商業經營方式范文

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【關鍵詞】商業銀行；經營轉變；零售銀行

1.研究背景

長期以來，我國銀行業一直是重對公業務輕零售業務。相比而言，國外商業銀行的零售業務則發展得比較成熟，零售業務的比重一般占到業務比重的40%以上，而我國還不到10%。我國經濟增長迅猛，人口基數龐大，因而零售業務在我國發展空間廣闊。國際銀行業發展中一個重要的趨勢是零售業務的重要性不斷提高，在商業銀行的收入來源中，零售業務的貢獻率越來越高。因此，我國商業銀行應該將零售業務作為其經營轉型的一個重要方向，本文著重對商業銀行零售業務轉型的原因、模式和思路進行系統的闡述。

2.商業銀行零售業務概述

2.1 商業銀行零售業務概念

商業銀行零售業務的定義存在的廣義和狹義的區分，廣義的商業銀行零售業務服務對象不僅有個人和家庭，還包括小生產者、小經營者和小型企業。狹義的商業銀行零售業務服務對象僅僅是個人和家庭，本文將商業銀行零售業務定義為商業銀行對個人、家庭、個體經營戶、中小企業提供的金融產品和金融服務。

2.2 商業銀行零售業務范圍

零售業務的服務范圍包括資產業務、負債業務、投資管理、保險和其他金融服務，具體項目如表1所示。國外商業銀行的零售業務范圍較廣，而我國的商業銀行法規定，商業銀行在境內不得從事信托業務和股票業務。在證券、保險、信托和商業銀行實行分業經營、分業管理的前提下，我國商業銀行現有的零售業務品種主要有：居民儲蓄、代收代付、轉賬匯兌、信用卡服務、個人消費貸款、發行兌付承銷政府債券、代客投資理財、信息咨詢、代客買賣外匯、提供保管箱業務等。

3.我國商業銀行零售業務的發展現狀

3.1 資產負債類零售業務

3.1.1 個人貸款與居民儲蓄

近年來，為適應市場需求，商業銀行逐步對信貸投向進行了調整，增加了個人的貸款特別是消費信貸，但個人消費貸款余額占各項貸款余額的比重還是較少。2012年個人消費貸款余額為14.77萬億，僅占各項貸款余額62.99萬億的23.45%，同樣2011年占比為13.65%，2010年為12.81%。盡管個人消費貸款占比有所升高，但這個比例依舊很小。

另一方面，我國的個人消費信貸主要還是以住房貸款為主，占有絕對的比重。這說明我國商業銀行零售業務品種單一，且零售業務發展極不平衡，其他相關的零售業務占有份額微乎其微。如2012年住房貸款占到總消費貸款的81.99%。

3.1.2 中小企業貸款增長迅速

2008年以來，各家銀行紛紛提出服務中小的金融品牌，并在擔保方式方面都有所創新。由于大型企業融資將會逐漸倚重直接融資，因此，大型銀行將戰略轉移到發展迅速且急需資金的中小身上就成為必然。

相比中小企業60%以上的GDP貢獻率和提供70%的就業機會，中小企業獲得的貸款還是偏少，說明我國中小企業零售業務的不足。

3.2 中間業務類零售業務

3.2.1 個人理財產品

隨著投資者理財意識和理財需求日益強烈，個人理財產品市場加速發展。各家銀行紛紛推出自己的理財產品，并打造品牌，如工商銀行的“工銀財富”和“理財金賬戶”中國銀行的“中銀理財”、招商銀行的“金葵花”、民生銀行的“非凡財富”、中信銀行的“中信理財”。理財基礎資產的范圍廣泛，包括國債、央行票據、金融債券、企業短期融資券、股票、基金、房地產信托基金、資產證券化產品、券商集合理財產品以及境外金融資產。針對高端的客戶，各家銀行均推出私人銀行業務，吸引、搶占高端客戶。

3.2.2 銀行卡業務

銀行卡是零售銀行業務的重要載體，銀行卡業務不僅可以給銀行帶來非利差收入，而且其還能帶動存貸款的增長，增加利息收入，另外，銀行卡業務是一項最具規模性經濟特點的業務，只有發卡數量達到一定規模，才會給商業銀行帶來盈利。

近幾年來，銀行卡數量增長迅猛，從2002年的5億張2009年末的20.7億張，2007年增長最快，增長率為32.7%，之后增速有所放緩。雖然我國銀行卡數量每年以平均22.8%的增長率增加，但是截至2012年年末，全國人均擁有銀行卡2.20張、信用卡0.21張，與西方發達國家還有很大的差距。

3.3 其他零售中間業務

除個人理財產品的零售中間業務產品外還包括：結算、外匯買賣、代銷基金、黃金買賣、理財顧問等。代銷基金業務和代銷保險占據重要地位。總的來說，我國商業銀行零售業務占比仍然不高，相比國外，我國商業銀行零售業務收入近幾年發展迅速。但相比于國外差距還很大，正因為存在差距，發展機會廣闊，因此，我們要將零售業務作為商業銀行轉型的方向，使其成為實現商業銀行新的利潤增長點。

4.我國商業銀行經營方式轉變實踐的對策

4.1 全面轉變經營管理理念

從國際一流商業銀行看，都將零售業務發展作為業務發展的戰略和重點，在體制、人員、產品、渠道、服務等各方面不斷地進行創新，形成零售業務成熟的經營理念，并以此作為政策和行動的前提。

4.2 拓寬產品服務品類，做好綜合化發展準備

要提高國內商業銀行零售產品創新水平，一方面要改變目前單純的產品服務為主轉向有針對性的產品組合化、方案化服務，在銀行產品中融入專業的知識和綜合服務，實現產品的不可復制化。一方面要努力推進綜合經營，特別是現行銀行業務與保險、證券、信托、基金等結合應成為探索的重點。另一方面，在做好基本服務品質的基礎上，探討個性化、差異化的增值服務，滿足不同層次、不同消費習慣的目標客戶的需求，以客戶需求為導向實現產品定制。

4.3 以客戶為中心，全面整合銷售、服務渠道

從國外商業銀行分銷渠道看，包括銀行網點、自助設備、電話中心、網上銀行、客戶聯盟等高效益、多渠道、虛實結合的系列化渠道體系。就國內商業銀行零售業務的分銷渠道看，一是渠道應用相對單一，網點和柜員占絕對主導地位，如，ATM機功能還需進一步開發。二是對渠道管理沒有科學準確的成本核算體系，如自助設備、電子渠道在商戶增值服務上明顯不足。三是服務渠道互動性不強，各渠道基本是獨立運作。四是渠道設計未能充分細分目標客戶，通過渠道設計恰當引導和分流客戶的能力不足。

5.研究結論

轉型是商業銀行發展戰略的要求，無論從國際經驗看，還是分析國內銀行業的實際，都可得出零售銀行是商業銀行轉型方向的結論。從我國實體經濟看，企業融資出現了“脫媒”現象，對商業銀行經營構成了挑戰；社會財富向個人集中，個人業務需求急劇增長，市場客戶需求要求商業銀行轉型，轉到以零售業務為主的渠道。零售銀行發展既要立足國內現實，又要借鑒國際商業銀行發展模式。

參考文獻

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[2]梁楓.中國零售銀行發展的系統分析與策略研究[D].太原：山西財經大學，2006.

篇2

2015年6月28日，央行宣布再次下調準貸款基準利率，存款基準利率由2．25％降至2％，貸款基準利率下調至4．85％，其他各檔次貸款及存款基準利率、住房公積金存貸款利率相應調整。這是今年年內第三次降息，我國利率市場化改革逐步加快。我國商業銀行傳統的盈利模式主要在于存貸利差的收入，隨著我國利率市場化的快速推進，不僅會對商業銀行的傳統盈利模式產生一定影響，還對我國商業銀行傳統經營方式及應對風險的能力提出了挑戰。針對于我國利率市場化改革對商業銀行的影響，學界對此探討不斷，以黃金老（2001）為代表的學者從綜合的角度出發，指出在利率市場化初期，商業銀行應對風險方面應注重的措施；以巴曙松、嚴敏、王月香（2013）為代表的學者指出在利率市場化下商業銀行面臨的挑戰和機遇，并著重分析了中小銀行在面對利率市場化時的政策建議；以陳一洪（2015）為代表的學者通過實證分析，非利息收入對大型商業銀行經營績效有著重要影響，在利率市場化背景下，更應該注重拓展中間業務，優化收入結構。本文首先從我國利率市場化的背景出發，分析研究了目前國內外商業銀行的盈利模式；其次，在理論上，統籌分析利率市場化對商行影響的同時，區分對待了其對大型商業銀行和小型商業銀行的影響，認為其影響對二者是存在差異的，并將西方商業銀行發展進程分為三個階段，目前我國商業銀行正處于第二階段向第三階段的轉型期；最后，在商業銀行應對利率風險、逐漸轉變經營方式等方面提出了相關的政策建議。整片文章更偏向于小型商業銀行在利率市場化改革背景下的轉型研究。

2我國利率市場化現狀及國內外商業銀行盈利模式分析

2．1利率市場化現狀分析

金融抑制理論在我國改革開放初期，對于我國宏觀經濟運行起到了一定的積極作用，隨著我國經濟體制市場化不斷加快的同時，存貸款基準利率的“人為化”越來越阻礙我國經濟發展，使得傳統商業銀行憑借著該政策而獲取巨額收益的同時，資源從高效率的部門流向低效率的部門，利率市場化改革變得尤為迫切。我國利率市場化改革主要分為以下幾個階段：1996年—2004年為利率市場化改革的初始探索期；2005—2012年，我國商業銀行貸款利率逐步實現了市場化；2013年至今，存款利率市場化改革不斷加快，存款保險制度等相關措施應運而生。我國利率市場化改革至今，已取得了部分成就，隨著我國近年來利率市場化改革的快速推進，商業銀行傳統貸款業務利率已經完全放開，實現了自由化；據央行行長周小川表示，存款利率要在近一年左右完全放開，從而實現存貸款利率的市場化。

2．2國內外商業銀行盈利模式分析

我國商業銀行盈利模式主要依靠存貸利差收入為主，均值在70％以上，其在商業銀行經營收入中占有很高的比率，而手續費及傭金收入所占比例小，均值不足20％，中間業務發展較欠缺，這使得我國商業銀行在面對利率市場化改革帶來的存貸利差縮窄的情境時，往往會面臨較大的沖擊。為了區分利率市場化改革對不同商業銀行的影響時，將商業銀行分為兩類：大型商業銀行（工、農、中、建、交通銀行）和小型商業銀行。

