉措。明確宏觀經(jīng)濟(jì)政策和相關(guān)法律法規(guī)，為全面完善的進(jìn)行貸后管理建立一個良好的認(rèn)知環(huán)境。

2.新建或完善客戶信息系統(tǒng)，橫向和縱向了解行業(yè)指標(biāo)以及上下游企業(yè)的財(cái)務(wù)和運(yùn)營狀況，并及時更新，保持對企業(yè)客戶的密切關(guān)注；并嘗試了解企業(yè)的銷售渠道和管理環(huán)境及管理模式，從而進(jìn)一步了解企業(yè)客戶的實(shí)際經(jīng)營情況。

3.客戶經(jīng)理應(yīng)對受危機(jī)影響的信貸客戶予以高度關(guān)注。經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系，每季度及時完成貸后檢查，定期了解貸款使用情況，若貸款投入再建項(xiàng)目，可以實(shí)地核查；并觀察客戶的主營業(yè)務(wù)波動情況以及現(xiàn)金流是否充足；是否有裁員或不完全用工等現(xiàn)象；以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發(fā)生，并及時向分行反應(yīng)相關(guān)情況。

4.調(diào)查發(fā)放信貸的主要行業(yè)在危機(jī)發(fā)生之后相關(guān)指標(biāo)（行業(yè)的市場風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)的存活率、收益率等），再與往年比較，若指標(biāo)大幅下降，應(yīng)特別關(guān)注，可以考慮對該行業(yè)限額重新設(shè)定以及下調(diào)該行業(yè)的信用等級；關(guān)注客戶的融資情況及其流動性風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)查客戶的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)（短期償債能力、收益率等），再與往年比較，若指標(biāo)大幅下降，應(yīng)特別關(guān)注；若在其他銀行還有大部分借款，可以考慮調(diào)整其授信額度以及下調(diào)信用等級。

5.關(guān)注信貸客戶（特別是外資企業(yè)）的資金賬戶，防止資金抽逃和挪用，必要時實(shí)行封閉管理，審查資金用途。對抵（質(zhì)）押物的價(jià)值進(jìn)行調(diào)查確認(rèn)，若在此次危機(jī)中損失減值，應(yīng)通知客戶盡快彌補(bǔ)該差額。擔(dān)保人的情況也要跟蹤了解，若其不再符合擔(dān)保人條件，應(yīng)告知客戶再選擇一位擔(dān)保人。

在當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)背景下，即是挑戰(zhàn)也是機(jī)遇，對于風(fēng)險(xiǎn)要嚴(yán)格把控，對于優(yōu)質(zhì)企業(yè)要堅(jiān)決扶持。在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中注意及時對客戶跟蹤回訪以及企業(yè)的上門調(diào)研，都有助于信貸資產(chǎn)貸后風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)一步發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

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關(guān)鍵詞:溫州銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 對策研究

中圖分類號:F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

文章編號:1004-4914(2010)06-207-03

溫州銀行于1998年12月成立,是浙江省成立較早的一家地方性股份制商業(yè)銀行,現(xiàn)有支行62家,金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)覆蓋溫州市3區(qū)2市5縣,另有衢州、寧波、杭州三家異地分行,現(xiàn)有在職員工1600余人。2008年末,溫州銀行資產(chǎn)規(guī)模超341億元,資本充足率10.60%,分別排名全國54名和53名。同時,實(shí)現(xiàn)所有者權(quán)益18億元,平均資本稅前利潤率達(dá)到36.8%,排名全國第8位,成為2008年度ROE表現(xiàn)最好的10家銀行之一。另外,平均資產(chǎn)稅前利潤率達(dá)到1.85%,排名全國第15位,表現(xiàn)出較好的盈利能力。但是,溫州銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還未完全擺脫傳統(tǒng)的銀行經(jīng)營理念,對宏觀環(huán)境的把握能力不強(qiáng),對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期的識別能力不夠,缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)防范模式。

