企業危機防控范文

導語：如何才能寫好一篇企業危機防控，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關鍵詞】電力企業；信息化機房；安全監控；運維

信息化機房在電力企業中的重要程度極高，其不僅會影響到電力傳輸的安全及穩定，更關乎到人們的財產與生命安全。因此，應對電力企業中信息化機房的安全監控與運維情況，做細致的分析與研究。以期在提升自動化水平的同時，能夠增強工作人員的安全運維意識。

1信息化機房安全監控

1.1系統框架及網絡結構

電力信息機房的運行穩定性不僅與計算機硬件相關聯，更與硬件設施的運轉環境有著密不可分的關系。對此，電力信息機房安全系統中應涵蓋以下系統內容，即安全保護系統、環境系統、動力配電系統以及消防監控系統。通過采集卡所設置的相同傳輸端口，便可對電力信息化機房進行統一管理。對依靠以太網形式的傳感設施等與交換機進行連接，并設置出串口控制設施的模塊接口許可，且與機房的計算機主機進行連接。同時，將其中的報警信息以多種形式（提示音、即時通信信息等）傳送至運維人員。并且，將Web服務功能設置在監控終端位置，以此便于運維人員利用以太網進行機房運轉狀態的檢查。

1.2弱電監控系統

在機房安全監控系統中，動力監控、環境監控、安保監控以及消防監控等，均歸屬于弱電監控系統中的構成部分。其中涉及到電量儀、備用電池、網絡連接UPS、溫濕度測量儀以及傳感器等多種設備及儀器模塊，且在運行過程中，可通過對各個模塊間與計算機及網絡的連接，達成數據信息的定時采集與接收。動力監控系統需要對計算機機房的高低壓配電設備、UPS和通信電源等的運行情況進行實時的監控，以便能夠及時的發現問題與故障。首先，配電設備監測除了要對配電設備的三相相電壓、相電流、有功功率、無功功率以及頻率等這些數據進行監控外，還要對計算機機房的電力總體負載進行管理。其次，UPS監測內容包含對UPS整流器、輸入輸出負載、電池和旁路的運行狀態等的實時監測，從而確保電源的持續穩定。環境監控系統通過對機房內空調設備、風機以及溫濕度測量儀等設備模塊的實時數據監控，來有效調節機房的整體運行環境。例如：通過對風機部件的運行狀態監控，可以及時調整外部環境與機房間的正壓差，并能夠有效排除留存于機房內的懸浮顆粒物，且能有效組織外部空氣隨意的進入機房。同時，為確保機房運行狀態下，其噪音不會對工作人員的身體造成危害，也應將降噪范圍控制在距離工作人員65dB（A）之內，以此在減弱對工作人員身體造成影響的基礎上，同步控制機房內的溫濕度差異。若機房內溫度偏高，便極易出現設備運行不暢或PC端死機現象；如若機房內溫度偏低，則會導致空調工作負荷加大；而濕度的偏高與偏低情況，也會使金屬類設備儀器加快腐蝕以及生成靜電。安保系統的監控范圍主要針對進出機房的人員及機房活動狀態，其由網絡攝像監控系統及門禁系統兩部分構成。其中，機房工作人員需刷卡進入機房，且每日進入機房的次數會由門禁系統記錄。同時，網絡攝像監控系統開啟時間為7dx24h，并能夠依據存儲設備的容量，而做7-30d的數據保存。消防監控系統通過煙感與火焰傳感器的設置，對存在的火災隱患做出實時警報，并依據自動化的七氟丙烷與噴水滅火裝置的設置，對所存在火災或火災隱患做出準確反映，且在機房內合適的位置設置消防栓及手持式滅火器，以此確保火災發生時對災情進行控制。此外，消防監控系統還應與其他消防系統進行連接，當火災情況發生時，其他消防系統便可與之產生聯動滅火的狀態。

2信息化機房的維護管理

2.1日常運維管理

信息化機房的日常運維管理，即是通過對機房設備的保養、維護以及人員的出入管理與環境管理等內容所共同達成的。通過科學、合理的日常運維管理，不僅能夠有效降低機故的發生幾率，更能有效延長機房系統與設備的使用壽命，在保障信息化機房安全的同時，做到運維成本的有效降低。尤其在運行設備及儀器等的運維工作中，更要做好如運行參數記錄、空調濾網清洗、消防設施檢測、UPS負載狀態調整以及備用電池連接性能控制等方面的細化工作。對于信息化機房中人員的管理，則應做到定期的專業性知識與崗位技能培訓以及安全意識教育。同時，為確保信息化機房運維管理的安全性與穩定性，更要進行嚴格管理制度的制定，避免閑雜人等進入機房，或工作人員攜帶危險品進入機房。

2.2應急保障措施

對于信息化機房有可能發生的各類突發性安全事故，應在制定機房運維管理制度的同時，制定出針對突發性事故的應急預案，并定期對工作人員進行安全知識與實際操作的培訓及演練，以此確保在突發性安全事故發生時，工作人員能夠做到臨危不亂，有條不紊的進行相關設備的保護及搶修，在確保電力供應穩定的基礎上，盡量降低因突發性安全事故而造成的損失。例如：因設備過熱或運維的實時差異性而導致的系統停運情況，應及時做好斷電處理，并依照應急預案中的應急保障措施實施設備搶修，對于無法簡單修復的設備，則應及時告知設備生產廠家，派遣技術人員處理。同時，啟用備用設備進行運行系統的連接，并接入UPS，以避免出現因備用設備的電壓穩定性差，而導致的系統二次停運。此外，在進行設備搶修及應急設備應用前，還應做好設備的測試工作。并依照設備日常運維狀態記錄，分析出應急設備是否處于穩定運行狀態。例如：若機房內溫濕度測量儀的因故停運，便要在應用備用設備的基礎上，對系統正常運行狀態下的溫濕度數據記錄做細致查看與比對。通常情況下，若機房溫度處于20~23℃內，其濕度應控制在40%~50%RH之間。若此時濕度過大，便應控制機房外空氣進入機房的單位濕度標準等。

3結語

電力企業信息化機房的安全監控與維護內容，是確保電力系統供電安全與穩定的前提與基礎，唯有明確各個分支系統的日常運維情況及安全限定范圍，才能確保信息化機房系統的運維安全及穩定，也才能對電力的供應做出良好的保障。

參考文獻

[1]石海.信息化機房環境監控的重要性[J].大科技,2017(03):249-250.

篇2

關鍵詞：創新創業；科技型；小微企業；財務風險：控制及防范

近年來，政府、高校和社會大力倡導“大眾創業，萬眾創新”做法，有助于提高政府的社會服務意識和辦事效率，促進高校的教育改革，加快企業的轉型升級和提質增效。在這樣的背景下，將會出現大量的小微企業及中小企業。許多人在政府的提倡下加入了創新創業大軍，并沒有做好財務風險控制及防范的思想準備。小微企業財務風險主要表現在籌資過程、投資過程、經營過程及流動性方面上，很多小微企業主并不清楚全部的財務風險，這種情況不僅不利于社會創新創業新局面的打開，還有可能使許多參與創新創業的小微企業主遭受到不必要的損失。因而，小微企業主很有必要了解小微企業的財務風險各種表現，以及掌握小微企業財務風險的控制及防范。

1新創科技型小微企業財務風險內涵

以前學者較多關注中小企業的發展問題，近年來，提出更為準確的、更需要關注的小微企業概念。小微企業是小型企業、微型企業、家庭作坊式企業、個體工商戶的統稱。世界各國對小微企業劃分標準并不統一，如美國將雇傭員工在10-99人之間的企業確定為小型企業；雇傭員工在1-9人的企業為微型企業。歐盟根據企業員工和年銷售額或資產總額來確定小微企業的劃分標準。其規定的小型企業是員工人數在10-50人之間，且年銷售額或資產總額在200萬-1000萬歐元之間的企業；微型企業是員工人數在10人以下，且年銷售額或資產總額在200萬歐元以下的企業。世界銀行將雇員人數在1-10人之間，總資產100萬美元以下，年銷售額100萬美元以下的企業規定為微型企業；雇員人數在11-50人之間，總資產和年銷售額均在100萬美元以下的企業界定為小型企業等等。我國對小微企業劃分已經非常詳細，如根據不同行業有不同標準，有利于稅收優惠等操作層面的執行。近年來，國家給予小微企業大力的扶持，有助于中國經濟的發展及提高就業率。如免征小型企業22項行政事業性收費，2015年到2016年共2年合計減免小微企業稅收超過2000億元。但是，基層各部門在執行小微企業優惠政策時，標準并不統一，造成有些小微企業主沒有享受到優惠的好處。因而建議：對小微企業的劃分更為多樣化些及更為人性化些，如按行業，總資產由小到大排名，排名靠前的一定比例的企業定義為小微企業；高校大學生剛創業，在種子期及初創期的企業定義為小微企業；稅務部門執行時能自動給予稅收優惠等等。

在小微企業中，有一類是新創科技型企業，是由受過高等教育的科技人員創辦的，從事高新技術產品的研發、生產、銷售以及咨詢服務的，一般是在三年以內的處于種子期、初創期的小微企業。這些企業更值得關注，有利于國家社會經濟可持續發展，有利于國家創新創業體系的建立。如大學生受過高等教育，利用自己所學知識和技能，包括互聯網技術、自動化技術、人工智能技術等等，往往創建科技型小微企業。

2新創科技型小微企業財務風險主要表現

2.1新創科技型小微企業在籌資過程的財務風險

新創科技型小微企業在籌資過程中，存在籌資難、籌資渠道少、籌資風險大等問題。由于是新成立的小微企業，處在種子期、初創期階段，銀行不了解企業主及企業的信用狀況，企業與金融企業之間存在信息不對稱問題。為了了解和掌握新創的小微企業的信用情況，會付出較大的成本。因而，銀行等金融機構不愿意貸款給小微企業。新創科技型小微企業的創新能力不強，科技轉化為生產力需要經歷漫長過程，發明專利的實用性有待檢驗，小微企業主的企業管理能力缺乏，這些都是籌資過程中的不利因素。新創的科技型小微企業缺乏用于抵押貸款的資產，如互聯網、移動互聯網行業的小微企業主要是虛擬的服務器及域名，幾乎沒有可用于抵押的資產，很難獲得抵押貸款。如大學生在創新創業過程中，利用自己的幾臺電腦，利用宿舍作為工作室，租用域名和服務器空間就可以很快開發出網站和軟件。但能用于抵押貸款的資產幾乎沒有，也就很難從銀行獲得抵押貸款。

2.2新創科技型小微企業在投資過程的財務風險

新創科技型小微企業在投資過程的財務風險主要表現：由于小微企業籌資較難，可用于投資的資金有限。小微企業人員少，往往缺乏投資決策的人才。小微企業主缺乏投資經驗，易造成投資決策失誤。如大學生創建的科技型小微企業，因大學生缺乏職業經歷和人生閱歷，易做出不符合社會經濟需求的投資決定而造成損失。小微企業結構簡單，缺乏投資決策部門。剛創建的科技型小微企業沒有過去投資成功與失敗的經驗，無法為現在投資決策提供參照。

2.3新創科技型小微企業在經營過程的財務風險

新創科技型小微企業在經營過程的財務風險主要表現：由于新創的小微企業資產少、人員少，缺乏相應的企業管理制度，小微企業主缺乏領導能力、管理能力和協調能力，容易做出錯誤的經營決策而對公司造成無法挽回的損失；有的新創的科技型小微企業具有一定創新性，進入了全新的經營領域，在這全新領域里，國家的相關法律政策還未制定出來，處在法律制度的灰色地帶，這就有可能使小微企業面臨經營的政策風險。如共享單車，消費者用完單車亂停放，影響城市的市容市貌，地方政府很有可能出臺限制政策，這對企業發展造成一定的影響。剛創建的科技型小微企業對于項目啟動存在諸多不確定因素，而且萬事開頭難，對于小微企業主來說是個巨大考驗；有的小微企業只顧眼前問題的解決，沒有做長遠的規劃，不注重培養核心競爭力，使企業面臨可持續發展的經營風險問題。

