財務(wù)廉潔風險防控總結(jié)范文

導語：如何才能寫好一篇財務(wù)廉潔風險防控總結(jié)，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

深入推進新時期國有企業(yè)黨風廉政建設(shè)，必須按照“在堅決懲治腐敗的同時，更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)”的要求，以制約和監(jiān)督企業(yè)領(lǐng)導者權(quán)力運行為核心，重點做好廉潔風險防控工作，這是從源頭上解決國有企業(yè)腐敗問題的基礎(chǔ)性工作，也是從根本上提高企業(yè)黨風廉政建設(shè)水平的重要措施。

一、找準企業(yè)廉潔風險防控的重點對象

做好國有企業(yè)黨風廉政建設(shè)工作，必須首先找準廉潔風險防范的重點對象，牢牢把握住關(guān)鍵人物和重要領(lǐng)域。從現(xiàn)實情況看，國有企業(yè)運行的權(quán)利往往掌握在少數(shù)領(lǐng)導者手中，集中在基建、采購、銷售和財務(wù)等部門，因此，必須把領(lǐng)導班子和領(lǐng)導干部作為廉潔風險防控的重點對象，以工程建設(shè)、物資采購、產(chǎn)品銷售、招標投標、侵害職工合法利益等作為廉潔風險防控的重點內(nèi)容，把廉潔風險防控貫穿于黨的建設(shè)、安全生產(chǎn)、經(jīng)營管理、職工生活等各個方面，融入企業(yè)管理流程和各種業(yè)務(wù)工作之中，建立起“權(quán)責清晰、流程規(guī)范、風險明確、措施有力、制度管用、預(yù)警及時”的廉潔風險防控機制，形成“制度至上”的企業(yè)管理文化，在領(lǐng)導干部中逐步形成“習慣在監(jiān)督的環(huán)境下工作、習慣在法制的軌道上用權(quán)”的良好作風，使思想道德風險、崗位職責風險和機制制度風險得到有效化解，違規(guī)違紀違法現(xiàn)象得到有效遏制。為此，必須做好兩個方面的工作，一是要結(jié)合防腐倡廉工作的需要，在完善健全制度的基礎(chǔ)上，針對企業(yè)領(lǐng)導者職位和部門分工，科學繪制權(quán)力運行流程圖，以此界定企業(yè)經(jīng)營管理權(quán)利運行的主體、條件、程序、權(quán)限和監(jiān)督方式等，明確廉潔風險防控工作由誰來辦、怎么辦，使權(quán)力運行規(guī)范化、程序化。二是要加強對重點部門和領(lǐng)域的監(jiān)管，領(lǐng)導干部要以身作則，率先垂范，帶頭抓好自身和管轄范圍內(nèi)的廉潔風險防控工作，涉及錢、財、物管理的部門要自覺落實黨風廉政建設(shè)責任制，把廉潔風險防控作為加強預(yù)防體系建設(shè)的一項重要任務(wù)，列入本單位、本部門的重要議事日程，認真組織落實。

二、科學研判企業(yè)廉潔風險防控的重要源點

科學研究和判定企業(yè)廉潔風險源點，是從源頭上抑制腐敗和做好黨風廉政建設(shè)的關(guān)鍵。首先要梳理明晰權(quán)責，按照權(quán)責一致的要求，全面梳理和明確領(lǐng)導班子和領(lǐng)導干部的各類職權(quán)，對依法依規(guī)確定的職權(quán)進行分項梳理，摸清職權(quán)底數(shù)，編制職權(quán)目錄，明確職權(quán)名稱、內(nèi)容、行使主體和法律依據(jù)等。其次要詳查各類廉潔風險源點，采取領(lǐng)導者和部門自己查找、群眾評議、案例分析和組織審定等廉潔風險排查方式，收集廉潔風險信息，組織領(lǐng)導干部重點查找權(quán)力行使、機制制度和思想道德等方面存在的廉潔風險;要重點查找由于權(quán)力過于集中、運行程序不規(guī)范和自由裁量權(quán)過大，可能造成權(quán)力濫用的風險;要結(jié)合企業(yè)運行機制和制度建設(shè)需要，深入查找由于規(guī)章制度不健全、監(jiān)督制約機制不完善，可能導致權(quán)力失控的風險;在結(jié)合企業(yè)思想道德建設(shè)要求，深入查找由于理想信念不堅定、工作作風不扎實、職業(yè)道德根基不牢固以及外部環(huán)境對正確行使權(quán)力的影響，可能誘發(fā)行為失范的風險。再次要科學評定廉潔風險等級，根據(jù)權(quán)力的重要程度、違紀違法現(xiàn)象發(fā)生的概率及危害程度等因素，對排查的廉潔風險按照“高”、“中”、“低”三個等級進行評定，經(jīng)過研究審定后，對不同等級的廉潔風險實行分級管理、分級負責、責任到人，作為企業(yè)內(nèi)部動態(tài)監(jiān)控的重要依據(jù)。

篇2

通過實施廉政風險防范管理，建立防范崗位責任風險工作機制，完善黨風廉政懲防體系，結(jié)合年度工作目標，逐步形成層層管理、重點防控、責任到位的廉政風險防范管理長效工作機制，努力達到服務(wù)水平明顯提高、廉潔從政意識明顯提高、管理能力明顯提高、群眾滿意度明顯提高。

二、適用范圍

范圍包括：局機關(guān)及各站所在職在編人員。

三、主要內(nèi)容

圍繞規(guī)范和制約權(quán)力，認真分析權(quán)力運行中風險和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，梳理查找思想道德、崗位職責、業(yè)務(wù)流程和制度機制等方面可能發(fā)生不廉潔行為的風險點，大力開展崗位廉政教育，健全防范措施，強化監(jiān)督檢查和責任追究，有效防范各類腐敗行為的發(fā)生。

四、方法步驟

（一）宣傳教育階段（8月25日至8月30日）

召開動員會，組織開展廉政主題教育活動，進行警示教育，使全體工作人員明確開展崗位廉政風險防范管理工作的目的、意義、指導思想、基本原則、工作目標和要求，提高全體工作人員參與崗位廉政風險防范管理工作的積極性和自覺性。

（二）查找風險點階段（8月30日至9月10日）

1.梳理職權(quán)。對各工作崗位的職權(quán)進行全面梳理和規(guī)范，編制職權(quán)目錄，制定權(quán)力運行流程圖，做到責權(quán)清晰。

2.排查廉政風險點。在權(quán)力運行的全過程中，針對每個崗位、每個科室、每個環(huán)節(jié)，特別是容易滋生不廉潔行為的重點崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，按照崗位自查、科室自查、單位自查的程序，逐一排查在履行崗位職責過程中潛在的廉政風險，填寫《崗位廉政風險排查表》，并在局機關(guān)進行公示（公示期為7天），廣泛征求意見，特別是征求管理和服務(wù)對象的意見，力求把風險點找全、找準、找實。

3.規(guī)劃風險等級及類別。按照風險發(fā)生機率和危害程度，采取單位干部評議、領(lǐng)導班子集體研究的方式，確定崗位風險等級及類別。按照違法、違規(guī)、違紀三個層級，將排查出的風險點劃分為三個級別。對可能產(chǎn)生違法、違紀行為的潛在風險確定為一級風險，其中包括領(lǐng)導班子正職崗位，與經(jīng)濟發(fā)展和人民群眾生產(chǎn)生活密切相關(guān)的崗位，具有行政審批權(quán)和執(zhí)法權(quán)的崗位，從事人事、財務(wù)、物資等管理的崗位。對可能產(chǎn)生嚴重違規(guī)、違章行為的潛在風險確定為二級風險，其中包括一般經(jīng)濟管理、社會事務(wù)管理、公共服務(wù)等職能的崗位。對可能產(chǎn)生輕微違規(guī)、違章行為的潛在風險確定為三級風險。按照風險點的性質(zhì)將其具體分為六類，即思想道德類、制度機制類、崗位職責類、行政審批類、行政事務(wù)類、公共類。

4.分級分類監(jiān)控。

依照上述等級和分類，對風險點加強等級分類監(jiān)控。一是實行分級監(jiān)控。一級風險點由領(lǐng)導小組重點監(jiān)控，風險點所在科室負責人監(jiān)督管理。二級風險點由分管局長和風險點所在科室站所負責人共同監(jiān)控，領(lǐng)導小組隨時掌控。三級風險點由所在科室站所負責人監(jiān)控，每個干部共同參與監(jiān)督。二是實行分類監(jiān)控。思想道德風險點、制度機制風險點由領(lǐng)導小組、各科室站所負責人共同監(jiān)控；崗位職責風險點按照職能分工，由分管局長、科室負責人共同監(jiān)控；行政審批風險點由分管局長、相關(guān)科室負責人共同監(jiān)控；行政事務(wù)類和公共類風險點由領(lǐng)導小組、各科室負責人共同監(jiān)控。

（三）組織實施階段（9月10日至10月10日）

1.制定防范措施。針對排查確定的廉政風險點，根據(jù)不同風險等級，從前期預(yù)防、中期監(jiān)控和后期處置等方面，逐項制定具有針對性和可操作性的防范措施。

2.建立崗位廉政風險防范機制。加強思想道德、職業(yè)道德、社會公德和法律法規(guī)教育，強化以權(quán)力制衡為重點的制度建設(shè)，建立健全風險預(yù)警機制和糾錯機制，做到崗位職責明確、廉政風險清楚、監(jiān)督重點突出、防范措施得力，各項制度有機銜接，形成符合本單位實際的廉政風險防范機制。

（四）考核評估階段（10月10日至11月10日）

1.加強監(jiān)督檢查。堅持內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督有機結(jié)合，通過舉報、效能投訴、民主評議、明察暗訪和巡查等多種手段，對各項防范措施的落實情況實行有效監(jiān)督。

2.建立考核機制。把對每個黨員干部在廉政風險防控機制中的綜合考評結(jié)果，納入黨風廉政建設(shè)責任制和工作目標責任制考核，并同干部的使用、年終考核結(jié)合起來，對失察失管失教或違規(guī)違紀者給予責任追究。

3.認真搞好總結(jié)。各科室站所要對開展專項活動的基本情況、主要特點、取得成效、存在問題、改進措施等進行總結(jié)，形成書面材料，認真填寫《崗位廉政風險防范管理工作統(tǒng)計表》。

篇3

1.一個建立。就是要緊緊圍繞規(guī)范經(jīng)營管理，針對權(quán)力運行中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點部位，開展廉潔風險識別和排查工作試點，開展廉潔風險防控與內(nèi)控體系對接專題研究，探索建立具有大慶鉆探特點的廉潔風險防控機制。

2.一個推進。繼續(xù)深入推進生產(chǎn)物資管控專項整治活動，在認真總結(jié)工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，按照2012年5月關(guān)于活動的總體安排，著力在鞏固管理成果，查找管理問題，修訂完善制度，完善工作機制上下功夫，力爭通過此項活動，全面提升公司生產(chǎn)物資現(xiàn)場管控水平。

