內控工作意見范文

導語：如何才能寫好一篇內控工作意見，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

為了充分發揮企業內部會計控制工作的作用，建筑企業應遵循以下5點原則：

(1)成本效益原則。成本效益原則是指會計成本控制的過程中對事項的控制應該注意成本的控制，對于重要的事項進行嚴格的控制，而對于次要的事項則進行簡單的控制。（2)合法性原則。合法性原則是指內部控制必須是合法的，并且符合政府監管部門與行政法規的相關要求。（3)全面性原則。全面性原則是指建筑企業的會計人員在進行內部控制工作的時候，同時還應該不忽略施工的各個相關環節。（4)領導重視的原則。領導重視的原則是指相關的領導應該對于內部控制工作引起高度的重視，并予以一定的支持，以保證內部控制工作的順利進行。(5)內部牽制原則。內部牽制原則是指各個部門之間應該存在相互監督與相互牽制的關系，在施工的過程中，涉及經濟活動時必須要經過兩個及以上控制環節才能生效，進而使得部門之間實現了監督與牽制。

二、目前建筑企業內部會計控制工作的問題

(一)企業內部會計控制意識較缺乏。一般小型建筑企業內部管理的各項決策都是通過企業的管理者來進行的，所以企業管理者的個人素質就直接決定了企業整體的發展。但隨著建筑企業的不斷發展，企業管理者若不能重視企業內部會計控制工作，就會使得自身的工作過于繁重。

(二)企業內部會計控制隊伍的整體素質較低。內部會計控制工作對于會計人員的要求是相對較高的，因為內部會計控制工作需要對整個施工過程的財務狀況進行實時精確的分析，如果相關工作人員的素質無法勝任該工作，就會造成嚴重的后果。

(三)企業內部會計控制制度不健全。目前的內部會計控制制度都比較缺乏科學性與合理性，很難運用到具體的管理工作中來，的是企業內部會計控制工作依然存在較多漏洞。

(四）評估體系不夠完善以及監督執法的力度不足。目前許多建筑企業并未建立獨立的審計部門，或者雖然建立了審計部門’但是未給予該部門足夠的監督權力，使得監督執法的力度較小，無法產生實質的作用。并且對于內部會計控制工作缺乏完善的評估體系，使得內部會計控制的相關工作人員的工作積極性較低，影響了建筑企業經濟效益的進一步提升。

三、提升建筑企業內部會計控制工作水準的策略

(一)管理人員應對企業內部會計控制工作引起高度重視。為了使得企業內部會計控制工作有效發揮其應有的作用，以促進建筑企業經濟的飛速發展，建筑企業的管理者應該對企業內部會計控制工作引起高度重視，努力帶動相關工作人員一起學習內部會計控制的相關知識，并且根據現有的新會計相關法律與企業實際的發展情況來制定科學合理的決策，使得企業內部會計控制工作真正發揮其應有的作用。

(二)提升內部會計控制隊伍的綜合素質。建筑企業內部會計控制隊伍的綜合素質對于內控工作的質量有直接的影響，所以企業管理者應該對內部會計控制隊伍綜合素質的提升采取一些實質性的措施，并且管理者應該努力提升自身的綜合素質，為會計人員做一個表率。

(三）完善企業內部會計控制制度與評估體系。科學合理的企業內部會計控制制度可以使得建筑企業會計人員在開展控制工作的時候有章可循，使得企業的內控工作趨于合理化。同時建筑企業內控工作的具體工作質量則應該由一個完善的評估體系來進行監督與評價。因此建筑企業應該建立獨立的審計部門，并確保上級部門無法對審計部門的工作進行干涉。評估工作的重點應放在內部會計控制工作的效率以及有效性上。

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一、明確工作目標，改進工作方式，強化監督職能

在“三長”沒有分設以前，農村信用社實行的是內部監督機制，對業務經營和人員行為偏重于松散的管理模式，問題的查處隨意性較大。7月份監事會成立之后，我就立即組織召開監事會議，研究制定監事會工作議程，提出下半年工作意見，把“履職責、強監督、求實效、促發展”作為整體工作的指導思想，提出了“加強隊伍建設，提供組織保障，完善監督制約機制，實現依法合規經營，發揮民主監督作用，促進業務健康發展”的工作原則，并積極付諸實施。

1、加強隊伍建設，為監督管理工作提供組織保障。

鑒于過去基層信用社稽核人員不固定，開展工作流于形式的具體情況，監事會成立后，月份就確定在全轄范圍內公開選拔優秀稽核人員，通過閉卷考試和資格審查，在個報名者擇優錄用了名業務精、能力高、責任心強的同志擔任各社的稽核人員，穩定了稽核隊伍，充實了稽核力量，加強了監管力度，月份又對新選拔稽核人員進行了強化培訓，進一步落實了責任目標，強化了監督職責。

2、完善監督制約機制，實現依法合規經營。

半年來，我主要抓了以下幾個方面的工作：一是切實加強內控制度的貫徹落實，實行規范化管理，使每一個崗位、每一筆業務、每一道環節都能按照規定嚴格執行，做到制度先行、內控優先、風險防范;二是實行責任追究。稽核隊伍健全后，在我的指導下，稽核科制訂了稽核工作方案，建立起了序時稽核和專項稽核工作制度，成立了執法檢查組織，定期檢查制度落實情況，專項審計重點工作，對中層干部和要害崗位人員工作變動實行離任審計，對查出的問題及時糾正和有效處置，堵塞了風險隱患;三是加強和改進監管方式。在序時稽核和專項稽核的基礎上，采用了現場稽核和非現場稽核相結合的方式，使信用社的業務經營和員工行為在每一個時點上都能接受監督;四是將稽核工作置于監事會的直接領導之下，強化了稽核工作的獨立性。

監事會每季召開一次稽核工作會，直接從基層稽核人員中了解全轄工作中的問題和事故隱患;五是實現了職能的三個轉變，即：由常規稽核職能向制定項目稽核職能的轉變，由業務經營稽核職能向完善內控制度建設稽核職能的轉變，由事后監督職能向事前預防職能的轉變，在工作中突出了合法合規、安全經營和成果真實性的特點。

篇3

一是做好了轉帳結算的收付工作。我部是全聯社結算的唯一通道，為了確保暢通，在人員安排、崗位職責、各項工作舉措上都進行了細化，特別是繼大額支付系統后又開通小額支付系統，不論對內或對外，結算工作有序開展，沒有因撤銷大同城系統而帶來負面影響。

二是做好了現金結算收付工作。現金收付工作在信用社是一大項，進出額大，頭寸調度頻繁，殘損幣量多。尤其是規范經營以來，存款大幅下滑因素，此項工作得到了我部的高度重視，確保了資金頭寸充足，整點及時，庫存控制在限額之內。

三是在準備金管理、資金調劑、職工住房貸款、股金管理、頭寸箱出入庫管理、存款競賽活動及聯社交辦的中心工作……等等。每項內容層次清楚、措施得力、方法得當、效果明顯。

四是加強了內控管理，嚴格“三防一保”工作。內控及“三防一保”是有效防范案件發生的主要措施，在聯社相關規定的基礎上自已制定了符合實際的，切實可行的操作辦法，定期召開晨會，通過工作講評，案例討論，交流思想，實時監督，并要求員工加強學習，查找自身業務操作及安全防范中的漏洞與隱患，不定期對各項工作進行檢查，著力提高全員防范意識和自我約束力，防微杜漸，做到居安思危，警鐘長鳴，期間沒有安全事故的發生。

存在的工作不足：當然，在總結成績的同時，我們也發現了工作中仍存在不少的問題和不足，主要表現在規范化意思有待進一步強化；必須提高綜合素質適應信用社業務發展；工作疏漏依然存在，創新意識不夠；全局工作也沒有完全到位，有時還有欠缺。這些，都需要我們在今后的工作中切實解決和不斷改進。