2.4新創科技型小微企業在流動性方面的財務風險

新創科技型小微企業在流動性方面的財務風險主要表現：一是新創的小微企業籌資難，引起財務流動性風險。籌資難是小微企業一個共性，如果不經常與銀行等金融機構以及民間的非金融借貸機構聯系，在關鍵時刻需要流動性資金時，就很難及時獲得融資。二是剛創建的小微企業的銷售沒有達到預期的效果，沒有足夠的收入回流的資金補充，引起財務流動性風險。三是小微企業主管理不善，資金浪費嚴重，使用效率低。如]有有效的應收賬款管理制度，導致應收賬款沒有及時收回，引起財務流動性風險。四是流動比率不合理，流動負債嚴重超過流動資產，以流動負債支持長期資產，或長期資產支持短期負債，短期負債一旦無法在一年內償還就會引起企業財務危機。

3新創科技型小微企業財務風險控制及防范

3.1新創科技型小微企業在籌資過程財務風險的控制及防范

新創科技型小微企業在股權性籌資和債權性籌資都存在一定的風險。新創科技型小微企業在進行股權性籌資時，要注意籌資的額度和出讓股權的比例關系。要有合理的籌資計劃。如在種子期的小微企業出讓給天使投資者的股份不應該超過30%。除了從天使投資和風險投資獲得資金外，也能夠獲得較多的增值服務。小微企業要盡可能與銀行等正規金融機構打交道，不要因為銀行審核嚴格，很難從銀行獲得貸款而放棄與銀行的來往。只有積極主動與銀行聯系，才能消除信息不對稱帶來的消極影響，才能長期穩定地獲得銀行的貸款，以備不時之需使用。從非銀行機構獲得貸款時，如民間借貸，需要注意貸款成本。民間借貸的成本一般比較高，如貸款的利率遠高于企業的利潤率，則不宜獲得這筆貸款，否則對企業未來生存發展帶來致命打擊。還要注意到正規的民間借貸機構貸款，如大型互聯網金融公司，如百度、騰訊、阿里等，具有信息公開、快速便捷、成本可控等優勢。

3.2新創科技型小微企業在投資過程財務風險的控制及防范

新創科技型小微企業在投資過程一般不宜進行多元化投資決策，應該利用有限的資金投資到企業的主營業務上。如大學生在創辦小微企業時，會經常改變投資的初衷，頻繁改變原先的投資決定，這樣不利于小微企業的發展。要控制投資規模及速度，與小微企業的發展速度相匹配。小微企業主要樹立投資風險意識，做到投資前做計劃，投資中的控制與投資后的總結。充分認識投資過程中的各種潛在風險因素，建立科學投資決策機制，準確運用投資決策方法。小微企業主也可以咨詢第三方投資管理咨詢公司，第三方投資管理咨詢公司往往擁有豐富的投資決策經驗和相應的投資管理人才。他們的集體投資建議優于小微企業主個人的決定。如大學生在創辦小微企業時，就缺乏投資的經驗，需要高校、政府、和社會等第三方機構的幫助。

3.3新創科技型小微企業在經營過程財務風險的控制及防范

新創科技型小微企業要逐漸加強企業的制度建設，建立企業的內部控制制度。對于關鍵崗位做到一人一崗，相互制約。明確權責關系，實施問責制度。小微企業主要提高經營風險控制和防范意識，加強財務知識培訓，認識財務經營風險的危害性，全面掌握財務經營風險的管理。提高領導經營決策的科學性、制度性、合理性，完善財務經營風險管理控制體系。新創科技型小微企業要關注國家政策變化所帶來的經營風險，國家有可能取消優惠政策或出臺限制性政策，這都會對小微企業造成重大沖擊。要加強對國家政策走向的研究和預測，在政策未變動前，加快小微企業發展，做大做強，增強企業的抗風險能力。

篇3

本文首先就小微企業在經營過程中面臨的主要風險及原因進行歸納分析，然后剖析了商業銀行在開展小微企業信貸業務中的存在風險因素及風險防控過程中的不足之處，最后就加強小微企業信貸業務風險防控提出對策建議。

關鍵詞：商業銀行；小微企業；信貸業務；風險防范

在市場經濟里，每個企業都是在風險中經營的，小微企業也不會例外。小微企業從創立之初到走向成熟，其過程中面臨著各種風險，由于小微企業經營者新手多，缺乏經驗；同時，企業規模小，根基薄，抵御風險的能力弱，因此小微企業的任何一種風險都會帶來危機，甚至于會提早結束企業的生命。因此，對于商業銀行來說，小微企業的經營風險必須引起高度關注。

一、小微企業經營過程中面臨的主要風險分析

每個企業在成長發展中都會經歷四個時期，創業期、成長期、成熟期、衰退期，小微企業在不同時期，其經營風險的表現形式也不同，大致有創業風險，管理風險，財務風險，成就風險，持續經營風險等。

（一）創業風險。在企業創立之初，如企業經營者在沒有對市場需求和自身經營能力進行嚴密分析下，對市場上冒出的暫時需求匆忙做出反應，或者看到別人賺了大錢，也盲目跟風；或者對所上項目或產品的市場潛力缺乏深入調研，經營方向失誤，導致經營效果受損。

（二）管理風險。當企業發展到一定規模或進入成長階段時，由業主或經理一個人唱“獨角戲”管理企業的局面難以為繼，有些經營者不注意建立一個管理班子，也不能有計劃地在關鍵崗位上培養擬授權的對象；或者領導和管理方式不當，工作不論輕重大小，都要親歷親為，企業主的精力和時間難以滿足經營需要，其后果是企業工作受損，由興旺轉為衰落。

（三）財務風險。小微企業籌措資金的渠道很多，但各有利弊，如果經營者不善于趨利避害，便會陷入困境。另外，一些小微企業只注意利潤和銷售的增長，忽視現金管理，或者不考慮條件，進行育目擴張，導致固定資產投資過多，忽視資金沉淀，最終因資金鏈斷裂走向滅亡。

（四）成就風險。有些小微企業在度過了一段好時光后被勝利沖昏了頭腦，開始自滿，過分自信，急于求成，企圖來個“”，但沒有做好躍進的準備；或者放棄了過去獲得成績的踏實作風，把精力和時間范在投機或其它事務上。這種因成就所產生的驕傲自滿也會給企業造成風險。

（五）持續經營風險。隨著企業的發展，企業創辦人年齡增大，逐漸衰老，無法像當初那樣勝任自己的工作。而當創辦人或業主死亡、長期生病或喪失工作能力時，如果沒有準備好由誰來接替管理責任，而其他管理者或繼承人在企業里沒有占有必要的股份或者威信較低，企業的持續經營就難以為繼。

另外，小微企業不僅在不同生命周期面臨著各類風險，由產、購、銷三個環節構成的整個經營過程中，時時處處可能會產生風險，如果不能做好合理規避和防范，就會對企業的發展乃至生存造成威脅。

二、商業銀行小微企業信貸業務的主要風險因素以及風

險防控中的不足

面對小微企業存在的多種風險，商業銀行和小微企業作為不同利益的主體，兩者信息不對稱，因此在開展信貸業務時難以對小微企業的真實經營情況、信用情況進行全面、準確地判研，加之經濟形勢的變化、相關機制的不完善以及商業銀行自身方面的種種原因，小微企業信貸業務經營過程中存在著諸多風險因素。

（一）銀企信息不對稱，銀行對信貸業務風險的識別難度較大

小微企業大多存在著經營管理不完善，會計報表不規范，財務信息不真實、不完整等現象。一是經營過程中大多采用現金交易，很少開具發票，會計記錄有限，會計核算依據缺失，會計賬表可靠性差、數據不實等。二是有些小微企業出于避稅的目的，有意隱瞞實際經營情況，如銷售收入不入賬，利潤不體現。三是部分企業經營者為獲取融資，夸大資產和利潤，少列負債；或虛裝門面，虛報規模和業績等。四是家庭式小微企業，其企業資產與個人資產、企業費用支出與家庭費用支出難以分清，財務賬表的準確性不高。

（二）宏觀經濟形勢變化，小微企業信貸業務存在系統性風險隱患

近年來，能源、原材料等要素成本的過快上漲，使許多原本就處于產業鏈低端的小微企業盈利空間被擠壓殆盡，對小微企業生存造成了較大程度的影響。同時，物價上漲導致工人生活成本上升，工人福利意識也不斷提升，促使工人工資不斷被抬高，小微企業同時也面臨著較高的勞動力成本壓力。此外，近幾年盡管國家連續降息，貸款基準利率水平較兩年前有所降低，但由于民間借貸規模大幅萎縮，間接推高了企業融資成本，導致小微企業的總體融資成本并未實質降低。旺盛的信貸需求同較高的融資成本之間的矛盾日益突出，這將加大小微企業尤其是資金密集型企業的信貸風險。

（三）征信體系及制度不完善，小微企業貸款潛藏風險難以把控

一是社會信用環境和法律環境建O滯后。盡管央行一直在推動全國統一的企業和個人征信系統推廣和運用，但仍有部分小微企業信用和法制觀念淡薄，誠信意識缺乏，存在惡意逃廢銀行債務的現象。同時我國征信體系還不完備，銀行勝訴后案件執行難的問題未得到根本解決。二是征信系統功能不夠完善，小微企業信用信息不能及時有效共享。比如數據上報未同步并存在遺漏，導致商業銀行貸款數據與央行中心庫數據不同步；信息記錄不夠全面，商業銀行難以對小微企業的信用狀況進行全面判斷。 三是擔保公司等機構的信息不對稱，加大了銀行貸款風險。部分小微企業由于缺乏符合條件的抵押或擔保，不少銀行向其提供貸款時將希望寄托成本利息極高的投資擔保公司，而小微企業及經營者從擔保機構獲取的融資卻未在人民銀行征信系統中反映，從而影響了商業銀行對小微企業實際融資情況和信用情況的合理判斷。

（四）經營效益驅動，商業銀行基層機構操作性風險不容忽視

一是“盡職調查”不到位。為了爭取某些小微企業客戶或完成營銷任務，部分商業銀行基層營銷人員未做到真正“盡職調查”，在未完全摸清企業真正經營情況的情況下，便同意為客戶辦理貸款；二是不合理降低客戶準入條件。在同業在競爭中，為了爭搶客戶資源，部分商業銀行故意降低小微企I客戶準入條件或互相傾軋，對其經營資金需求量的合理性不進行測算或把握，導致小微企業多頭授信、過度授信，超出其經營資金需求和償還能力。三是忽視貸后管理。部分商業銀行基層機構或信貸人員重經營、輕管理，始終將客戶營銷和貸款投放作為重頭戲，對于信貸客戶的貸后管理僅是流于形式，未完全按照貸后管理工作規定定期進行貸后走訪和檢查，當信貸資產出了風險之后才恍然大悟。

三、加強小微企業信貸業務風險防控工作的對策建議

（一）多方面入手，強化商業銀行對小微企業客戶的風險識別能力

首先，要做好人才培養。在小微企業信息不對稱的情況下，要減少銀行的信貸風險，則對商業銀行客戶經理的素質提出了更高要求。商業銀行不僅要培養一支相對穩定的、有一定規模的小微企業客戶經理隊伍和產品經理專家隊伍，而且要為小微企業貸款業務的拓展做準備，培養客戶經理們多渠道、多方式了解掌握客戶信息的能力及敏銳的洞察力。

其次，從非財務因素判斷授信風險。針對小微企業報表與其帳務不相符、小微企業財務信息不透明的問題，銀行對小微企業授信調查時，不僅要看其財務報表，更要通過觀察企業生產現場、原材料、有關結算賬戶資金收付、納稅、用電量、用水量等指標甚至收集各類媒體、各類公告的相關信息，綜合了解并分析判斷企業真實的經營狀況。

再次，重視并建立“與業主面談”制度。面談是一種“信息與溝通”的有效方式，具體可通過與業主面談，了解該企業所在行業的盈利模式、經營風險；了解經營者的品德與信用、經營思路、發展計劃、對風險的認識及應對風險措施等，多角度地全面了解企業的信息。