3.兩個加強。一是加強對上級各項指示、公司重大決策貫徹落實情況的監(jiān)督檢查，確保政令暢通，決不允許“上有政策、下有對策”，決不允許有令不行、有禁不止，決不允許編造和傳播不利于團結(jié)和諧的消息。二是加強上級頒布的紀律條規(guī)和公司各項規(guī)章制度落實執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時查糾違反規(guī)定的行為，保障公司科學和諧發(fā)展。

4.兩個強化。一是強化對工程建設(shè)項目、科研項目、物資采購招投標，以及市場準入、職稱評審、評選先進等群眾關(guān)注度高的事項的監(jiān)督，堅持公開公平公正原則，維護職工群眾利益，保證職工隊伍心暢氣順，全身心投入鉆探生產(chǎn)。二是緊緊圍繞易發(fā)生問題的領(lǐng)域選題立項，扎實進行專項檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題，追根溯源，努力從本質(zhì)上進行整治。

二、加大工作力度，著力破解面臨難題

近年來，就紀檢監(jiān)察組織如何更加有力有效地服務(wù)于中心工作，各級紀檢監(jiān)察部門做了許多實踐探索，取得了一些進展，但在具體的工作中，仍有一些問題矛盾困擾著紀檢監(jiān)察部門職能作用的充分有效發(fā)揮。2013年力爭在以下五個方面有所突破。

（一）在案件檢查方面。要著力解決盜賣和造成生產(chǎn)物資流失案件屢查不止的問題。繼續(xù)堅持查防結(jié)合、糾建并舉的原則，拓寬暢通渠道，在嚴肅查處各類案件的同時，深入研究探索新形勢下違紀違法案件發(fā)生的特點和規(guī)律，認真落實“一案兩報告”制度，深挖案發(fā)成因，強化問題改進，切實做到查處要細、要嚴，原因剖析要深、要透，整改措施要實、要準。重點對造成生產(chǎn)物資流失案件的原因進行深層次的探析，結(jié)合生產(chǎn)物資管控專項整治活動，制定有針對性的整改措施，規(guī)范生產(chǎn)物資現(xiàn)場管理。

（二）在制度建設(shè)方面。著眼于建立大宣教、大監(jiān)督格局，著力解決反腐倡廉制度執(zhí)行力不夠強、落實不到位的問題。要按照“黨委統(tǒng)一領(lǐng)導，紀委組織協(xié)調(diào)，部門齊抓共管”的領(lǐng)導體制和工作格局，健全完善反腐倡廉制度體系，落實責任，強化執(zhí)行，真正形成群抓群防群治的態(tài)勢。一是自上而下，層層簽訂《黨風廉政建設(shè)責任書》，構(gòu)建一級對一級負責，層層抓落實的黨風廉政建設(shè)責任體系，切實把黨風廉政建設(shè)責任制落到實處。二是公開黨員干部廉潔承諾，利用職代會、民主評議黨員、民主評議干部、總結(jié)評比等形式，切實把個人述廉、群眾評廉、組織考廉制度落到實處。三是制定公司2013—2017年懲防體系工作規(guī)劃，明確階段目標和各部門、各崗位職責，切實把懲防體系建設(shè)任務(wù)落到實處。

（三）在素質(zhì)提升方面。著力解決紀檢監(jiān)察部門人員知識結(jié)構(gòu)不合理，素質(zhì)參差不齊問題。主要從三個方面入手：一是積極組織參加上級舉辦的業(yè)務(wù)培訓班，同時采取以會代訓、以老帶新、實戰(zhàn)鍛煉等形式，加強紀檢監(jiān)察業(yè)務(wù)培訓。二是充分利用網(wǎng)站平臺，交流工作信息，展示工作成果，加強各單位工作經(jīng)驗的交流共享。三是加強理論研討，重點圍繞當前公司反腐倡廉建設(shè)面臨的形勢任務(wù)；如何創(chuàng)新教育方式，解決教育缺乏感染力、震撼力的問題；如何增強監(jiān)督實效，解決不敢監(jiān)督、不會監(jiān)督、不愿監(jiān)督的問題；如何加強評估，提高成案率并將辦案成果轉(zhuǎn)化為管理成果;如何推進為民務(wù)實清廉為主要內(nèi)容的群眾路線教育實踐活動；如何切實有效的開展黨員干部道德領(lǐng)域突出問題專項教育和治理等問題進行深入探討。

（四）在提升實力方面。著力解決專兼職紀檢監(jiān)察人員少、工作量大的問題。注重利用內(nèi)外資源。一是最大限度發(fā)揮兩級專兼職紀檢監(jiān)察干部的作用。對重要件、重大監(jiān)察項目等急、難、大的工作任務(wù)，組織專兼職紀檢監(jiān)察干部集中突破。二是認真落實監(jiān)督部門聯(lián)席會議制度，加強與財務(wù)、審計、物資、設(shè)備、安全等部門的協(xié)調(diào)，培訓有關(guān)人員，依據(jù)工作任務(wù)，適時抽調(diào)他們充實到辦案組或效能監(jiān)察工作組。三是積極與司法機關(guān)溝通，及時掌握有關(guān)信息，增強工作的主動性，為公司發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。

篇4

XX年是我們公司開展業(yè)務(wù)的第X個年頭，成立至今，擔保公司始終奉行“XX”的經(jīng)營理念，以國家行業(yè)管理法規(guī)、政策為指導，以服務(wù)社會、開拓市場為根本，以防控風險為重心，進一步建章立制，加強員工隊伍和企業(yè)文化建設(shè)。全員遵章守紀，齊心協(xié)力，廉潔自律，有序推進各項工作，穩(wěn)步發(fā)展擔保業(yè)務(wù)，取得了社會效益和經(jīng)濟效益雙豐收。

一、擔保業(yè)務(wù)開展情況

XX年，公司共引進資金XX萬元，擔保責任余額XX萬元。融資性擔保責任余額為我公司實收資本的XX％。為商貿(mào)企業(yè)提供貸款擔保XX萬元，占擔保總額的XX%；為農(nóng)業(yè)加工企業(yè)提供貸款擔保XX萬元，占擔保總額的XX%。

截止目前，我公司陸續(xù)從省、市銀行為我市優(yōu)秀企業(yè)引進資金XX萬元，累計提供貸款擔保XX筆共計XX萬元，其中婦女創(chuàng)業(yè)就業(yè)小額擔保貸款XX萬元，給企業(yè)注入了新鮮血液，拉動了我市經(jīng)濟的發(fā)展。

二、其他業(yè)務(wù)情況

擔保是高風險行業(yè)。因此，從事?lián)９ぷ鞯娜藛T必須在堅持學習的基礎(chǔ)上，加強了業(yè)務(wù)知識和提高實際操作能力。今年，公司將業(yè)務(wù)培訓作為常態(tài)工作來抓，結(jié)合各自的業(yè)務(wù)工作，認真自學《公司法》、《擔保法》以及《融資性擔保公司管理暫行辦法》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件。使得公司業(yè)務(wù)人員的水平得到提高，基本滿足了公司正常業(yè)務(wù)開展需要。

今年公司黨支部還完善了黨建方面的一些資料，積極組織黨員參加了黨會、黨課等學習活動。在財務(wù)報表報送方面，公司財務(wù)人員能夠嚴格執(zhí)行財務(wù)制度、規(guī)范財務(wù)行為，加強財務(wù)核算和財務(wù)監(jiān)督，杜絕不合理開支，努力做到增收節(jié)支并力求數(shù)字真實、數(shù)據(jù)準確、及時報送各類財務(wù)報表。

XX年，我公司將在市財政局的領(lǐng)導下，不斷完善內(nèi)部管理制度，嚴格按業(yè)務(wù)流程辦理業(yè)務(wù)，加強風險防范管理，建立更加完善的風險控制和管理體系，積極向省、市擔保公司學習，爭取在新的一年，公司發(fā)展水平能夠更上一層樓！

 

 

篇5

2017年2月底，礦紀委組建成立以來，認真落實集團公司和礦關(guān)于加強黨風廉潔建設(shè)工作系列指示精神，從建章立制上抓規(guī)范、從干部作風轉(zhuǎn)變上抓監(jiān)督、從監(jiān)督執(zhí)紀管理上抓落實，聚焦主業(yè)、主動作為，積極服務(wù)于“規(guī)矩規(guī)范性”和諧礦井建設(shè)。現(xiàn)將具體情況匯報如下：

 

上半年工作簡結(jié)

一、建章立制，完善管理體系

一是健全管理機制。建立健全了紀委副書記、紀檢員崗位責任制，優(yōu)化完善了“三重一大”決策、逐級廉政談話、專兼職紀檢網(wǎng)員管理考核辦法、紀檢監(jiān)察程序化管理等34項管理制度。

二是構(gòu)建管理網(wǎng)絡(luò)。在全礦各單位設(shè)立12個支部書記任組長的紀檢組和15名紀檢網(wǎng)員為成員的兼職紀檢隊伍，積極搭建“岱莊紀檢”QQ群、“清風岱莊”微信平臺，張貼公示紀委舉報聯(lián)系方式，完善紀檢信息報送管理制度，全面暢通信息渠道，實現(xiàn)了紀檢工作網(wǎng)絡(luò)全覆蓋。

三是規(guī)范建立“兩單一檔”。建立了《礦管理人員、“四管”人員廉潔風險檔案》、《管理人員、“四管”人員廉潔風險防控單》和《單位（部門）職責權(quán)限清單》，全面掌控單位（部門）、管理人員、“四管”人員廉潔從業(yè)風險點。

四是制定下發(fā)指導性文件。落實集團公司黨風廉潔建設(shè)會議精神，立足礦黨風廉潔建設(shè)工作實際，制定下發(fā)了《關(guān)于加強二0一七年黨風廉政建設(shè)和反腐倡廉工作的意見》、《關(guān)于加強二0一七年效能監(jiān)察和專項檢查的意見》、《關(guān)于運用監(jiān)督執(zhí)紀“第一種形態(tài)”的實施辦法》和《關(guān)于深化作風紀律督察工作的意見》四個指導性文件。

五是傳達壓力、壓實責任。壓實“兩個責任”，組織簽訂主體責任書12份，簽訂監(jiān)督責任書12份；壓實“一崗雙責”管理責任，組織簽訂“一崗雙責”管理責任書65份，確保壓力有效傳導，職責全面明確。

二、創(chuàng)新模式，加強隊伍素質(zhì)建設(shè)

一是網(wǎng)絡(luò)平臺抓教育。開辦“清風岱莊廉政微課”，通過現(xiàn)代傳媒“微信公眾平臺”，適時和展現(xiàn)反腐倡廉工作要聞、工作動態(tài)、示范典型、警示案例、廉潔書畫、廉潔故事、廉潔箴言等內(nèi)容，普及廉政知識，弘揚廉潔文化，目前已推送9期。在端午節(jié)期間設(shè)計制作了“端午假期給黨員干部一張備忘錄”以溫馨的語言、警示廉潔思想意識，筑牢節(jié)日廉潔防線。