一、溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展與現(xiàn)狀

溫州銀行成立以來,對商業(yè)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識日益深化,在發(fā)展的過程中,不斷借鑒國際國內(nèi)先進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn),并結(jié)合自身情況,逐步強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)管理。

1.1998年至2002年是溫州銀行的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段。當(dāng)時溫州銀行以資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主,經(jīng)營中最直接、最經(jīng)常性的風(fēng)險(xiǎn)來自于資產(chǎn)業(yè)務(wù),風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理,強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的流動性。

2.2003年至2005年是溫州銀行的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段。我國進(jìn)入高速增長的繁榮時期,社會對銀行的資金需求極為旺盛,溫州銀行開始變被動負(fù)債為主動負(fù)債,使用了許多創(chuàng)新金融工具,如大額存單、同業(yè)拆借等,利用發(fā)達(dá)的金融市場擴(kuò)大銀行的資金來源,從而地加劇了商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

3.2006年至2007年是溫州銀行的資產(chǎn)負(fù)債綜合管理階段。加入WTO以后,單一的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式已不能保證銀行安全性、流動性和盈利性的均衡。針對信用風(fēng)險(xiǎn)日益突出的矛盾,溫州銀行制定了一系列風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)部控制制度,建立起授權(quán)授信、審貸分離、民主決策、責(zé)任追究等基本制度,有效地防范了信用風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)了溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一次飛躍。

4.2008年開始,溫州銀行初步建立了矩陣式風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)后,初步確立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)方向,開始了對市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)三方面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的研究和探索。

二、溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的薄弱環(huán)節(jié)與成因分析

目前,溫州銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平較成立之初有了很大進(jìn)步,但是,風(fēng)險(xiǎn)管理的變革是一個過程,不可能一步到位。現(xiàn)階段溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作中依然存在諸多不足,具體體現(xiàn)在以下幾個方面:

1.全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)薄弱。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是以銀行企業(yè)文化為背景,為廣大員工認(rèn)同并自覺遵守的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念和風(fēng)險(xiǎn)管理行為規(guī)范。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂,有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)必須以先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化培育為先導(dǎo)。2008年溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的矩陣式組織架構(gòu)初步設(shè)立,但全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不能完全貫徹到戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)上,全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在著“現(xiàn)其形而未具其神”的現(xiàn)象。具體到經(jīng)營工作中,員工往往存在這樣一種錯誤的意識:業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)管理相互矛盾,業(yè)務(wù)要拓展就要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)管理制約著業(yè)務(wù)拓展。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具落后。溫州銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面已使用了客戶信用評級系統(tǒng)和信貸資產(chǎn)十二級分類系統(tǒng),并自主開發(fā)了小企業(yè)評級模型等技術(shù)工具,但量化的水平還有待提高。操作風(fēng)險(xiǎn)管理、市場風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)工具仍屬空白。國際活躍銀行的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量依賴于基礎(chǔ)數(shù)據(jù),其積累的數(shù)據(jù)已經(jīng)過不同的經(jīng)濟(jì)周期,內(nèi)部評級比較完善,同時還借鑒中介機(jī)構(gòu)的外部評級結(jié)果,幫助實(shí)現(xiàn)信貸決策。對比國際先進(jìn)水平來看,溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)識別能力比較薄弱,無論在數(shù)量上還是質(zhì)量上,同國際先進(jìn)做法都存在差距,主觀判斷式的信貸決策仍占主流。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)落后。溫州銀行現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)較為落后,不但數(shù)據(jù)搜集渠道單一,數(shù)據(jù)資料積累有限,而且主要停留在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域。傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要依賴于定性分析,而未來現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理將越來越重視定量分析,即大量運(yùn)用數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)來識別、衡量和監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn),使風(fēng)險(xiǎn)管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性,能夠根據(jù)數(shù)據(jù)更加容易的總結(jié)出相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),并有針對性的采取風(fēng)險(xiǎn)管理措施。根據(jù)溫州銀行目前科技水平和統(tǒng)計(jì)途徑,目前還難以實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步的量化風(fēng)險(xiǎn)管理。