（二）加快征信體系及相關制度建設，不斷優化小微企業信用風險防范機制

一是完善征信系統，加大失信懲罰力度。進一步完善小微企業征信系統建設與管理，預防和減少有嚴重道德風險傾向的不良客戶利用銀行間的業務競爭而重復借貸或多頭騙取銀行資金現象的發生。同時，應為小微企業授信業務創造良好的制度環境，完善“金融法庭”，加大失信懲罰力度，構建社會誠信體系。

二是盡快完善相關立法，在此基礎上建立和完善社會信用體系。政府的中小微企業局可先建立各地統一的企業信用信息中心，收集、匯總稅務、海關、金融、社保、治安、司法等系統的企業信用信息，供社會查詢，以增加企業信用信息的透明度。另外，建議相關監管部門加強對非銀行金融機構及民間融資的管理，督促其及時向人民銀行上報小微企業貸款數據信息，并統一納入征信系統，以便于商業銀行對小微企業融資情況及信用狀況做出準確把握。

（三）完善貸后管理機制，提升商業銀行對小微企業信貸資產的風險管理水平

一是切實做好信貸資產風險分類工作。商業銀行等金融機構應不斷提高貸款風險分類的真實性，及時、準確掌握信貸資產存在的問題，從而對癥下藥，不斷健全內控機制；建立小企業信貸業務風險預警平臺、不良貸款報告、授信盡職、貸后檢查制度等措施，有針對性地防范和控制風險。二是積極主動調整信貸結構，不斷優化資產質量。要注重跟蹤國家產業政策的調整，信貸投入應側重于那些專業化程度高、科技含量高、技術創新能力強、資產負債率較低、有較強發展后勁和長期盈利能力的企業，優先向符合國家產業政策投向、產權明晰并已建立現代企業制度的優秀小企業和小股份制企業提供信貸支持。三是建立動態淘汰機制。商業銀行應堅持“有進有退、進退結合、以退促進”的信貸投放原則，根據信用評級、風險分類、貸后檢查、信貸壓力測試等情況，定期對存量小企業客戶進行分析評判、分類排隊，制定分階段、分步驟、分產品的退出計劃，不斷調整和優化小企業客戶信貸結構。

（四）拓寬小微企業貸款風險補償渠道，合理彌補商業銀行風險損失

一是適時推廣小微企業貸款保證保險。這種保險即小微企業通過購買貸款保證保險的方式向銀行申請融資，相當于由保險公司為小微企業提供擔保。對于小微企業貸款保證保險，相關部門應對保險費率進行適度監管引導，并應參照針對銀行類金融機構的優惠政策給予保險公司適當稅費減免，降低小微企業通過保險途徑進行融資的成本。同時，在保險公司給予充分保險保障的情況下，商業銀行應給予一定利率折扣，這樣通過降低保險費率和貸款利率兩種方式，不僅可一定程度上解決貸款保證保險“融資貴”的問題，而且能有效控制商業銀行小微企業貸款的風險。

二是號召各級政府設立小微企業貸款風險補償金。為補償商業銀行因小微企業不良貸款形成的損失，銀監部門可協同當地金融辦、工商聯、中小微企業局等部門，積極與各級政府協調，探索設立小微企業貸款風險補償專項資金，對金融機構發放的小微企業貸款按增量給予適當的補助，給予適當補償。同時，進一步完善風險分擔和補償機制，形成小微企業、商業銀行、政府之間風險共擔、利益互享的互利局面。

篇4

[關鍵詞]預控職務犯罪；反腐

中圖分類號：D920.4 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2014）45-0288-01

國有企業內通過對各崗位開展職務犯罪風險點查找分析，針對易發職務犯罪的崗位和員工，制訂預防措施，努力解決好“預”和“防”的問題，是加強黨風廉政建設和反腐敗工作的重要手段之一，具有重要的實用價值。

預防職務犯罪，是加強黨風廉政建設和反腐敗工作的重中之重?！邦A防”作為綜合性工作，其內涵和外延都十分豐富。而達成“預防”效果的關鍵之一，則在于找準風險和防控到位。本文擬對查找和預控崗位風險點，推進國有企業預防職務犯罪機制建設，努力解決好“預”和“防”的問題，作初步探討。

一、風險點查找和預控的基本內涵

以電力企業為例，從近年來電力企業發生的職務犯罪問題分析，握有一定權力的業務技術崗位上的員工，如：電費抄收員、物資采購員、電力調度員等等涉案率較高。如何加強每個權力崗位、每個工作環節的監管，將預防職務犯罪的關口前移，最大限度地降低職務犯罪風險呢？

查找和預控崗位風險點，推進國有企業預防職務犯罪機制建設是從國企實際出發，落實《建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》，改進并完善現有監督工作機制，有效實施主動監控，實現監督“關口”前移，努力形成國企有效預防職務犯罪防控機制的一種嘗試?！帮L險點查找”是基礎和前提，“風險點預控”是手段，根本目的在于努力解決好“預”和“防”的問題，遏制職務犯罪問題的發生和發展。

風險點預控的重點在預。目的在于針對具體的崗位職權分析其有可能發生職務犯罪的風險，理出頭緒。

防控措施的重點在防。目的在于對容易發生職務犯罪的風險點“防患于未然”或防止于“萌芽”及“內部”。防控措施要求在找準風險點的基礎上，一針見血、一招制敵，針對問題采取對應措施。或及時以適當方式對當事人相關行為予以“敲打”，正視聽，有效地保護干部；或針對涉嫌違規違紀的“萌芽”性問題，依據相關規定，抓住時機，果斷處置，在職責許可范圍內，自主處理問題，防止影響或損失的進一步發展，及時挽救干部；努力實現相關問題在企業內部的可控在控。

基于上述原理，針對風險點制定簡單、管用、可操作的防控措施和考核措施，構建完善的“督”網絡，建立相應的工作制度和程序，完善國有企業預防職務犯罪機制。

二、風險點查找和預控的操作流程

“風險點查找和預控”的操作流程主要有以下幾個步驟。

1.查準風險點

防控職務犯罪風險，“找”是基礎。查找可以采取自上而下和自下而上相結合的方式，組織企業每個權力崗位尤其是重點崗位、重點領域、重點環節人員，認真研究工作流程中的每個環節，查找這一環節是否存在職務犯罪風險點、存在什么樣的風險，找準、找全、找深權力運行中的職務犯罪風險點，并按風險發生幾率或危害損失程度確定風險等級。具體可以結合企業主要業務主要從5個方面重點查找風險點：一是自己（他人）的崗位擁有哪些權力；二是其中哪些權力有可能被濫用導致職務犯罪；三是其中哪些權力（職責）若不認真履行可能給企業造成損失與不良影響；四是在權力的運用中哪些行為會與國家、企業、廣大員工的利益存在沖突；五是為了有效預防職務犯罪，本崗位應有哪些預防措施和相關禁令。

2.制定防控措施

防控職務犯罪風險，“防”是目的。圍繞排查確定的各類風險點和風險等級，按照“內部控制有制度、崗位操作有標準、事后追責有依據”的標準，“簡單、管用、可操作”的原則，有針對性地制定防控措施，著力形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面的職務犯罪風險防控機制，努力實現對反腐倡廉領域各類“風險源”的超前防范。

3.明確考核細則

防控職務犯罪風險，“控”是核心。根據不同的風險點分別制訂考核細則并嚴格執行。

三、風險點查找和預控的運行保障

1.建立“大監督”格局

首先，要從國有企業預防職務犯罪的需要出發，由紀檢監察部門牽頭組織管理，采取重點崗位派駐人員或建立網絡等有效方式，以人財物管理為監督重點，形成有效的“大監督”格局，實現整體推進監督工作的同時，突出重點，實施有效監控。其次，要建立健全與“大監督”格局相配套的工作制度，例如檢（檢察院）企（國有企業）工作聯系協調制度，明確相關人員的職權、責任、任務和要求等，明確運作方式，同時注意在實踐中改進完善，確?！按蟊O督”格局不流于形式，真正發揮作用。

2.建立高效的“預警”機制

以電力企業為例，電力企業職務犯罪的主要表現形式有設立“小金庫”、借機侵占公款、內外勾結竊電等。針對這些形式，企業要依托“大監督”格局和紀檢監察網絡，通過“三重一大“決策事項報備、生產、營銷業務異常報告、財務審核把關、任中（任期）審計等預警手段建立異常反應機制，反應快捷地處置風險。要整合工作與協同監督工作，努力實現主管部門最快速度、最廣泛地獲取異常，并在第一時間作出反應，在職責許可的前提下，努力扼制管轄范圍內相關“問題”的發生或擴大，努力將可能造成的損失或影響在內部降至最低。紀檢監察部門要建立紀檢網絡，在各業務主管部門明確兼職紀檢監察工作聯絡員，以便更好地掌握信息。

3.有效實施考核措施

業務主管部門嚴格按照風險防控考核措施進行考核，紀檢監察部門可采取巡查、督查等方式監督業務主管部門考核工作。同時，紀檢監察部門在面臨下列條件之一時，可實施組織和紀律措施：一是通過舉報、協同監督信息網絡或其它渠道獲取相關信息，線索比較具體，反映的問題有一定的合理性；二是根據初步掌握情況，監督對象有一定“事實”問題，但又不構成明顯違紀的；三是組織上對管轄干部有某種“疑問”，需要溝通或澄清的；四是紀檢監察部門獲取的相關信息，雖無具體線索，但事關重大或比較敏感，需高度關注的。采取組織和紀律措施前，應及時啟動相關辦理程序，區別不同情況，及時采取相應措施。

4.強化內部監督管理

健全黨內民主生活會制度。充分發揮紀檢、監察部門的作用，切實強化內部的監督管理，建立一套依靠廣大人民群眾的外部監督機制。加強檢查指導和審計工作，尤其是對一些基層單位，要進行經常的檢查和指導。對一些重要的部門和崗位實行輪崗交流和定期審計。

5.做好基礎管理工作

篇5

1上市公司財務預警的現狀

企業財務預警又稱為財務危機預警或財務困境預警。財務危機爆發的最嚴重的結果就是企業的法定破產。企業財務危機有輕有重，輕者會出現資金管理問題，重者則會導致企業破產，財務危機包含著輕重之間的各種情況。企業財務危機的根源一般都是企業經營管理不善、企業不能適應外部環境變化等。企業財務危機輕者表現為資金流動性不足，重者則陷入長期虧損，甚至資不抵債瀕臨破產。財務危機是一種綜合癥狀，包括多種情況，在財務危機出現時，及時采取有效的措施，可以有效避免破產這個最糟糕的結局。但是，企業內外環境的變化，也有再次發生財務危機的可能性。要構建合理、有效的上市公司財務預警機制，必須要了解其現狀。

目前，國內的上市公司基本都在公司的經營管理中將財務預警工作加入進來，并且積累了一定的實踐經驗。但是目前我國相關監管部門沒有對上市公司的財務預警工作如何開展做出相關規定，所以目前就財務預警工作的效果來看，存在著一定的盲目性。主要表現在三個方面:

第一，上市公司管理者危機意識不足。危機意識不足，主要表現在管理者在對上市公司的經營管理過程中追求短期、片面的發展，在一定程度上影響了財務狀況變化時對危機的判斷，從而對危機的產生沒有任何預防措施。

第二，缺乏與財務預警系統配套的管理制度和組織保障。雖然多數上市企業已經有了相應的財務預警系統，但是缺乏合理有效的管理制度和組織保障，這就導致了公司財務預警組織機制的喪失，沒有了必要的財務預警組織機制的支持，就無法及時、合理、有效地處理經營管理風險，對上市公司未來可能發生的財務危機也沒有辦法更加有效地防控。

第三，財務預警方法過于模式化。多數上市公司采用的財務預警方法為多元線性判別分析法，此方法適用于中短期預測，并且其財務指標具有滯后性，也就導致財務預測能力有限。部分公司的財務預警系統的危機預警樣本數據過于陳舊，也在一定程度上影響了財務預警的有效性。

2構建上市公司財務預警機制的必要性

2.1有效提高公司管理者對財務危機的防范意識

在市場競爭日益激烈的今天，上市公司的經營環境也越來越復雜，環境的變化造成了經營管理的風險也逐漸增加，上市公司財務預警機制的構建和完善，可以幫助企業管理者及時發現財務決策中的失誤以及財務管理系統中的漏洞。在財務預警機制中把關鍵員工和管理者一同納入管理機制中，可以深化公司成員對各種經營管理風險的認知。