篇4

一、深化改革，進一步理順職能和明晰崗責

1、建立稅源管理權力清單制，全面梳理稅源管理事項，取消不適應稅收改革和發展要求的管理事項。

2、明確各稅源管理事項的管理方式，建立基礎事項和風險事項的劃分標準。

3、按照完善納稅服務、稅源管理、政策支持、服務保障四大系列的職能分工，重置崗責體系，尤其是機關職能分工和管理定位。

二、強基固本，全面提升征管基礎

4、不斷完善《征管基礎工作后續管理辦法》，查找征管“盲點”，逐步增加納入征管基礎管理的事項。

5、按季開展稅源和征管狀況分析監控，著力提高專業化管理在分類分級稅源及其主要稅源管理事項方面的作用，為各級深化征管改革提供決策依據。

6、以風險管理為導向，建立征管基礎事項風險監控指標并加強基礎工作達標考核。

三、貫徹落實風險管理理念，擴大風險應對效能

7、全面正確貫徹落實好《風險應對管理辦法》，分類分級開展針對性的培訓，及時總結風險應對工作經驗，對風險應對系統提出完善意見和建議。

8、規范和明確納入風險管理方式的稅源管理事項，建立公平、規范、效能的下戶核查（實）制度。

四、貫徹分級分類要求，深化大企業、行業和個體管理

9、總結專業化改革以來的行業管理經驗，建立建筑業、銀行業基礎管理手冊和風險防范指引。

10、貫徹省局《定點聯系企業稅收服務和管理辦法》，建立大企業涉稅訴求快速響應機制和稅收風險內控體系。

11、深入研究集團企業內部管理涉稅指標，選擇1-2個集團公司，集中開展風險分析和風險應對。

12、規范個體管理，完善個體零散稅收管理體系。實現個體共管戶、門臨代開以及營改增代開票納稅人全面委托國稅代征。認真組織直管戶典型調查，并將調查結果用于定額指標體系的維護完善。

五、全面實施發票改革，提高信息管稅水平

13、全面推廣使用網絡發票、網絡稅控機發票和電子發票，全面取消20元以上定額發票。

14、實行新的有獎發票模式，建立引導發票受票方主動查詢（反饋）發票信息的激勵機制。

15、加強發票風險管理，建立發票風險模型，定期對發票風險戶開展實地核查，確保發票使用安全。

六、規范信息化建設，提升信息運維效率

16、規范招投標和采購程序，加強對招標文件與商務合同的合規性審查。

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一、落實教育重點工作

1.全面推進示范區建設。研究制訂并深入貫徹落實《市推進義務教育優質均衡改革發展示范區建設實施辦法》文件，完成示范區年度建設任務。堅持方針政策導向，明確總體發展目標，統籌優化全面提升。重點從入學機會、教育質量、師資隊伍、管理水平、辦學條件、保障能力等六個方面提升義務教育發展內涵。堅持全面推進，分類指導。建立推進義務教育優質均衡發展聯席會議制度，完善齊抓共管的協調機制和高效的督導機制，對照示范區評估標準進行年度檢查，中期自評。指導部分學校開展市現代化小學、初中創建工作。

2.加快推進校舍安全工程。多方籌措校安工程資金，扎實推進中小學校舍安全工程。完成48幢D級危房的停用拆除或停用封存工作，完成加固項目21個，加固校舍面積11411㎡，撤除重建項目6個，重建校舍面積15586㎡，新建項目3個，新建校舍面積41937㎡。布局調整撤并學校5所。加強工程管理，確保項目按規范和標準進行建設，確保工程質量、施工安全和工程進度。序時推進本年度重點工程建設。將職教園二期工程、界牌中心校、荊林學校（幼兒園）、導墅中心幼兒園和胡橋中心幼兒園易地新建工程五個項目作為重點進行推進，主動與鎮（區）政府和相關部門進行協調，盡最大努力協調解決民房拆遷、土地征用、規劃審批等問題。同時，指導學校做好規劃設計、投入預算等工作，促進這些工程項目盡快開工建設。已開工或即將開工建設的少陽基地、親子活動中心、開發區中心小學、橫塘中心幼兒園、埤城中心幼兒園、大泊中心幼兒園六個項目，重點加強工程質量和施工安全管理。已完工的后巷九年一貫制學校工程，重點指導和協助學校做好工程竣工驗收、建筑檔案資料收集和整理工作。進一步修改主城區中小學（幼兒園）布局規劃文本，力爭年內定稿付印。

3．扎實推進區域教育品牌建設。要繼續積極落實15個內涵提升創新項目，按序時進度有效推進。各級各類學校要狠抓“活力課堂”、打造“名師團隊”、建設“特色項目”，探索符合校情的有效發展之路，扎實推進區域教育品牌建設。九月份開展特色學校建設工作調研，十月份舉行共同體建設推進會，十一月份舉行創新項目實施工作推進會。加強“教育網校”建設，下半年“教育網校”進入全面使用期，城區學校使用率要達到50%以上，農村學校使用率要力爭達到20%。組建研發團隊，開發系列學科資源。加強宣傳、使用指導和考核工作，提升信息化應用水平。通過開展品牌建設活動，進一步擴大品牌學校數量，放大優質教育資源覆蓋面，促進教育整體高位均衡發展。

二、深化教育內涵建設

4.推進學前教育加快發展。繼續落實我市學前教育工作三年行動計劃，整體提升我市幼教事業發展水平。建立和完善以親子活動中心為基地的科學育兒指導服務體系。進一步提高3～6周歲幼兒入園率，全面推開0～3周歲嬰幼兒和家長的教育活動，提高親子教育活動率和親子活動家長受教育率，九月份舉行幼兒園一日保教管理現場會，出臺保育員“一日保教常規要求”，十一月份開展“親子活動”園園行活動，十一月份舉行幼兒教育常規管理現場會。指導部分幼兒園開展省市優質園創建工作。

5.推進普通高色發展。積極促進高色發展，推進培養模式多樣化，為學生自主發展、個性發展創造平臺。要在面向全體學生的基礎上科學分層，立足課堂求效益，突出重點求突破。九月份開展高三教學工作調研，十一月份舉行普通高色建設推進會。指導高中學校積極爭創“江蘇省普通高中推進素質教育先進學校”。指導省丹中加強省級課程基地建設。

6.推進職業教育優化發展。積極整改落實省督導反饋意見，建立全市職業教育聯席會議制度，完善學校教育教學質量評估監測制度，擴大職業技能鑒定項目。全面推進和完善學歷證書、培訓證書和職業資格證書制度。積極建設市高技能人才培訓中心，著力于培養企業管理人員、技術人員和新上崗職工，服務于地方經濟發展。辦好江蘇省聯合職業技術學院辦班點，提升我市職業教育的辦學層次。指導、督促中等專業學校開展技能競賽培訓工作，爭取在市技能大賽中取得好成績。將技能訓練與文化輔導有機結合，繼續做好新一屆對口單招工作。指導中等專業學校力爭進入國家1000所重點示范校。

7.推進社區教育完善發展。完善學校教育資源進一步向社區開放的考核意見，發揮學校教育資源在社區教育中的優勢，通過成立家長委員會、社區教育委員會以及與相關單位共建實踐基地的形式，推進學校和社區教育資源的“共享共用、互利雙贏”。指導延陵鎮做好省級社區教育中心評估驗收工作，指導開發區、司徒鎮和陵口鎮做好省級農科教結合示范基地復評工作。

三、深入推進素質教育

8.強化學校德育工作。整體規劃德育工作，出臺中小學德育工作整體規劃的實施意見，進一步增強新形勢下學校德育工作的科學性、針對性和實效性。加強德育隊伍建設，繼續貫徹實施《中小學班主任工作規定》。重視德育課程建設，加強學科教學德育滲透，全面開展與學科課程相銜接的豐富多彩的社會實踐活動。高度重視中小學生命教育，將安全教育、禁毒教育、防“艾”教育、青春期教育等有機整合。貫徹落實《教育系統年生態市建設工作意見》，積極開展環境教育，創建各級“綠色學校”，實現中小學環境教育普及率100%，高質量完成市委市政府提出的目標任務。加強養成教育，推廣學校學生自主管理的經驗和成果，持之以恒地抓好細節管理、常態管理和過程管理，促進各級各類學校學生管理精細化。研究制訂《關于建立和完善學校家長委員會的工作意見》文件，密切家校聯系，積極探索家長委員會參與學校管理、師生評價和行風建設的工作新路徑。召開全市中小學德育工作會議，將舉辦德育工作成果展，匯編中小學德育工作相關案例，評選德育工作先進個人和學校。

9.深化課程教學改革。嚴格執行課程法規，落實課程計劃。開齊、開足、上好國家規定的各類課程，尤其要重視非考試學科和實踐類課程的開設，促進學生全面發展。嚴格執行省教育廳“五嚴規定”，嚴格控制學生在校集中學習時間，保證中小學生每天的睡眠時間。規范雙休日、假期活動，嚴格執行國家課程計劃和教學進度，落實“教學五認真”，進一步落實和強化高中教育教學常規，踩實過程管理、細節管理，達到減負與提質同步，面向全體與全面發展同行，不斷深化素質教育。要堅守課堂教學核心陣地，以“活力課堂”為抓手，引導全市各級各類學校關注課堂，開展有效課堂教學的研究，注重課堂教學的探索與突破，加強基礎知識和基本能力的教學，使學生具備較強的學習能力和良好的學習習慣。加大“信息技術與課程整合”研究實施力度，下半年將舉行全市“信息技術與課程整合”系列研究、觀摩活動。