3利率市場化對我國商業銀行影響分析

我國利率市場化改革的快速推進，對商業銀行傳統的經營模式形成倒逼機制，其對商業銀行經營收入造成沖擊的同時，也對商業銀行經營模式轉變起到了積極的推動作用。其影響可分為以下兩大方面：

3．1不利影響

（1）以存貸利差為主的盈利模式遭受沖擊。通過上面分析可以看出，我國商業銀行業務經營收入中存貸利差占有相當高的比例，尤其是小型商業銀行，所選取的三家小型商業銀行利差收入占總收入的比重均在八成以上，隨著我國利率市場化的快速推進，存貸利差的縮窄將對商業銀行的經營收入形成直接沖擊。通過數據整理，我們選取2012年以來我國歷次基準利率調整的情況，并將其匯總。其中，情形1代表商業銀行存貸款基準利率差額，情形2代表存款基準利率“一浮到頂”而貸款基準利率不變所構成的存貸利差。

（2）經營風險加大，利率風險增大。利率風險是金融風險的一種，是指由于利率波動，致使資產收益與價值發生不對稱的變化而造成銀行損失收入和資產的風險。隨著利率市場化改革的推進，存貸款利率由原來的管制到放開，這加大了商業銀行存貸款利率波動的不確定性。利率的波動范圍擴大，由市場決定，商業銀行不排除會遇到以較高利率吸收存款而以較低的利率發放貸款的可能性。但是從目前我國商業銀行所面臨的情況來看，由于我國商業銀行在國內的壟斷地位，尤其是四大國有銀行的壟斷地位凸顯，這使得四大行對市場利率有著一定的干預能力，而小型商業銀行往往處于被動地位，面臨更多的利率波動不確定風險。

（3）商業銀行的定價能力受到挑戰。商業銀行完備的資金定價機制主要包括三個層次，即中央銀行基準利率的確定、企業與銀行間存貸利率的確定和內部資金轉移的合理定價。其中，企業與銀行間存貸款利率的確定是商業銀行自身所要面臨的重要挑戰。在利率管制時期，商業銀行只是被動接受央行規定的利率，對利率管制形成了依賴性，存貸款利率定價方面缺乏科學性，自身在利率定價方面缺乏經驗。因此，在利率市場化改革進程中，商業銀行自身所面臨的資金定價問題是其必須亟待解決的重大課題。

3．2有利影響

（1）有利于提升商行經營自，增強競爭力。一方面，由于商業銀行在利率管制時期的存貸款利率都由上級嚴格管制，其自身很難為產品定價，這嚴重限制了商業銀行的積極性和創新性。在實行利率市場化改革以后，存貸款利率逐漸放開，商業銀行可以根據自身狀況確定相關的存貸款利率，從而提升了商業銀行自主定價的能力。并且，市場化后的利率波動更能清晰反映出市場資金供求狀況，為宏觀經濟決策提供參考。另一方面，為了爭奪客戶，銀行之間的競爭壓力逐漸增大，尤其是小型商業銀行，因其自身實力較弱，在市場份額一定的情況之下，小型商業銀行之間的競爭尤為激烈，只有商業銀行自身管理科學、制度健全、風險控制力強的商業銀行才能更好的適應利率市場化所帶來的挑戰和沖擊。

（2）促進商業銀行金融創新。由于原先商業銀行在利率管制時期自主定價能力低，限制了其創新能力。在實行利率市場化改革之后，原先的約束機制逐漸放松，商業銀行創新環境得到改善，其自主定價權擴大。同時，在利率市場化后激烈的市場競爭壓力下，商業銀行通過創新來合理規避風險，增加營業收入，促進金融衍生品市場的發展，通過不斷拓寬自身的業務種類，最終獲取更多的營業收入。

4商業銀行經營轉變思路分析

在利率市場化改革推進的過程中，商業銀行在應對外在壓力和不確定風險時，要積極應對沖擊，制定相關措施，尤其對于小型商業銀行而言，把利率市場化改革作為自身發展的戰略機遇。

（1）轉變自身發展方式，重視金融創新。金融創新是商業銀行應對利率市場化改革的重要手段之一，在西方商業銀行經歷利率市場化改革的轉型過程中，通過金融創新，使得自身逐漸轉變原有的以存貸利差為主要收入的盈利方式，擴大其他業務收入來源。我國商業銀行在利率市場化改革中，要不斷創新自身管理制度，學習西方先進管理經驗，汲取失敗的教訓，優化業務流程，不斷增強內部風險控制能力，從而加強自身抵御風險的能力。

（2）建立健全風險控制制度，化解利率風險。安全性、流動性、盈利性是商業銀行經營過程中的重要準則，而安全性是首要原則。在應對利率市場化帶來的不確定風險時，商業銀行應該建立健全風險防范體系，能夠有效應對流動性風險、市場風險等不確定因素，加強利率風險管理，重視運用金融衍生工具對沖利率風險，如利率互換、利率期貨、利率遠期等合理規避由于利率波動所帶來損失的可能性，最終，實現轉型，達到穩健、可持續經營下去的目的。

（3）大力發展中間業務，推動業務結構轉型。大力發展中間業務不等于銀行增加收費、亂收費的行為。在利率市場化背景下，商業銀行存貸利差收入逐漸縮窄，其傳統業務的營業收入空間漸漸變小。就我國商業銀行目前業務收入構成來看，大型商業銀行的中間業務收入有逐步提高的趨勢，但小型商業銀行的業務轉型推進卻相對落后，其中間業務收入占比在15％以下，對于小型商業銀行來說，其業務結構轉型重整，增加中間業務收入在總收入中的比重尤為迫切。而且，中間業務在我國商業銀行營業收入中占比不高，其還有相當大的發展空間，同時，小型商業銀行要發揮自身優勢，積極拓寬與小微企業的業務往來，增加營業收入。

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關鍵詞：資本約束；商業銀行；管理方式；轉變

中圖分類號：F830文獻標志碼：A文章編號：1673-291X（2011）01-0062-02

一、商業銀行資本管理面臨的嚴峻挑戰

資本金不足一直是制約中國商業銀行經營的重要因素。近些年來，在監管部門的推動下，商業銀行資本充足率水平雖然整體上有所提高。但是，貸款擴張快、資本耗費大一直是中國商業銀行經營方式中的一大特點。特別是金融危機后，中國商業銀行在資本管理方面臨著許多嚴峻的挑戰。

一方面，貸款擴張過快，資本耗費太大。特別是2009年，為支持“保增長”，中國商業銀行又投放了天量貸款，全年新增貸款達到了創歷史紀錄的9.59萬億元，貸款增速達32.8%，直接導致中國銀行業平均資本充足率從2008年底的12%下降到了2009年底的11.4%。不僅如此，還從以下兩個方面制約了商業銀行的中長期資本充足率的提高：一是過多、過快的貸款投放埋下了貸款質量下降的隱患，或將導致銀行盈利能力下降，增加資本占用并影響資本補給；二是貸款投放的慣性作用將難以在短期內遏制。為防止存量貸款的質量惡化，商業銀行很難迅速退出已投放的貸款項目，必須繼續保持較快的貸款投放速度。根據有關研究，未來二至三年，中國商業銀行的每年還將會新增貸款6萬億～8萬億元。即便是維持目前的資本充足率水平，也需要每年補充資本金5 000億 元～6 000億元，資本不足是商業銀行不得不直面的嚴峻問題。

另一方面，為了提高商業銀行的抗風險能力，監管部門對資本的監管不斷升級，資本監管的國際標準也將更加嚴格。可以說，目前商業銀行面臨的是前所未有的高標準、全方位、全天候的資本監管。具體表現在四個方面：一是監管部門提高了資本充足率的監管底線。2009年，銀監會要求中小銀行和大型銀行的最低資本充足率必須達到10%和11%。并且，巴塞爾委員會也在針對金融危機暴露的監管缺陷重新確立更高的資本監管標準。二是擴大了資本覆蓋范圍。為了亡羊補牢，巴塞爾委員會正在對資本監管國際規則進行根本性改革，這包括：把交易業務、資產證券化業務、交易對手的信用風險都納入覆蓋范圍，以期提高捕捉風險的能力；建立反周期超額資本監管框架，弱化銀行體系與實體經濟之間的正反饋效應；對大型銀行提出附加資本要求，防范“樹大不易倒”的道德風險等等。三是更新了監管方式。銀監會對商業銀行實行了動態資本和動態撥備的資本監管方式，2010年1月了《商業銀行資本充足率監督檢查指引》，進一步細化了對商業銀行資本充足率的監督檢查，資本監管常態化。巴塞爾委員會也將提高資本監管工具的質量，強化資本的損失吸收能力。四是收窄了補充資本的渠道。2009年10月，銀監會出臺了《關于商業銀行資本補充機制的通知》，規定商業銀行從2009年7月1日起持有的銀行間次級債要全部從附屬資本中扣除，促使次級債發行利率走高，加大了商業銀行補充資本金的壓力。

二、商業銀行經營管理方式的轉變

商業銀行的資本不足，與歷史原因、經濟環境等有密切關系，也與其經營管理方式有直接關系，例如：資本耗費大的貸款業務增速迅猛，資產結構不夠合理；盈利渠道單一，中間業務占比很低；金融創新的動力不足，同質化競爭的情況嚴重；風險控制手段薄弱；資本配置不合理等等。在資本約束趨緊的大背景下，“緊箍咒”是壓力也是動力，商業銀行應針對性的對上述情況進行改進，循環漸進地轉變經營管理方式。

（一）合理調整資產結構，發展低資本消耗的業務

受社會資金需求旺盛、間接融資不發達、銀行資金充裕等因素的影響，通過擴大貸款規模來提升盈利能力在未來一個時期仍會是商業銀行的主流選擇。但是，面對資本趨緊的現狀，以及今后利率市場化后利差將大幅收縮的趨勢，商業銀行應加強資本管理，逐步壓縮高資本消耗的資產業務，拓展低資本消耗的資產業務，走可持續發展之路。