4.信貸業(yè)務(wù)流程不完善。溫州銀行現(xiàn)行的信貸業(yè)務(wù)流程中,市級行對不同規(guī)模的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一審批,部分管理職能如放款環(huán)節(jié)、信貸檔案管理仍然分散于各個支行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。由于缺乏對放款權(quán)力和信貸檔案的統(tǒng)一管理,支行網(wǎng)點(diǎn)在信貸業(yè)務(wù)放款流程中存在較高的操作風(fēng)險(xiǎn)。諸如合同簽訂不規(guī)范、擔(dān)保主體不規(guī)范,檔案遺失等操作風(fēng)險(xiǎn)形成不良資產(chǎn)的情況還時有發(fā)生。

三、溫州銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的對策研究

現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一個重要特點(diǎn)是其作為金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理的一個組成部分,在整個管理體系中的地位已上升到金融機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略的高度。面對銀行業(yè)激烈的市場競爭,溫州銀行好比在夾縫中求生存,規(guī)范化的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理對其生存和發(fā)展的意義就更加重大。通過與先進(jìn)外資銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況的對比,結(jié)合溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀來看,溫州銀行可以采取以下幾種措施,改善風(fēng)險(xiǎn)管理水平,加速戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

1.培育先進(jìn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。實(shí)踐證明,沒有先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,再多的制度和方法作用也難發(fā)揮應(yīng)有的作用。結(jié)合當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理工作的革新,溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)需要同步展開。在全行范圍內(nèi)樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化,是建成全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)。前提是提倡全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識與行為,開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值觀活動,建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的制度和政策;措施是樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值觀,營造全面風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍,建立強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化的制度;目標(biāo)是避免風(fēng)險(xiǎn)管理文化沖突,建立統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值觀,樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的團(tuán)隊(duì)精神,防御銀行風(fēng)險(xiǎn);同時進(jìn)行定期評估和動態(tài)循環(huán),逐漸建立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

2.完善溫州銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)管理是溫州銀行目前的主要任務(wù)。針對信用風(fēng)險(xiǎn),溫州銀行一方面要通過先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)、工具加以完善,提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性;一方面要結(jié)合業(yè)績目標(biāo)的制定,客戶市場的定位兩方面,從戰(zhàn)略角度統(tǒng)一研究,制定、完善相關(guān)的管理辦法。同時,要注重自身信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn),系統(tǒng)性、綜合性的思考信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題的現(xiàn)狀,更有效的解決信用風(fēng)險(xiǎn)管理這一管理難題。

3.注重操作風(fēng)險(xiǎn)管理。操作風(fēng)險(xiǎn)給溫州銀行帶來的影響僅次于信用風(fēng)險(xiǎn),是溫州銀行面臨的一項(xiàng)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告,目前溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)損失中,信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失占比約為60%,市場風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失占比約10%,而操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失占比約為20%。操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)往往相互交叉,難以徹底分開,而操作風(fēng)險(xiǎn)又是長期被人們忽視的風(fēng)險(xiǎn),很多情況下人們把本應(yīng)屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的事件劃為信用風(fēng)險(xiǎn)或市場風(fēng)險(xiǎn)。有些風(fēng)險(xiǎn)本可以通過操作風(fēng)險(xiǎn)加以控制,卻由于操作風(fēng)險(xiǎn)管理不健全,增加了信用風(fēng)險(xiǎn)管理或市場風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。溫州銀行建立操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型需要以風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)。對不同產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類,如將公司業(yè)務(wù)分為項(xiàng)目貸款、公司貸款,零售貸款分為零售銀行、私人銀行、銀行卡業(yè)務(wù)等。對每一類操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)出損失分布,從而計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、預(yù)期損失、非預(yù)期損失,并賦予其一定權(quán)重,實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。