10.全面提升學生素質。開展陽光體育運動，確保學生每天鍛煉一小時。十月份舉行全市中小學田徑運動會，組織學校參加市高中生田徑運動會和市縣區中小學田徑運動會。貫徹落實江蘇省藝術教育規劃，召開“2+1”項目現場推進會，出臺“2+1”項目實施工作意見。舉行全市中學生文藝會演，積極做好市小學生文藝調演工作，認真組織高中學生參加市高中藝術特長生比賽活動。繼續貫徹落實江蘇省學生體質健康促進行動計劃，加強學生健康體質標準的監測、上報、匯總、分析和指導工作，全面實施學生體質健康監測和公告制度。認真做好傳染病防控工作。指導學校積極開展省、市健康促進學校的創建活動。鞏固提升小學書法考級工作。

11.加強教育質量監測評價。制訂并出臺《關于進一步加強和完善保障體系建設，全面提升基礎教育質量的意見》，適時成立市基礎教育教學指導委員會，搭建教育質量的研究、分析和指導平臺，建立學業水平、學生素質、課程與教學、教師質量、學校質量管理等基本模塊的指標，對學生學習、教師教學、學校管理等各個方面進行監測。改革幼兒教育評價方法，修訂幼兒素質報告書。積極探索“成長檔案袋、學分制”等評價方式，圍繞“學生心理、知識水平、實踐能力、健康狀態”等模塊進行發展性評價。

四、提升師資隊伍水平

12.推進人事制度改革。按照省市文件的精神，下半年認真做好事業單位管理人員、專業技術人員和工勤技能人員崗位設置管理工作。貫徹落實《關于進一步加強中小學(幼兒園)教職工編制管理的意見》《關于中小學（幼兒園）年學年度教師跨校任教工作的意見》，妥善安排教師進編招考以及新、老合同教師和派遣教師考試、考核進編工作，嚴格有序地做好教師的調配工作。按照市政府要求，認真做好清理在編不在崗教師工作，規范編外用工規范，落實教師職稱評聘和評先評優各項工作。將按照統一部署，穩步推進非義務教育學校績效工資改革工作。

13.大力提升師德水平。貫徹落實省教育工委、省教育廳《關于切實解決當前師德突出問題的通知》文件精神，大力推進“踐行師德、創先爭優”活動，制定出臺《市中小學“踐行師德創先爭優”主題實踐活動實施方案》，通過組織教師節慶祝活動以及舉辦論壇、讀書報告會、師德建設成果展示等形式，強化教師職業道德教育，使廣大教師樹立正確的教育觀、質量觀和學生觀，進一步強化教書育人的責任感和使命感，以教師的高尚品德塑造廣大學生的人格和品質。

14.加強教師專業培訓。整合教育資源，成立市教育研究與培訓中心，建立融教研、科研、培訓于一體的管理服務體系，更好地為教師隊伍專業化建設提供保障，爭取創建為省級教師培訓基地。利用現代教育信息技術和網絡平臺，實施“上課、評課、講座式”、“視頻展示式”、“菜單式”、“專題研討式”“綜合活動式”等培訓，有效開展中小學教師全員培訓活動。圍繞突出問題，定位、定人、定時、有針對性地開展“面對面”培訓。開展屆新教師試用期培訓和轉崗培訓，組建新一屆小學語文、數學和幼兒教師骨干培訓班，繼續開展市第三屆“特級教師后備人員培訓班”培訓活動。

15.推進校長領導力培養工程。制定出臺《中小學校長領導力培養工程行動計劃》，創新區域性校長培訓新模式，構建我市中小學校長培訓工作的新型組織網絡，扎實開展以國家遠程培訓為基礎、校長分層培訓為主干、校長之家創建為重點的校長專業發展活動，尋求新形勢下校長專業發展主要內容和有效路徑，初步形成我市開放有序、富有活力、效果顯著的中小學校長培訓特色。校長（園長）要嚴格執行《關于校長（園長）深入教學一線的相關規定》文件精神，深入教學一線，履行兼課上課職責，認真參加聽課評課活動，積極參加教研活動，切實把握學校工作的主動權。

五、完善教育保障機制

16.加大教育經費投入。積極爭取財政對教育的投入，跟進財政追撥經費，切實提高教育發展經費。義務教育經費實行預算單列，生均公用經費向農村學校、薄弱學校、規模較小的學校傾斜。做好教育經費年度決算和下一年度預算工作。嚴格預算編制“二上二下”的程序，學校使用資金堅持先預算后使用、先審批后支出，確保全年收支基本平衡。完善教育結算中心管理制度，優化服務質量，提高教育經費的使用效益。加強對學校教育裝備的招投標管理，理清教育裝備的經營和管理職能，促進規范化運作。嚴格執行各項教育收費政策，繼續對家庭經濟困難學生進行資助。加大財務檢查力度，統一規范要求。嚴格執行市政府出臺的規范教育債務化解的有關規定，加大教育債務化解力度。下半年將對全市中學食堂財務進行普查，對學校的工會財務和部分學校的基建帳進行檢查。

17.加強勤工儉學工作。以結構調整和方式轉型為手段，以更好更快發展為目標，狠抓規模發展、質量提升和速度超越，實現工業生產總值30億元、銷售收入26億元、利潤1.5億元、爭取1家公司上市的全年工業經濟目標任務，力爭提前超額完成。大力推進勞動實踐基地建設，積極開展學生勞動實踐活動。

18.深化教育督導工作。下半年將以督查課程開設為抓手，進一步規范學校辦學行為，加強對存在問題或有舉報的學校跟蹤督查。按照省市要求，認真開展規范辦學行為“暑期百校行”活動。根據學校制定的學校三年發展規劃，對各校（園）分學期計劃的達成情況進行過程性評價。加強調研，初步形成“更高水平教育現代化的指標體系”。規范考核，努力使目標責任狀的考核結果公正、客觀。

19.強化教育裝備管理。以接受教育裝備省級督導回訪為抓手，圍繞“抓管理、促使用，彰顯裝備效益”的主線，持續保持對教育技術裝備的投入，積極爭取奧地利政府貨款項目，努力改善我市教育技術裝備水平。積極開展各類裝備使用的比賽活動，不斷加強專業教師隊伍和制度建設，提升裝備保障教學的質量、服務教學的水平和促進教學的能力，使教育裝備真正成為教育教學的有機組成部分。

六、加強教育行風建設

20.加強崗位風險防范機制建設。圍繞《關于建立校長（園長）崗位風險防范機制的工作意見》，強化對重點領域、重點環節、重點崗位和重點部門的監控。重大決策、重大項目、重大事項開展社會穩定風險評估。著力內控監督，在學校廉政建設、安全管理和維穩工作等方面監督到位、考核到位、整改到位，建立和完善體現針對性的防控機制。組織校長（園長）參觀廉政教育基地。有針對性的開展廉政教育，繼續開展“廉潔文化優質課”小學階段評比活動。認真用好《安全教育知識讀本》，做到有課時，有教師，有教案，有考核，師生安全知識知曉率達95%以上。進一步規范教育收費，開展開學收費大檢查，配合對公辦高中執行“三限”政策情況進行檢查。進一步做好審計工作，切實發揮審計對學校財務工作的監督指導作用。繼續深化黨務校務公開工作。健全和完善學校教代會制度，切實行使教代會工作機構的職責，規范工作程序。

篇6

關鍵詞：疾控中心；財務風險；內控管理

一、引言

疾控中心各項活動開展需要得到財務的支持，疾控中心正常運營和發展將會給資金流動帶來一定影響，所以要想保證疾控中心穩定運行，應該確保資金運行的流暢性。只有這樣，才能實現疾控中心現有資金科學分配，提高資金使用效率，防止資金低效問題出現。從疾控中心自身角度來說，工作職責并不復雜，在賬務方面不會隨意出現混亂或者賬目不明的狀況，其收入一般源于財政撥款，其中也包括事業收入。但是從目前情況來看，疾控中心在財務管理上重視力度不足，沒有加強財務內控管理，從而引發各種財務風險問題。所以，加強疾控中心財務風險內控管理是非常必要的。