一是積極壓縮金額大、期限長、風險高的公司批發業務；盡力爭取符合規定的質押或擔保方式，增加風險緩釋量。現有風險資產計算辦法規定：“有質押、擔保方式的貸款”可享有與質押物或保證人相同的優惠風險權重，風險緩釋對降低風險資產比例的作用毋庸置疑。因此，建議增加風險權重較低的貸款占比，比如：中央政府投資的公共企業貸款或其擔保的貸款（風險權重50%）、存單質押貸款（風險權重0%）、銀票貼現（風險權重20%）和中央政府投資的公共企業開出的商票貼現（風險權重50%）等，完善高風險貸款的退出機制，從而減少資本占用。

二是大力發展零售及中小企業業務。個人貸款、中小企業貸款具有風險權重低、資本占用少、風險分散、收益穩定的特點。目前中國居民財富日益增長，投資理財意識增強，國家拉動內需的措施頻繁出臺，對發展中小企業提供了相對優越的條件，為商業銀行發展零售和中小企業業務提供了前所未有的機遇。商業銀行應抓住機遇，變革組織架構，培育專門的人才，循序漸進地實現戰略轉型。

（二）加快發展中間業務，推動金融創新

中間業務占用資本很少，而發展前景廣闊。目前中國商業銀行的中間業務收入僅占總收入的15%～20%，有的中小型商業銀行的占比更低，而國外商業銀行則在40%左右，兩者的差距很大。中國商業銀行在發展中間業務方面具有很大的空間。一要挖掘傳統中間業務的發展潛力，改進支付結算、國際結算、銀行卡、委托貸款等業務的服務方式，優化業務流程，豐富業務品種，在網上銀行、自助終端等方面實現突破，促進傳統結算業務收入的增長。二要積極發展票據業務。根據資金余缺和市場脈搏開展的票據業務（特別是銀行間的轉貼現），屬于中間業務的一個重要品種，它占用的資本少、靈活性強、可以獲取較高的收益。三要抓住居民財富增長的契機，設計開發多元化的理財產品，比如承銷債券融資工具等。四要推動金融創新，實行差異化經營。緊跟資本市場、證券市場的改革進程，結合自身特點進行金融創新，實現差異化、多元化經營，開展企業年金、離岸業務、信托業務、投資銀行、保險業務、證券業務等高附加值的業務。設立相關的子公司，充分發揮金融創新充分發揮母子公司之間的協同效應，增加中間業務收入。

發展中間業務不可能一蹴而就，要反對通過利息轉化虛增中間業務收入的表象。國外中間業務占比的提高，也是歷經了自20世紀80年代至今的三十年左右的時間。商業銀行應結合在做好資產負債業務的基礎上，針對性的設計推出產品，實實在在地增加中間業務收入。

（三）強化風險控制，降低經營風險

資本監管和風險控制緊密相關。風險控制水平的高低直接影響了盈利能力和資本占用情況。這方面，商業銀行應突出抓好以下工作：

一是要進一步完善內部風險評級。建立和優化各類信息系統和評級模型，制定數據質量管理規章制度，做好數據積累，確保數據的客觀、準確；對各層面的數據進行有機整合，積累起符合巴塞爾新資本協議的風險損失數據，以信息系統支撐風險評估及決策，事前對貸款進行管理，提高貸款質量。

二是擴大風險控制的范圍。正在修訂過程中的巴塞爾協議，資本監管國際規則將擴大資本覆蓋范圍。針對這一情況，商業銀行應未雨綢繆，加強除信用風險之外的表外風險、市場風險、操作風險、道德風險的風險評估；還要在服務于國民經濟周期性增長的同時，避免因貸款過度增長而觸犯反周期超額資本的紅線。

三是防范綜合化經營過程中的各類風險。在綜合化經營的業態模式中，除了信用風險外，市場、法律、信譽、交易對手、操作等風險也要特別關注，要一并納入商業銀行的風險防控范圍。

（四）深化經濟資本管理，優化財務資源配置

資本是商業銀行的財務資源之一。推行經濟資本管理，合理配置這一財務資源，是商業銀行加強自律、應對資本硬約束的重要措施。

經濟資本與賬面資本和監管資本不同，它是商業銀行內部資本配置管理的虛擬概念，它試圖全面客觀地反映銀行預計承擔的風險水平，并通過風險損失計量映射資本需求。深化經濟資本的應用，對于商業銀行資本充足率管理、制訂戰略計劃、績效考核、信用限額管理、貸款風險定價等具有重要作用。

商業銀行可以通過完善經濟資本績效考核辦法，通過經濟資本配置和經濟資本回報考核引導各條線、各分支機構轉變經營模式，實現風險和收益的平衡。

在貸款定價時，可以建立經濟資本內部抵補機制。在放貸前充分考慮其占用的風險資本，通過設置單筆資產業務測算模型，測算該筆貸款的稅后凈收益和占用的經濟資本，進而測算其經濟資本收益率（RAROC=稅后凈收益/經濟資本），將測算結果與最低資本回報率或者與目標值進行比較，根據比較結果決定該業務定價是否合理，在量化的基礎上作出決策，增強資金價格對風險的敏感度，推動資本節約型發展。

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關鍵詞: 商業銀行; 經營模式; 增長方式

中圖分類號: F832.33 文獻標識碼: A 文章編號: 1005- 0892 (2007) 05- 0048- 04

收稿日期: 2007- 01- 28

作者簡介: 初蘇華, 南京農業大學金融學博士生, 中國工商銀行江西省分行高級經濟師, 主要研究方向為銀行管理。

隨著我國國有商業銀行公開發行上市, 尤其是我國最大的國有商業銀行―――中國工商銀行在境內外公開發行上市, 標志著我國商業銀行步入了市場化、國際化的經營軌道, 進入了一個新的競爭發展時期; 同時, 也意味著我國商業銀行進入了一個轉型期, 即要實現經營模式和增長方式的根本轉變。

能否實現這個根本轉變, 關系到我國商業銀行在新的經濟發展和市場競爭環境下, 能否保持持續健康的發展, 能否保持新的競爭優勢; 也是對我國商業銀行發展能力的考驗。筆者就此問題作一粗淺的分析。

一、我國商業銀行經營模式和增長方式的現狀

目前我國商業銀行盡管已經進行了一系列體制和機制的改革, 初步形成了現代商業銀行的架構, 但仍保留著許多傳統的經營模式和增長方式, 主要表現為以下五個方面。

( 1) 以客戶為中心的經營體制初步建立, 但仍不健全, 存在著產品部門和客戶部門并存的狀況, 部分產品、尤其是新業務產品沒有完全圍繞客戶服務進行整合, 對客戶的綜合服務程度不高。

( 2) 業務和管理的集中度雖有所提高, 也有一定的集約化程度, 但從新的發展和管理要求來看, 集約化程度仍不高, 且不同業務的集約程度也不均衡, 還需要進一步提高集約度以及集約的層次。

( 3) 從一線基層行到總行, 一級經營、三級甚至四級管理的局面沒有根本轉變。盡管實現了部分二級分行的扁平化管理, 但并沒有形成系統的扁平化, 管理層級仍然較多, 決策鏈較長, 因而對市場反應緩慢,對上級指令執行層層衰減。

( 4) 通過擴大規模及外延方式實現發展仍是發展的主流, 傳統的增長方式沒有根本改變。

( 5) 盡管風險管理得到重視和加強, 但全面風險管理的認識需要提高, 全面風險管理體系還沒有完全建立; 不僅信用風險管理體系仍不健全, 市場風險和操作風險管理也存在很多薄弱環節。

二、經營模式和增長方式轉變的內涵

1. 經營模式的轉變

經營模式的轉變主要體現為實現“三化”。

( 1) 集約化

商業銀行的集約化是通過計算機及信息技術, 使同質、同類專業和業務實行大規模的整合, 使管理和經營更趨集中。集約化方式比較適合商業銀行的經營管理要求, 可以說, 集約化是商業銀行改革的一個基本趨勢。隨著改革的推進, 無論是機構還是體制, 都是向集約化方向發展, 通過集約化來實現質量和效益的統一。如資金集中、信貸集中、財務集中、單證處理集中、人力資源管理集中等, 都是集約化的深化和發展。

( 2) 扁平化

扁平化是指機構管理的扁平化。集約化與扁平化是相互關聯的; 集約化程度越高, 扁平化程度也越高。在實現集約化的同時可逐步實行機構的扁平化, 減少中間層次, 縮短決策鏈, 減少資源消耗, 使決策和管理更貼近市場、貼近客戶, 提高決策和服務水平。在總行到支行的層級中, 逐步建立總行和一級分行( 或區域分行) 兩級管理, 一級分行( 或區域分行) 、二級分行及支行三級經營的管理模式。

( 3) 專業化

專業化是指以客戶為中心, 按照客戶的類型分類,分別為不同類型的客戶提供綜合服務的專業化經營。這里所指的專業化, 是以客戶為中心的專業化, 而不是單純業務上的專業化; 是經營模式的專業化, 而不是業務操作上的專業化。從銀行服務的角度看, 根據客戶的特點, 可以將客戶分為三大類: 一是個人類客戶; 二是公司類客戶; 三是中小企業類客戶。這三類客戶都有各自不同的經營特點, 都有各自對金融業務的不同需求。專業化經營, 就是分別圍繞這三類客戶,實行專業化經營, 系統化管理。

2. 增長方式的轉變

增長方式的轉變主要體現為達到“三型”。

( 1) 質量效益型

效益是商業銀行經營的目標。在過去一段時期內,我國商業銀行業務發展的增長方式, 主要是通過擴大規模來提高效益, 屬于規模效益型。客觀地說, 通過擴大規模來提高效益并沒有錯, 因為沒有規模就沒有發展, 發展體現為規模的擴大; 但是, 商業銀行要實現效益的增長, 不僅僅是通過擴大規模, 更重要的是通過提高運行質量, 比如通過資產質量、負債質量、結構優化、客戶優化等途徑來提高效益。從另一方面來看, 以資本約束和風險監管為核心的巴塞爾資本協議, 扭轉了銀行的風險意識和經營理念, 資本約束和監管強化將限制以擴大規模來實現增長的經營方式。因此, 這就要求我們辯證地處理規模、質量、效益的相互關系, 追求質量效益型的增長方式。