2.2有助于構建有效的上市公司財務危機防控體系

大部分上市公司財務預警工作缺乏配套的管理制度的原因是管理者在規劃財務預警工作時忽視了完善的財務預警機制具有指引作用，只注重財務預警系統的構建。完善的財務預警機制的構建才是實現財務預警工作的前提，它能夠在實現公司經營環境改變的情況下，對公司財務預警工作也及時進行補充和修正，做到風險的及時治理和財務危機的有效防控。

3上市公司財務預警機制的構建

3.1上市公司財務預警組織架構

上市公司財務預警組織機制的組織架構主要由董事會、財務預警小組、財務預警職能部門、審計委員會、內部審計機構、監事會以及各業務部門組成。

董事會是最高責任主體，負責建立財務預警組織、制定與財務預警有關的制度，并對財務預警工作的執行和執行的有效性負責。財務預警小組可以由企業內部的高管人員組成。工作小組的工作主要任務是制定財務預警的目標、方案，確定財務預警工作程序;向董事會匯報財務預警方案、結果，監督各職能部門對財務預警制度的實施，以及對經營管理風險成因的分析，并決定預報內容。財務預警職能部門承擔信息收集、系統維護、定期匯報等財務預警的日常工作，它們的工作應只對財務預警小組負責。各業務部門在財務預警工作中主要是做好本業務單位的相關工作，對涉及本單位的財務預警子信息系統進行運行與維護。審計委員會主要工作是與財務預警管理小組進行溝通，了解公司財務危機的評估情況、了解經營管理者的風險識別等工作。內部審計機構主要負責制定財務預警的監督評價制度，對財務預警工作的監督與評價，以及向董事會出具財務預警工作有效性評議的審計報告。監事會在財務預警機制中則起到財務監督的作用。

3.2上市公司財務預警對策生成機制構建

財務預警工作的重點在于對財務危機的預防，因此需要定期進行財務預警對策策劃。應該做好對財務危機的辨別和分類，分類和歸納后，根據每一項危機制定出具體的排警方案和處理方法，設想最壞的結果，逆向策劃，將每種類型和每種情況的財務危機的應對對策制定得盡可能詳細。

篇6

[關鍵詞]上市公司；財務預警機制；現狀；組織架構；生成機制；監督機制

[DOI]1013939/jcnkizgsc201707098

隨著我國市場經濟改革的深入發展，以及證券市場的不斷完善和發展，我國企業中，上市公司已經占有較大比重，其流通市值在我國 GDP 中也已經占有較高比重，其力量已經可以左右我國的經濟形勢。但就目前我國上市公司經營管理總體情況來看，財務管理問題十分普遍。近幾年來，中國經濟增速開始放慢，宏觀經濟環境大不如前，加上市場競爭日漸激烈，以及上市公司管理存在問題等都是上市公司財務危機的發生因素。若財務危機處理不當，就會給上市公司帶來不可預計的損失。然而“冰凍三尺，非一日之寒”，上市公司財務危機的爆發不是一朝一夕形成的，它是一個財務狀況從出現異常到逐步惡化的結果。有效的財務預警機制的建立，便于及時發現財務狀況的異常，并迅速采取處理措施，避免惡化，最終避免或減少財務危機帶來的損失。財務預警機制的欠缺使上市公司財務預警工作難以有效地進行，因此建立有效、全面的財務預警機制是對上市公司財務管理工作的系統審視。

1 上市公司財務預警的現狀

企業財務預警又稱為財務危機預警或財務困境預警。財務危機爆發的最嚴重的結果就是企業的法定破產。企業財務危機有輕有重，輕者會出現資金管理問題，重者則會導致企業破產，財務危機包含著輕重之間的各種情況。企業財務危機的根源一般都是企業經營管理不善、企業不能適應外部環境變化等。企業財務危機輕者表現為資金流動性不足，重者則陷入長期虧損，甚至資不抵債瀕臨破產。財務危機是一種綜合癥狀，包括多種情況，在財務危機出現時，及時采取有效的措施，可以有效避免“破產”這個最糟糕的結局。但是，企業內外環境的變化，也有再次發生財務危機的可能性。要構建合理、有效的上市公司財務預警機制，必須要了解其現狀。

目前，國內的上市公司基本都在公司的經營管理中將財務預警工作加入進來，并且積累了一定的實踐經驗。但是目前我國相關監管部門沒有對上市公司的財務預警工作如何開展做出相關規定，所以目前就財務預警工作的效果來看，存在著一定的盲目性。主要表現在三個方面：

第一，上市公司管理者危機意識不足。危機意識不足，主要表現在管理者在對上市公司的經營管理過程中追求短期、片面的發展，在一定程度上影響了財務狀況變化時對危機的判斷，從而對危機的產生沒有任何預防措施。

第二，缺乏與財務預警系統配套的管理制度和組織保障。雖然多數上市企業已經有了相應的財務預警系統，但是缺乏合理有效的管理制度和組織保障，這就導致了公司財務預警組織機制的喪失，沒有了必要的財務預警組織機制的支持，就無法及時、合理、有效地處理經營管理風險，對上市公司未來可能發生的財務危機也沒有辦法更加有效地防控。

第三，財務預警方法過于模式化。多數上市公司采用的財務預警方法為多元線性判別分析法，此方法適用于中短期預測，并且其財務指標具有滯后性，也就導致財務預測能力有限。部分公司的財務預警系統的危機預警樣本數據過于陳舊，也在一定程度上影響了財務預警的有效性。

2 構建上市公司財務預警機制的必要性

21 有效提高公司管理者對財務危機的防范意識

在市場競爭日益激烈的今天，上市公司的經營環境也越來越復雜，環境的變化造成了經營管理的風險也逐漸增加，上市公司財務預警機制的構建和完善，可以幫助企業管理者及時發現財務決策中的失誤以及財務管理系統中的漏洞。在財務預警機制中把關鍵員工和管理者一同納入管理機制中，可以深化公司成員對各種經營管理風險的認知。

22 有助于構建有效的上市公司財務危機防控體系

大部分上市公司財務預警工作缺乏配套的管理制度的原因是管理者在規劃財務預警工作時忽視了完善的財務預警機制具有指引作用，只注重財務預警系統的構建。完善的財務預警機制的構建才是實現財務預警工作的前提，它能夠在實現公司經營環境改變的情況下，對公司財務預警工作也及時進行補充和修正，做到風險的及時治理和財務危機的有效防控。

3 上市公司財務預警機制的構建

31 上市公司財務預警組織架構

上市公司財務預警組織機制的組織架構主要由董事會、財務預警小組、財務預警職能部門、審計委員會、內部審計機構、監事會以及各業務部門組成（如下圖所示）。

董事會是最高責任主體，負責建立財務預警組織、制定與財務預警有關的制度，并對財務預警工作的執行和執行的有效性負責。財務預警小組可以由企業內部的高管人員組成。工作小組的工作主要任務是制定財務預警的目標、方案，確定財務預警工作程序；向董事會匯報財務預警方案、結果，監督各職能部門對財務預警制度的實施，以及對經營管理風險成因的分析，并決定預報內容。財務預警職能部門承擔信息收集、系統維護、定期匯報等財務預警的日常工作，它們的工作應只對財務預警小組負責。各業務部門在財務預警工作中主要是做好本業務單位的相關工作，對涉及本單位的財務預警子信息系統進行運行與維護。審計委員會主要工作是與財務預警管理小組進行溝通，了解公司財務危機的評估情況、了解經營管理者的風險識別等工作。內部審計機構主要負責制定財務預警的監督評價制度，對財務預警工作的監督與評價，以及向董事會出具財務預警工作有效性評議的審計報告。監事會在財務預警機制中則起到財務監督的作用。

32 上市公司財務預警對策生成機制構建

財務預警工作的重點在于對財務危機的預防，因此需要定期進行財務預警對策策劃。應該做好對財務危機的辨別和分類，分類和歸納后，根據每一項危機制定出具體的排警方案和處理方法，設想最壞的結果，逆向策劃，將每種類型和每種情況的財務危機的應對對策制定得盡可能詳細。

33 上市公司財務預警監督機制構建

上市企業財務預警工作的監督管理，應該構建兩道監督防線：第一道是以審計委員會和內部審計機構構成的監督防線，審計人員和內部審計機構應該對企業潛在財務危機進行正確的預報、對財務預警工作效率客觀評估以及對經營管理風險工作正確地檢查；第二道是以監事會構成。監事會對財務預警工作、內部審計工作等進行監督，并且對財務預警管理小組進行監督、檢查，檢查可能存在的財務危機。

參考文獻：

[1]劉紅霞，張心林以主成分分析法建企業財務危機預警模型[J].中央財經大學學報，2004（4）

[2]王克敏，姬美光，趙沫宏觀經濟環境、公司治理與財務困境研究[J].經濟與管理研究，2006（9）.

[3]趙國忠中國上市公司財務困境成因及相關對策實證研究[D].長春：吉林大學，2008

篇7

關鍵字：危機管理、建筑施工、管理應用

中圖分類號：TU71 文獻標識碼：A 文章編號：

在建筑施工過程中，可能存在各種各樣的安全隱患，如果在管理的過程中，沒有對這些安全隱患給予充分的重視，就會出現非常嚴重的危機，讓建筑工程的質量大打折扣。因此，將危機管理意識有效的運用在建筑管理中的意義是十分重大的。

一、危機和危機管理

（一）危機的意義

在建筑施工過程中，會出現各種各樣的工程風險。如果不對這些可能出現的風險進行有效的控制，那么很可能會造成更加嚴重的危機，過于集中的危機，就會直接影響到整個建筑施工，使施工質量下降。從一定程度上講，風險和危機并不在同一位置上，可是，在工程建設管理中，如果對工程風險不給予一定的重視和控制，則會使偶然風險演變成必然性危機。所以，在建筑施工的管理中，一定要樹立一個危機管理意識，這就要對建筑工程中可能出現的危機意識有一定了解?？梢园呀ㄖこ讨械奈C，看成是沒有進行施工處理導致的施工危機。

（二）危機的管理

危機管理主要指的是在建筑施工中，通過自身危機的預測、評估、決策和處理，將危機演變成機會的全過程。

在整個施工管理中，建筑施工的主要危機管理，指的是在建筑施工中所存在的隱性危機，要將它盡可能的消除，防止危機的產生。同時，如果在建筑過程中出現了施工危機，要對有效的措施進行危機回應，爭取最大力度挽回危機產生中的實際損失。把出現的危機進行排除之后，要對危機處理的經驗和過程進行一次總結，使之達到建筑施工危機管理體系的目的。

在建筑施工過程中， 必須樹立一個良好的危機管理意識，它的根本目的主要就是要明確危機的特征和具體原因所在。

二、危機管理在建筑施工中的應用

危機管理控制

對于建筑施工的企業而言，建筑企業的危機控制主要是指：以危機監測為根本，有效的對危機、危害引發出來的相關因素進行控制，并且防止危機爆發的目的。

（一）戰略計劃的定制

戰略計劃實際上指的就是：建筑施工單位對未來經營活動發展所制定出的一套具有指導性的計劃，假如企業的戰略決策上出現失誤，則很有可能使企業產生危機。企業的生產發展和有效的控制要求其必須制定出一套完善的戰略計劃，并且要對生產經營活動采取各種方案，對其實施有力的風險分析，在對風險進行分析時，可以采用概率分析法、敏感分析法、量本利分析法等分析方法。

（二）要提升建筑施工單位的素質

建筑單位整體素質的提高，對危機抵抗能力的增強具有重要意義。在一個建筑工程管理中，能夠對危機管理意識產生影響的企業素質具體包括三部分：敏感性、凝聚力以及應變能力?？傮w上講，建筑施工單位對危機意識的敏感度主要來源企業高管對建筑施工危機管理的重視程度，在一項建筑工程中，假如相關單位的危機管理意識很強，則可以迅速發現危機的苗頭，及時采取有效地控制措施或者手段來處理即將發生的危機；當出現危機時，整個企業的凝聚力是不容忽視的，當危機到來時，整個企業應該團結一致，共同抵御因為危機而帶來的各種損失，在建筑工程中，危機的出現在所難免，當真正的危機出現時，建筑施工單位要以很強的應變能力，對其采取相應的措施，要在最大程度上降低危機所帶來的損害。