二是“以會代訓”抓教育。堅持紀檢網(wǎng)員工作例會制度以會代訓，強化理論學習和業(yè)務(wù)指導，進一步明確基層紀檢網(wǎng)員工作職責和下一步工作重點，增強敬業(yè)、勤業(yè)觀念。

三是廉潔談話抓教育。突出要害崗位和礦調(diào)度會上通報的問題責任人，采取“走下去、請上來”的方式，先后組織開展了17人次的廉潔從業(yè)提醒談話，并現(xiàn)場簽訂廉潔從業(yè)承諾書，通過咬耳扯袖般的講廉潔、談紀律，促進了履職擔當意識的提升。

四是內(nèi)強素質(zhì)抓教育。專職紀檢員堅持每天半小時業(yè)務(wù)學習常態(tài)化，通過網(wǎng)絡(luò)媒體、業(yè)務(wù)書籍，自我學習、自我提升，不斷增強新形勢下從事紀檢監(jiān)察工作能力。

五是突出特色抓教育。圍繞培育岱莊特色廉潔文化，面向全礦下發(fā)了“我的家風家教故事”征文和“廉潔理念格言警句”征集的活動的方案。用身邊的廉潔故事和廉潔理念，引領(lǐng)廉潔思想意識的強化提升。

三、聚焦主業(yè)，嚴肅監(jiān)督執(zhí)紀問責

一是突出行政中心工作抓監(jiān)督。重點對全礦各單位的勞動組織狀況、人力資源優(yōu)化和工資獎金分配方案進行督察，規(guī)范指導、優(yōu)化管理。

二是突出干部作風抓監(jiān)督。制定下發(fā)了《關(guān)于深化作風紀律督察工作的意見》，重點對全礦各部門、各單位工作（勞動）紀律、干部作風轉(zhuǎn)變、工作日禁酒制度執(zhí)行、干部履職效能等工作持續(xù)開展檢查督導23次，對存在問題的11名管理人員進行了警示提醒約談，推動干部作風持續(xù)轉(zhuǎn)變。

三是突出規(guī)范管理抓監(jiān)督。紀委聯(lián)合審計，對采煤、掘進、通防等7個專業(yè)和單位的倉儲管理進行清倉查庫、清算盤點、建賬設(shè)卡，制定下發(fā)了倉儲物資規(guī)范管理制度，促進了倉儲物資管理規(guī)范。六月初對全礦各單位工資獎金分配方案、職工收入明細公開工作進行了專項檢查，并形成專項檢查報告，提出了問題落實整改的具體措施與意見，督促各單位民主管理規(guī)范。

四是突出重點工程、項目抓監(jiān)督。對土建工程施工、生活設(shè)施安裝改造、礦井設(shè)備升級等重點工程、項目實行“廉潔準入”，招議標期間現(xiàn)場監(jiān)督簽訂廉潔承諾書，合同簽訂前組織開展施工單位和礦負責部門廉潔約談，并先后簽訂《廉潔工程（項目）管理公約》28份，實現(xiàn)了對施工單位和礦負責部門廉潔從業(yè)管理的雙管制、同制約。贏得了施工單位“有了廉潔公約，我們心里更踏實了，不用想這事那事了”的一致認可。

五是突出職能發(fā)揮抓監(jiān)督。認真把握“四種形態(tài)”內(nèi)涵，推進監(jiān)督執(zhí)紀“第一種形態(tài)”實施的常態(tài)化運用，制定下了《關(guān)于運用監(jiān)督執(zhí)紀“第一種形態(tài)”的實施辦法》，共五章二十八條。目前運用該辦法已對11名管理人員進行了警示約談。充分發(fā)揮兼職紀檢網(wǎng)員工作在一線的監(jiān)督優(yōu)勢，及時了解基層單位管理人員思想狀況、存在的廉潔風險隱患問題，通過日排查、月匯報，針對突出性問題，下達“廉潔風險預(yù)警單”、“專項檢查問題整改單”，及時防范隱患、整改問題。先后下發(fā)預(yù)警、整改單12份，實現(xiàn)了隱患和問題的閉合化管理。在集團公司黨建工作檢查指導中，給予了較高評價。

六是突出流程規(guī)范抓監(jiān)督。上半年以來，紀委圍繞礦井廢舊物資處理、廢舊機油、油桶處理、設(shè)備物資到礦驗收以及煤炭銷售等敏感性工作，主動跟進、深度介入，狠抓流程規(guī)范管理，及時參與了物資報廢處理工作的鑒定、拉運期間的過磅稱重、全過程掌控煤炭從洽談簽訂合同到發(fā)運出礦的規(guī)范操作情況，確保過程廉潔風險有效管控。

存在問題與不足：一是自身建設(shè)上與西部七礦之間還存在差距，距離集團公司“西部十一礦統(tǒng)一標準考核”的要求還存在很多問題與不足；二是黨風廉潔教育上形式少，還僅僅停留在廉潔約談、廉潔理念學習等傳統(tǒng)做法上，缺少較強警示效果的載體活動；三是紀檢網(wǎng)員隊伍素質(zhì)參差不齊，業(yè)務(wù)跟進指導上還存在欠缺；四是監(jiān)督執(zhí)紀管理停留在礦黨政安排的重點工作上，對一些要害崗位、關(guān)鍵業(yè)務(wù)操作的監(jiān)督監(jiān)管還未能及時跟進、立項監(jiān)察；五是“四種形態(tài)”的理解運用還存在差距，警示約談的多，問責處理的少，不敢腐的震懾力還沒能有效傳導。

 

下半年工作打算

（一）加強紀委工作體系規(guī)范化建設(shè)

按照能源集團和集團公司紀委一系列指示精神，聚焦“廉潔企業(yè)、陽光國企”和“規(guī)范規(guī)矩性”礦井建設(shè)目標，立足黨風廉建設(shè)工作實際，全面對標、完善管理，壓實黨委主體責任和紀委監(jiān)督責任，細化分解責任清單，依單履責、照單問責，促進黨風廉潔責任制實。

（二）加強專兼職紀檢隊伍建設(shè)

以集團公司講政治、講正氣、講程序、講效率、講紀律、抓落實“五講一抓”作為隊伍建設(shè)的重要抓手，強化紀檢網(wǎng)員工作例會制度，注重業(yè)務(wù)培訓指導，嚴格日常管理考核，規(guī)范工作業(yè)務(wù)開展流程，打造“忠誠、干凈、擔當”的紀檢隊伍

（三）創(chuàng)新教育模式，增強針對性、實效性

探索實踐“節(jié)點式教育法”。利用特殊時間節(jié)點，通過家庭助廉倡議書、發(fā)送短信、編發(fā)手機報、下發(fā)文件通知、會議傳達強調(diào)等方式，及時開展提醒式教育；抓住干部成長節(jié)點，對新任領(lǐng)導干部、新進人員通過“廉談話、廉承諾”等形式開展入門教育；結(jié)合重點崗位工作節(jié)點，進行廉潔風險提示和預(yù)警通告，開展防范教育；把握重大案件案發(fā)節(jié)點，推行案后警示教育“三個一”工作機制（組織一次分析討論，召開一次案情通報會，開展一次警示教育），開展警示教育，以達到“查處一案、教育一片、警示一方”的效果。

開展“黨規(guī)黨紀在心中”專題學習測試。通過微信平臺繼續(xù)推送“五部黨規(guī)”、上級指示精神、礦井管理規(guī)定以及廉潔警示案例、漫畫等廉潔學習資料，加強各級管理人員、“四管”人員的廉潔教育，并通過專題學習測試的形式實現(xiàn)以考促學、以獎促學的效果。

開展“我的家風家教故事”和“廉潔理念格言警句”評選活動。認真落實“我的家風家教故事”征文和“廉潔理念格言警句”征集活動方案，認真匯總、甄選典型事、優(yōu)秀理念格言制作宣傳展板，利用微信平臺推送，用身邊的廉潔故事，教育身邊的管理人員；用同事的優(yōu)秀理念思想引領(lǐng)廉潔從業(yè)意識的增強。

    利用地緣優(yōu)勢，開展“感悟人生”教育。突出中秋、國慶、元旦等傳統(tǒng)節(jié)日期間廉潔從業(yè)的敏感期，圍繞增強警示教育的實效性，立足有利地勢，加強與周邊監(jiān)獄的溝通聯(lián)系，組織各級管理人員、“四管”人員到監(jiān)獄開展案例警示教育，洗滌靈魂、感悟人生，形成思想上震撼、心理上的凈化，自覺規(guī)范自律，走好人生之路。

（四）突出特色，建塑廉潔文化品牌

一是實施“廉潔細胞”工程。立足實際，著眼預(yù)防腐敗抓早抓小，積極探索創(chuàng)新載體，引用“廉潔細胞”概念，堅持從機關(guān)部門、基層單位、重要崗位等基本單元抓起，以“細胞”廉潔促進礦井“肌體”廉潔。落實廉潔文化“六進”活動，扎實開展“廉潔班子”、“廉潔黨員”、“廉潔干部”、“廉潔崗位”和“廉潔科室”等典型選樹活動，強化示范引領(lǐng)作用發(fā)揮。

二是編制黨紀條規(guī)"口袋書"為領(lǐng)導干部"提神醒腦"。整理編制內(nèi)容既涵蓋黨紀黨規(guī)又涵蓋企業(yè)管理制度的“口袋書”，通過知識問答、文字圖解、圖文并茂、簡單易懂的形式，形成視覺上的沖擊，思想上的洗禮。

三是建樹廉潔文化示范陣地。深入全礦各單位檢查調(diào)研黨風廉潔工作的進展情況，通過評先樹優(yōu)、選樹典型，進行重點指導、強勢打造岱莊生建煤礦廉潔文化建設(shè)示范陣地，通過典型引領(lǐng)，帶動廉潔文化建設(shè)能力全面提升。

（五）嚴肅監(jiān)督執(zhí)紀問責，濃厚廉潔從業(yè)氛圍。

一是抓干部作風督查。加大機關(guān)科室重點崗位和關(guān)鍵部門履職盡責情況、八項規(guī)定執(zhí)行情況、“”問題存在情況等方面的監(jiān)督檢查，對查處的問題點名通報，嚴肅處理，促進干部作風持續(xù)轉(zhuǎn)變。

二是抓廉潔風險防控。積極構(gòu)建政工科室、專業(yè)部室協(xié)調(diào)聯(lián)動的“大監(jiān)督”格局。通過強化重點業(yè)務(wù)的“痕跡”管理，健全風險預(yù)警、內(nèi)外監(jiān)督、糾錯整改機制，使重大風險可防可控。