對應質量效益型的增長方式, 商業銀行的主要考核指標有: 總資產回報率ROA、股本回報率ROE、成本收入比、經濟增加值EVA 等。

( 2) 多元經營型

多元經營型就是經營的多元化。經營的多元化,必然體現為客戶服務的多元化, 以及效益增長的多元化。也就是說, 商業銀行增加收入的途徑不僅靠信貸資產業務經營, 還要擴大資金業務經營和中間業務經營; 不僅要有資產業務經營, 還要有負債業務經營;不僅要有銀行業務的經營, 還要有非銀行業務的經營。在經營發展中, 要逐步提高非信貸資產經營收入、中間業務收入的比例。需要說明的是, 商業銀行雖然采取多元經營型的增長方式, 但各個分行卻要有自己的發展定位, 要確定自己發展的業務重點, 在多元經營中確定適應本行市場定位的重點經營。

目前信貸資產還是我國商業銀行的一項主要業務,也是其利潤的主要來源。但是, 商業銀行不可能長期主要靠貸款利息收入來增加盈利。現在的信貸資產經營收入取向, 實際上是人民銀行利率政策造成的。我國現行的存貸款利差有3 個百分點, 這是非常誘人的,所以各商業銀行都把著眼點用于發展信貸業務, 作為盈利的主要來源。而國外商業銀行存貸款利差一般為1個百分點或多一點, 如果計提1%的風險準備金, 也就

賺不到多少錢。隨著我國資本市場發展以及利率市場化的深入, 存貸利差將會逐步收窄, 接近于國際商業銀行的利差水平。因此, 依靠利差收入推動收益增長的傳統增長方式將難以為繼。如果我國商業銀行的業務增長不能及時向多元化轉型, 就會影響到今后的生存與發展。因此, 我國商業銀行積極擴大優質信貸資產, 增加資金使用收益及盈利, 只是現實經營中的一種策略, 而不是長遠的經營發展戰略。

對應多元經營型的增長方式, 商業銀行的主要考核指標有: 賬面利潤、中間業務收入占總收入的比重以及其他專項業務實現收入等。

( 3) 風險控制型

銀行是最大的風險企業, 風險管理是銀行經營的核心; 銀行的所有業務都存在風險, 但銀行不可能不做風險業務。銀行盈利是通過控制風險來實現的, 商業銀行經營的實質就是如何控制風險。因此, 銀行的盈利能力取決于風險控制能力。銀行增加收入并不難,而要把收入轉化為盈利是要通過風險控制來實現的。比如, 發放一筆貸款后, 只有把貸款全部收回, 收取利息產生的盈利才算最終實現; 反之, 貸款沒有按期收回, 不但沒有實現盈利, 反而是虧損, 因為收取的利息永遠不夠抵償損失的本金。

鑒于商業銀行的風險特征, 在業務經營中要實行全面風險管理。全面風險管理就是要對各種風險( 包括信用風險、市場風險、操作風險等) 實行全過程的控制和管理, 其中信用風險是最主要的經營風險。新巴塞爾資本協議也主要針對信用風險提出了要求, 如資本充足率要達到8%等。實行風險控制和管理要注意兩點:首先, 要認識事物變化的規律, 才能了解和把握存在的主要風險, 按經濟規律辦事, 有針對性地采取風險管理的措施; 其次, 風險控制和防范是為業務發展服務的, 是為提高效益服務的, 而不是為防范風險而防范風險。什么都不做似乎沒有風險, 但是, 如果什么都不做, 銀行就要倒閉, 就要成為最大的風險。商業銀行在經營中, 提出風險防范措施的目的是為了提高效益, 是為了業務發展, 而不是限制和阻礙業務發展。因此在全面風險管理過程中, 商業銀行必須考慮管理的有效性以及管理成本。

對應風險控制型的增長方式, 商業銀行的主要考核指標有: 資本充足率、經濟資本控制額( 包括操作風險經濟資本控制額) 、不良貸款撥備覆蓋率、不良資產比例及貸款遷徙率等, 這些指標都反映了對風險控制的要求。

三、實現經營模式和增長方式轉變的對策

針對當前我國商業銀行發展的現狀, 實現經營模式和增長方式的轉變, 主要應從以下五個方面入手。

1. 轉變觀念

觀念的轉變是根本的轉變。轉變觀念最重要的是要樹立現代商業銀行的經營理念, 主要體現在:

( 1) 以客戶為中心。以客戶為中心, 不僅是圍繞客戶做業務, 而且要圍繞客戶管理業務, 包括我們的經營管理、組織架構、業務流程都要以客戶為中心進行設置。

( 2) 穩健經營。銀行經營的產品是貨幣; 經營貨幣是最大的風險經營, 因而銀行也是最大的風險企業。因此, 堅持穩健經營, 不僅是由銀行經營的特點所決定的, 也是銀行從沉痛的教訓和巨大的資金損失中總結出來的。穩健經營體現為以經濟增加值的提高來衡量創造價值的增加, 實現風險調整后的利潤最大化。

( 3) 創新發展。由于商業銀行業務同質性比較強, 業務要領先發展就需要不斷地創新, 以適應市場,適應客戶不斷發展的要求。

同時, 轉變觀念要樹立五種意識:

一是責任意識。各級銀行領導都要有保持銀行持續健康發展的責任意識, 以及對銀行利益和員工利益高度負責的意識, 這樣才能正確地對待工作和處理問題, 才能認真地思考問題, 積極想辦法做好工作。

二是客戶意識。商業銀行要圍繞客戶做業務, 無論是集約化、扁平化、專業化, 最終都要以客戶為中心來開展業務經營, 這樣才能最終贏得市場, 贏得客戶, 實現業務發展和效益的提高。

三是風險意識。商業銀行經營的實質就是控制風險, 這就要求我們在做每一項業務時, 首先要考慮的是如何防范和控制風險; 其次要考慮的是如何賺錢。只想賺錢而不考慮風險, 最終只有賠錢而不是賺錢。

四是人才意識。要在全行上下形成尊重知識、尊重人才的良好氛圍, 要創造為人才脫穎而出的機遇和條件, 要選賢任能, 不拘一格地選拔和使用人才。

五是合規意識。堅持依法合規經營, 既是經營的要求, 也是一種文化。在經營發展過程中, 要完善制度, 嚴明紀律, 在全員樹立依法合規經營的意識, 通過制度機制約束員工的違規行為。

2. 理順體制

理順體制, 就是要在體制上實現經營集約化、管理扁平化, 建立距陣式的經營管理模式。具體來說:

( 1) 實行業務操作前、中、后臺的分離, 合理設置內設機構; 按公司治理和經營管理的要求, 建立組織架構。

( 2) 實行業務流程化處理, 合理設計操作流程;根據不同客戶、不同業務產品以及風險可控程度, 設置業務操作流程。

( 3) 以客戶為中心, 按客戶類型實行專業化經營、系統化管理; 整合業務資源, 綜合經營服務。

3. 完善機制

完善機制, 就是要建立有效的激勵約束機制; 通過完善機制來促進和協調各項業務的發展。包括:

( 1) 建立分機構、分部門、分個人、分產品的績效考核和收入分配機制, 做到核算精細化; 同時加強對員工的思想教育, 強調大局觀念和奉獻精神, 強調部門間、同志間的相互協作與配合。

( 2) 建立能上能下、能進能出的選人用人機制。要在全行建立起崗位競聘平臺, 做到能上能下、能進能出, 讓那些努力工作、勤于思考、具有事業心和責任感的新人得到發展, 實現自身的價值。

( 3) 建立風險預警和調控機制。如建立信貸資產的風險預警機制, 及時發現和控制風險。

4. 重點業務發展

重點業務發展是指在實現經營模式和增長方式的轉變過程中, 當前要突出發展的業務。包括:

( 1) 個人金融業務, 包括牡丹卡和個人消費信貸業務。個人金融業務是一個最廣闊、最活躍、最具潛力的市場。個人金融業務的發展要通過創新和服務,為客戶提供分層服務、綜合服務以及靈活便捷的服務。

( 2) 電子銀行業務。發展電子銀行業務, 擴大離柜業務, 不僅可以節約人力和費用, 最主要的是可以使銀行金融服務得到延伸, 并提供24 小時服務; 同時, 電子銀行業務發展可以促進個人金融業務、銀行卡業務、理財產品等業務的發展。

( 3) 投資銀行業務。投資銀行業務是銀行利用金融服務的優勢, 擔任投融資顧問, 為客戶出主意, 提供增值服務, 實現銀行與客戶的雙贏。

( 4) 結算業務, 包括現金管理和結算服務。它既是傳統業務( 結算服務) , 也是新興業務( 現金管理) ,是銀行基本的經營功能。為客戶提供方便、快捷的結算服務, 始終是銀行不斷追求的創新目標。

( 5) 票據業務。信貸資產業務票據化, 是金融市場發展的必然趨勢, 比如流動資金貸款票據化。銀行要適應市場的發展, 適應客戶新的融資方式, 積極發展票據業務。

5. 隊伍建設

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摘 要：“互聯網+”、外貿格局的變化和跨境電子商務的發展，對商務英語專業人才的培養提出了新的要求。為適應社會經濟發展對

>> 跨境電商對高職商務英語專業教學改革的影響 基于跨境電商的高職商務英語教學改革研究 跨境電商背景下商務英語教學改革與實踐探索 跨境電商下的高職商務英語專業人才培養初探 基于跨境電商崗位的中職商務英語專業的課程設置 基于跨境電商的商務英語專業人才培養模式探析 跨境電商背景下商務英語教學改革與實踐策略研究 高職商務英語專業實踐教學改革 “一帶一路”背景下高職商務英語專業（跨境電商方向）建設研究 談高職商務英語專業的課程設置與教學改革 構建新型高職商務英語專業實踐教學體系的實踐與探索 基于跨境電商平臺的高職英語專業課程改革探析 高職院校商務英語專業教學改革與建設探索 高職高專商務英語專業實踐教學的改革與創新 高職商務英語專業培養方向的探索與思考 商務英語專業的教學改革研究 溫州高校商務英語專業跨境電商教學體系重構 以就業為導向的高職商務英語專業教學改革 職業技能大賽對高職商務英語專業教學改革的影響 對高職商務英語專業課程教學改革的幾點建議 常見問題解答 當前所在位置：l.