（三）在對建筑施工進行相應管理的同時，要構建出一套完善的監控體系，把企業的日常生產和危機監控融合在一起，創造出一個既有專業人員，又有普通群眾的危機監控系統，對即將出現的危機實施有效的監控。

三、要在建筑施工管理中，充分運用危機意識

（一）要樹立一個危機意識

為了使危機管理意識可以在建設施工中得到有效運用，最主要的，就是要改變建筑施工管理的理念，從根本上樹立起一個危機意識。在現在競爭激烈的建筑市場上，作為建筑施工的管理者，必須要認識到危機管理意識的敏感度，在施工的同時，要時刻保持警惕性，只有這樣，才可以在建筑施工管理中從容應對并解決出現的各種危機。換句話說，要實施一套完善的危機計劃，必須從以下方面進行：

1、要不斷加強管理人員的培訓力度，認識到危機管理的重要性，要從思想上認識到危機意識的意義，以此來帶動所有管理人員的管理意識。

2、建筑施工的管理人員在施工管理的時候，一定要進行多方溝通，特別是在社會溝通方面，要滿足人民群眾的知情權和表達權，讓全社會對其進行監督，可以更好的消除危機隱患。

3、要開展危機管理培訓，這樣不但可以加強管理人員的危機意識，還可以拓寬危機管理的知識面，要不斷提高管理人員的危機處理技術和應對危機的心里素質，確保管理活動一直處在安全的狀態中。

（二）要拓寬危機管理意識，創造出一個良好的危機管理環境

一旦樹立了正確的危機管理意識，就要為推廣危機管理意識創造出一個良好的環境。所以在推廣危機管理意識時，建設施工方要注意做好以下工作：

1、在施工現場或者生活區懸掛各種危機管理標語以及告示牌，要全方位、多角度的體現出危機意識的重要性。

2、要求建筑施工企業的所有職工要具備高度認真負責的態度，樹立一個良好的價值觀和道德觀。

3、要和建筑施工的成員進行深度溝通，盡最大努力解決他們在生活工作中遇到的困難。在提高他們工作積極性的同時提高他們的忠誠度。

（三）要預防控制結合的基本原則，建立預警體系

建立危機防御體系，是危機管理意識中的重要保證和危機管理的可視化體現。所以，必須建立和完善危機預警系統，來提高危機管理的可執行性。一套完整的危機預防系統必須包含高度靈敏、準確的預警系統。危機系統中的核心部分，就是信息監測，信息監測的職能，就是隨時收集各方面的訊息，并對這些訊息分析處理，將危機隱患消滅在萌芽狀態。

（四）建立一套危機管理機構

建立管理機構是危機管理意識中最有效的保證，在處理危機時，也是必不可少的環節，更何況，在日常的管理機制中也非常重要。在建筑施工管理中成立危機管理，是順利處理危機、協調各種關系的保障。這種危機管理機構可以是組織形式，也可以是獨立的機構，還可以通過企業戰略管理部門設置專職人員來代替。

四、建設施工項目危機管理的特點

從傳統意義上講，危機管理是一種非常態的管理，它側重于對危機發生的各個過程進行探究，危機管理中應該包含事前、事中和事后等方面的管理。

建筑施工管理中的危機管理是指：在建筑施工過程中，最大限度去消除其中存在的危機因素；防止發生危機；在出現危機時，可以給予及時的回應，將損失降到最低；當解除危機之后，要學會總結經驗，不斷完善管理體系和危機管理體系過程。建筑危機意識管理主要有以下幾方面：

（一）因為建筑施工危機的不確定性較強，所以要層層遞進，層層加強。

（二）因為建筑施工項目中的危機因素在不停產生，針對這一特性，使建筑施工危機管理并不是單一過程。所以，必須要建立一個連續的管理循環模式。

（三）隨著建筑施工模式對危機意識的不斷加深，有效的危機管理是一個不斷提升的過程。所以，循環的過程也不是簡單的在一個平面內運動，而是一種螺旋上升的過程。

參考文獻：

[1]郭建.現代建筑施工管理中的危機管理意識研究[J].中國管理信息化,2011,(19)

[2]吳淦平.危機管理意識在建筑施工管理中的應用[J].城市建設理論研究（電子版）,2012,(16)

篇8

一、企業文化的視角衍變：風險管理文化

作為企業的思想靈魂，企業文化建設也在與時俱進，需要不斷融入新的元素和理念.隨著企業的發展壯大和內外環境的不斷變化，企業面臨的風險表現出多樣性、復雜性.為保證企業發展目標的順利實現，全面風險管理應運而生，并將發揮越來越重要的作用.企業開展全面風險管理的過程，既是對現有管理手段提煉、整合和延伸的過程，也是一種新的文化培育、發展和運用的過程.把以人為本的管理思想體現于企業的生產管理中，構建企業風險管理文化，以文化建設推動企業全面風險管理，實現企業可持續發展，已是企業文化建設的必由之路。

1. 構建風險管理文化的意義。所謂企業風險管理文化，是指企業員工為實現企業生存發展目標而進行風險管理的活動方式及其成果.這種風險管理的活動方式及其成果通過精神、制度、行為、物質四個層面、四種形式表現出來，共同構筑成企業風險管理活動的完整文化體系.在企業全面風險管理時代背景下，風險管理文化將成為企業發展和增強國際競爭力的內在推動力。

（1）構建風險管理文化是企業文化建設的重要內容。風險管理文化是企業文化的重要組成部分，在風險管理活動中凝聚并通過企業文化的熏陶和引領，為廣大員工認同并自覺遵守的風險管理理念、風險價值觀念和風險管理行為規范.這種融合企業新的發展要求和風險要素的管理文化是企業理順內部管理關系、實現可持續發展的良好平臺，也是培養員工使命感、責任感和塑造凝聚力的基礎，更是培養危機意識和大局觀的土壤。

（2）構建風險管理文化是提高風險防范能力的重要基礎。風險管理文化是整個風險管理體系的靈魂，也是企業"軟實力"的本質表現，決定著企業風險管理水平的高低.構建有效的風險管理體系必須以企業文化為背景，以風險管理文化培育為先導，引導廣大員工樹立正確的風險意識，把風險管理思想貫穿于企業的整個生產、經營和管理過程，使風險管理由高深抽象的理論轉變為現實生動的企業文化，內化為所有員工的自覺意識和行為習慣，從而使風險管理機制有效發揮作用，促進各項政策和制度得以貫徹落實，保障企業風險管理目標的實現。

（3）構建風險管理文化是實現企業發展目標的重要保障。"思想有多遠，才能走多遠"，現代企業要堅持以人為本的科學發展觀，增強風險管控意識，樹立全面風險管理理念.只有把全面風險管理的思想推廣得更寬、更深、更廣、更牢，才能使改革發展走得更穩、更遠、更高.企業發展目標的實現很大程度上取決于企業的風險管理水平，良好的風險管理文化可以轉化為企業風險管理的科學理論和管理方式，它既是企業的一種行為規范準則，也是彼此間進行有效溝通的最佳媒體.面對日益激烈的市場競爭，企業在從事復雜的生產經營活動中，必須強化危機意識，借助風險管理文化的力量鞏固和提升核心競爭力，進一步推動和實現了企業的安全穩定可持續發展.

2. 風險管理文化的內涵。風險管理文化是風險管理體系的靈魂，是企業內部控制體系中的"軟因素".不同的風險文化，將會帶來不同的風險管理戰略、風險管理流程以及風險管理措施.風險文化是風險管理的世界觀與方法論，可以說，風險管理體系是否有效，關鍵在于風險文化.美國一位銀行家曾說過："一個金融機構信用管理的失敗，不是因為缺乏信貸政策、程序，即使設置非常復雜的政策、程序、檢查、報告等控制手段，如果缺少一個好的風險管理文化，所有這些都徒有形式."健康全面的風險管理文化應包括精神、制度、行為和物質四個層面的文化內涵.

（1）精神層面的危機文化---居安思危.風險管理文化的精神層又叫風險管理的精神文化，相對于風險管理的物質文化、行為文化和制度文化，它處于整個風險管理文化的最深層，并成為風險管理文化的靈魂和核心.風險管理文化的內涵要素首先體現在精神層面，具體包括三個層次：一是樹立"風險無處不在、無時不在"的本能性危機意識，常懷憂患意識，居安思危，增強危機防范的意識；二是形成"風險可以防控、風險蘊含機遇"的前瞻性危機觀念，實現對自發、分散的危機意識的整合與提升，通過主動學習，提高認知和防范風險的能力；三是構建"逆向思維、超前防范、綜合管理、分而治之"的系統性危機思想，從全面的角度辨識風險，從聯系的角度分析風險，從系統的角度評估風險，從專業的角度控制風險，從發展的角度監控風險。

（2）制度層面的合和文化---融會貫通.風險管理，最基本、最穩定的還是制度管理.精神文化的滲透、指導、調整作用，必須有一個邏輯秩序，這就是首先通過制度文化的層面或環節發生.風險管理文化的內涵要素其次體現在制度層面，具體包括三個理念要素：一是"自上而下梳理、自下而上提煉、專業橫向貫穿"的風險整合理念；二是"融入企業日常管理、開展流程化設計、實現系統化運作"的管理融合理念；三是"發揮信息化優勢、打通信息孤島、強化溝通協調"的信息聚合理念.風險管理最基本、最穩定的還是制度管理，通過在風險管理制度建設中融入風險整合、管理融合和信息聚合的理念要素，建立一體化的流程管理模式，實現風險在企業上下內外之間的有效識別和系統整合，風險管理與企業現有管理體系和日常工作的融合以及風險信息在企業各層面完整快捷的傳遞，從而形成涵蓋全員、全方位、全過程，系統化、制度化、具體化的風險管理體系。

（3）行為層面的攻防文化---靈活務實.行為文化一般是指人們進行某種活動的具體行為、具體操作中表現出來的穩定的行為習慣、行為規范、行為風格、行為風尚，它獨立于精神文化、制度文化，但又不可分割.風險管理文化的內涵要素還體現在行為層面，側重于攻防兩個方面.攻防文化也是中華武術的精髓，講究的是靈活務實、簡潔高效.在風險管理中，攻就是主動出擊，超前防范，通過控制風險來創造價值，它要求員工具備強烈的風險防范意識和敏銳的風險識別能力，能夠根據內外部工作環境的特點，不拘泥于理論教條，在業務 （管理） 活動中積極主動的去分析風險，并重點從事前預防的角度加以控制；防就是未雨綢繆，提前做好風險發生的應急預案，提高危機攻關能力，力爭將風險損失和影響降低到最低程度。

（4）物質層面的目標文化---安全第一.文化作為人們特定的活動方式及其產物，都有一定的載體表征、表達出來或固定、凝固、保存下來，器物是其基本的、最終的載體，這就是文化的物質層面.企業風險管理文化也有物質層面，這就是通過企業風險管理形成的安全的生產設施、設備和空間環境，安全的生產、經營、管理的各種物質技術手段，安全的企業產品及其服務設施等以物質形態存在表現的文化方式.從風險文化的特殊功能來說，風險管理的物質文化成果正是風險管理文化建設的第一目標，也是風險管理文化的最終結果、最終目的：

環境安全、技術安全、產品安全.這三個安全必然達成企業財產安全、價值安全、目標安全.風險管理文化的內涵要素體現在物質層面可以表現為三個層面：風險管理文化的第一物質層即安全的環境及其資源設施；風險管理文化的第二物質層即安全的技術及其服務設施；風險管理文化的第三物質層即安全的產品及其服務設施.

有了靈魂---精神文化和靈魂的載體---制度文化，才有相應的活動行為即行為文化；通過人們的行為過程，才生產、創造出相應的物質產品即物質文化.物質文化本質上就是人們精神文化、制度文化、行為文化的有形載體和終端產物.