三是抓效能監(jiān)察和專項檢查。圍繞物資采購、供應(yīng)、煤炭運銷、財務(wù)管理、節(jié)支降本、大額資金使用、勞動用工管理等重點領(lǐng)域，加強對“核心業(yè)務(wù)”辦理、“制度規(guī)定”執(zhí)行、“問題整改”落實、“重點工作”推進、“日常業(yè)務(wù)”規(guī)范等工作監(jiān)督，堅持專項檢查的制度化、常態(tài)化；科學選題、申報立項，扎實開展專項效能監(jiān)察，切實以執(zhí)紀監(jiān)督推動業(yè)務(wù)監(jiān)督，倒逼規(guī)范管理。

四是抓從嚴執(zhí)紀問責。不折不扣地貫徹執(zhí)行《監(jiān)督執(zhí)紀工作規(guī)則》，堅持有案必查、查實必究，尊重客觀事實、依規(guī)依據(jù)辦案，做到案件零庫存、結(jié)案零申訴。嚴肅查處違反“六大紀律”的行為，重點查處工作失職瀆職、侵害礦井和職工利益、以權(quán)謀私、克扣截留套取職工工資、違反“八項規(guī)定”以及利益輸送造成資產(chǎn)流失的行為，對行權(quán)用權(quán)失范、監(jiān)督管理缺位等問題，拿起嚴格機制管理的“利劍”，對嚴重違規(guī)違紀行為嚴肅問責，做到發(fā)現(xiàn)查處一起、通報處理一起，不設(shè)專區(qū)、沒有特區(qū)、沒有制度管理達不到的盲區(qū)，始終保持從嚴執(zhí)紀的高壓態(tài)勢。

 

篇6

一、司法廉潔制度架構(gòu)的基本前提

制度架構(gòu)存在一定的理論預(yù)設(shè)，在制度體系中起著邏輯起點和理性支撐的作用，決定制度架構(gòu)的基本原則及具體結(jié)構(gòu)。

(一)基于法官身份二重性：以“零容忍”的制度安排增加不廉成本

從社會存在及社會分工來看，法官具有二重屬性：既作為社會普通一員，又是從事司法裁判活動的特殊群體。以人性本善論評價，國家審判公權(quán)行使者和社會組成細胞的個人，兩種身份應(yīng)當涇渭分明。從人性惡與善存在不確定性的法治論基本哲學命題出發(fā)，由于個體行為由行為人意志支配，就潛存一種可能：實際運行的國家審判權(quán)，可能被具體操作者的個人意志干擾，從而偏離正常軌道。這種權(quán)力性質(zhì)變異與主體身份混同，是司法不廉客觀可能性的根源，也是不可回避的公權(quán)運行悖論。基于法官身份的二重性，制度設(shè)計應(yīng)使法官成為廉潔的法官，窮盡方法做大“不廉成本”，切斷不廉的念想和可能，使其不愿為、不敢為。“不廉成本”包括被制裁嚴厲程度的“懲戒成本”與被發(fā)現(xiàn)可能的“發(fā)現(xiàn)成本”。最高人民法院的“五個嚴禁”規(guī)定，很大程度體現(xiàn)了“高其成本，預(yù)防不廉”的思路。重慶法院的違法違紀“零容忍”理念、違法違紀行為“四個一律”規(guī)定、對違法違紀法官的“終身禁業(yè)”，均意含“司法廉潔沒有回頭浪子”的特殊規(guī)律。

(二)基于利益需求二重性：以“隔離帶”的制度設(shè)計防止利益沖突

法官身份的二重性決定了利益需求的二重性。當公益和私利沖突，不得為了實現(xiàn)私利損害公益。黨的十七屆四中全會《加強和改進新形勢下黨的建設(shè)若干重大問題的決定》提出“建立健全防止利益沖突制度”，中央政策為建立防止利益沖突制度提供了政策支持。域外積累了一定的防止利益沖突立法經(jīng)驗，如加拿大《利益沖突章程》、《公職人員利益沖突與離職后行為準則》、美國《公職人員道德法》、法國《政治生活財務(wù)透明度法令》等。根據(jù)審判權(quán)的屬性、規(guī)律及參與訴訟活動的人之間的關(guān)系，基本可以確定以下行為屬于典型的利益沖突行為：法官與當事人及其律師不正當交往、違反訴訟回避制度做自己案件的法官、法官近親屬或離任退休法官案件、與法官有利害關(guān)系的人或離任法官利用法官影響力幕后隱性。最高人民法院《關(guān)于對配偶子女從事律師職業(yè)的法院領(lǐng)導干部和審判執(zhí)行崗位法官實行任職回避的規(guī)定》，亦旨在防止法官私人利益與公共利益發(fā)生沖突。重慶法院改革司法拍賣制度，引入重慶聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所第三方交易平臺，采取電子競價和互聯(lián)網(wǎng)競價信息技術(shù)手段，就是以第三方介入制衡和技術(shù)手段限制的方式，將私利與公利截然分開。重慶法院在全國法院較早實行“單方退出”，率先探索解決“隱形”，是讓法官與人保持應(yīng)有“距離”，建立利益隔離帶，消除合理懷疑。

(三)基于制度功能二重性：約束限制與激勵引領(lǐng)的衡量

約束限制是制度的基礎(chǔ)功能，廉潔制度尤其強調(diào)約束限制。激勵引領(lǐng)作為制度的衍生功能，更加關(guān)注人和制度的結(jié)合。受“廉潔制度是用來約束人”的習慣思維主導，司法廉潔制度設(shè)計往往竭盡所能編織法網(wǎng)，但少以引人向善視角為司法廉潔制度注入更多的人文情懷，進而增強司法廉潔制度的感情認同。單向強調(diào)約束限制，會先入為主地認為司法廉潔制度是對法官的不信任甚至“有罪推定”。以好的制度引人向善，是制度除了約束人之外的另一重要功能。從嚴管理、制度反腐表面是一種限制和約束，本質(zhì)是將法官良知、職業(yè)道德、司法行為向善的方向引導。在保障司法廉潔的路徑選擇上，一直有制度機制與良知道德孰輕孰重的爭論。制度反腐一度被認為最管用，但亦有“反腐制度越來越多、不廉行為一點不少”的困境。良知作為內(nèi)心之善，道德作為自覺的行為規(guī)范，是廉潔的本源。但歷史及實踐證明，片面強調(diào)道德教化不能解決人性的不確定性問題。制度引人向善的激勵引領(lǐng)功能，恰是兩種路徑的交點。良知道德需要制度的約束、塑造和感化，這種約束中的激勵，限制中的引領(lǐng)，會使法官有好的良心表現(xiàn)形式，有助于公正廉潔司法的最終實現(xiàn)。二、司法廉潔制度設(shè)置的基本原則

對司法廉潔制度設(shè)置原則的認知，影響和決定司法廉潔制度的價值實現(xiàn)及實踐功能。

(一)有利于公正廉潔司法原則

司法廉潔制度是中國特色社會主義司法制度組成部分，司法廉潔制度的健全應(yīng)有利于公正高效權(quán)威司法制度的發(fā)展和公正廉潔司法目標的實現(xiàn)。司法廉潔制度創(chuàng)新在實現(xiàn)自身功能的同時，也豐富和發(fā)展了中國特色社會主義司法制度，促進和整合了訴訟制度、法官制度和審判管理制度交叉領(lǐng)域的發(fā)展，是司法體制和工作機制改革的重要環(huán)節(jié)，還為黨和國家反腐敗體系的健全做出了探索。鑒于司法廉潔制度的關(guān)聯(lián)性、復(fù)合性和廣延性，不可能僅就司法廉潔本體制度言司法廉潔，應(yīng)將確保廉潔司法確立為整個司法制度設(shè)計的基本原則。公正、效率作為經(jīng)典的制度設(shè)計原則已深入人心并被廣泛運用，而廉潔并未被置于和公正、效率等同的地位。雖然公正本身就意味著廉潔，但一項沒有把廉潔作為基本原則的制度，自然不能保障或者不能很好地保障廉潔。

(二)風險控制原則

廉政風險控制，是針對廉政建設(shè)重點領(lǐng)域可能發(fā)生的潛在風險，運用“風險管理”理論等現(xiàn)代管理科學理念和方法，進行識別預(yù)測、評估分析，建立應(yīng)對機制，實施監(jiān)控管理的系統(tǒng)防范過程。通過機制制約和制度制衡防止利益沖突，是廉政風險控制的核心內(nèi)容。司法廉政風險控制，重在健全法院廉政風險的排查、防控和預(yù)警制度。根據(jù)“權(quán)力運行到哪里，風險防范到哪里”的風險控制理念，針對立案、審判、執(zhí)行、委托中介等工作階段及具體環(huán)節(jié)，實施過程管理，梳理排查廉政風險點尤其是自由裁量權(quán)較大、權(quán)力監(jiān)督盲區(qū)等高風險環(huán)節(jié)，既關(guān)注議定裁判結(jié)果、采取執(zhí)行措施等審判執(zhí)行權(quán)“運行中樞”，也需防控送立案告知、案卷移送等“神經(jīng)末梢”，構(gòu)建審判運行內(nèi)部分權(quán)制衡機制，形成司法廉政風險控制的閉合體系。

(三)權(quán)力責任統(tǒng)一與權(quán)利義務(wù)對等原則

權(quán)力與責任統(tǒng)一如同權(quán)利與義務(wù)對等，是顛撲不滅的基礎(chǔ)性道理。從審判權(quán)依法獨立行使的憲法原則看，審判權(quán)不受不當干預(yù)與審判責任制度皆為此原則的實現(xiàn)所必需，既無無責之權(quán)，也難尋無權(quán)之責。首先，權(quán)責須明確。在審判權(quán)配置中，加強與審判權(quán)力配套的審判責任建設(shè)，使審判的權(quán)與責明確具體。其次，有權(quán)必有責。審判責任應(yīng)與審判職權(quán)同步配置，誰享有審判權(quán)，誰就承擔審判責任。合議庭或獨任審判員獨立裁判的案件，由合議庭或獨任審判員負責。院庭長應(yīng)承擔監(jiān)督指導不當?shù)呢熑巍５谌`規(guī)應(yīng)追責。誰濫用審判權(quán)，就追究誰的責任。追責時既一視同仁，也分清主次、公平問責。特別應(yīng)當注意加強審判管理后院庭長審判指導監(jiān)督權(quán)越位行使現(xiàn)象，防

止借指導監(jiān)督干擾法官獨立審判影響司法廉潔。

(四)符合司法規(guī)律原則

司法廉潔制度設(shè)計應(yīng)當遵循審判權(quán)的屬性、特征和運行規(guī)律。合法性是規(guī)律本身的內(nèi)涵，更是司法規(guī)律的首要屬性，司法廉潔制度設(shè)計不能違反法院組織法、法官法及訴訟法的法律精神及具體規(guī)定。具有長遠性、根本性的司法廉潔制度是合乎規(guī)律的制度，應(yīng)當遵循發(fā)展規(guī)律進行制度設(shè)計，既解決當前突出問題，又具有防患未然的生命力，避免“現(xiàn)象不窮，制度技窮”的制度設(shè)計怪圈。面對司法規(guī)律的自身矛盾，應(yīng)動態(tài)掌握形式矛盾的司法規(guī)律背后真義。比如，審判監(jiān)督與審判獨立兩項司法規(guī)律看似矛盾，但對保障司法廉潔各有價值，更應(yīng)強調(diào)審判指導監(jiān)督下的審判獨立，既充分尊重審判獨立，鼓勵和引導獨立裁判，又嚴格規(guī)范指導監(jiān)督程序，做到制權(quán)不越權(quán)。