[2]樓淑娟.高職院校跨境電子商務模塊化教學改革研究[J].當代職業教育，2013（11）：30-32.

[3]孫從眾.“互聯網+”背景下高職院校跨境電商人才培養模式探索[J].江西電力職業技術學院學報，2015（12）：22-25.

[4]陳旭華.跨境電子商務人才培養模式研究[J].價格月刊，2014（3）：66-69.

篇6

引言

地方投融資平臺是地方政府金融創新的產物，是地方政府基礎設施建設投融資的（Remy， 2001）。自2008年以來，為應對并緩解國內面臨的全球性經濟下行壓力，中央和地方各級政府采取了一系列刺激經濟的政策和手段，其中地方投融資平臺作為一種債務性融資工具，在彌補地方資金缺口、推動地方基礎設施建設中發揮了重要作用（萬劍，2013）。

時至今日，這類巨額債務對地方經濟可持續發展造成困擾。據財政部數據顯示，截至2016年底，全國地方政府行政債務余額約為30萬億元，日趨嚴重的地方政府債務累積已經成為影響我國未來經濟穩定發展的隱患。另一方面，我國商業銀行順勢承接地方政府投融資平臺類貸款，雖然擴充了商業銀行信貸資金的規模，學界卻不能以此為依據來判定商業銀行是否處于高效率狀態。基于“經濟理性”假設，商業銀行在拓展中間業務等新的市場空間的過程中變得“懶惰”，在無形中降低了商業銀行業務創新能力以及資源配置效率，不利于商業銀行綜合競爭力的提升（王建旭，2015）。

通過動態地研究商業銀行承接地方投融資平臺類貸款的經營效率，國外學者認為商業銀行中的政府債務融資會“擠出”私人部門貸款，增加銀行的“懶惰”效應。Li（2005）通過32個國家政府公共貸款數據的實證檢驗，認為存在公共資本擠出私人投資的可能性。Bartels（2009）使用面板數據回歸模型，觀察了包括中國在內的32個發展中國家的政府貸款數據，認為政府貸款會擠出私人貸款。

較國外實證研究而言，國內關于政府公共貸款對金融市場發展，尤其是商業商業銀行效率的文獻相對不足。張志艷（2012）等學者從商業銀行經營效率的視角出發，通過靜態和動態兩種維度觀測國內商業銀行經營效率，認為進入21世紀以來，商業銀行尋求利潤不能只以賺取利息差為主，應提倡金融改革與創新。唐雪松（2012）對中日兩國商業銀行經營效率進行比較性研究，認為中國商業銀行經營效率低于日本商業銀行，其主要原因在于日本商業銀行來自于中間業務和金融市場創新能力的非利息收入與凈利差水平較高。

然而，國內學者多以案例分析的定性視角研究地方政府融資平臺的市場風險，沒有將政府公共貸款與銀行效率的關系納入實證研究范疇，缺乏衡量地方政府融資平臺類貸款對商業銀行效率影響的經驗證據。因此，本文基于地方政府融資平臺類貸款的擴張對商業銀行運行效率的研究視角，構建了觀測我國商業銀行在新時代背景下，納入地方政府投融資貸款業務后經營效率的測度模型。

一、理論分析與研究假設

（一）地方政府融資與我國商業銀行

在我國，由于金融體制的因素，決定了商業銀行貸款是公司融資所需的最主要的資金來源之一。而大多數金融資源受政府所控制，其表現形式為國有性質的商業銀行站到金融業界的半數以上（萬劍，2013）。基于這一國情，政府政策和資源更為傾向于國資背景的企業、事業單位，而民營企業則較難融資。Brandt（2003）認為，國有銀行對非國有企業但款式存在一定程度上的信貸歧視，國有銀行更傾向于貸款給具有政府信用擔保的國有企業。陸正飛（2009）將這種現象同宏觀經濟背景進行匹配，發現信貸歧視在信貸政策收緊時期表現得更為明顯。

我國的國企尤其是與基礎設施建設相關的企業具有雙重身份，一方面，作為現代企業必須進行公司化管理，參與市場競爭并實現公司價值最大化；另一方面，一定程度地服從于政府的治理意愿，與國外市場環境相比較多地參與了非市場行為，埋下了非理性經濟行為的隱患（李娟娟，2011）。因此，我國商業銀行作為地方政府基礎設施建設投融資的人，“?H政府”的意識和行為，使得商業銀行投放大量銀行信貸資金到地方政府融資平臺貸款業務當中，商業銀行受到的政府機構直接或間接行政干預導致了大規模的平臺類貸款。鑒于上述分析，本文提出假設1：

H1：在其他條件相同的情況下，地方政府融資平臺類貸款較其他中間業務更容易成為國內商業銀行青睞。

（二）地方政府貸款與中間業務“擠占”

基于國外的長期經驗證據視角，商業銀行承接地方投融資平臺類貸款的經營效率受到商業銀行業務結構分布的影響。Bartels（2009）等國外學者認為，商業銀行中的政府債務融資會“擠出”私人部門貸款，增加銀行的“懶惰”效應。

改革開放以來，我國正處于經濟轉型和調整期，我國的市場經濟體系還不夠健全，商業銀行的業績評價與績效考核政策仍處在以量定效的初級層面，對于貸款質量的后續評價和追蹤評估缺乏相應的聯動機制（唐雪松，2010）。地方投融資平臺作為地方政府投融資的人，商業銀行在“親政府”的意識下較多地涉入平臺資源分配競爭，弱化了中間業務的市場空間，不利于商業銀行綜合競爭力的提升。鑒于上述分析，本文提出假設2：

H2：在其他條件相同的情況下，受地方政府融資平臺類貸款影響，承接有此類業務的商業銀行更容易發生過度投放貸款。

綜合以上兩點假設，下面本文將對地方政府融資平臺類貸款與我國商業銀行經營效率之間的關系進行兩步實證研究，探求此類貸款對我國商業銀行經營發展的影響。

二、商業銀行效率的測度

（一）數據包絡分析模型的構建

數據包絡分析，即DEA（Data envelopment analysis）。它屬于線性規劃方法的其中之一，基于相對效率的概念，將擁有多個相同投入指標和多個產出指標的同類型單位或單元進行分析，評價單位或單元的相對有效性，得出一個投入與產出效率的綜合性結論。

假設市場有N家商業銀行，每家銀行包含p項投入以及q項產出。其經濟效率的首先取決于每家銀行的最低實際產出成本，通過下列線性規劃計算得出。

MinMCi=mi xi （ i = 1，2，…，n）

s. t. xi ≥αX

yi ≤αY

上式中，mi 代表由第 i 家商業銀行各種投入的經濟價值所組成的 p維向量； xi 、yi 分別表示第 i 家商業銀行每種投入量及產出量所形成的向量； X、Y分別表示n 家銀行的投入及產出構成的矩陣。

假設第 i 家銀行的產出 yi需要的實際生產成本為 Ci ，則：

E=MinMCi /Ci

式中，E 為經濟效率，是最小成本占實際生產成本的比重。若 E = 1 ，則銀行的實際生產成本正好等于最小成本，此時銀行可以最低的成本實現資源最優配置，即銀行的經營是有效率的；若 E

（二）模型中指標與樣本數據的選取

本文希望經過數據包絡分析來測度商業銀行效率值，然后在多元回歸模型中將上步結果作為被解釋變量。根據我國商業銀行的特點，筆者在DEA方法模型中，共選取了5個指標，其中投入指標為存款總額、營業費用和固定資產凈值，產出指標為銀行貸款總額、稅前利潤總額。

本文的樣本為18家A股上市的境內商業銀行，包括5家國有銀行和13家股份制銀行。樣本選取的銀行屬于經營范圍涉足全國，其規模、利潤水平和影響力等方面在市場都占有舉足輕重的地位，具有市場代表性。樣本數據取自上市公司的年報，此期間為2006―2015 年。樣本數據來自WIND數據庫，部分通過報告和其他信息的計算得出。

（三）樣本銀行的效率值測度

限于篇幅，在此不對樣本銀行經營的效率值測度詳細描述，數據分析結果（見下頁表1）。

分析下頁表1可以得出，樣本的效率值存在明顯波動，觀察效率平均值，大致上是先降后升的變化趨勢。

以上是通過數據包絡分析計算出18家A股上市的境內商業銀行在2006―2015這十個年份中的效率值，也是本文的通過兩步法進行實證探究地方政府融資平臺貸款是否以及怎樣影響商業銀行經營效率的第一步。本文的下一步是通過建立一個多元線性回歸的模型，將上一步算出的商業銀行經營效率值看作解釋變量，經過多元線性回歸擬合以及格蘭杰因果性檢驗的定量測度來檢驗地方政府融資平臺貸款對我國商業銀行經營效率的影響效應。

三、地方政府融資平臺貸款對我國商業銀行效率影響的多元線性回歸分析

（一）回歸分析模型中解釋變量的選取

考慮到商業銀行的經營特性和模型的準確性，本文除選取了地方政府融資類平臺類貸款規模這個指標外，還選擇了影響我國商業銀行經營效率的其他四個因素作為多元回歸模型的解釋變量。五個解釋變量的具體定義分別是：

1.地方政府融資平臺的貸款規模。規模指標的大小為地方政府融資平臺類銀行貸款總額占商業銀行貸款總額的比重，記為 GL（Government Loan）。由于地方政府融資平臺類貸款的相關數據未得到正式統計和公布，所以本文選取商業銀行各年年報中公共基礎設施管理類行業的貸款額來近似代替。

2.銀行資產規模。總資產可以體現各商業銀行的規模大小，因而本文比較某一樣本的總資產占全部樣本總資產之和的比例來定義各商業銀行的規模大小，記為 S（Size）。

3.股權結構。本文中的樣本全部為A股上市的國有商業銀行和大型股份制商業銀行，為了探究不同所有權結構的經營效率差別，在此把股權結構設為1個虛擬變量，五大國有商業銀行數值設為0，剩余13家股份制銀行設為1，記為ES（Equity Structure）。

4.凈利差。指平均生息資產收益率與平均計息負債成本率之差，反映?Y金交易過程中的價格行為，體現了商業銀行的自身效率。本文將凈利差作為反映收取利息的獲利能力的指標作為解釋變量，記為 NIM（Net Interest Margin）。