3. 風險管理文化的培育

（1） 將風險管理文化融入企業文化建設全過程.從價值理性的角度看，提升員工的危機意識，增強他們的風險防范能力，是貫徹以人為本科學發展觀的迫切需要，也是構筑風險管理體系的首要任務.因此，需要借助企業文化將危機意識寓于全體員工，借助企業文化的凝聚力促成企業全體員工齊心合力抵御風險，這樣才會大大提高風險管理的效能，降低風險造成的損失.企業應借助文化教育平臺，在內部各個層面營造"主動關注、共同防范"的良好氛圍，使風險管理成為每個人的職責.在此過程中，重要管理及業務流程和風險控制點的管理人員或業務操作人員應成為培育風險管理文化的骨干.同時，應充分發揮領導干部的示范帶頭作用和廣大員工的主體作用.

（2） 將風險管理的思想和方法融入日常的管理流程.全面有效的風險管理是紹興電力局實現企業發展目標的重要保障，不同的風險管理文化會帶來不同的風險管理效果，要使風險管理工作較為有效地開展，最為積極的一種方法就是，通過明確企業各層面的風險管理目標、主體和內容，使其與企業現有的管理體系保持一致，通過系統的流程化管理，將風險管理的思想和方法融入到企業各項業務和日常管理之中，在量化風險的同時，識別、評估和控制風險。

（3） 將人力資源管理理念應用到風險管理實踐.風險管理文化建設應與人力資源管理相結合，通過引入風險管理績效的概念，將風險防范和應急管理能力納入考核指標體系，加強對風險防控工作的績效考核，進一步增強各級管理人員和作業人員的風險防范意識，防止因片面追求經營業績和發展速度而導致風險事故的發生.同時，鼓勵企業員工進行持續的信息溝通和交流，形成一種對潛在的風險問題進行正確干預的文化，杜絕"自掃門前雪"的現象，營造風險管理的互助氛圍，更好地發揮團隊的力量.

（4） 將風險知識和管理經驗集成以實現知識共享.企業應建立重要管理及業務流程、風險控制點的管理人員和業務操作人員崗前風險管理培訓制度.采取多種途徑和形式，加強對風險管理理念、知識、流程、管控核心內容的培訓.堅持理論教育和實踐演練相結合，注重兩個信息庫的建設：一個是風險數據庫，通過動態顯示企業各層面當前面臨的各類危險點及風險等級，讓員工掌握其所從事的工作面臨哪些風險，如何進行有效控制？另一個是風險知識庫，以風險知識和事故案例為主，將零散的風險管理經驗等隱性知識顯性化、系統化，幫助提高員工的風險管理能力.

二、適應企業制度創新，構建風險管理文化

企業文化與企業制度相互依存，密不可分.企業制度是形成企業文化的基礎.企業文化的形成沒有捷徑，它是建立在現代企業制度基礎上的，沒有科學的現代企業制度，企業文化也必然流于形式、無所依附.企業文化建設必須以企業的經營理念與核心價值觀為導向，只有通過不斷完善制度，一點一滴地凝聚、升華企業精神才能為企業文化打好堅實的基礎.同時企業文化也是企業制度的必要補充.企業文化作為一種柔性管理，它以無形的"軟"約束力構成企業有效運行的內在驅動力，是"硬性"企業制度的必要補充.剛性制度也體現著人性管理，符合人的本能需求，而柔性管理也內含硬性的紀律和約束力量，能對人的行為加以限制和改造.

企業制度創新一定是在特定的企業文化理念指導下確立的，企業文化變革是企業制度創新的基礎.企業制度創新屬于企業經營管理中用于約束和激勵員工的正式規范、規則和程序等的變革，它必須建立在一套明確的經營理念和管理思想之上，并且必然會招致既得利益者的抑制和反對.這就需要通過相應的企業文化變革來解釋企業制度創新的意義和目標，爭取員工對企業制度創新的支持和認同.同時，觀念上的認同為制度創新的有效推進提供了重要的動力和基礎.企業制度創新的實質是規范和約束企業員工的行為，激發企業員工的責任心和積極性.如果企業制度創新不能贏得企業員工在文化價值觀上的認同，那么不管它設計得多么精妙，都可能只是一些繁瑣復雜的獎懲條例，而不可能產生預期的積極效果.因此， 企業制度創新必須建立在先進的企業文化理念和有效的企業文化變革之上.

企業文化變革與企業制度創新相輔相成.企業文化變革與企業制度創新必須相適應.具有強制性約束的企業制度必須與非強制性的企業文化約束相適應，否則再好的制度也不可能實現預期的理性目標.同樣，引入一種先進的企業文化，如果沒有相應的制度創新予以響應，這樣的企業文化變革也注定不會對組織績效產生積極的影響.企業文化變革與企業制度創新是企業適應變化、提高績效的兩種相輔相成的重要的管理工具.

企業制度創新促進企業文化的變革，企業文化變革又是實現企業制度創新的重要保證.文化是柔性的，制度是剛性的，只有剛柔并濟，管理才能顯出成效.因此，企業文化變革與企業制度創新兩者只有相輔相成才能相得益彰.

篇9

【關鍵詞】并購；民營企業；財務風險

一、民營企業并購中存在的財務風險

民營企業并購中的財務風險是指由于并購定價、融資、支付、償債、運營等各項財務決策所引起的企業財務狀況惡化或財務成果損失的不確定性?；蛘哒f，企業并購的財務風險是一種價值風險，是各種并購風險在價值量上的綜合反映，是貫穿企業并購過程中的不確定性因素對預期價值產生的負面作用和影響。財務風險在企業并購風險中處于非常重要的地位，小到支付困難，大到企業破產，都和財務安排不當有關。

(一)目標鎖定階段的財務風險

目標鎖定階段是并購的前期準備，也稱事前階段。企業在并購前必須對被并購企業的市場環境、行業前景及生產能力和企業價值做詳細的了解和評估。同時又要對本企業的自身價值和企業并購能力做出正確的衡量。目標企業的選擇、評估過程中可能會存在以下風險：

目標企業過去的運營狀況等信息披露的是否全面，如果是上市公司相對來說會全面一些，并購企業獲得信息相對容易一些。如果不是上市公司，那么信息獲取方面相對困難一些。另外，我國會計師事務所提供的審計報告水平不盡相同，有的披露的不夠充分，有的披露的不夠真實，這都使得并購企業處于劣勢地位，無法全面真實的了解目標企業，進而出現過高支付，使并購企業負責率過高，陷入困境。

（二）并購交易階段的財務風險

并購交易階段也稱事中階段，這階段最重要的工作就是融資和支付。由于企業選擇的支付方式和融資策略不同，從而會出現融資風險和支付風險。

企業并購通常需要大量的資金，因此企業在籌集大量資金，選擇融資方式時出現風險，我們通常稱其為融資風險。融資方式包括內部融資和外部融資，外部融資又包括權益融資和債務融資。如何利用內部融資和外部融資在短期內籌到所需資金是企業并購能否成功的關鍵。選擇內部融資還是外部融資需要根據并購企業狀況，如大量采用內部融資，就要看企業并購冬季了。企業外部融資的渠道主要有：銀行貸款、發行債券、股票、認股權證等。如果對目標企業只是短時期擁有，就需要大量的短期資金，這樣就可以選擇成本相對較低的短期借款，但還本付息負擔重。安排不當就會出現財務危機。若要長期持有，就應根據資本運營結構來確定融資方式。不論采取何種融資方式，都可能出現融資風險，這就需要根據目標企業情況，選擇適當的融資方式，降低融資風險。

企業并購過程中的支付方式主要有三種：現金支付、股票支付、混合支付。當前，國外大企業并購普遍采用換股并購或混合并購支付模式。我國民營企業的并購中則多以現金支付為主，現金支付不但簡易，而且目標企業股東樂于接受，有利于并購的順利進行。但同時現金支付也會給企業帶來較高的風險，使企業在并購后承擔過高的財務風險，不利于企業日后的發展。如何選擇支付方式事關重大，因此，我國民營企業應當借鑒外國經驗，選擇適當的并購方式。

（三）運營整合階段的財務風險

運營整合階段是并購的最后階段，也是最重要的階段。據統計，近一半多的并購失敗企業最終失敗在并購整合階段。因此，對運營階段要倍加關注。運營階段包括整合資源、生產運營、歸還債務等活動。在這些活動過程中會產生流動性風險、償債風險等財務風險。

目標企業的行業背景、企業狀況可能與并購企業有所不同。因此，并購企業經營起來會耗用一段時間，在這段時間里，并購企業可能會遭到損失。

企業并購后，由于債務負擔過重，可能導致企業致富困難。尤其是采用現金支付的企業在并購時，使用了大量的流動資金。并購后，如果資金投入跟不上，企業必然舉債，這就造成目標企業的債務比率升高，股東權益下降，也會給并購企業帶來一定的風險。

（四）其他財務風險

1、財力不足風險

企業改革的不斷深入,伴隨著推進投資主體多元化的步伐。一些民營企業忽視了收益往往發生在遠期,而成本發生在近期,對自身實力認識不清,高估自己的整合能力,在資金實力、技術能力、管理能力還不足的情況下,僅憑一時熱情采取并購行為。這種超過自身財務能力進行并購“蛇吞象”式的并購行為,往往使民營企業陷入進退維谷的困境,財務協同效應無法產生。

2信息不對稱風險

在并購過程中,信息是非常重要的。目標企業從自身利益考慮,往往不會在提供信息時使自己暴露無遺,并購方就不能順利獲得反映目標企業真實財務狀況和經營成果的完整信息資料,處于不利地位的民營企業承擔著最終導致并購決策失敗的風險。這種現象稱為“信息不對稱風險”。

3、非理智財務決策風險

企業并購活動是企業面對激烈的市場競爭為了生存和發展而主動選擇的一種企業擴張的發展戰略。然而,中國企業并購中一部分不完全是市場經濟行為。政府出于挽救虧損國有企業、妥善安置職工、維護社會安定等方面的考慮,鼓勵優勢企業并購劣勢企業。而有些民營企業為了取得地方政府的支持,不從自身實力出發,明知不可為而硬著頭皮并購,并購決策從一開始就潛伏著風險,給將來的發展帶來了負面效應。

4系統風險

我國現階段一些企業并購帶有一定程度政府推動的特色,這種推動通常會以給并購方帶來經濟利益的“優惠政策”的形式出現。政府承諾的優惠政策實際上是對民營企業的一種補償。政府從整個宏觀經濟、社會穩定出發,為了解決國有困難企業嚴重虧損的難題,會向民營企業承諾一些如資產定價、稅收優惠、土地出讓等方面的優惠政策。然而有些收購案例中優惠政策最終未能實現,究其原因有以下幾種:

一些政府官員當時為盡快促使并購完成,做出超越自身權限(如稅收減免、土地出讓等) 的承諾。

某些部門上一屆領導許下的承諾由于其調任,下一屆領導不予兌現。我國目前還沒有形成一個健全、有效的社會信用機制,對此缺乏相應的約束治理辦法。

二、民營企業防范財務風險的對策

民營企業參與國企改制重組是一個涉及面廣、政策性強的系統工程。它的成敗不但影響到民營企業自身的發展,更影響到國有經濟進行戰略性調整和國有企業進行戰略性改組的整體布局。為了防范這一過程中可能出現的財務風險問題,以下幾點需要引起足夠的重視。

（一）民營企業參與國有企業改制重組

民營企業要對自身實力有充分認識,量力而行,不要超越自身財務能力而僅憑一時熱情盲目并購。國有企業不同于民營企業,其目標多元化、體制復雜,必須在進入前充分了解,要樹立可持續發展觀,忌超過自身財力盲目做大。比如個人養老金問題、國有職工身份轉換問題、離退休職工醫藥費報銷問題、企業辦社會職能分離問題以及國有企業的隱性債務問題等,這些問題加重了民營企業并購中的負擔。針對這一難題,可以采取的策略是在并購時,只買資產,不買產權和人,不承擔債務。這種并購模式稱為資產并購,即由國有困難企業出資產,民營企業出現金,共同組成一個新企業。利用國有企業的設備、場地、技術等方面的優勢,與民營企業管理、市場、經營的優勢,深挖國有企業的潛力,為民營企業所用,實現揚長避短,優勢互補。其好處是負擔輕,能順利解決隱性債務和職工安置等問題。