(五)先行先試與整體推進結(jié)合原則

司法廉潔制度是訴訟制度、法官制度和審判管理制度交叉領(lǐng)域，制度建設(shè)需要兼采公共廉政基本模式并契合司法規(guī)律，不可能如訴訟制度建構(gòu)有統(tǒng)一遵循的基本規(guī)律和成熟經(jīng)驗，也沒有單獨的國家法律法規(guī)為司法廉潔制度建設(shè)提供法律支持。在符合司法規(guī)律前提下，由地方法院通過制度創(chuàng)新先行先試，在一定地域范圍探索解決影響司法廉潔的突出問題，既具有現(xiàn)實可能性，可將不成熟改革措施的負面影響降至最小，也可為司法廉潔制度整體完善先行探路。上海、重慶高院探索建立法官與律師配偶一方退出機制、重慶高院推行司法拍賣改革取得成效后，最高人民法院在全國普遍建立該項制度即為成功例證，體現(xiàn)了由下至上再自上而下的制度創(chuàng)新進程。對于法官職業(yè)保障、法官選任等體制性制度構(gòu)建，應(yīng)當根據(jù)中央司法體制與工作機制改革的部署整體推進。

三、司法廉潔制度創(chuàng)新的基本結(jié)構(gòu)

確定司法廉潔制度創(chuàng)新的基本結(jié)構(gòu)，既應(yīng)遵循司法工作規(guī)律和制度建設(shè)規(guī)律構(gòu)建較為完備的制度體系，又需慮及現(xiàn)實突出問題以以點帶面方式使制度組成部分在相互作用中交替完善，最終實現(xiàn)制度體系的整體發(fā)展。

(一)司法廉潔制度的整體結(jié)構(gòu)

司法廉潔制度調(diào)整對象包括三個范疇：人的范疇為法官，事的范疇為案件，權(quán)的范疇為聯(lián)系人和案的審執(zhí)權(quán)力。司法廉潔制度據(jù)此分為法官制度、案件管理制度和審執(zhí)權(quán)力制度三大制度體系。三個制度體系可細分為若干子制度，每個子制度又可細分為若干具體制度。法官制度的子制度包括：具有較高職業(yè)與道德素質(zhì)門檻的法官選任制度，良知培育與技能訓練并重的法官培訓制度，符合法官職業(yè)道德及法官行為規(guī)范的法官行為管理制度，重在激勵以增強法官職業(yè)尊榮感的法官職業(yè)保障制度，隔斷不當利益聯(lián)系的防止利益沖突制度，法官業(yè)外活動約束制度，司法不廉行為的懲處制度。案件管理制度的子制度包括：立審執(zhí)分離制度，以審判流程節(jié)點控制預(yù)防司法不廉的審判流程管理制度，運用科技加制度手段預(yù)防司法不廉的案件管理制度。審執(zhí)權(quán)力制度的子制度包括：分權(quán)制衡的審判權(quán)力配置制度，公開透明的審判權(quán)力運行制度，規(guī)范嚴謹?shù)膶徟袡?quán)力監(jiān)督制度。

(二)司法廉潔制度創(chuàng)新的步驟

首先，是“面”的協(xié)同。對協(xié)同有三個層面的理解。第一個層面，司法廉潔制度具有整體性，包含人、案、權(quán)的范疇。作為司法廉潔制度構(gòu)成的法官制度、案件管理制度和審判權(quán)制度，需要整體協(xié)同推進，其中一個環(huán)節(jié)弱化、缺位，制度的整體效應(yīng)就無法充分發(fā)揮，甚至導致制度鏈斷裂。第二個層面，司法廉潔制度具有聯(lián)系性，人、案、權(quán)三個范疇既相對獨立，又相互聯(lián)系和影響。司法廉潔制度每一部分的發(fā)展，會促進其他相關(guān)制度的發(fā)展，從而實現(xiàn)整個司法廉潔制度的發(fā)展。第三個層面，司法廉潔制度具有層次性。強調(diào)司法廉潔制度整體協(xié)同，不意味求全責備建立蔚為大觀的制度體系，管用的廉潔制度不在條文多少而在于切中要害、切實可行、效果顯著。

其次，是“點”的突破。司法廉潔制度需要整體協(xié)同，但司法廉潔制度創(chuàng)新的關(guān)鍵是以適應(yīng)性強、適用性廣的制度創(chuàng)新“點”，實現(xiàn)現(xiàn)有司法廉政制度無法獲得的廉政效果。司法廉潔制度創(chuàng)新的“點”，在于影響廉潔的薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵領(lǐng)域，尤當關(guān)注關(guān)鍵領(lǐng)域的薄弱環(huán)節(jié)。司法不廉70％發(fā)生于執(zhí)行，而執(zhí)行領(lǐng)域司法不廉70％集中于司法拍賣，司法拍賣就是影響司法廉潔關(guān)鍵領(lǐng)域的薄弱環(huán)節(jié)。通過機制創(chuàng)新建立防治司法拍賣不廉“隔離帶”，解決司法拍賣不廉的問題，即解決了司法不廉一半以上的問題。

(三)司法廉潔制度創(chuàng)新的重點領(lǐng)域

法官制度領(lǐng)域，健全治理“隱性”的利益沖突隔離制度。法官任職回避制度是利益回避價值指引下防止公益與私利沖突的重要制度。最高人民法院在總結(jié)上海、重慶兩地實踐經(jīng)驗基礎(chǔ)上建立的法官配偶子女一方單方機制，某種意義上為中國公職人員防止利益沖突制度作出了探索。“隱性”作為隱藏得更深的利益沖突行為，更需要制度規(guī)制。隱性，是人民法院離任法官、與法官有利害關(guān)系的人違反訴訟回避和任職限制制度，本人不親自擔任而轉(zhuǎn)請他人擔任人或者辯護人，利用法官的職務(wù)及職務(wù)影響或者曾經(jīng)擔任法官職務(wù)的影響，通過主動行為影響審判或執(zhí)行活動，從中獲取利益并干擾公正司法的行為。治理隱性，應(yīng)當及時制止糾正，消除隱性情形；加大禁止隱性的告知力度，法院與司法行政機關(guān)共同建立隱性懲戒機制和隱性信息庫，通過一定方式向社會公開，接受關(guān)于隱性的舉報，加強隱性常態(tài)治理。

案件管理領(lǐng)域，以科技應(yīng)用保障司法廉潔。在流程控制上，現(xiàn)代信息技術(shù)具有“物理隔離式”的先天技術(shù)優(yōu)勢，“科技加制度”應(yīng)成為保障司法廉潔的新路徑。依托計算機信息技術(shù)實現(xiàn)審判流程全程信息管理和節(jié)點控制，保證案件得到全程動態(tài)管理，增強案件審理透明度。強化程序監(jiān)督，利用流程系統(tǒng)隨機分案，截斷人情案、關(guān)系案的源頭。加強審判行為和過程的監(jiān)督，院庭長和法官參與個案審判活動各個流程環(huán)節(jié)的情況在案件信息系統(tǒng)均有明確記載，使審判責任確定有據(jù)可依。

篇7

關(guān)鍵詞：火力發(fā)電企業(yè)；重點崗位人員；職務(wù)犯罪

中圖分類號：F272.92 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）01-00-01

國有火力發(fā)電企業(yè)為國計民生和經(jīng)濟建設(shè)的發(fā)展作出了巨大的貢獻。火力發(fā)電企業(yè)也是資金密集型企業(yè)，企業(yè)中掌管人、財、物分配處置權(quán)和審核把關(guān)權(quán)的有關(guān)崗位，如燃料管理、招投標管理、工程建設(shè)管理、物資采購管理、財務(wù)管理等崗位，是火力發(fā)電企業(yè)違紀違法案件的高發(fā)、易發(fā)崗位，占行業(yè)違紀違法案件的95%以上，這些崗位被稱為“重點崗位”。

一、重點崗位人員違法案件頻發(fā)

由于重點崗位人員地位特殊，權(quán)力相對集中，監(jiān)督機制在目前還不是十分到位，以致近年來，火力發(fā)電企業(yè)重點崗位人員經(jīng)不起金錢誘惑，違法案件連年發(fā)生。

從案件來看，犯罪人都是在燃料、工程、物資供應(yīng)等部門，掌管人、財、物處置權(quán)的重點崗位人員。有的利用工作之便，內(nèi)外勾結(jié)，不惜以犧牲企業(yè)利益為代價，謀求個人私利；有的以職務(wù)上的便利，滿足請托人的要求換取個人好處；有的則是經(jīng)不起誘惑，放松警惕成為行賄人的目標。因此，切實加強對重點崗位人員的監(jiān)督，預(yù)防職務(wù)犯罪，成為火力發(fā)電企業(yè)紀檢監(jiān)察部門當前亟須高度重視、亟待解決的重要課題。

二、重點崗位人員違法案件頻發(fā)的原因

1.外部影響。自2002年電力體制改革以來，火力發(fā)電企業(yè)快速發(fā)展，截止2012年底全國火電裝機容量突破8億千瓦。各發(fā)電集團投入巨資發(fā)展壯大時期，一些經(jīng)營者為追求自身利益的最大化，不斷對火力發(fā)電企業(yè)重點崗位人員進行腐蝕拉攏，他們投其所好或者許以重金，或者以提供高比例“提成”，使用各種方法千方百計將經(jīng)辦人“搞定”，以達到承攬相關(guān)工程、供應(yīng)相關(guān)設(shè)備的目的。一些在企業(yè)內(nèi)和部門內(nèi)掌握著審批、供貨、驗收等一定權(quán)力的人員，便成為了一些商家、廠家的“主攻”目標。在這種情況下，如果有一定權(quán)力的重點崗位人員自身缺乏“免疫力”，是極有可能經(jīng)受不住糖衣炮彈的攻擊，淪為職務(wù)犯罪分子。

2.管理不善。在某些企業(yè)管理制度建設(shè)相對滯后，該管的無人來管，或是執(zhí)行制度不嚴，致使重點崗位人員實施職務(wù)犯罪有了可利用的時機。重點崗位人員交流輪換力度不夠，有的人員長期處于重點崗位，沒有輪過崗。掌握實權(quán)的人員在重點崗位上時間長了，極容易產(chǎn)生、、權(quán)錢交易的腐敗問題。有的已經(jīng)將工作關(guān)系變成了人情關(guān)系，甚至利用這種關(guān)系內(nèi)外勾結(jié)，假公濟私，行賄受賄。