二、疾控中心的財務風險內控管理現狀

1.財務管理意識薄弱

長時間以來，疾控中心屬于全額撥款事業單位，運營資金由財政部門下撥，在經營管理上不會面臨較大的經濟壓力。上級撥款，單位使用，成為對單位財務管理的主要形式。所以，疾控中心各級人員通常不具備較強的風險管理意識，財務管理意識薄弱，相應的管理體系和制度缺失，導致疾控中心在財務風險內控管理上漏洞百出，影響工作效果。

2.會計核算方式不科學

疾控中心在開展會計工作時，嚴格按照《事業單位會計制度》與《事業單位會計準則》要求進行，但是在工作中沒有將這兩個文件充分展現。現階段，大部分疾控中心沒有制定詳細的疫苗會計處理方案，相應的會計處理方法缺少可行性，各部門在疫苗收支和庫存核算上缺少統一標準。再加上疾控中心自身具有公益性特點，使得其在財務內控管理目標上并不以追求經濟效益為重點，在這種情況下，給疫苗管理工作開展帶來直接影響。

3.財務管理目標不明確

疾控中心在實施財務內控管理工作時，沒有設定詳細的管理目標。疾控中心財務管理要求對具體成本支出和管控有深入了解，并以此為依據，加強財務內控管理，控制各項財務預算支出。但是，在日常財務管理中，缺少對財務人員工作的審核，財務管理目標不具體，沒有實現精細化管理，缺少協同辦公系統，使得工作效率降低，工作質量無法保證，容易產生財務風險。

4.內部疫苗供銷環節三角債現象嚴重

對于內部疫苗供銷環節三角債問題，也就是指縣疾控中心長時間拖欠市疾控中心疫苗款項，而市疾控中心又長時間拖欠省疾控中心疫苗款項，且數額較大，形成惡性循環，不利于各個疾控中心穩定運行。如果在庫存方面積壓大量資源，將會影響中心資金運作，疾控中心也不能實現穩定經營，從而產生呆賬、壞賬等問題，讓疾控中心遭受嚴重的經濟損失。

三、優化疾控中心的財務風險內控管理的相關思路

1.強化人員財務管理意識

要想防范財務風險，應疾控中心各級人員財務管理意識，便于保證疾控中心財務風險內控管理工作順利進行。在實際中，財務管理應得到管理人員的全面支持，才能保證疾控中心財務管理工作落實到位，獲取理想的工作效果。財務管理人員作為疾控中心財務風險內控管理的主體，在當前社會發展環境下，社會對疾控中心財務風險內控管理要求更為嚴格，因此，疾控中心對財務人員專業水平和綜合素養提出嚴格要求。疾控中心應該加強財務管理人才引進和培養，鼓勵疾控中心學習更多和財務風險內控管理相關的知識和技能，讓自身專業水平可以滿足時展需求，并且保證自己在市場競爭中可以穩定發展。財務管理人員需要樹立現代化管理思想，主動參與財務風險內控管理活動，提升疾控中心財務風險內控管理水平，減少財務風險問題。

2.優化會計核算方法

疾控中心應該做好疫苗出入庫管理工作，辦理完整的疫苗出入庫手續，及時把采購到位的疫苗驗收通過后入庫處理，認真填寫入庫憑證，其中包含疫苗名稱、數量、規格、進銷差價以及銷售單位等，給后續應付賬款明細賬目登記工作開展提供條件。銷售或者領用疫苗應該認真填寫出庫單，內容也包含疫苗名稱、數量、規格、進銷差價以及銷售單位等，保證各項內容的全面性。疫苗管理部門行管人員需要定期將當日填寫出庫單進行整合，結合時限確定計價方式，把已經銷售的疫苗進價和銷售差額在出庫單中具體標記，并結合入庫單和出庫單登錄信息確定明細賬，第一時間把入庫單和出庫單反饋給財務部門，由財務部門根據出入庫單數據進行記賬，真正做到賬實相符。

3.明確各項財務指標

疾控中心在實施財務風險內控管理時，為了獲取理想的管理效果，應科學設定財務指標。在實際工作中，對各項成本具體核算，并對各項成本如實記錄。在實際記錄中，完善審批授權管理體系。在預算管理中，應加強各個環節細化管理，對整個管理成本實現具體核算，完善管理機制。對單位各項成本應采取精細化管理模式，尤其是間接成本與直接成本。通過加強財務管理，提高財務管理水平，并重點成本細化控制要求，減少財務風險。除此之外，疾控中心在開展財務管理工作過程中，應對成本實施精細化管理。在各項成本支出計算中，保證財務數據的真實性和精準性，提高疾控中心財務內控管理水平，并對采購設備授權審批，加強對財務支出進賬監管。通過集體決策，讓疾控中心財務管理職責科學分明，促進財務風險內控管理工作順利開展。疾控中心在實施制度管理時，應采取統一的管理模式。在實際工作中，各個崗位相互監管，在工作中容易存在問題的環節應具體交接，強化人員監督管理意識，由上至下實施有效監管，讓各部門之間制衡管理，有效提高疾控中心財務管理水平。

4.加強疾控中心應收賬款風險管理

對于疾控中心來說，面臨的應收賬款風險具體表現為客戶信用狀況了解不深入，應收賬款賬齡時間偏長，催收費用額度高。所以，要想實現應收賬款風險管理，需要從以下幾個方面進行。首先，科學構建賬戶結算登記、審核、清理機制，完善客戶信用風險評估體系。疾控中心在開展跨級核算工作時，應嚴格按照會計制度要求落實，對每筆往來賬款及時記錄，并對每筆賬款應收、實付情況有充分了解，定期與客戶交流，及時將賬款回收。如果存在應收賬款過期現象，應查明產生原因，并建立檔案登記，匯報給上級管理部門，結合管理部門提供的工作意見，責任劃分，將工作職責落實到具體人員身上，制定相應的催收計劃，將應收賬款及時回收。其次，在于客戶資金往來過程中，疾控中心應完善客戶信用評估機制，對客戶付款情況、合同履行情況和最高信用額度等有充分了解，并對客戶信用等級科學劃分，實現對信用風險的防范與控制。疾控中心獲取客戶信息的渠道有銀行、評估單位、主管部門以及客戶財務報表，通過對客戶貸款償還能力、信用情況及客戶品質等調查分支，對客戶信用等級科學判斷。如果客戶信用等級相對較高，則在業務往來中，應提供各種信用優惠。反之，應謹慎處理。總之，應保證應收賬款快速回收，減少疾控中心應收賬款風險。最后，采用適宜的催款方法。疾控中心應結合欠款實際情況，對欠款問題采取相應的處理對策。對于欠款時間比較長的用戶，疾控中心財務人員需要采取法律手段來維護自身的權益，通過法律途徑對客戶欠款清除，維護疾控中心整體權益。財務部門應定期將過期應收賬排列，引導相關業務部門對其處理方法科學分析，制定詳細的處理對策，交由管理部門統一處理。在制定處理方案過程中，應該把工作重心放在不同債務人身上，采取的債務處理方式也應存在一定差異。對于一些信譽度高、應收賬款風險小的疾控中心，應采取督促方式催收賬款。例如，疾控中心疫苗產品采購經營包含在政府采購范疇內，應收賬款回收風險小。部分信用好的經銷商或者代銷商，其應收賬款回收情況比較通暢，所以應采取催款方式進行。而對于一些信譽度比較差，拖欠賬款時間比較長的用戶，應采用法律對策來保證疾控中心自身權益。

四、結語

總而言之，疾控中心應從自身發展角度入手，結合經營發展要求，采取各種有效的對策，加強疾控中心財務風險內控管理，從根源上減少財務風險出現，提高疾控中心財務內控管理水平，給疾控中心健康發展奠定扎實的基礎。疾控中心管理人員應給予應收賬款風險管理工作高度重視，做好應收賬款風險管理工作，通過制定各種管理體系，優化獎罰對策，將疾控中心應收賬款風險控制在合理范疇內，保證疾控中心自身效益。

參考文獻

1.田學勇.會計集中核算下疾控中心財務管控策略研究.中國市場，2020（36）.

2.宋艷.肺炎疫情下疾控中心會計管理的風險管控及策略探析.中國市場，2020（35）.

3.李玉杰.基層疾控中心提高財務管理水平的策略研究.財經界，2020（11）.

4.張翠霞.淺析區級疾控中心財務管理問題和策略.財會學習，2017（14）.