4.完善風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)工具、方法。溫州銀行要迎接激烈的行業(yè)競爭,提高核心競爭力,實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理,建成風(fēng)險(xiǎn)管理集成系統(tǒng),必須完善自己的管理技術(shù)方法,要由事后控制向事前風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警等方面進(jìn)行轉(zhuǎn)化。按溫州銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)組織架構(gòu)設(shè)計(jì),完善風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法、工具的任務(wù)由風(fēng)險(xiǎn)管理部承擔(dān)。在各業(yè)務(wù)部門及合規(guī)部反饋的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上,建立數(shù)據(jù)庫,設(shè)計(jì)模型,同時引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)方法,如風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績效管理(RAPM)、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本回報(bào)(RAROC)、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)法、風(fēng)險(xiǎn)限額風(fēng)險(xiǎn)管理、利率敏感度分析等。溫州銀行需要了解、學(xué)習(xí),并以全面風(fēng)險(xiǎn)管理的文化推動新技術(shù)的引進(jìn)和新風(fēng)險(xiǎn)管理工具的應(yīng)用,建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的技術(shù)基礎(chǔ)。

5.重視風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。所謂銀行預(yù)警,是指對銀行經(jīng)營活動中可能發(fā)生的資產(chǎn)損失和銀行信用體系遭受破壞的可能性進(jìn)行分析預(yù)報(bào),為銀行安全經(jīng)營提供對策和建議。目前我國金融行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較高,各種不確定性因素較大,要有效化解溫州銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),建立銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制已成為重中之重。這既是現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理要求,也適應(yīng)監(jiān)管要求的變化趨勢。溫州銀行可以通過利用現(xiàn)有技術(shù)手段對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、計(jì)量和控制,注重、加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)政策、區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策、市場供求關(guān)系以及客戶狀況的分析,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理傳統(tǒng)的事后控制,向事先預(yù)警的方式過渡。

6.完善信貸流程,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)管理。溫州銀行信貸業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)應(yīng)該遵循這樣的原則:既要控制信貸風(fēng)險(xiǎn),又要提高效率。國際銀行界風(fēng)行20余年的銀行再造運(yùn)動,從理論到實(shí)踐已經(jīng)反復(fù)證明,一個有效的信貸業(yè)務(wù)流程對商業(yè)銀行防范信貸案件、提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平有著不可替代的重要作用。根據(jù)國際的通行做法,依托于信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)流程的電子化、智能化,并在此基礎(chǔ)上,實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)操作流程的中心化。溫州銀行應(yīng)當(dāng)提高信貸業(yè)務(wù)操作流程的中心化水平,實(shí)現(xiàn)集中審查與集中放款,并在集中化過程中優(yōu)化信貸資源配置,簡化信貸手續(xù),提高效率,減少中間管理層級,有效防范風(fēng)險(xiǎn)尤其是信貸業(yè)務(wù)人員道德風(fēng)險(xiǎn)。具體到放款權(quán)分散的現(xiàn)象,溫州銀行可以成立統(tǒng)一的放款中心和信息檔案中心,對信貸合同簽訂、擔(dān)保主體認(rèn)定、信貸檔案的管理等方面的規(guī)范性統(tǒng)一管理,以減少放款權(quán)分散造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。另一方面,溫州銀行可以借鑒美國中小銀行的經(jīng)驗(yàn),對支行網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行差別授權(quán)制度:根據(jù)各支行網(wǎng)點(diǎn)所處的市場環(huán)境、資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平、內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力,對其進(jìn)行差異化的授權(quán),并且隨時根據(jù)支行網(wǎng)點(diǎn)的績效考核進(jìn)行權(quán)限的動態(tài)調(diào)整。此外,在貸款審批階段,注重對借款企業(yè)所在行業(yè)的分析,重視對客戶的財(cái)務(wù)狀況特別是現(xiàn)金流量的分析。