3.監(jiān)督不力。在火力發(fā)電企業(yè)內(nèi)，一些單位和部門權(quán)力相對集中，管理權(quán)限大、監(jiān)督機制不全，民主意識不強，程序管理不嚴，從而出現(xiàn)了監(jiān)督缺位，使部分自律意識不強的重點崗位人員，經(jīng)不起金錢和物質(zhì)誘惑，有了投機鉆營實施犯罪的機會。

4.責任追究不力和監(jiān)督盲區(qū)。火力發(fā)電企業(yè)是資金密集型企業(yè)，重點崗位人員往往權(quán)力相對集中，對于發(fā)生的重點崗位人員履職不當、等現(xiàn)象，在依紀追究責任時往往失之于寬，失之于軟。處理時輕描淡寫，采用批評、提醒、警示的方法較多，而違規(guī)者應(yīng)當受到的撤職、罷免等“嚴厲”處罰使用較少。這種執(zhí)紀不當，既削弱了監(jiān)督的嚴肅性和權(quán)威性，又使職務(wù)犯罪者的蛻變過程，或者正在實施的犯罪過程得不到及時終止，造成更為嚴重的后果。

火力發(fā)電企業(yè)長期以來較為重視以領(lǐng)導干部為重點開展監(jiān)督預(yù)防工作，理論研究充分，監(jiān)督制約制度和廉潔自律規(guī)定較多較全。而對沒有擔任領(lǐng)導職務(wù)的重點崗位人員的監(jiān)督預(yù)防，存在關(guān)注程度不夠、投入力量較小、覆蓋面不廣、產(chǎn)生監(jiān)督盲區(qū)的問題。

三、預(yù)防重點崗位人員違法違紀的對策

1.加大廉潔風險防控力度，從源頭上預(yù)防和遏制腐敗問題的發(fā)生。按照明確崗位責權(quán)、查找風險環(huán)節(jié)、劃分風險等級、制定防控措施的思路，鎖定“三重一大”事項決策、工程建設(shè)管理、燃料管理、物資管理、資金管理和招投標管理等重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域，認真分析防控風險，有針對性的建立預(yù)防有方、監(jiān)督有效、懲治有力的反腐敗管理體系。

2.增強監(jiān)督意識，加大法制宣傳和廉潔文化推進。（1）要不斷形成對火力發(fā)電企業(yè)重點崗位人員監(jiān)督的良好氛圍，強化對重點崗位人員的監(jiān)督意識。必須通過教育，使監(jiān)督人員充分認識到加強對重點崗位人員的監(jiān)督是保證被監(jiān)督人和反腐倡廉的需要，也是完善自我、提高自我、促進自身進步的需要，激發(fā)監(jiān)督人員的積極性、主動性和創(chuàng)造性，產(chǎn)生監(jiān)督的滿腔熱情和強烈愿望，從而自覺地開展監(jiān)督活動并接受監(jiān)督。（2）要加強反腐倡廉宣傳教育，推進廉潔文化建設(shè)。紀檢監(jiān)察部門要采取有力措施強化重點崗位人員廉潔自律意識，要提高宣傳教育的說服力，真正做到入腦、入耳、入心。根據(jù)不同的教育對象，確定宣教方式和內(nèi)容，堅持以人為本，樹立廉潔文化建設(shè)的教育理念，在教育方式上克服說教性和生硬化，注重人性化，以德育人、以情感人、以理服人，引導重點崗位人員樹立正確的“是非觀”，從先進人物和事跡中積聚自我提升的正能量，在反面警示中汲取“跌倒”的教訓，真正觸及并撼動思想和靈魂深處，在潛移默化中感染和強化重點崗位人員廉潔自律理念和意識，從而營造風清氣正的良好氛圍。

3.構(gòu)建立體監(jiān)督體系，建立健全輪崗交流機制。（1）形成以紀檢監(jiān)察部門為主體的黨內(nèi)監(jiān)督和行政監(jiān)督。根據(jù)形勢發(fā)展的實際情況，要進一步完善紀檢監(jiān)察部門的建設(shè)，配備充足的人員，提高監(jiān)督隊伍的綜合素質(zhì)，增強監(jiān)督檢查手段，使企業(yè)有人去監(jiān)督，有能力抓好監(jiān)督。（2）形成以監(jiān)察和審計等部門為主體的效能監(jiān)察監(jiān)督，定期和不定期開展對重點崗位和重點部門的內(nèi)部效能監(jiān)察和經(jīng)濟責任審計。（3）形成以企業(yè)的工會和職工為主體的民主監(jiān)督，本企業(yè)員工對重點崗位人員行使權(quán)力的過程、方式，感覺最直接，反應(yīng)最敏銳。從這個意義說，本企業(yè)員工對重點崗位人員的監(jiān)督更具有廣泛性和實效性。要調(diào)動員工的積極性，在做好接待的同時，還需主動到員工中去，進行民情走訪、民意調(diào)查，獲取第一信息。（4）結(jié)合企業(yè)工作實際，制定便于操作的重點崗位監(jiān)管辦法。監(jiān)管辦法中必須明確以下幾點：重點崗位的管理、重點崗位的范圍、上崗人選的基本條件、上崗人選的選拔程序、在崗人員的管理、對基層紀檢部門的監(jiān)管要求。建立重點崗位人員交流輪崗機制，規(guī)定重點崗位人員同一崗位工作的年限，達到年限者必須進行交流輪崗，消除弊端及隱患。

4.推進廠務(wù)公開和民主評議，強化民主集體決策。廠務(wù)公開的內(nèi)容包括企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營目標、重大決策方案、財務(wù)工作、人事工作、大額物資采購和工程建設(shè)項目招投標、有關(guān)職工切身利益事項等內(nèi)容。廠務(wù)公開保障職工知情權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)，使重點崗位人員行使權(quán)力的內(nèi)容、過程、結(jié)果公開化，增強權(quán)力運作透明度，降低“暗箱操作”、發(fā)生權(quán)錢交易行為的概率。民主評議是依靠群眾抓好對重點崗位人員監(jiān)督管理的重要措施，員工代表按制度、程序?qū)χ攸c崗位人員德、能、勤、績、廉五方面進行民主評議。

5.加強對制度規(guī)定執(zhí)行情況的監(jiān)督，強化問責制。火力發(fā)電企業(yè)各方面制度都比較健全，關(guān)鍵是要看制度和規(guī)定有沒有得到落實。要開展監(jiān)督檢查，準確把握重點環(huán)節(jié)，規(guī)范和優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，堵塞與糾正程序上的疏漏、錯位和越位。掌握好重點崗位人員的關(guān)鍵工作節(jié)點和工作進展情況，把執(zhí)行制度過程全方位的置于嚴密監(jiān)控之下，把事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督結(jié)合起來，使監(jiān)督貫穿于執(zhí)行制度的全過程。

要建立科學嚴密的管理體制，對重點崗位人員的履職與上級管理部門的職責實行問責制度，一旦重點崗位人員出現(xiàn)過錯和違法亂紀問題，不僅僅要追究直接人員的責任，而且還要追究上級管理部門和人員監(jiān)督不力的責任，將管理與領(lǐng)導的廉政責任掛鉤。按照一級抓一級，層層負責的要求，基本形成責任清楚、相互制約的監(jiān)督體系，使存在的履職不當、有章不循、執(zhí)行不力等問題在一定程度上得到解決。

篇8

古語說“以銅為鏡，可以正衣冠；以人為鑒，可以明得失；以史為鑒，可以知興替。”回顧過往的工作有利于總結(jié)經(jīng)驗和查找不足，有利于明確下一步的努力方向。2014年上半年，在煤化集團的正確指導下和全體同志的支持下，按照總體工作部署和目標任務(wù)要求，以科學發(fā)展觀為指導，認真執(zhí)行國家和省的方針政策，圍繞中心，突出重點，狠抓落實，注重實效，在自己分管工作方面認真履行職責，較好地完成自己的工作任務(wù)，取得了一定的成績。現(xiàn)將個人在2014年上半年的工作情況及廉潔從政情況匯報如下：

一、講學習，不斷提高綜合素質(zhì)

時代在變、環(huán)境在變，社保管理中心工作也時時變化著。這要求我不能固步自封、要積極向上、加強學習、勇于接受挑戰(zhàn)。因此，不論是在工作中、還是生活中，我都時刻加強學習，珍惜公司每一次的學習培訓機會，充分利用空余時間學習業(yè)務(wù)知識，涉獵相關(guān)的專業(yè)知識，以增強自己的大局意識。既講究學習方法，端正學習態(tài)度，更注重學習效果，既做到了向書本學，更向?qū)嵺`學。向領(lǐng)導、同事學，不斷更新知識、氣勢磅礴做好知識儲備、拓展知識領(lǐng)域，在學習實踐中積累經(jīng)驗，經(jīng)受鍛煉，增長才干。

二、講敬業(yè)，認真履職，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)

我是個務(wù)實的人，認為堅持將每件小事做好，在平凡的崗位上才會有所收獲。社保管理工作又和集團的發(fā)展和每個員工的切身利益息息相關(guān)，因此，我始終堅持精益求精，一絲不茍”的原則，用飽滿的工作熱情和高度的責任感，協(xié)助主任，抓好分管工作，確保任務(wù)目標按質(zhì)、按量完成。堅持學中干、干中學，理論聯(lián)系實際，總結(jié)工作經(jīng)驗，更好地指導自己開展工作。

（一）突出重點，狠抓“三險”工作

按照分管任務(wù)，我按照工作要求，認真組織人員分別對養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷三大保險方面的工作進行完善、規(guī)范管理，狠抓落實。除了抓好“三險”日常的費用征繳、管理外，重點還做了以下工作：

一是養(yǎng)老保險方面

建立并完善集團所屬各單位離退休職工的指紋信息系統(tǒng)。從去年11月份起，開始進行指紋采集工作，到目前為止該項工作已接近尾聲。另外，協(xié)助主任邀請省局在職處領(lǐng)導對各成員單位社保工作人員進行培訓，以確保按時完成2014年繳費基數(shù)申報工作。圓滿完成國家審計署對集團公司業(yè)務(wù)及社保資金的審計工作。認真收集資料，積極配合省養(yǎng)老局正在對我們養(yǎng)老保險的稽核工作。

二是醫(yī)療保險、工傷保險方面

按照計劃，穩(wěn)步推進集團醫(yī)療保險的統(tǒng)籌工作，預(yù)計到6月底就能完成此項工作。為了解決職工看病難、醫(yī)保報銷難的問題，進一步擴大職工定點醫(yī)療網(wǎng)絡(luò)體系，新增了兩所醫(yī)療機構(gòu)。同時，我還積極思考、改進工作方式方法，增強工作效率。完成了本年底井下職工意外傷害保險名單的報送和繳費工作。邀請省工傷中心對工傷保險經(jīng)辦和定點醫(yī)療機構(gòu)人員的培訓，提高他們的專業(yè)技能。今年還開通了老工傷住院治療及社會化支付工作。