5.非利息收入水平。若商業銀行過多依賴地方政府融資平臺類貸款賺取利差，其中間業務及其他非利息業務的服務水平和能力將會不斷下降，因此本文計算各家樣本商業銀行營業收入減去利息凈收入后所得到的非利息收入占營業收入的比例來衡量非利息收入水平，記作NI（No-interest Income）。

（二）多元線性回歸模型

根據上述，現建立多元回歸模型如下：

EVit= β0t+ β1tGLit+ β2tSit+ β3tESit+β4tNIMit+ β5tNIit+ μit

（j = 1，2…5； i = 1，2…13； t=2007，2008，…，2014）

公式中的EVit表示各個商業銀行不同年份的效率值（Efficiency Value），β0t代表常數項，βjt代表各影響因素的系數值，μi 代表隨機誤差項。

本文使用逐年回歸對五個影響因素進行分析，相較于面板回歸的優勢在于各影響因素在十年中的每一個年份的系數都可得出，從而觀察政府融資平臺類貸款在不同年份和規模下對商業銀行經營效率的影響和變化，特別是測度政府平臺類融資系數值的變化。因此，使用逐年回歸的分析方法比采用面板回歸更具能達到研究的目的。

（三）多元線性回歸模型所得的結果

經過SPSS軟件對樣本數據進行多元線性回歸，結果（如下頁表2所示）。

從下頁表2中可以看出，2006―2015年的R2 都大于80%，表明回歸模型可以較好地擬合商業銀行效率的變動，因而多元線性回歸模型是適合的。從得到的結果可觀察出，本文所選的5個商業銀行經營效率變化的解釋因素基本都通過了10%的顯著性水平檢驗。雖然，NI和部分年份中的個別變量未通過顯著性檢驗，但考慮到解釋變量間可能存在多重的共線性，可在模型中刪除。另外，在結果中值得一提的是，在全部十個年份中地方政府融資平臺類貸款（GL）的值都通過了10%顯著性水平的檢驗且系數均為負數，這表明了地方政府融資平臺類貸款對我國商業銀行經營效率在一定程度上起負面作用，同時表明實證結果呼應前文所做的定性研究。

（四）地方政府融資平臺類貸款對商業銀行經營效率影響的實證結果分析

根據上頁表2的實證結果，2006―2015年，地方政府融資平臺貸款規模與商業銀行經營效率之間關系均為負相關，說明如果我國商業銀行擴大政府公共類貸款的規模會對起經營效率產生負面作用。另外，還需補充說明以下其他解釋變量。

首先，??證結果說明股權結構與經營效率呈負相關，即我國國有商業銀行略遜于大型股份制商業銀行的經營效率。這也與其他一些學者所研究成果是一致，國有銀行若要增強競爭力還須深化改革，加強金融創新。

表3揭示了2006―2015年地方政府平臺類融資規模對國有商業銀行和大型股份制商業銀行經營效率的影響，表中數值分別為回歸模型中GL的系數值。可得到結論，地方政府融資平臺類貸款對我國國有商業銀行經營效率的負面影響比對股份制商業銀行經營效率的影響更大。由于自身的特殊性，國有商業銀行有能力且實際也獲得了更多的融資平臺類貸款，從而減少了其他類型利息收入業務和非利息收入的業務，使得運行效率較低。

其次，凈利差與商業銀行經營效率之間存在負相關關系。大規模的地方政府融資平臺類貸款就意味著我國商業銀行的獲利仍依賴著傳統型業務的凈利差水平，而非提供表外服務等非利息收入業務獲利，結果導致商業銀行經營效率下降。十八屆三中全會提出，將會逐步放開銀行存款利率的管制，推進利率市場化的進程，若按目前狀況，我國商業銀行會在面對外資銀行的市場競爭中處于不利位置。

最后，通過進一步研究實證結果，顯示主要變量地方政府融資平臺的貸款規模（GL）的系數值的絕對值為先升后降的變化趨勢。

根據對結果中GL系數的分析發現，2006―2009年該系數值呈下降趨勢，2009年降至最低，之后開始逐漸回升。這樣的結果說明此類貸款對商業銀行經營效率產生的不利影響的程度先增強，之后減緩。究其原因，由于2008年全球金融危機的影響，政府發起了4萬億元市場刺激計劃導致 2009 年地方政府融資平臺貸款規模迅速增長。此時，商業銀行經營效率受到的負面影響也逐漸增大。但經過2010年政府的限制和整頓后，快速抑制了此類貸款的野蠻增長，因而系數值的絕對值開始下降，對銀行經營效率產生的負面影響也開始變小。系數值的變化從另一個角度印證了地方政府融資平臺類貸款與商業銀行經營效率的關系。

四、結論與展望

本文主要研究了地方政府融資平臺類貸款與我國商業銀行經營效率之間的關系。立足于研究結論，筆者認為，監管和治理地方政府融資平臺類貸款對于促進我國商業銀行的發展，避免大范圍的系統性以及區域性金融風險的發生有重要意義。面對未來利率市場化的大趨勢，為促進我國商業銀行的長足發展，本文結合上述研究、前人研究以及學者的討論，分別從監管者和銀行自身兩個主體，提出以下三個觀點：

第一，作為監管者的政府應改變績效考核機制，拓寬融資渠道。首先，要摒棄主要以 GDP 為標尺的考核制度，這樣可以減少對銀行信貸資金的依賴同時也遏制了地方政府為追求“政績”而產生的過度融資需求。此外，為減輕銀行承擔地方債務貸款的壓力，監管者可以促進發展公私合作伙伴關系（PPP）模式。數據顯示，近70%的地方政府融資流向基礎設施建設領域，因此依據不同的基礎設施建設類型，可以設計相應的PPP模式。這樣不僅能拓寬民間資本的投資渠道、滿足私人單位理財目標，還能有效提升社會資源分配以及政府提供公共服務的效率。

篇7

關鍵詞：綜合化經營；商業銀行； 風險

一、我國商業銀行綜合化經營的發展歷程及現狀

我國金融業混業經營的發展歷程主要分為三個階段：一是不規范快速發展階段（20世紀80年代后期到90年代初期）；二是個別商業銀行在香港借助國際金融市場開展綜合經營業務階段（2005年前）；三是穩步推進綜合經營試點階段（2005年至今）。

（一）不規范快速發展階段

20世紀80年代后期，受歐美發達國家混業經營浪潮的影響，我國商業銀行開始嘗試混業經營，在銀行內部設立證券、信托等部門。后來，隨著證券業、保險業、信托業的發展壯大，出現了銀行、證券、保險、信貸業務交叉、混合經營的局面。綜合經營在一定程度上促進了銀行和非銀行金融機構的創新發展，但非銀行金融機構滲入銀行業務的同時也帶了一系列風險。到20世紀90年代初，銀行大量資金被用來炒股、炒房地產、辦實業，終于引發了證券業和房地產泡沫。國務院于1993年12月出臺了《關于金融體制改革的決定》，規定各金融機構由全能制經營轉向分業經營，混業經營的腳步戛然而止。

（二）個別銀行在香港開展綜合經營業務階段

在此期間，國內商業銀行主要采取借助香港國際金融市場、通過并購或設立附屬公司等途徑開展綜合經營，涉足領域包括投資銀行、保險、信托、汽車金融公司等。比較成功的案例為中國工商銀行和中國銀行。

中國工商銀行：1998年，工商銀行及東亞銀行通過收購西敏證券亞洲業務，創辦工商東亞金融控股有限公司及附屬公司（工商東亞），開展內地和香港的投資銀行業務。不久，工商銀行又并購了香港友聯銀行，成立中國工商銀行（亞洲）有限公司——工銀亞洲。2004年，工銀亞洲正式收購華比富通銀行，并以此接手富通集團持有的太平人壽25%的股份，開始了保險業務的經營。

中國銀行：1979年，中國銀行在香港成立中國建設財務（香港）有限公司，涉足資本市場業務。以此為基礎，1998年在英國注冊中國銀行國際控股公司（中銀國際），后遷至香港。中銀國際是中國銀行在海外設立的全資附屬的全功能投資銀行，可經營全部證券業務。1999年，中國銀行與英國保誠集團合資成立資產管理公司和信托公司，開拓香港的公積金市場。另外，中國銀行也通過成立海外保險公司成功接軌保險業。目前，中銀集團保險公司擁有6家分公司、1家全資附屬壽險公司和1家在內地成立的全資附屬財險公司，服務網點遍布中國內地和港九新界。2005年，中國銀行通過其設在香港的全資子公司——中銀集團保險公司作為主要出資人，與法國標致雪鐵龍融資銀行有限公司和神龍汽車公司共同籌建了東風標致雪鐵龍汽車金融公司。

（三）穩步妥善推進綜合經營階段

進入21世紀后，我國經濟和金融市場有了長足發展，金融監管政策進一步完善，我國綜合化經營又被提到了日程。商業銀行紛紛開展綜合化經營試點工作，截止2011年底，在上市銀行中，共有8家商業銀行投資設立基金管理公司，6家商業銀行投資入股保險公司，9家商業銀行設立或投資入股金融租賃公司，3家商業銀行投資入股信托公司，6家商業銀行設立投資銀行機構。其中，交通銀行和建設銀行參與了投資銀行、基金、金融租賃、保險、信托五項業務。

二、商業銀行開展綜合化經營的特點及發展趨勢

（一）綜合化經營受監管政策推動的效果明顯

商業銀行開展綜合化經營，很大程度上受制于監管政策的制約。2005年，國內商業銀行獲批發起設立合資基金管理公司，2007年，銀監會修訂《金融租賃公司管理辦法》，允許符合資質要求的商業銀行設立或參股金融租賃公司。2008年，銀監會和保監會簽署了加強銀保深層次合作和跨業監管的合作諒解備忘錄。同年年底，銀監會又頒布了《商業銀行并購貸款風險管理指引》，允許有條件的商業銀行開展并購貸款業務，這為商業銀行的投資銀行業務帶來了新機遇。在政策推動下，國內商業銀行逐漸建立起囊括基金、投資銀行、保險、信托等多種業務領域的綜合型經營平臺。