（二）信息對稱化

首先,民營企業要努力消除信息不透明、不公開現象,通過多方大量收集信息改善并購方所面臨的信息不對稱。民營企業可以聘請會計師事務所協助,利用其專業和經驗優勢,核查目標企業所提供的財務報表數據是否準確反映了該企業的財務狀況,特別是對資產負債、現金流量、獲利能力應予以深入核查,及時發現可疑之處。在并購決策時,選擇風險較小或基本上沒有風險的方案,降低風險發生的可能性和損失的程度。

其次,企業并購過程中對目標企業價值的評估是確定并購交易價格的關鍵。企業并購工作的核心是資產評估,它對目標企業資產價值科學評價的同時也為企業并購提供了可靠的依據。實施并購的一方希望以適當的價格(能使并購方的投資獲得滿意的回報) 對并購對象進行并購,但真正能做到這一點的企業并不多。在資產評估上,可以借鑒國際通行的盡職調查,全面考慮影響企業價值判斷的各項影響因素,對國有企業價值進行準確地評估。既不能讓國有資產評估價值高于國有企業凈資產的真實價值,使民營企業蒙受損失,也不能讓國有資產評估價值低于真實價值,避免國有資產流失。一些國有企業的賬面價值并不能代表企業的真實價值,企業價值有許多賬外因素和隱性成分。民營企業可以與目標企業簽訂責任書,明確相互責任,保證信息披露達到準確、完整和真實的標準。

（三）優化決策程序

政府應當大力鼓勵、支持、引導民營經濟發展。一方面,要加快制定完善對民營企業重組國有企業有利的政策;另一方面,對于并購中出現的問題,政府有責任積極配合民營企業解決。同時,民營企業在進行并購決策時,應當借助資產評估機構、律師事務所等中介機構,充分利用他們的優勢。中介機構作為獨立第三者能夠提供公正、專業、中立的判斷,確保民營企業的權益,降低民營企業并購國有困難企業的財務風險,在深化國企改革中達到雙贏的結果。（四）妥善處理好與政府的關系

民營企業要充分利用政府提供的機會,更要加強自身判斷能力。重點是消除并購過程中的摩擦和阻力,強化政府有利角色,營造一個有利于民營企業重組國有困難企業的良好的政務環境。同時,民營企業不能過分依賴政府所承諾的優惠政策,應當根據國有企業與市場的實際情況做出決策,只能將優惠政策作為或然條件,而不是并購的基本條件。

【參考文獻】

[1]胥朝陽.民營企業并購國有企業風險誘因與防控[J].審計月刊：2005 (1)：68-179.

[2]李道國,高永如.企業購并策略和案例分析[M].北京：中國農業出版社，2001:47-88.

[3]張文魁,張學源.民營企業參與國企重組把握商機防范“陷阱”[J].投資北京，2004:1617.

[4]財政部企業司.企業財務風險管理[M] . 北京：經濟科學出版社，2004：121-211.

[5]辛茂荀,范年茂.公司并購風險的形成與防范[J].東北財經大學學報,2003：9-10.

篇10

前言

政府的責任就是為國民提供基本的公共服務，確保社會秩序穩定，由此規定政府應該做什么，也就是政府的職能。所謂提供公共服務，就是解決公共性問題。政府為解決公共性問題而存在，但并非只有政府才可以解決公共性問題，公民、非政府公益組織和企業都可以參與解決公共問題。這一方面是因為許多公共性問題關系到公民和企業自身的利益，為了保護自身的權益最好是自己參與，如城市的火災救援，市民和企業平時就應參加消防演練，生活和工作中注意防火，火災發生時首先自己設法逃生等。另一方面，解決重大的公共性問題需要較多的資源投入，因財政資金有限，政府在規劃解決此類公共性問題時，必須考慮公共資源的使用效率。一般來說，私人企業的工作效率要高于政府機構的效率，因此，在解決公共性問題中利用市場機制引入私人企業參與，成為當今政府在災害管控中的重要考量之一。本文基于現代城市災害管控中的政府行為，探討政府的相關職能和相應的市場運作機制。

一、城市災害的主要類型與管控特點

（一）城市災害的主要類型

災害可以定義為：引起大規模人員傷亡及財產損失的突發事件或自然事件。建設部在1997年《城市建筑綜合防災技術政策》中將“地震、火災、風災、洪水、地質破壞”定為城市的五大類主要災害，但近十年來中外不斷出現的大規模恐怖襲擊事件，如2001年美國“9?11”事件和2009年中國烏魯木齊“7?5”事件，以及至今尚不知其原因的2003年春夏之際的SARS烈性傳染病等，無不在警示我們：由于人類活動的不斷擴展，致使災源也在擴展，尤其是在不斷擴張但防護系統脆弱的城市?！吨腥A人民共和國突發事件應對法》規定有四類突發公共危機災難，分別是：自然災害、事故災難、公共衛生事件和社會安全事件。除常見的自然災害外，其余三類都與人的活動有著直接的關系，特別是工業技術、流行瘟疫不斷導致新型災害出現。

《北京市突發事件總體應急預案》將北京市主要的災害源認定如下：大風及沙塵暴、濃霧、冰雪、暴雨和雷電等城市氣象災害以及地質、地震災害等主要自然災害；環境污染、信息安全、有限空間及地下營業場所空間安全、城市軌道交通安全、超高層建筑火災事故、城市路橋事故等主要事故災難；新發或烈性傳染病、重大動植物疫情、食品安全、重大、恐怖襲擊等主要潛在致災因素。

綜觀各地的突發事件總體應急預案，可以將城市面臨的突發災難歸為以下十類：地震災害、氣象災害、地質災害、火災與爆炸、交通事故、環境公害、烈性傳染病、工程質量事故、生物化學災害、恐怖與社會災害。

（二）城市災害管控的二元分析

根據城市災害的類別與發生情況，結合我國當前城市快速擴大化的趨勢，可以得出城市災害管控的二元性，即：一方面是城市災害的特點，另一方面是城市的抗災力。從上述城市十大災害來看，城市災害的特點是：突發性、易擴散性、連鎖性以及救援的復雜性?？篂牧κ侵赋鞘械钟F代災害的能力，表現為一負一正兩種屬性的平衡：一負是城市的內部屬性——脆弱性（Vulnerability），即城市系統因人為、自然災難干擾易受到危害侵襲導致功能喪失的屬性；一正是城市的危機可控性（Manageability），即防災減災的抵御能力。

脆弱性指標：一旦災害發生，即有大量人群暴露在災害面前；由于城市實行集中供電供氣供水，災害一旦發生馬上會覆蓋大片區域；由于城市人口集中，會使災害持久影響；由于城市工業和商業活動集中，容易造成人為事故災難頻繁發生。城市可以據此制定衡量安全脆弱性的指標。

可控性指標：本地主要的自然災害及發生頻率、人力資源豐富、危機防范和應對機制、市民防災和救助的知識及演練、防災減災的技術創新，等等。城市可以據此制定衡量災害可控性的指標。

城市管理當局應當根據災害源的情況和城市市政設施及人力資源來確定本市的脆弱性和可控性指標。災害源的分析可從災害的觸發者來進行，通常有四類災害的觸發者：自然界作為災害觸發者，如地震、洪水；技術作為災害的觸發者，如化學氣體泄漏、工廠爆炸、有毒廢物；暴力活動作為災害觸發者，如因引發的暴亂搶劫；因人為活動造成環境退化，如城市某個時段煙霧集中不擴散，造成大量人群不適需到醫院就診。事實上，城市在不斷擴大的過程中，工業企業扮演了主要的角色，雖然經濟開發帶來了大量稅收和消費人群，但經濟開發也伴隨著災害風險增大，從而使城市的脆弱性增強。

二、城市災害管控的主導者及其公共政策機制

(一)政府須強化城市災害管控的主體地位

政府的職能之一就是解決公共性問題，提供公共服務。所謂公共性是指那些消費品所具有的非競爭性與非排他性，由于公共產品存在“搭便車”的可能，私人從個體理性考慮而不愿提供，除非他可以通過交換來彌補因他人“搭便車”帶來的損失。于是，公共性問題需要由公共理性來解決，人類的共存正是基于公共理性。公共理性的實質是人們將部分權利讓渡，由公共權力來處理公共性問題，但公共權力本身并不創造財富，政府行使公共權力所需資金來源于公民，因而公共財政資金有限。災害風險是城市居民生活中的公共性問題，由于財政資金有限，因此城市政府在面對其管控災害的公共性問題時，必須考慮成本效益分析。從公共理性的邏輯上說，政府就是城市災害管控的主體，即有關城市災害的減災防災和應急救援都應由政府負責來應對，但政府在負責災害管控時采取何種方法和手段，則要考慮成本問題。聯合國國際減災戰略《兵庫行動框架》建議，各國旨在減少災害風險的戰略和行動，必須有各個利益相關方參與，但是必須確保國家對減少災害風險的所有權和主導權。①即使是政府在災害管控中采取了市場交易的手段，也并不意味著政府逃避了責任，而是有關利益相關方參與了災害風險治理，政府仍然是災害風險管控的主體。

按美國學者薩瓦斯的說法，公共服務中有三個基本參與者：消費者、生產者、安排者。②政府對災害管控的責任說明，政府基于公共性問題的要求，應當是提供防災減災的安排者。在這里有必要區分公共服務的安排者和提供者。安排者是最終的責任者，政府應當為城市的災害防治與救援承擔主要責任，但政府采取何種方式、任用誰去做這些工作則要考慮效率和成本因素。公共服務的提供者即公共服務的生產者，既可以是政府雇員或機構，也可以是非政府公益組織或私人組織。政府可以做出用公共開支來提供某種服務的決定，征收稅費、決定服務內容、服務水平、開支水平等，但不意味著必須依靠政府雇員和設施來提供這種服務。這種安排者和提供者的關系，就如同建筑市場中，開發商作為投資者要安排建筑公司來承包建筑工程，同時作為該建筑物的責任方，開發商有權監督建筑公司的工程質量。

政府在安排公共服務時，究竟是由政府的雇員或機構來提供公共服務，還是由其他社會組織來提供公共服務，需要衡量該項公共服務的質量和成本控制。如果是在政府內部來安排公共服務的提供者，因為要維持提供公共服務的機構和管理層級系統，必然會產生官僚制成本。如果在政府外部向私人公司招標來提供公共服務，則因為要進行招標和聘用，以及質量監管，必然會產生交易成本。兩種成本的比較決定了政府在管控災害活動中采用市場機制是否值得。

(二)政府災害管控的公共政策工具

現代政府治理主要通過公共政策來進行。公共政策就是政府針對特定的公共性問題所制定的一組相關聯的決策，實現此公共政策需要適合的政策工具。政治學將現代社會組織分為三類：政府組織、市場組織和社會組織，它們各自行動的依據（機制）分別是行政（法律法規與行政干預）、市場（自由、平等的交換）和志愿（自律、公益），這三種機制就構成政府公共政策工具的三種來源。

行政機制是通過法律法規來強制社會的主體按照政府要求的目標來行動，例如，政府可以頒布建筑物抗震強制性標準來約束企業，以確保高質量建筑物減少因地震造成的損失；可以禁止某種農藥的生產銷售，以防止群體性中毒事件的發生。市場機制是一種競爭性的契約機制，政府在公共性問題的解決中采用市場機制是對市場主體權利的尊重，由市場主體自主決定采取何種行動。志愿機制是社會行動者基于某種信仰，自愿自覺地從事公益活動。

依公共危機管理的三個階段劃分，從政府工作重點、功能目標來確定采用不同的政策工具，可用下表來表示：

城市由于人口聚集、工商企業集中，對交通、供水、燃氣等市政公用設施的依賴程度很高，而各系統之間相互影響、制約，一旦受災極易產生連鎖、放大效應，從而造成嚴重災難。而城市主要的災難源或是影響到不同社會行動者的利益，例如暴雨導致工廠停工，或者就是這些社會行動者自身引發的災難，例如火災和化工廠有毒氣體泄漏。因此，政府應根據不同的災害源、災害影響，以及不同的利益相關者，采取有針對性的、適宜的災害管控政策。例如，在防災預警階段，由于災害尚未發生，政府除了強制性控制企業生產標準等政策之外，還可以采取對污染企業增加足夠高的契稅，使企業主動減少排污或停止生產。這種稅既減少了污染性災害的風險，又提高了經濟福利。在應急處置階段，由于災害趨勢不明朗，救援迫在眉睫，不容討價還價，這時如遇救援障礙，只能由政府采取強制性手段，快速控制局面，減災消災。同時，要鼓勵具有公益精神的志愿者加入救援，聽從政府組織的統一調度。在善后重建階段，由于災難已經過去，重建需要大量的資金投入，政府可采取補貼、免稅、低息貸款等方式鼓勵企業參與重建。總之，市場的實質在于等價交換，這意味著政府要向企業提供符合社會效率的激勵。