（二）認真開展企業(yè)年金工作

按照集團社保管理中心的部署，我認真組織開展企業(yè)年金方面的工作。制定并下發(fā)了相關(guān)實施方案，建立了集團企業(yè)年金制度。同時，認真收集資料、協(xié)助受托人完成人社廳要求的關(guān)于公司企業(yè)年金基金受托管理合同的報備工作。

（三）改進基金財務(wù)管理工作

一是按照省廳醫(yī)保基金管理要求，將集團公司的基本醫(yī)保基金于今年2月底轉(zhuǎn)入省醫(yī)保中心財政專戶，從而將基本醫(yī)保基金納入省醫(yī)保中心的監(jiān)管范圍內(nèi)。二是積極加大措施，保證社保基金保值增值。主要改進措施包括兩方面：在滿足支付前提條件下，將補充醫(yī)保基金的部分結(jié)余轉(zhuǎn)為一年或三年定期存款。另外，準備將浦發(fā)銀行基本醫(yī)保基金支出戶存款改成協(xié)定利率存款。三是圓滿完成各種社保險種基金的年度財務(wù)決算和各險種財務(wù)套結(jié)帳工作，并及時報送報表。

（四）助推企業(yè)文化的發(fā)展

陳雪楓副省長在今年6月6日的講話中，第一提到的就是企業(yè)文化建設(shè)。他提出要“人企合一、順勢而行”要求。我也是這樣要求自己的，把公司作為一個大家庭，自己作為其中的一員，立足崗位，積極為公司的發(fā)展獻計獻策。認真按照社保中心黨委的要求，組織員工的企業(yè)文化考試工作，讓企業(yè)文化在我們社保中心能夠落地生根，加強員工的主人翁責任感。

三、講廉潔，不斷增強自身自律意識

我作為社保中心副主任，手中有一定的權(quán)力，如何處理好權(quán)力和責任的關(guān)系是關(guān)系到黨風廉政建設(shè)和人心向背的問題，影響著各項工作的發(fā)展。做到廉潔自律既是上級領(lǐng)導的要求，人民群眾的希望，更是一個黨員干部的職責。因此，我始終堅持抓好黨風廉政建設(shè)，轉(zhuǎn)變思想作風、工作作風，切實做到遵紀守法，廉潔從業(yè)，干凈干事，清白做人，切實防止不正之風和腐敗行為的發(fā)生。

四、不足之處及努力方向

回顧上半年的工作，我的工作雖然取得了一定的成績，但離集團公司的發(fā)展和社保中心的要求還有一定的差距。主要是社保制度管理有待完善。各項工作的規(guī)范化、書面化有待提高。各部門之間的協(xié)調(diào)溝通有待加強。部門間的協(xié)作不強，導致工作進度慢、問題多。最后，屬地管控有待加強。

今后，我會認真學習并貫徹陳雪楓副省長“6.6”重要講話精神，結(jié)合社保工作，轉(zhuǎn)變思想，改進工作方式方法，確保下半年社保工作的順利開展，圓滿完成任務(wù)。

一是帶頭抓好學習，認真學習國家和省的相關(guān)政策，積極探討如何開展社保工作，從企業(yè)和員工的利益出發(fā)，切實做好社保工作。二是強化管理，提前做好各級單位基金征繳工作，加強風險的防控管理。三是確保7月份社保養(yǎng)老保險系統(tǒng)、工傷保險系統(tǒng)的正式投入運行。四是繼續(xù)在鄭州市擴大定點醫(yī)療機構(gòu)，加強對企業(yè)年金的管理，適時加強對虧損單位企業(yè)年金的管理。五是加強宣傳、解釋工作，做好“五七工”、“家屬工”養(yǎng)老保險參保收尾工作及老工傷納入社會化統(tǒng)籌工作，穩(wěn)步推進醫(yī)保統(tǒng)籌工作。最后，加強企業(yè)文化建設(shè)，樹立社保部門良好形象。

篇9

建立垂直化內(nèi)部審計組織體系

把“為組織增加價值、服務(wù)于組織目標”作為一切工作的出發(fā)點和落腳點，持續(xù)推動審計體系建設(shè)，形成了內(nèi)部審計在風險管控中的獨特地位。浙江省聯(lián)社主要領(lǐng)導擔任審計委員會主任，直接領(lǐng)導審計工作。全省農(nóng)信系統(tǒng)11家辦事處、81家行社均單設(shè)審計職能部門，并根據(jù)規(guī)模大小配備專職審計人員，由主要領(lǐng)導分管審計工作，確保審計的獨立性、權(quán)威性。2009年9月，組建了直接對省聯(lián)社負責的垂直管理、精干高效、責權(quán)分明的審計總隊，重點加強業(yè)務(wù)發(fā)展所面臨的熱點、難點、高風險點的審計。在此基礎(chǔ)上，在各辦事處和行社組建審計支隊、審計大隊，形成自上而下的審計組織體系，優(yōu)化審計資源配置，克服同體檢查（監(jiān)督）的缺陷。

建立標準化的內(nèi)部審計管理和實務(wù)框架

按“政府審計標準內(nèi)部化，內(nèi)部審計標準規(guī)范化”的要求，借鑒監(jiān)管部門的現(xiàn)場檢查和審計操作流程，結(jié)合浙江農(nóng)信系統(tǒng)實際，建立標準化的審計管理和實務(wù)框架。一是轉(zhuǎn)變管理模式。要求每個審計項目做到“審計程序、問題事實、問題定性、制度依據(jù)、處理處罰、基本評價、審計數(shù)據(jù)和文書表達”八個不能錯，達到“摸得清家底，查得出問題，提得出建議，經(jīng)得起考驗”四個標準。二是制定實務(wù)標準。制定出臺《內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《浙江省農(nóng)村合作金融機構(gòu)內(nèi)部審計操作規(guī)程》等規(guī)章制度，進一步規(guī)范審計操作規(guī)程。三是規(guī)范業(yè)務(wù)流程。規(guī)范項目實施流程，實施“三統(tǒng)一、一督查”，即統(tǒng)一工作方案，統(tǒng)一組織實施，統(tǒng)一審計文書，實施審計整改督查制度。通過強化業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)控制，將方案制定、現(xiàn)場實施、審計報告、質(zhì)量檢查與責任追究相結(jié)合，提高審計報告的深度和價值。

形成精品化和產(chǎn)品化的內(nèi)部審計項目

加強對內(nèi)部風險領(lǐng)域、管理薄弱環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督，逐步打造各領(lǐng)域的核心項目精品和審計產(chǎn)品，不斷提升內(nèi)部審計價值。一是以經(jīng)濟責任審計為抓手，促進干部隊伍建設(shè)。把經(jīng)濟責任審計與財務(wù)收支審計、內(nèi)部控制審計相結(jié)合，不斷深化審計內(nèi)容，逐步從以財務(wù)收支為重點的審計模式向以領(lǐng)導干部履職情況為重點的審計模式轉(zhuǎn)變，通過前移監(jiān)督關(guān)口，把依法合規(guī)、守紀盡責放在更加突出的位置。把“三重一大”列為審計的重要內(nèi)容，切實把握好權(quán)力運行和責任落實兩個重點。對審計發(fā)現(xiàn)問題較多的領(lǐng)導班子進行審計談話，有力督促領(lǐng)導干部重視防范風險。積極探索量化指標，完善評價體系，強化問責，為領(lǐng)導干部考核、任免、獎懲提供科學參考依據(jù)，在優(yōu)化干部使用管理、強化對權(quán)力的制約和監(jiān)督、促進領(lǐng)導干部廉潔勤政等方面發(fā)揮積極作用。二是以內(nèi)控評價審計為契機，促進合規(guī)文化建設(shè)。重點關(guān)注內(nèi)部控制的有效性。自2009年始，持續(xù)開展內(nèi)控評價審計，至2012年已全面完成三年一輪的工作目標。通過開展內(nèi)控評價審計，積極倡導“違規(guī)就是風險，合規(guī)就是效益，規(guī)范就是信譽”的理念，加強對重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督，查處了一批違章違規(guī)行為，發(fā)現(xiàn)、清除了大量風險隱患，提出了一系列有針對性的建議意見，促進內(nèi)控環(huán)境的持續(xù)改善，發(fā)揮審計的預(yù)防性作用。內(nèi)控評價審計結(jié)果和整改建議意見成為行社董（理）事會、管理層識別風險、加強內(nèi)控的重要參考。三是以科技評價審計為載體，防范信息科技風險。連續(xù)三年開展省聯(lián)社本級的信息科技風險評價審計（評估），并在現(xiàn)有科技審計人員相對不足的情況下，聘請了畢馬威、中匯會計師事務(wù)所和上海信息科技評估中心，利用外部信息科技審計力量，重點對信息科技服務(wù)的連續(xù)性、系統(tǒng)運行的穩(wěn)定性、業(yè)務(wù)運行的安全性、應(yīng)急管理體系的有效性等進行評價，在信息科技治理與風險管理，信息安全，信息系統(tǒng)開發(fā)、測試與維護，信息科技運行，業(yè)務(wù)持續(xù)性管理，外包管理，內(nèi)部審計與外部審計等七個方面，揭示出存在的問題，并提出了相應(yīng)的解決方法和建議，排查隱患、督促整改、防范風險，提高信息科技風險管理水平。與此同時，根據(jù)浙江銀監(jiān)局“信息科技達標三年路線圖”的要求，全面實施對各辦事處、縣級行社的信息科技風險評價審計。至2012年末，已經(jīng)完成全部11家辦事處和50%的縣級行社的信息科技風險評價審計。四是以風險管理審計為導向，全面實踐審計轉(zhuǎn)型。將審計資源優(yōu)先配置到高風險審計領(lǐng)域，重點開展組織有要求、行社有需求、職工有希冀、審計有責任的審計項目。針對部分行社對員工異常行為糾正不徹底、不全面的情況，自2011年以來，持續(xù)加大了對內(nèi)部員工交易的后續(xù)審計力度和頻度，督促行社加大日常排查和整改力度，有效防范了風險，規(guī)范了從業(yè)行為。

建設(shè)數(shù)據(jù)化計算機審計信息系統(tǒng)