（二）綜合化經營的領域進一步拓寬

從涉足的領域看，在金融租賃方面，隨著銀行新設金融租賃公司政策的放開，截止到2010年底，共有9家商業銀行設立金融租賃公司；在投行業務方面，各家商業銀行通過業務創新，業務經營范圍不斷得到擴張，比如有的銀行推出了與PE等機構的合作新模式，將原有基本限于常規性托管業務的合作關系深入到財務顧問、客戶推薦等層面，部分銀行甚至已經獲準通過旗下子公司開展境內直接投資業務。此外，在部門銀行涉足信托、保險等領域的示范效應下，不少銀行都在積極推進相關領域的綜合化經營。

（三）部分銀行意欲打造金融控股公司的架構

2008年，隨著更多非銀行金融機構的設立，部分大型商業銀行的金融控股公司雛形更見完善。以交通銀行為例，通過2008年的運作，建立了以銀行為主體，包括交銀保險、交銀國際、交銀信托、交銀施羅德基金、交銀租賃等機構在內的綜合性金融集團的架構，“大金融”特點十分明顯。事實上，中國銀行、工商銀行、建設銀行也基本上形成了金融控股集團的雛形。除了大型銀行，一些金融控股基礎較好的股份制商業銀行通過資源整合，也逐步做實金融控股集團。例如光大金融控股集團的籌備工作就已基本就緒，集團所屬企業包括中國光大銀行、光大證券股份有限公司、光大永明人壽保險公司等金融機構和中國光大實業(集團)公司等，并在香港擁有光大控股和光大國際兩家上市公司。

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關鍵詞：電子商務國際貿易影響

一、電子商務的概念意義

IT（INFORMATIONTECHNOLOGY信息技術）給全球工業化帶來了飛躍性發展，網絡建設已給全球企業帶來了無可比擬的巨大推動力，它使企業產品的各項信息24小時不間斷地向全球，使全球各個角落的人們通過INTERNET互聯網絡均可及時準確地獲取信息，給人們帶來了極大的方便。目前世界各地，特別是歐美地區發達國家的政府機構，企事業單位等紛紛建起的網站，并已進入了電子商務階段，使傳統的商業經營模式迅速轉變為全球性網絡化的電子商業經營模式。在我國，大部分企事業單位及政府機構也建起了網站，然而，這些網站大多是在網上一下產品信息、政府消息而已，而能在網上實現在線即時交易、在線支付、在線海關申報、貨物保險等的網站還為數甚少，距離網絡化商業經營方式——“電子商務”這一更高水準的目標還相去甚遠。

電子商務作為行業最先進的經營模式，將為企業大大的節約金錢、時間和資源，并將對整個行業的商業運作產生重要的影響。據初步統計，電子商務的經營模式比傳統的商業經營模式所能節省的資金大約是營業總額的5%～7%以上，國際貿易的電子商務甚至能超過15%。

交易費用降低：電子商務免去了一切煩瑣的手續，所有的商務活動均在網上一氣呵成，諸如海關、商檢、外貿、外匯、工商、稅務、銀行、保險、貨運方式、費用、貨物保險、合同簽署等都能在網上完成，節省大量的財力、物力、人力和時間，為企業減少了大量的費用，降低了成本，提高了效率，更重要的是與國際接軌。電子商務正在掀起國際貿易領域里的一場新的革命。

二、電子商務對國際貿易的影響

首先，國際貿易市場交易方式發生了重大變化，出現了“虛擬市場”。電子商務通過網上“虛擬”的信息交換，開辟了一個嶄新的開放、多維、立體的市場空間，突破了傳統市場必須以一定的地域存在為前提的條件，全球以信息網絡為紐帶連成一個統一的“大市場”，促進了世界經濟全球市場化的形成。信息流動帶來的資本、商品、技術等生產要素的全球加速流動，促進了全球“網絡經濟”的迅速發展。在這種網絡貿易的環境下各國間的經貿聯系與合作得以大大加強。

其次，國際貿易經營主體發生了重大變化，出現了“虛擬公司”。現代信息通訊技術通過單個公司在各自的專業領域擁有的核心技術，把眾多公司相互聯接為公司群體網絡，完成一個公司不能承擔的市場功能，可以更加有效地向市場提供商品和服務。這種新型的企業組織形式，在資本關系上不具有強制各個公司發生聯系的權力，而是由于承擔了一定的信息搜集處理和傳遞功能似乎具有某種實體性。跨國公司戰略聯盟便是這種“虛擬公司”的主要表現形式，通過開放系統的動態網絡組合尋找資源和聯盟，實現“虛擬經營”以適應瞬息萬變的經濟競爭環境和消費需求向個性化、多樣化方向發展的趨勢，給跨國公司帶來分工合作、優勢互補、資源互用、利益共享的好處。

再次，國際貿易經營管理方式發生了重大變化。電子商務提供的交互式網絡運行機制，為國際貿易提供了一種信息較為完備的市場環境，通過國際貿易這一世界經濟運行的紐帶達到跨國界資源和生產要素的最優配置，使市場機制在全球范圍內充分有效地發揮作用。這種貿易方式突破了傳統貿易以單向物流為主的運作格局，實現了“四流一體”，即以物流為依托，資金流為形式，信息流為核心，商流為主體的全新經營管理模式，這種經營方式通過信息網絡提供全方位、多層次、多角度的互動式的商貿服務。

三、電子商務帶來網絡貿易的優勢

網絡貿易的優勢主要表現在以下幾個方面：

1.網絡貿易將會大大降低買賣雙方的交易成本。買賣雙方通過網絡直接接觸，無需貿易中介的參與，減少了交易的中間環節；參與交易的各方只需支付較低的網絡通信和管理費用就可存儲、交換和處理信息，節省了資金，降低了成本；由于Internet是全球性開放網絡，有利于交易雙方獲得“完整信息”，降低了市場上的搜尋成本，減少了交易的不確定性；在網上直接傳遞電子單證，既節約了紙單證的制作費用，又可縮短交單結匯時間，加快資金周轉，節省利息開支。

2.網絡貿易提高了工作效率。現有網絡技術實現了商業用戶間標準格式文件（如合同、提單、發票等）即時傳送和交換，買賣雙方足不出戶就可在網上直接辦理訂購、談判、簽約、報關、報檢、租船訂艙、繳稅、支付結算等各項外貿業務手續，大大縮短了交易時間，使整個交易非常快捷方便，從而帶動了金融、海關、運輸、保險等有關部門工作效率的提高。

3.網絡貿易有利于企業增強競爭地位。

公司和廠商可以申請注冊域名，在Internet網上建立自己的網站，通過網頁介紹產品、勞務和宣傳企業形象，有利于擴大企業知名度，開拓海外市場和提高國際競爭力。此外，網絡貿易無時間、地域的限制，受自然條件影響小，可以進行“全天候交易”，把產品推向全球，增加貿易機會，同時又有助于及時、準確地掌握市場動態，密切同客戶的業務聯系，提高其市場競爭地位。

總之，全球化的結果形成了地球村，而電子商務的發展加速了地球村各個不同成員間之信息交流與溝通。國際貿易為電子商務之驅動力量之一，而電子商務則為國際貿易提供了一個方便的交易與信息傳輸的平臺。電子商務的興起是國際貿易領域里的一場深刻的商業革命。在這場變革中，世界市場的重新構造，國際貿易方式創新的深化，對每一個國家都將產生深刻的影響。為了能夠更有效地參與國際市場競爭，能夠在經濟全球化過程中獲取更大的利益，我們應當高度重視電子商務的發展態勢，認真研究和探索電子商務發展規律及其對國際貿易產生的影響，以便采取積極的對策措施，培育企業的創新機制和企業的國際競爭能力，使我國對外貿易在國際競爭中贏得優勢和主動，保持快速和健康的發展。

參考文獻：

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關鍵詞：成本管理 發展戰略 企業管理

在激烈的市場競爭中，企業為了求得生存、謀得發展需要制定自己的發展戰略。所謂企業戰略通常情況下就是企業通過對資源進行配置，進而在一定程度上與環境相適應。隨著市場競爭的不斷加劇，市場競爭環境不斷惡化，我國的商業企業集團為了與外部環境相匹配，需要對競爭優勢進行重新的調整，進而發揮協同作用，尋找新的增長極，同時對市場范圍進行明確和細化，進而在一定程度上不斷實踐企業的戰略觀。我國的商業企業集團受發展環境的影響和制約，一般情況下是以大型的、知名的零售商為龍頭、以零售為主的企業集團。隨著市場經濟的不斷發展，現代商業經營技術也有了明顯的進步和提高，并且在一定程度上商業經營環境也悄無聲息地變遷著。在百貨零售方面，我國商業企業集團建立了大型的配送中心和物流中心，同時也沒有放棄對小批發業和配送業的開拓。商業企業集團的經營方式也發生了巨大變化，由原有的單店經營逐漸轉向為連鎖經營，在一定程度上其經營組織結構逐步發生了轉化和演變，同時對經營業態嘗試著進行相應的創新，從單一逐步走向多元化。商業企業集團在培養競爭優勢、挖掘市場潛力時，成本控制戰略發揮著重要作用。

1 商業企業集團戰略態勢

進入90年代以來，我國零售商業的發展出現了一片繁榮的景象。隨著改革的不斷深入，社會資金不斷進入零售業，同時外資也逐步進入該行業，在這種情況下，零售業的商業設施，零售額等在一定程度上都出現了大幅的增加。但是，我國的商業經過幾年強勁發展，逐步進入激烈競爭、慘淡經營的狀態。我國的買方市場早在1997年的下半年就已形成，物價一片低迷，為了刺激消費，商家積極使用打折、降價等手段，可以說一切營銷策略、營銷手段都幾乎用盡了，但是，“難賣”、“賣難”的困局依然沒有得到徹底的改變。商業企業在經營的過程中，尤其是以銷售為王的時代，如果銷售難以實現，那么利潤下降將會成為必然。通過對全國200 家大型商場進行調查，國內貿易局商業信息中心通過對調查結果進行統計，在1998年的前10個月份，在參加調查的大型商場中有29.3%的出現了虧損，有66%的商場其利潤比上一年同期相比出現了下降。在經營環境中，國內零售商業的企業集團在一定程度上受到國外大型的商業機構商業的沖擊。在商業經營管理技術方面，由于國外的大型商業零售企業占據絕對的優勢，并且在一定程度上能夠在第一時間充分地利用最新的通訊信息技術，由于自身經營時間比較長，在激烈的市場競爭中積累了豐富的經驗。在我國的零售行業，隨著沃爾瑪、家樂福等國外零售商的進入，我國商業企業的發展在一定程度上受到嚴重的威脅。受宏觀商業經濟環境的影響和制約，在一些城市大型零售商也集中出現，同時呈現出趨同、過剩、競爭激烈的現象，在外部經營環境方面也對商業企業集團的發展產生不利的影響。北京曾有過在全市構建一百家大商場的規劃，然而還沒有建全一百家大型的商場，較好的大型商場就出現部分倒閉的現象，大型零售商店在其他一些城市也普遍存在過密、數量過多的現象，在人均百貨商場面積方面，我國與達發達國家相比，高出人家十倍的城市數不勝數。外在的競爭對手在經營過程中，對于商業企業集團構成外部威脅（Threats）。