三、城市政府災害管控的基本職能

市民的終極需要是幸福生活，而安全是幸福生活的基礎。城市政府是代表市民利益并為市民提供基本公共服務的機構，作為幸福生活的基礎，顯然，維護公共安全、免于災害侵擾就成為城市政府的重要職能。這一總的職能要依照政府提供基本公共服務的目標和政府的能力來具體分解?；竟卜盏膬热菁凑峁┑墓伯a品，這類公共產品由于非排它性而沒有私人或私人組織愿意承擔。因此，城市政府進行災害管控的基本職能如下：

（一）制定災害管控的法規政策

城市災害管控過程中，政府具體可以進行以下工作：根據國家相關法律制定適合本地的實施細則法規、建立跨機構協調機制、制定鼓勵市民和私營部門參與災害治理的激勵政策，等等。

（二）編制災害管控的總體規劃

在制定城市突發災難應急總體預案時，將企業和非政府社會組織納入到城市災害防控的總體規劃中。如果遇到已經發生的較為重大的災難時，則要將恢復重建計劃納入到城市長期發展總體規劃中，避免浪費。2012年5月發生的香港援建綿陽民族中學被拆事件，就是因為大地震后急需恢復民族中學教學而重建的校舍與綿陽市城市發展規劃不一致所引發。

（三）改建防災減災的基礎設施

通常，減災防災管理被認為是單純金錢的付出，而不是產生利潤的投資。但是，當人們看到一些城市投巨資改造城市地下排水管網，從而不再有因暴雨而引發的街道積水交通癱瘓，就會改變看法，因為這筆巨額花費帶來了實實在在的可持續經濟活動的效益。亞洲開發銀行的報告指出，在災害防范方面每投入一美元，可以因災害減少而獲得7美元的經濟效益。③

（四）建立城市災害的預警系統

城市災害預警系統的建立及其監控在災害管控中發揮著未雨綢繆的功效。有些自然災害，如臺風、暴雨等，非人力可以改變，但我們可以通過預先轉移、加固等措施來減少災害帶來的損失。為使廣大公眾在災害來臨前做好物質和心理準備，政府相關部門可以在臺風、暴雨等氣象災害來臨之前，通過報紙、電視等媒體向市民直接消息，通過移動電話公司發短信或網絡微博及時通知廣大市民，可以通知居委會和城管在每個社區及城市的大街小巷廣貼氣象災害布告。

（五）組織重大災害的預防演練

要使得自助、互助的災難安全文化轉變為市民的自覺行為，需要經歷“觀念宣傳－預案演練－行為轉化”的三個環節。在第一個環節，從市到社區，每一級機構都有責任組織開展城市安全文化宣傳，基本的災害防范與救助應做到人人皆知。在第二個環節，應當由市、區兩級機構適時組織突發災難應急演練，政府應當保證演練的經費、人員到位，使參演人員切實掌握應急救助的技能、學會自我心理調適。在第三個環節，行為轉化需要政府制定相關的安全行為準則，推廣正確的行為模式，實施必要的獎懲措施。

（六）構建突發災害的應急機制

當重大災害發生時，危機情況呈現信息不確定、險情急需控制、人員傷害需緊急救治等特點，只有政府才具有在緊急情況下實施行政應急措施的權力，也只有政府的行政強制權力才能確保災害控制和救援行動的順利進行。政府行使突發災難應急管理的權力應確保行動的高效率，這就要做到應急處置機構人員的專門化、專業化。歐美國家設置專門的危機管理體制和機構主要有如下幾種模式：一是美國的聯邦緊急事務管理總署（隸屬國土安全部）模式；二是俄羅斯的緊急情況部模式；三是新加坡在國內事務部下設立民防部隊的模式。公共危機管理人員的專業化是與公共危機管理機構的專門化緊密聯系在一起的。例如，瑞士的國家緊急行動中心(NEOC)是由物理、化學、地理、測量、氣象、能源或通訊方面的專家監控和回應突發災害的專門技術中心，保證24小時都有各方面的專門技術專家值班，對突發災害事件作出評估，并提出應急救援的建議和事故報告。

我國現行的公共危機管理體制是中央政府指導、地方政府負責的二元體制，地方政府首長負責協調、各職能部門分別處理各自分管領域的突發危機事件，缺乏一個權威的應急管理機構和快速反應的專業救援隊伍。借鑒發達國家處置突發災害的經驗，我國一些城市近年來開始以消防隊為主體，組建綜合性的救援隊伍，形成通用性的常備救援力量。例如湖南省于2009年建立起以消防總隊為主體的綜合應急救援隊，其主要職能為：以搶救人員生命為主的危險化學品泄漏、道路交通事故、地震及其次生災害、建筑坍塌、重大安全生產事故、爆炸和群眾遇險事件的救援工作，便于統一管理、統一裝備，提高救援效率。

（七）重視城市災害的善后重建

大型災難過后，往往是滿目瘡痍，受災民眾生活無著。此階段政府的基本職能就是盡快恢復秩序，穩定災民生活，籌措資金盡快規劃重建。政府主要有以下工作重點：（1）災民生活善后。政府要負責為災民安排非正式定居點，通過政策、規劃和項目來妥善處理非正式定居點的建設，尤其是為城市貧困人口提供臨時住處，幫助貸款融資解決受災戶的住房問題。（2）防止次生災害，如建筑物工程設施破壞而引起的火災、水災和煤氣、有毒氣體泄漏；細菌、放射物擴散等對生命財產造成的災害；搶劫、暴亂等社會性災害；以及對受災人群進行心理安撫和咨詢。（3）基礎設施重建，要盡快確保交通、通信、電力、供水等生命線工程的重建。（4）組建專家組進行災情或事故責任調查，對于責任事故災難，有條件的應當委托第三方進行獨立的調查，弄清原因，追查責任，以防類似事故再次發生。（5）逐步恢復日常經濟活動，引導或資助企業恢復生產；開展招商引資，促進經濟的發展。

四、城市災害管控中基于市場機制的政策工具

經過多年的改革開放，我國已建立起了初步的社會主義市場經濟，但在城市管理領域，市場化進展緩慢。我國城市的防災減災基本上由政府包辦。因此，政府在災害管控中引入市場機制，實質上就是政府從相應的災害管控服務直接供給中退出，實行民營化。政府之所以同意在部分領域轉向民營化，因為它能夠引發私人產權、市場和競爭的力量，從而為公民提供更有效率的服務。④根據薩瓦斯的民營化理論，可以得出城市災害管控的市場機制的幾種模式。

（一）災害保險

國家綜合防災減災規劃(2011-2015)要求：“建立健全災害保險制度，充分發揮保險在災害風險轉移中的作用，拓寬災害風險轉移渠道，推動建立規范合理的災害風險分擔機制?！背鞘袘斖茝V相關的災害保險，鑒于中國主要由政府包辦公共事務的現實，改革可以先從城市最常見的火災防范開始，設立消防保險，由保險公司分擔檢查火災隱患的工作，并且讓保險公司參與社區消防站的建設，這樣可以讓消防部門騰出精力專門從事滅火救援工作。在現階段，還可以強制要求涉險涉爆企業投保，保險合同中包含一旦發生事故由保險公司對受害人支付保險金的條款。災害保險的實質是風險分擔機制，城市一方面因為脆弱性易遭災害，另一方面城市居民個人難以承擔受災損失，如果多數市民增加財產和生命的保險，遇到災害的襲擊就可以多一份保障，特別是市民購買了住房保險，就能在災后迅速獲得保險資金重建住房。

（二）合同承包

政府可以通過與營利組織簽訂承包合同的形式實現某一活動的民營化。例如，用于災害演變和災害救援的地理信息系統GIS就可以外包給專業公司，他們的專業技術人員能夠以高效、快捷響應的方式為災害應急處理和災后重建提供支持。

私營部門能在消防中發揮作用嗎？丹麥的Falck公司對此做出了肯定的回答。Falck公司是一家私營公司，根據1926年的一項法律，該公司為丹麥提供了三分之二的火災救援服務；另三分之一則由地方當局承擔。Falck公司的消防站就像現代的辦公室，工作緊張而有序；地方政府的消防站則設備老舊，工作人員悠閑安逸，二者幾乎無法對比。而且，Falck公司的救援人員身懷多技，更能有效地爭取救援時間，除火災救援外，他們還經營救護車服務，以及道路交通事故救援。他們的雇員比地方政府的消防員受到更好的培訓，也掙得更多。與一些國家的消防隊是按火災和出警次數來獲得資助不同，在丹麥，合同是按固定費用來支付，因而更具激勵效率。⑤

（三）特許經營

企業的特許經營是指特許者以合同約定的形式，允許被特許經營者有償使用其名稱、商標、專有技術、產品及運作管理經驗等從事經營活動。城市政府采用特許經營則是以合同約定的形式，授予某一企業一種權利（排他性的），允許企業直接向公眾出售其服務或產品，該企業則為此向政府付費。例如在災后的恢復與重建中，為避免無序競爭造成的混亂，政府可特許某些實力強、信譽好的企業在規定時期內進入現場銷售生活必需品或提供其他特定服務。

特許經營還可以采取租賃的形式，即私營企業租用政府的有形資產從事商業活動。例如，政府開發的地下防空設施，平時可以租賃給企業開展經營活動，這樣既可以減少政府用于防災設施的維護費用，又可以獲得財政收入。

合同承包和特許經營都屬于政府的委托授權，是民營化最常用的方式，它們需要政府采取主動行動。由于政府是合同的委托人、特許經營的授權方，只不過是把實際生產活動委托給民營部門，因此政府對經營活動的結果承擔全部責任，要求政府持續而積極的介入，以確保質量和委托目標的實現。由于合同承包和特許經營都明顯地是公權力介入，有可能產生權力尋租，所以都應放在一個開放、透明、競爭的環境里進行。

（四）多元補助

委托授權也可以通過補助的方式來實現。一些城市為避免山洪爆發，需要在郊區修建水庫攔蓄洪水，同時供作郊區農業用水調節，政府可以鼓勵民營企業出資修建水庫，由企業進行資源開發利用，政府可視情況予以資金補助，或是對企業的該項經營活動予以稅收減免。災后城市重建中，為引進外部資金投資建廠，盡快形成規模生產，以促進就業問題的解決，政府可以減免這類企業的稅收。

（五）發放憑單

在突發災害襲來時，由于道路交通受損，市民的基本生活需求往往得不到保證，這時政府可以通過向需要救助的人群發放食品券等憑單，民眾憑券向商企換取相應的食品，最后由商企與政府統一結算。采取憑單的方式，可以減輕救援人手的緊張，減少食品發放的成本。

綜上所述，城市災害管控中的市場機制工具可以分為兩類：一類是政府出資為市民買單所提供的服務，如合同承包和憑單制；另一類是政府授權企業經營但須市民付費的服務，如特許經營和補助。企業為潛在的風險投保則是政府強制與市場的結合。無論上述哪一種市場工具，政府要么作為行為的直接主體，要么作為企業行為的監控者，都必須發揮主導者的作用，真正履行為市民提供公共服務的公權力責任。

注釋：

①Hyogo Framework for Action（2005-2015），/we/coordinate/hfa/。

②薩瓦斯：《民營化與公私部門的伙伴關系》，周志忍等譯，北京?中國人民大學出版社，2002年版，第68頁。

③Asia Development Bank.Asia Must Increase Investment in Urban Disaster Risk Management, 2 May 2012，/news/asia-must-increase-investment-urban-disaster-risk-management-adb-seminar。