把內(nèi)部審計技術(shù)創(chuàng)新和審計信息化建設(shè)作為內(nèi)部審計的核心戰(zhàn)略來推動，依托數(shù)據(jù)大集中優(yōu)勢，搭建以審計業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)、審計管理信息系統(tǒng)為主要內(nèi)容的功能先進的審計信息系統(tǒng)平臺，全面推廣計算機審計系統(tǒng)，從根本上改變傳統(tǒng)審計作業(yè)方式，整體提升審計專業(yè)化履職能力。一是推動計算機審計系統(tǒng)上線。2011年，完成了全省73家行社的計算機輔助審計系統(tǒng)上線，將“看不見、摸不著”的風險轉(zhuǎn)換為一目了然的數(shù)據(jù)和指標，實現(xiàn)了審計工作流程的標準化、管理手段的信息化，審計工作的集中管控和審計資源的高度共享，對審計過程的規(guī)范化、實時化、協(xié)作化和遠程化產(chǎn)生了深遠的影響。2012年，完成現(xiàn)有系統(tǒng)的優(yōu)化升級，構(gòu)建內(nèi)部員工交易、資金流向等方面的數(shù)據(jù)分析查詢模型近300個，提高了審計效率和審計覆蓋面。二是創(chuàng)新計算機審計分析模型。結(jié)合審計形勢的發(fā)展要求，從審計實踐中總結(jié)并確定了內(nèi)部員工交易風險分析模型、信貸資金流向風險分析模型、大額現(xiàn)金交易風險分析模型等多個與現(xiàn)行風險狀況相關(guān)的審計技術(shù)攻關(guān)課題。通過組織計算機輔助審計專家組進行攻關(guān)，在探索、研究內(nèi)部控制測評的基礎(chǔ)上，有針對性地開展審計工作，強化計算機技術(shù)在審計業(yè)務(wù)中的應(yīng)用，進一步擴大計算機審計覆蓋面，造就培養(yǎng)了一批既具備審計理論知識又具備計算機實用技能的復(fù)合型人才。三是發(fā)揮計算機審計的功能作用。以審計信息平臺建設(shè)為抓手，實施“三個一”工程。通過搭建一個全面覆蓋的數(shù)據(jù)分析平臺，構(gòu)建一套科學先進的方法模型，組建一支高素質(zhì)的分析隊伍，提高審計分析模型的準確度、數(shù)據(jù)分析結(jié)果的適用性和業(yè)務(wù)流程風險的覆蓋面，加大非現(xiàn)場分析技術(shù)在審計項目、持續(xù)監(jiān)測和風險評估“三大領(lǐng)域”的應(yīng)用，實現(xiàn)“遠程排查、精確制導、有效審計”的目標，為揭示浙江省農(nóng)信系統(tǒng)風險分布和影響程度提供技術(shù)支撐，為風險防控和減少損失提供幫助。

篇10

［關(guān)鍵詞］審計審計風險控制

1審計過程中存在的審計風險

1.1審計獨立性方面審計機構(gòu)不能獨立于其他部門之外，審計人員和被審計單位有利害關(guān)系或者其他可能影響審計公正的關(guān)系，都會造成審計風險。不良的審計環(huán)境也會對審計人員造成來自各個方面的壓力和誘惑，使審計機構(gòu)和審計人員的原則性、獨立性和責任心受到挑戰(zhàn)，從而加大審計風險。

1.2審計方法方面由于被審計單位業(yè)務(wù)的復(fù)雜性，受審計成本限制，不可能把所有審計事項全部查清。有的審計人員不講究審計方法，只求樣本數(shù)量，不求質(zhì)量一味追求逐頁看憑證，泛泛抄寫數(shù)字、資料，審計工作中抓不住主要問題。目前，審計一般都是判斷抽樣，受審計人員經(jīng)驗水平限制，抽樣時可能對被審單位一些固有風險、控制風險大的項目選擇的樣本量過小，這就加大了審計的潛在風險。

1.3審計對象方面大多數(shù)企業(yè)領(lǐng)導干部任期時間長，有的任職長達十幾年，所形成的會計資料多，財務(wù)人員更換頻繁，新的財務(wù)人員對過去發(fā)生的一些經(jīng)濟事實又不清楚，確認財務(wù)收支或資產(chǎn)負債及損益的真實性、合法性方面的審計工作量大，給審計實施工作帶來不少困難，存在著潛在的審計風險。

1.4審計人員方面審計工作涉及面廣，要求審計人員不僅要具備查賬能力，還要熟悉宏觀經(jīng)濟管理知識、政策法規(guī)、具備綜合判斷分析能力等，而目前大部分審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠全面，嚴重制約和影響審計工作的質(zhì)量。如果審計人員綜合素質(zhì)不夠高，則容易做出錯誤的評價和結(jié)論。職業(yè)道德是每個審計人員應(yīng)當遵守的行為規(guī)范，如果審計人員接受被審計單位的好處，則會喪失其客觀公正的立場，造成審計風險。如果審計部門內(nèi)控制度不健全、不完善，審計人員不能嚴于律己，必然會造成審計風險。審計人員缺乏應(yīng)有的職業(yè)謹慎和職業(yè)關(guān)注，風險意識淡薄，也會產(chǎn)生審計風險。

1.5審計證據(jù)方面實現(xiàn)審計目標，必須收集和評價審計證據(jù)。審計人員形成任何審計結(jié)論和意見都必須以合理的證據(jù)作為基礎(chǔ)，否則，審計報告就不可信任。在審計中由于取證不慎重，有時取得的證據(jù)不真實或者只憑被詢問人的口證取得旁證，證明質(zhì)量不高，使審計結(jié)論定性不準確。審計依據(jù)準確是加快審計任務(wù)順利完成的關(guān)鍵。審計依據(jù)認定不準，迫使審計人員到處收集和尋問；有時審計人員對套用的法規(guī)依據(jù)產(chǎn)生模棱兩可的看法，很有可能引起審計風險。

2審計風險的控制措施探討

審計風險的防范與控制不僅需要良好的外部社會環(huán)境，而且還需要會計師事務(wù)所從本單位實際情況出發(fā)，根據(jù)自己所處的環(huán)境和條件，在審計準備、實施和報告階段采取各種風險管理和控制對策，以減少審計風險，避免風險損失。

2.1審計風險責任制度的建立審計人員要樹立審計風險意識，在執(zhí)業(yè)過程中要把風險意識積極地貫穿于審計計劃、審計實施和審計終結(jié)的全過程。審計組織要建立健全審計質(zhì)量管理體系，明確審計組織內(nèi)部各層次、各個崗位的職權(quán)，做到事事有人審核、有人操作、有人負責督導和有人負責考核。審計部門還要按責任建立專業(yè)指導機制，保證審計人員在特殊的情況下能夠得到及時的咨詢服務(wù)和恰當?shù)臉I(yè)務(wù)指導;審計部門還要建立健全內(nèi)部約束機制，實現(xiàn)審計工作有計劃、審計項目有程序、審計底稿有規(guī)范、審計質(zhì)量有控制。

2.2審計方法的合理利用采用合理的審計方法，是提高審計工作效率的得力措施。選用審計方法，應(yīng)從實際出發(fā)，因地制宜，要適合審計目的。在審計方法上不但要使用傳統(tǒng)的審計方法，還要使用一些先進的輔助方法，堅持賬面審計和外圍調(diào)查相結(jié)合，注意對非會計資料的審計。通常是采用趨勢分析法、比率分析法和賬戶余額分析法，將所審階段的情況與行業(yè)規(guī)律或平均水平以及被審計單位的歷史記錄相對照，從中發(fā)現(xiàn)異常情況，以確定審計重點和審計策略，在減輕審計工作量的同時，又能有效地降低審計風險。此外，在對會計資料進行實質(zhì)性測試之前，要根據(jù)符合性測試結(jié)果來確定實質(zhì)性測試的重點及工作量，對內(nèi)控制度薄弱環(huán)節(jié)，多進行實質(zhì)性測試，以避免審計資源不足情況下所產(chǎn)生的審計風險。

2.3審計風險的預(yù)控機制應(yīng)樹立只與正直客戶打交道的原則。客戶如果對其顧客、職工、政府部門或其他方面沒有正直的品格，則出現(xiàn)差錯和舞弊行為的可能性就大，固有風險就比較高。即使擴大審計測試的規(guī)模，審計人員也難以使總體審計風險的水平降低到社會可接受的程度內(nèi)，出現(xiàn)法律糾紛的可能性就比較大。因此，審計人員在接受委托之前應(yīng)當采取措施，如與前任審計人員聯(lián)系，了解前任審計人員與該被審計單位有無法律訴訟發(fā)生，了解該被審計單位更換審計人員的原因等，評價客戶管理高層的品格，一旦發(fā)現(xiàn)委托單位缺乏正直品格就應(yīng)盡量拒絕接受。

對陷入財務(wù)困境的客戶要尤為注意。歷史上絕大部分涉及審計人員訴訟案都集中在宣告破產(chǎn)或償債出現(xiàn)問題的審計客戶，審計人員一旦判斷客戶陷入財務(wù)困境，最好考慮拒絕接受這類客戶。若無法拒絕，則應(yīng)提高審計費用，執(zhí)行較為詳細的審計程序，以控制審計風險。

了解客戶所在行業(yè)的情況及客戶的業(yè)務(wù)。不熟悉客戶的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營實務(wù)，就可能發(fā)現(xiàn)不了經(jīng)濟資料反映的內(nèi)容，也就可能發(fā)現(xiàn)不了某些錯誤。

2.4社會環(huán)境的完善應(yīng)積極向社會宣傳審計機關(guān)和審計人員在經(jīng)濟責任審計中應(yīng)負的責任，使社會各界對審計有正確的理解和認識，并爭取社會各界的支持。審計人員只能嚴格按應(yīng)有的審計程序進行審查取證，必須要有被審計單位和有關(guān)人員的積極配合才能有效執(zhí)行，有效地降低審計風險。

2.5審計人員綜合素質(zhì)的提高審計人員是審計工作的具體執(zhí)行者和操作者，審計質(zhì)量的高低取決于審計人員的綜合素質(zhì)。在新形勢情況下，要求審計人員具備良好的政治素質(zhì)、職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)。為了提高審計人員的綜合索質(zhì)，審計機關(guān)應(yīng)當加強審計人員的業(yè)務(wù)培訓和后續(xù)教育，不斷更新知識和思想觀念，提高他們的分析、判斷、預(yù)測經(jīng)濟活動能力，教育他們在實施過程中嚴格遵守職業(yè)道德、堅持實事求是，客觀公正、廉潔奉公和愛崗敬業(yè)。要培養(yǎng)成既有熟悉和精通的審計業(yè)務(wù)，又要有敬業(yè)精神，不徇私情，秉公辦事的品德高尚、為人正直的綜合人才，以適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的需要。

3結(jié)語

隨著審計環(huán)境的不斷變化、審計事業(yè)的不斷發(fā)展，審計人員的法律責任越突出，審計風險管理就越重要，就應(yīng)采取相應(yīng)的方法與措施進行預(yù)防和控制。審計風險是由經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身的復(fù)雜性和審計手殷的局限性所決定的。審計風險的防范與控制不僅需要良好的外部環(huán)境，審計風險的防范與控制還可以與審計程序相結(jié)合，從實際出發(fā)，將風險控制環(huán)節(jié)置于具體審計工作之中，并在審計準備、實施和報告階段的全過程采取各種風險管理和控制對策，以減少審計風險．避免風險損失。

參考文獻

［1］翟志華.論審計風險的防范與控制.中國時經(jīng)信息資料.2001(22).