篇7

一、夯實會計基礎，防范操作風險

我社高度重視聯社開展的“會計工作規范操作百日競賽”活動，成立了由主任任組長的領導小組，制定了一、三、五學習日制度，積極組織全體內勤人員對活動實施方案進行了反復學習，要求每個內勤人員都必須熟練掌握本崗位的操作流程，基本掌握內勤各崗位的操作流程，對照方案對日常操作查漏補缺，統一操作流程，使臨柜操作有章可循，杜絕有章不循、違規操作等內部管理的薄弱環節，從源頭上杜絕違規操作，防范各類風險的發生。進一步強化內控機制，將隱患、漏洞徹底清除，將防范關口前移、下移，預防各類經濟案件的發生。在聯社部室的指導下，我社內部管理水平得到了明顯提高，在本次活動中取得了第五名的成績。

二、加強學習技能訓練，提高內勤人員綜合水平

隨著業務的快速發展，我社業務量急劇增加，臨柜人員業務水平的高低，成為影響門市服務水平的主要因素。

我社自年初即制定了全年學習、練兵計劃。學習主要以《會計出納工作規范》、《信息科技工作規范》等書籍為主，練兵主要以聯社制定的新進員工達標標準為依據。做到定期學習，定期測試。不定期檢查學習筆記，并將學習、測試結果作為內勤人員考核的一部分，納入績效工資考核。

我社員工還分批參加了聯社組織的新一代銀行核心業務系統的培訓。我社是第二批新一代銀行核心業務系統模擬演練單位。我們充分發揮員工大多住在單位的優勢，堅持內勤人員全部在崗參加模擬演練。熟悉新一代系統的操作程序，為新一代系統的上線提供保障。

三、開好班前會，凝聚力量，提高制度執行力

為更好的執行班前會制度，我們堅持每日提前15分鐘到崗召開班前會。在班前會上我們堅持做到每日通報上日事后監督情況，及時指出各柜員日常操作中存在的問題，表揚工作中好的做法，傳達聯社文件精神等。同時創新班前會模式，每周五由大學生員工輪流主持，談各自對工作的認識心得等。通過召開班前會，增強了員工的主人翁意識，凝聚了人心，統一了認識，提高了制度執行力。

四、積極配合開展員工思想教育活動，提高服務質量。

加強員工素質建設，樹立良好社會形象。認真做好員工的思想政治工作，樹立風險意識。進一步做好耐心細致的思想工作，防止簡單粗暴，激化矛盾，優化服務手段，提高服務質量，把強化柜臺服務作為重點，不斷強化全員的服務意識，提升服務理念，以全新的精神面貌，良好的行業形象，優雅、干凈的環境迎接每一位客戶。

五、定期開展安全教育，做好“七防一保”工作

每月組織職工定期進行安全保衛知識學習，加大對案件的分析預警，并定期堅持進行安全保衛檢查，對安防設施進行定期檢查，發現問題及時上報及處理。健全內部監督機制，掌握職工思想動態，發現違章、違紀、違法苗頭采取有效措施妥善解決。組織開展了消防演練等活動，豐富職工的安全知識。

在日常工作中我們認真執行安全值班員制度。安全值班員做到掛牌上崗，認真檢查相關安全項目并據實記錄，監督箱包交接，及時登記相關登記簿。安全值班員制度的推行讓內勤人員感到了更多的責任和壓力，真正做到了安全保衛人人有責！

半年來，在聯社的正確領導下，在全體職工的共同努力下，我社各項工作都取得了較大發展，但不可否認工作中仍然存在一些問題和困難。

一是由于當地經濟主要以農業為主，客戶對大、小額支付系統的需求很少，我社大小額支付系統等業務的發展情況不夠理想。

二是個別員工業務水平不高，基礎知識掌握不牢，遇事有畏難發愁情況，一定程度上影響了辦事效率。

結合我社工作的特點及存在的問題，在下半年的工作中我們將做好以下工作：

一、始終將學習和技能訓練作為一項重要工作來抓好、抓實。將學習、技能測試的成績與績效考核工資掛鉤，進一步激發員工學習、練技能的積極性。重點做好新進員工的業務訓練，提高業務技能水平。

二、加大宣傳力度，進一步提高信用社的社會影響力，開展規范化文明服務，提高窗口服務的質量，健全對外服務的功能，嚴格一切結算業務的程序、時間和辦事規程，努力提高辦事時速和辦事效率。

三、加大對新業務的宣傳力度，促進新業務的新發展。

四、扎實執行班前會制度，創新班前會模式，不斷提高內部管理水平。

篇8

關鍵詞：精細化；商業銀行；財務管理

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A

收錄日期：2016年6月13日

商業銀行精細化財務管理是指經營管理者運用現代化的專業技術手段，通過一套完善可行的財務管理制度及考核體系，在合法的規章制度框架中，實現對商業銀行財務工作的嚴謹、細致化管理，改變傳統的粗放型管理模式，以期達到所需的管理成效的管理系統。精細化財務管理要求對銀行財務管理活動的全過程進行嚴密監控，以期達到財務管理行為高標準、高質量、高效率，從本質上講商業銀行財務管理的精細化是對財務管理活動的細節刻畫和程度描述，是以最小的成本實現最大的社會效益和經濟效益的一種內部管理。

一、商業銀行精細化財務管理的必要性

（一）推行精細化財務管理是滿足日益激烈的競爭態勢的需要。為更好地服務客戶，就要細分客戶，了解客戶的需求、滿足客戶的需求。站在財務的視角，應對客戶群體的生產規模、經營性質、管理水平、信用程度、產品市場前景等結合信貸部門和風險部門做出細分，確定對不同層次的目標客戶群，采取不同的風險管理策略，為營銷部門提供不同的量身訂做的營銷方案，為市場開發部門提供信息，以便于商業銀行設計不同的金融產品，實施差異化和個性化營銷，從而滿足激烈市場條件下的市場競爭，防止呆壞賬現象，提升銀行經濟效益。

（二）推行精細化財務管理是銀行提高內部管理的需要。商業銀行的強大最終要靠內部管理的優劣，只有在銀行內部強化管理，堵塞漏洞，對發展目標和戰略規劃進行科學系統的分解落實，并通過精細管理和提升執行能力來支撐，才能保持業務領先和競爭優勢。在經濟下滑和激烈競爭形勢下，銀行原有的經驗管理已不能適應市場要求，銀行必須創新管理方式，以應對日益激烈的競爭及內部管理需求。國內商業銀行經營管理現狀和發展目標，決定了商業銀行精細化財務管理是大勢所趨。近年來，越來越多的商業銀行發現粗放型經營管理方式已不再適應他們的需求，個別營業網點經營管理者的管理意識和管理水平尚未達到應有層次。因而財務管理的精細化就成為銀行保持競爭態勢，在銀行內部從細小方面著手，實現降本增效，減少不增值作業，提高經營管理水平的重要手段。

（三）推行精細化財務管理是做好普惠精品銀行、防范金融風險的需要。商業銀行應根據當前的業務經營特點和資源配置狀況，完善內控體系，嚴格防范經營風險。對柜臺業務、守押工作、計算機安全等要全面梳理業務和管理流程，找出關鍵控制點，針對每一控制點，制定控制辦法、管理人員和操作人員職責、責任追究辦法等措施。樹立全員、全程內控理念，建立前、中、后臺分工制約機制，明確各部門內控職責，將責任分解到人，建立起清晰的追蹤路徑。針對每一戶貸款的不同特點，制定不同的信貸管理辦法。建立科學的信用評級制度，針對不同的客戶信用等級、不同行業以及不同區域，實行區別對待的信貸政策，在逐步化解存量不良資產的基礎上，嚴格控制新增信貸風險的產生。

二、商業銀行精細化財務管理存在的問題

（一）對財務管理精細化的認識不足。受到傳統觀念與粗放式管理模式的制約，商業銀行在對精細化財務管理的認識還不夠深入，造成了部分員工的不認同。其中，在領導層面，雖然已經認識到財務管理精細化屬于未來的發展趨勢，并根據自身實際情況進行實施，但是在具體的實施中，依然認為財務管理就是簡單的事后核算、事前預算等。在銀行內部管理工作上，仍然無法做到細致的估計成本費用，財務管理的事前預算仍然在銀行無法發揮作用。

（二）精細化財務管理執行中缺乏監管力度。只有確保了監督的有效進行，才能實現管理的有效性，監管是實現銀行資金投放，嚴謹細致使用的前提。但從商業銀行財務精細化管理的現狀來看，部分商業銀行在對外放款、同業拆借等工作中，仍然存在著隨意性，相互牽制等制度盡管存在，但實際執行中內部審查核對工作不到位，缺少負責管理的部門，這就造成了監管缺失，不能真正滿足有效管理現象的存在。

（三）在財務管理制度層面存在部分缺漏。商業銀行精細化財務管理的具體操作工作上，仍然存在著不足，表現為：一是真正精細化財務管理不到位，目前商業銀行在精細化財務管理上，只是簡單的針對銀行預算管理等工作展開，如果相關預算在編制環節存在錯誤，那么真正精細化預算管理也就失去效用。還有一些管理者認為精細化預算管理屬于財務部門自身的業務工作，從而缺乏全局化的考慮，致使精細化預算管理整體性較弱；二是在會計核算工作上，如果相關部門之間合作力度不足，那么相關財務數據與信息將失去大數據的分析時效，從而導致精細化財務管理工作難于落實與執行。

三、商業銀行精細化財務管理實現路徑

（一）充分發揮財務管理人員的積極性，實現團隊最優化。應與營銷人員聯手，及時關注客戶的經營，全面了解客戶的需求，貼近市場、走進企業，才能切實了解客戶的真實經營狀況，防范信貸風險。財務管理人員要及時進行數據分析和經營判斷，做好資金管理，及時進行銀行資金壓力測試，力爭為銀行良好運營提供數據支持。銀行競爭的核心在于人才競爭。人力資源管理精細化的目標是通過建立科學、合理的管理機制，最大限度地發揮人才的主觀能動性和創造性。在財務部內部，每個員工都有其優勢，應取長補短，發揮員工的特長。不斷從員工的個性、知識結構和特長方面研究，使其處于合理位置，優化組合，從而最大限度地發揮員工個人才干，使其為精細化財務管理提供團隊和個體互補的最優化。

（二）實現財務管理建設的精和細。每一項工作、每一項業務、每一個環節、每一個員工從自我做起維護和建設財務管理。在預算編制前期，通過制定各個營業網點的管理部門費用定額、成本開支管理辦法等強化財務管理的精與細；在客戶價值體驗上，通過數據分析，為營業網點提供客戶數據支持，通過分流低價值業務，滿足客戶快速處理自身業務，將柜面有限資源分配給能夠為財務管理帶來利潤的優質業務，提升終端服務功能與質量。銀行財務管理精細化特別要注重建立和分析具體的業務流程，針對業務流程中的關鍵風險點設計專門的管理控制制度。按照規范化、授權分責、監督制約、賬務核對、安全謹慎原則建立嚴密的內部控制制度，加強會計檢查，確保財務會計信息的完整性、準確性、客觀性和有效性。同時，商業銀行應建立可疑情況報告及檢查等欺詐控制制度，并通過教育、示范、監督與技術控制，防止內外部欺詐行為的發生。在對各項業務進行控制時，還應當注意借助計算機建立“計算機風險控制系統”，將各項業務的風險控制指標及規程等內容進行計算機程序化處理，形成一個完整的系統，并將其應用于對各項業務的控制活動中。

（三）建立健全銀行預算執行績效評價。商業銀行在預算的效率上想要得到提高，就必須建立預算執行績效評價體系，不斷強化預算評價結果在商業銀行預算編制過程中的引導應用。要把資金重點投入到預算能力強、實施有保障、有明確規劃的項目中來；對評價較差的項目，資金安排就需要做到調整，甚至停止所有的資金撥款支出方面的打算，對已經完成的項目的評價結果，在安排新增項目之前就需要優先考慮是否合理。在此期間，還要抓緊時間進行審核規章制度的建立，用最科學的辦法建立最科學的項目處理方案，這樣可以顯著增強資金的利用效率，也達到了對資金的監管和合理利用。

（四）完善財務管理制度。針對商業銀行的資產進行良好的管控，第一步要遵循“細”的原則，從成本的確定開始，都要嚴格按照預算進行支出，根據商業銀行的真實情況來科學建立評估、支出的程序，在真正落實的時候，商業銀行必須根據提前周密的計劃，嚴格執行各項支出。同時，應建立起完整的內部檢查監督的系統，衡量業務發生的合理性和執行情況。通過健全財務管理制度，帶動和提高商業銀行的整體管理水平。

（五）建立和健全嚴密的內部控制制度和內部稽核制度。商業銀行應在銀行經營的各個工作環節上堵住金融風險的漏洞，形成防范商業銀行會計風險的有效屏障。其中，落實會計稽查評價是加強股份制商業銀行內控的重要機制。首先，應強化稽查評價工作。稽查評價是向商業銀行會計內部控制中樞提供反饋的通道和使內部控制中樞得到真實信息的重要來源。會計內部控制系統運行的狀況如何，運行質量怎樣，需要進行稽核和不斷修正。商業銀行應加強業務的過程稽核。稽核部門是內控制度的檢查和評價部門。由于商業銀行經營風險具有多發性、連帶性與易擴散性等特點，決定了股份制商業銀行的內部控制工作必須努力做到事前防范、事中控制和事后稽核檢查三個階段共同進行。特別是稽核時機要設定在業務活動中進行，才有現實意義，使會計稽核工作能真正滲透到業務活動的全過程；其次，強調結果評價。對于會計稽核工作結果的評價，除了采用商業銀行會計部門稽核工作報告完成評價工作，還可以利用商業銀行自身力量發揮員工監督作用，定期或不定期征求工作意見。同時，為了確保會計稽核工作的獨立性、客觀性，還應采用聘請一些社會中介組織如會計師事務所、審計師事務所對商業銀行會計內控制度的建設和執行情況進行評價。除此之外，還應對商業銀行會計內控制度建設的成本與收益進行綜合評價，以確定商業銀行會計內控執行的效益性。

精細化財務管理源于豐田管理思想，并迅速傳遍世界。銀行精細化財務管理是對企業精細化管理的引申和運用，以精細化理念、技術統攬于銀行經營的各細節、貫穿于管理行為的全過程。銀行財務管理精細化管理，目的是實現銀行業務資源的優化配置，帶動銀行經濟效益的增長。

主要參考文獻：

[1]張燕萍.對高校財務精細化管理的幾點探討.經營管理者，2015.11.

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一、對區十一次黨代會以來我區黨風廉政建設和反腐敗工作的評價

全區紀檢機關在區委和上級紀委的正確領導下，區十一次黨代會以來。以科學發展觀為指導，緊貼經濟建設中心，堅持突出重點、銳意創新、注重特色、務求實效，整體工作出現了健康的發展態勢，發明了許多新的工作亮點，形成了具有鎮海特色的反腐倡廉工作新路子。

1能堅持用發展的思路和改革創新的理念。區紀委堅持與時俱進、開拓創新，把上級的要求與外地實際結合起來，發明性地開展工作，不時探索反腐倡廉工作的新思路、新載體和新方法，推動了反腐倡廉工作在創新中發展。如培育了具有鎮海特色的廉政文化。有效發揮黨風廉政宣傳教育的基礎性作用，通過新聞報道、文藝演出、公益廣告等形式廣泛開展宣傳活動，營造了濃厚的勤政廉政氛圍。依托黨校、文化、網站等陣地，舉行專題演講會，舉辦效果展覽。開展牢記“兩個務必”為民、務實、清廉”等主題教育活動，大力宣傳優秀黨員干部和先進集體，深刻剖析典型違紀違法案例，建立黨風廉政警示教育基地，加強了對黨員干部的針對性教育。深入實施了基層廉潔工程。區紀委把實施基層“廉潔工程”與建設社會主義新農村、構建社會主義和諧社會有機結合起來，制訂了關于加強基層黨風廉政建設的工作意見》從教育、制度、監督入手，對基層黨風廉政建設實行網絡化管理和考分制，全國率先“廉情指數”加強對基層黨風廉政建設的引導和預警，得到省、市有關領導的肯定。完善了基層民主管理。全省較早開展了民主聽證工作，全區各村（社區）對涉及群眾切身利益的重大事項決策、工程建設等能依照規定實行民主聽證。近年來還開展了街道（鎮）民主聽證試點工作。

2能堅持完善反腐敗領導體制和工作機制。區紀委堅持和完善反腐敗領導體制和工作機制，以黨風廉政建設責任制為“龍頭”緊緊抓住責任分解、責任考核和責任追究三個重點環節，形成了一級抓一級、層層抓落實的局面，形成反腐倡廉的強大合力。區領導每年與機關部門的主要領導簽訂黨風廉政建設責任書，區紀委每年向區級機關主要部門分解黨風廉政建設重點工作，并對各鎮（街道）和機關部門落實黨風廉政建設責任制情況進行重點檢查，推進了重點工作，取得了明顯效果。

3能堅持“立黨為公、執紀為民”理念。區紀委在開展黨風廉政建設與反腐敗斗爭的各項工作中，切實維護人民群眾的政治權利、民利和經濟權利，以黨風廉政建設的實際效果取信于民。如對執行效能建設制度和“四條禁令”情況經常進行明查暗訪，嚴肅查處影響機關效能行為。深入開展機關評議工作，推動政風行風明顯好轉。關注民生、民意，認真治理損害群眾切身利益行為和行業不正之風，不時規范學校收費和醫藥購銷及醫療服務行為。設立投訴中心，認真受理群眾舉報，嚴肅查辦違紀違法案件，堅決糾正損害群眾利益的不正之風，妥善協調各方面的利益關系，及時化解矛盾，維護社會穩定。

4能堅持標本兼治、懲防并舉。區紀委在堅持從嚴治標、堅持懲治腐敗力度的同時，采取措施不時加強預防腐敗工作，針對容易發生腐敗的部位和環節，通過深化改革、創新體制、加強教育、完善制度、強化監督，把防治腐敗寓于各項重要政策和措施之中。如根據中央、省、市關于構建懲防體系的要求，制定出臺了鎮海區懲治和預防腐敗體系實施方案》鎮海區黨內監督九項制度實施方法》和《關于加強對黨政主要領導干部監督管理的規定》等制度，進一步拓展了懲防體系構建的領域，提高了懲防體系構建的針對性。實施了政府陽光決策流程制，深化了行政審批制度、干部人事制度、財政管理體制和投資體制改革，加強了對政府投資項目的管理，完善政府投資項目決策機制，建立了公共建設項目服務中心，實行政府投資項目必審制和財政直接支付制度，完善了招投標制度，并探索了網上監督新方式，有力促進了工程領域中的反腐倡廉。

可以說工作效果非常明顯、富有特色，區十一次黨代會以來的實踐啟示與基本經驗回顧總結幾年來我區黨風廉政建設和反腐敗工作實踐。可以總結的經驗很多。覺得，以下幾條值得堅持和發揚：一是黨風廉政建設必需把服從大局、服務發展作為首要目標。實踐說明，黨風廉政建設必需堅持把反腐倡廉工作思路定位在緊扣第一要務、保證發展上，自覺強化參與、監督和服務三種意識，主動介入經濟社會發展重要領域和關鍵環節，切實加強對貫徹落實科學發展觀情況的監督檢查，確保政令疏通，才干實現反腐倡廉工作與經濟社會發展的良性互動。二是黨風廉政建設必需堅持黨委統一領導、整體推進。黨委統一領導、黨政齊抓共管、紀委組織協調、部門各負其責、依靠群眾支持和參與的反腐敗領導體制和工作機制，反腐敗斗爭取得效果的重要組織保證。三是黨風廉政建設必需堅持預防在先、懲防并舉。反腐倡廉工作必需處置好懲治與預防、治標與治本的辯證關系，既要堅決查辦違紀違法案件，嚴厲懲罰腐敗，更要注重預防，用發展的思路和改革的方法防治腐敗，不時提高有效預防腐敗的能力和水平。四是黨風廉政建設必需堅持求真務實、與時俱進。新形勢、新任務對紀檢監察工作提出了更高的要求，必需堅持與時俱進，大力弘揚創新精神，自覺把上級反腐倡廉的決策布置與外地實際緊密結合，大興求真務實作風，才干開創紀檢工作的新局面。

二、當前黨風廉政建設中存在問題和不足

1思想教育的針對性和實效性有待進一步提高。當前個別地方和部門對黨風廉政建設和反腐敗工作的重要性、緊迫性認識缺乏。少數黨員干部廉潔自律、艱苦奮斗意識比較淡薄。奢侈浪費等現象有所抬頭；也有一些黨員干部宗旨觀念淡薄，服務意識不強，缺乏求真務實精神，工作不深入、不細致、不扎實，存在求實惠、無過便是功的思想，缺少創新守業的工作勁頭。

2制度建設有待進一步完善。由于當前正處于體制轉換、結構調整和社會變革的時期。使腐敗行為有可乘之機。如我區供水系統的腐敗案件，共涉及鎮（街道）下屬的4名水廠負責人和區供水管理處2名負責人，教訓十分深刻。因而必需進一步完善投融資體制、招標投標制度、行政審批制度等方面各個方面的制度改革。

3監督機制有待進一步健全。當前。措施不夠扎實，檢查督促不夠經常，抓黨風廉政建設工作處于主動應付狀態。

三、對今后黨風廉政建設的意見和建議

一要深化“亮點”進一步打造我區反腐倡廉品牌。對當前我區反腐倡廉工作現有的亮點”要做好進一步深化文章。如在廉政文化”建設上，要堅持先進性要求與廣泛性要求相結合的原則，從不同群體、對象實際動身，做到面上有規劃，點上有實踐。可以增加廉政教育的文化含量。高起點、高品位地規劃、建設一些廉政文化景觀。鼓勵文藝工作者創作廉政題材作品，聘請全國知名藝術家為鎮海創作精品或進行創作指導。可建立反腐倡廉新聞會和新聞發言人制度，進一步提高廉政文化活動的開放度和群眾參與度。對“廉情指數”評定工作，當前全市推廣這一經驗的形式下，如何繼續堅持典型示范作用，還需要做很多工作。如評價指標體系的細化和完善、各項指標的分值的設定，使評價更具操作性；如何做到科學、公平、公正的考評，既讓被評定者心服口服，又讓群眾滿意；如何合理使用評定結果等等，都可以進一步完善和創新。基層“民主聽證”工作，可以進一步拓展聽證的內容，完善聽證的方式，尤其是聽證的代表的選擇上，如何做到體現民意；目前試點的基礎上，可適時在鎮（街道）和部門推廣“民主聽證”工作。

二要與時俱進，創新思路，努力提升我區反腐倡廉工作實效。

1圍繞改革發展穩定大局。主動參與、積極介入經濟社會發展重要領域和關鍵環節，切實加強對貫徹落實科學發展觀情況的監督檢查。尤其要建立符合科學發展觀要求的經濟社會發展綜合評價體系，使評價結果更準確地反映領導干部的工作實際。

2加強反腐倡廉宣傳教育。廣大黨員干部中開展理想信念和從政道德教育、黨的優良激進和作風教育、黨紀條規和國家法律法規教育，領導干部中深入開展權力觀和政績觀教育。把加強黨風廉政宣傳教育與開展社會主義榮辱觀教育緊密結合起來，促進黨員干部認真學習貫徹，自覺做到明是非、知廉恥、曉榮辱。繼續推進廉潔文化“六進”工作，廣泛開展群眾性的廉潔文化創建活動。

3堅決糾正損害群眾利益的突出問題。著力推進治理各類不正之風、解決企業排污損害群眾環境權益問題等重點工作，鞏固已取得的成果，防止出現反彈。要大力推進行政執法責任制，規范行政執法行為，堅決糾正違法或不當的行政執法行為。要繼續加強效能建設工作，深入開展民主評議政風行風活動，建立健全料理群眾投訴的長效機制。

篇10

一、召開動員會議，部署開展行政執法評議活動

區動員大會局開以后，我局高度重視，專門成立了相應的工作機構，成立了行政執法評議活動領導小組。我所立即召開全所人員會議，認真學習了全區動員大會精神，明確了開展評議活動的重要意義、評議內容和方法步驟，統一了思想，提高了認識。對評議活動進行了具體部署，制定了執法評議活動實施方案。加大宣傳力度，把開展評議活動的信息在我局網站上公布，接受群眾監督。

二、拓寬評議渠道，廣泛征求群眾的意見和建議

一是在醒目位置設置投訴箱，并公布投訴舉報電話，接受群眾的來信來電。二是在**山價格信息網設立投訴郵箱，從網上廣泛征求群眾對價格執法工作的意見和建議。三是推行價格行政執法反饋制度，即在檢查工作結束后，把行政執法征求意見表留置管理相對人處，由管理相對人的負責人如實填寫意見后，交局紀檢監察室。廣泛征求管理相對人對價格行政執法工作的意見和建議。四是聘請了行風監督員，經常聽取他們對價格執法工作意見和建議，并主動地征求服務對象的意見和建議，不斷改進工作方法。

三、對照評議標準，對執法工作進行梳理排查

1、加強制度建設，用制度規范行政執法行為

我所制定了詳實的依法行政工作方案，并層層簽訂了執法工作年度責任狀，一級抓一級，切實做到了誰主管誰負責，把工作責任落實到每個窗口，每個崗位。按照《行政執法責任制》、《錯案責任追究制》、《執法公示制》和《執法監督制》執法“四制”的工作要求，逐步健全和完善了《首問負責制度》、《行政執法過錯責任追究制度》、《執法獎罰制度》、《案件集體審議制度》等，建立了用制度規范執法行為、靠制度執法辦案的有效機制，從源頭上減少和杜絕執法工作的隨意性，為營造良好的依法行政環境提供了保障。

2、嚴格執法，規范了行政執法工作程序

為嚴格執法程序，我們規定執法人員必須嚴格依法行政，并將執法程序公開上墻。為加強執法工作，我們配備了專職法制工作人員，專門負責我局的行政執法工作的審理與監督。加強價格執法工作程序的規范化，一是價格監督檢查從立案到結案程序的規范化，每一程序嚴格按照《價格監督檢查工作程序規定》執行，明確各自分工，該審批的及時報領導審批，該集體審議的及時進行集體審議。二是案件辦理的規范，堅持“職權法定、程序合法、事實清楚、證據確鑿、定性準確、處理恰當”二十四字辦案方針。實施價格監督檢查案件的主辦制度，做到“誰主辦、誰負責”，對案件的程序、事實、定性負責，并負責做好案卷的整理歸檔。價格舉報工作的規范，從案件的受理到辦結，嚴格按照《價格違法行為舉報規定》和《江蘇省價格舉報工作暫行規定》的要求進行辦理，嚴格按照規定時限進行登記、呈報、辦結、回復，做到必備文書齊全，及時在價格舉報信息系統反映案件的辦理情況，及時整理歸檔。

3、加強了執法隊伍建設，提高執法能力

一是加強政治學習，努力提高價檢隊伍政治素質。堅持周一上午的政治學習制度，認真學習黨的“十七大”精神，同志“三個代表”重要思想和同志關于科學發展觀的重要理論。二是加強業務學習，努力提高價檢隊伍業務素質。積極組織執法人員參加法制部門和上級業務主管部門組織的各項業務培訓，我所為切實推進依法行政工作，在年初制定了2009年法制學習計劃，努力提高價檢隊伍行政執法水平。法制學習制度化，規定每周一下午為法制學習日。學習內容系統化，緊密結合價格監督檢查工作實際，對價格法規體系進行系統地學習，做到學以致用。學習內容注重適應形勢變化的要求，增加了說理式價格文書制作的學習內容。學習方式靈活多樣。采取集中學習、自學等相結合的方式進行。為強化學習效果的考核，年底組織一次考試，并把考試成績作為公務員年度考核的一項重要內容。

4、加強了執法隊伍的廉政建設，樹立了良好的執法形象。

一是積極開展廉政教育，組織執法人員認真學習國家省市有關廉政工作的有關文件規定，開展“七慎”自教自律專題教育，算好“三筆賬”活動。二是建立廉潔監察制度，專門設立紀檢監察員，受理廉政建設方面的有關投訴，并建立了執法人員廉政檔案。三是開展“諾廉、家庭助廉”活動，檢查所代表全所人員與局簽定了廉潔承諾書。局向全體執法人員發出倡議開展家庭助廉活動，全體執法人員家屬與局簽定家庭助廉承諾書。近年來，我所未出現一起違紀和不廉潔行為的投訴，執法人員都能夠做到廉潔自律，秉公文明執法，依法辦案，杜絕了“吃、拿、卡、要”現象的發生，有力地維護了執法隊伍的良好形象。

四、針對執法存在問題，認真落實整改

通過自查自糾，我們在執法過程中主要存在以下問題：

1、價格監督檢查工作重點轉移仍尚未完全實現，市場上大量的不規范價格行為沒有得到有效的監督

從1998年起國家就提出價格監督檢查要將工作重點從檢查具體價格水平轉移到檢查各類價格行為上來，這主要是針對我國商品和服務價格已經放開，價格形成機制發生了重大變化，95%以上的商品和服務價格由經營者根據市場供求自主定價，這一實際情況，作出的決策。但是從這幾年實際工作情況來看，真正實現這一轉移并非那么容易。如：反暴利由于反暴利界定難，實際工作進展不大；反價格欺詐仍停留在政策宣傳提醒階段，目前市場價格行為最基本的規范仍是明碼標價工作，但這一塊工作由于明碼標價具有反復性大特點，工作回潮現象嚴重，就查處力度來講，也有值得進一步加強的必要。

2、執法“不到位”

價格行政執法力度不夠，檢查難、處理更難，以至于辦案上造成不少屢查屢罰屢犯的現象，因為處罰結果尚不足以讓違法者為其違法行為付出沉重代價，也就是說違法成本不高，起不到警示作用，更談不上“罰一儆百”，往往是“查過查不透，罰過罰不痛”。實際工作中對于違法行為仍采用主要手段是沒收違法所得，有時違法所得也是打折，有的7折、6折，甚至更低的也存在，罰款就低不就高，現實中工作仍然存在“三重三輕”現象，也就是“重檢查輕監督，重處罰輕教育，重效益輕效果”。

3、說情風盛行，地方保護主義影響價格執法

價格執法實施行政處罰，必然損害一些人、一些部門或地區的利益，因而在這過程中遇到說情開脫是常見的事。

我們的整改意見是：

1、制定完善價格法律法規，加大政府價格行政執法力度

國家應加快出臺與《價格法》向配套的各項法規和規章，增強價格執法的可操作性，增加價格行政執法行之有效、切實可行的行政措施。當務之急在立法上賦予主管部門執法上采取強制措施的權力，是指具有同工商、稅務等其他行政監管部門同樣的法定職權，從根本上解決價格行政執法難的問題。

2、規范執法行為，加大執法力度

規范執法行為使加大執法力度的前提和保障，因此在執法中，首先必須嚴格執行“職權法定、程序合法、事實清楚、證據確鑿、定性準確、處理恰當”的24字辦案方針，確保行為規范。其次，要構建更加嚴格的執法機制，建立和完善立案審批制度、檢查結論制度、案件回訪制度、案件集體審理制度、錯案追究制度、瀆職問責制度等，并不折不扣執行，從制度上杜絕“人情案”、“關系案”。三要加大處罰力度，嚴肅查處價格違法案件，對亂收費的單位，不僅要給予經濟制裁，還要會同有關部門追究直接責任人的責任。

3、理順執法體制

物價部門又屬于地方管理，受當地政府直接領導，在檢查辦案中容易出現地方政府的干預，執法“不到位”問題就難以解決。建議價格執法進行采取垂直管理模式，減少地方干預。

4、創新工作方式，提高執法效能

一是建立價格處罰遞進模式。在違法所得收繳比例和罰款額度方面，建立一個系統內部適用的逐步遞進的量化尺度，主要根據違法的情節區分初查初犯，再查再犯，屢查屢犯的收繳比例和罰款額度。用這種遞進式來適當限制價格行政處罰自由裁量權的幅度，通過逐步加大價格行政處罰力度，制約違法行為的反復，有效遏制屢查屢放現象，提高行政執法的效能。

二是執法方式多樣化。處罰是執法的主要方式，但我認為不是唯一方式。在目前價格法律尚不健全的情況，常常遇到一些無法適用法律法規進行處罰的新問題。因此應當建立一種價格處罰為主，以調查、協商、調解等為輔的多樣化的價格執法方式。如對一些找不到法律依據，而又明顯不合理的市場價格行為，實行介入調查制度，通過新聞媒體公布調查結果等方式進行監督制約。對一些影響小、危害小或價格糾紛，可實行協商調解制度，簡化辦理程序，通過雙方協商，居中調解等方式，盡快為群眾和基層解決糾紛，以提高執法效能。部分舉報案件尤為適用。

三是執法手段現代化。要充分利用計算機等現代化的工作手段，建立查案數據庫，開發檢查工作軟件，運用電腦查帳查案。目前要盡快將法規、價費標準等查案用得上的必要資料存到電腦中建立數據庫，以備查案中直接運用。以達到辦公自動化，辦案現代化，辦事科學化，進一步提高行政執法效率。

5、建立和形成有效的權力內控機制

首先辦案檢查人員價格檢查過程中實行定期報告制度，外出查案時做到及時向領導報告查案進度、查出問題和金額等情況。其次是公開處理階段中的集中審議、公開陳述申辯，實行查處分離制度，也就是立案的不查案，查案的不審案，審案的不定案，定案的不結案，達到互相制約、配合、促進的工作流程，具體的流程是專設案件審理執行科室，將查案與處理分兩個部門人員進行。同時也可實行查案主辦員制度，也就是定期評定主辦員，查案由主辦員帶隊為組長，實行辦案員負責制。