在經營過程中，內部經營管理方面存在的劣勢（Weaknesses）對于商業企業來說決不能忽視。商業企業內部存在的劣勢主要表現為：經營戰略在一些商業企業中依然沒有確定，與商業經營無關的項目在一定程度上盲目地進行著，有時甚至會進入一個陌生的行業或領域；一些商業企業集團自以為是，在沒有前期市場調查，以及制定完善的發展規劃的情況下，沒有對新的營銷策略進行積極認真的探索，并且對于新的經營方式也不進行相應的嘗試，在經營過程中憑借“老字號”的商譽坐吃山空；甚至有些商業企業集團根本沒有培育自己獨特的企業文化，大眾化經營，跟在別人后面發展，對別人進行一味的模仿，模仿、模仿、再模仿在經營過程中普遍存在，創新意識對于這些企業來說根本就不存在；另外，管理效率低、成本費用高、經濟效益差這是商業集團普遍存在的問題。

對于影響商業企業集團競爭地位的外部經營環境的不利因素，我們通過戰略態勢的SWOT分析方法對其進行研究分析，也就是分析外部威脅（Threats）。對外部環境，從辯證的角度進行分析，外部環境既存在著威脅，同時也存在著機會（Opportunities）。隨著零售業開放的程度不斷加大，國外商業機構紛紛進入，進而在一定程度上給我國本土的商業帶來一定的沖擊和影響。但是，我們需要看到其積極的一面，那就是我國商業實現了與國際的接軌，與國外大型的商業企業站在同一個平臺上進行競爭，進而在一定程度上可以對國外先進的管理思想和技術進行學習和借鑒，進而為我國零售業的正規化、連鎖化、顧客導向化，以及商業自動化奠定了堅實的基礎。通過對我國商業企業存在的內部優勢（Strengths）和劣勢（Weaknesses），以及相對測度進行分析，本文認為：隨著零售業市場的不斷開放，商場出現開張與倒閉，以及經營出現好與差等，在一定程度上這些都是非常普遍的現象。以1998年為例，在年初的時候，大批商場開張，進而出現了“開業大擠”的現象，但是到了年底，許多大型商場紛紛倒閉，因此這一年又被稱為倒閉年。到了1999年年初的時候，新的一批大型商場又出現新的一輪的開張熱。在市場競爭中，盡管商業競爭多么的激烈，但是總有一些商家出現逆風飛揚，同時將與別人競爭視為自身發展的一種快樂；例如大家都在搞連鎖、搞超市，但是有的業務興盛，有的經營慘淡，難以維持；零售商業雖然對外開放，有人認為是“狼來了”，但是有的商家卻能夠實現與狼共舞。確立科學的企業戰略觀是商業企業集團的關鍵，在分析戰略態勢的基礎上，對企業經營環境中的優勢、劣勢、機會、威脅進行準確地把握，進而科學合理地建立和完善企業戰略管理模式，進而在一定程度上對企業實施有效的戰略管理，鎖定經營范圍、對資源進行優化配置、不斷突出競爭優勢、逐步發揮協同作用，進而在激烈的市場競爭中實現生存和發展。

通常情況下，對于商業企業集團來說，以戰略態勢分析是基礎，對戰略進行構思與設計，以及選擇與評價、實施與控制等。通過分析和識別前述的戰略態勢的買方市場，國外大型零售商，行業的成熟度與集中度，以及消費需求的變化，價格等因素；在一定程度上通過引進國外先進的管理理念和管理模式，進而不斷推進商業經營的連鎖化、信息化和自動化，同時選擇可持續發展的競爭策略，在一定程度上這些因素共同構成了商業企業集團的外部戰略態勢。

2 商業企業集團確定成本控制的戰略重點

確保企業生產經營活動產生更高的附加值，這是商業企業集團的總體戰略，同時使企業的價值活動在最大限度內產生更多的溢價，進而不但提高企業的經濟效益，確保企業集團利益最大化。對于零售商業來說，通過采用差別戰略，在一定程度上借助各種方式為消費者提供優質的產品和全方位的服務；對于低成本戰略來說，通過采用較低的成本為消費者提供與其競爭對手相同的產品或服務。例如，通過采用差異戰略，國外Nordstrom公司為消費者提供物超所值的服務，作為打折零售店，Filene公司地下商店則全靠低成本進行競爭。國內第一家主題折扣店，在1998年12月開張的時候，通過采用低廉的價格吸引消費者，借助有保證的質量取信于消費者。

在財務戰略中，要將成本領先的戰略思想進行充分的體現，同時制定相應的成本控制的戰略對策和措施，進而在一定程度上充分發揮其職能。企業通過實施經營戰略進而為財務成本控制創造條件，同時為企業集團成功實施經營戰略提供保證。

參考文獻：

[1]胡占魁.淺議企業成本管理工作中的問題與對策[J].中小企業管理與科技（上半月），2008（05）.

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關鍵詞 旅游 商鋪經營型住宅合理性

中圖分類號：F59 文獻標識碼：A 文章編號：

一 引言

建設社會主義新農村是我國經濟發展戰略中的重要一環，2006年中央1號文件對這一發展戰略進行了全面而系統的闡述。傳統農業以種植銷售為主體的經濟模式已經不能滿足解放生產力，發展生產力的客觀需求。在當前旅游經濟迅速發展的形勢下，因地制宜地開發有地域風貌的鄉村旅游成為發展農村經濟的新思路。近年來，以體現鄉村風情和自然風光為主題的“鄉村游”成為很多地方的特色產業。

旅游業的發展要求村鎮的整體環境得到全面的提升，這涉及到原始自然風貌的保護，特色旅游資源的開發，新建建筑的協調等等。在旅游型村鎮的建設過程中，村鎮住宅建設是其中重要的一環。旅游業所帶來的餐飲，住宿，娛樂等需求促使傳統的村鎮住宅必須發生適應性的改變。

二 商鋪經營型住宅的特點

商鋪經營型住宅是中國傳統建筑文化的延續，俗稱的“路邊店”，就是這種住宅的原型。直到今天，這種傳統的商住形式至今仍在很多地方得以保留。現代住宅，從最初原始洞穴產生的為人們擋風遮雨的居住功能延伸至今，結合了生產，生活，學習，娛樂等愈加豐富的功能要求。隨著旅游業的發展，特別是在一些特色的旅游型村鎮，住宅增加了新的經營型功能，由此衍生的新的住宅模式順應村鎮旅游業的發展要求，為各種旅游特產提供銷售場所，促進當地經濟發展，愈加受到廣大農民的青睞。

相對于傳統村鎮住宅，旅游型村鎮商鋪經營型住宅主要有以下幾方面的特點：

建筑選址的不同

經營戶型住宅選址除需綜合考慮溫度、濕度、降水等氣候特點之外，還要從經營戶型的特殊性來分析，充分考慮其商業經營所需的各項條件。交通是否便利，是經營者首先要評估的因素。周所周知，對于任何有商業性質的建筑而言，選址即地段，是具有決定性意義的一步，對于其商業價值的開發起著舉足輕重的作用。針對旅游型村鎮可從兩個方面進行考慮，一，可將經營型住宅置于村鎮的主要道路邊，一方面便于主人進貨、運輸；另一方面便于游客選購商品。二，可將經營型住宅選址于村鎮的中心區，或是入口處等人流集散處，在游人等候及游覽的過程中把握商機。另外在旅游型村鎮的整體規劃中可以考慮將經營戶型住宅集中布置，造就有一定規模和特色的商業街。各種不同經營項目分類設置，形成合力，既方便游客選擇，又實現了商業效益的最大化。

室內空間布局的不同

傳統村鎮住宅普遍缺乏前期的精心設計，其特點是建筑面積大，但功能布局不夠合理，使用不便。由于經營型住宅在居住的基礎上增加了商業需求，在設計中一般將商業空間置于住宅的前部或是下層，居住空間置于住宅的后部或上層。這樣兩者之間既相互隔離，又聯系緊密。在經營管理中，可對外出租，也可以自己經營，十分靈活方便。

3)建筑造型設計不同

建筑造型問題，傳統的村鎮住宅是基本沒有納入考慮范圍的。因為其建造過程大都依賴家族式操作，建造之前基本沒有圖紙規劃，完全依賴施工者自身的建造經驗和有限的結構知識來完成。住宅朝向全部根據地勢形態，建筑高低錯落，形態風格迥異，與周邊環境不協調，嚴重缺乏整體規劃。在科學合理的促進旅游型村鎮經濟發展的方針下，村鎮住宅，特別是和游客接觸密切的商鋪經營型住宅，作為一個對外的窗口，尤其需要進行整體的詳盡的造型設計和規劃管理。上文已經提到，商鋪經營型住宅在選址上適宜集中布置形成商業街的形式，那么在整體造型規劃中，不妨就借鑒成熟的商業街立面的設計模式，在材質，色彩，細部形式上加以統一。當然，在設計中尤為重要的一點是，務必結合該旅游型村鎮的歷史人文特點和當地典型的建筑形式，在繼承傳統的基礎上加以創新提煉，形成“中而新”的設計風格。

二 商鋪經營型住宅的設計分析

商鋪經營型住宅，顧名思義，要滿足居住和經營兩個方面的要求。在實際生活中，“上住下店”的設計模式以其使用上的方便性和對于建筑占地面積的節省等優勢，在工程中較多采用。下面我們以筆者自繪的“上住下店”式商鋪經營住宅為例，對該種類型的設計特點加以分析：

“上住下店”，簡而言之就是商鋪經營空間位于建筑底層，居住空間位于上層。底層經營空間可做較大規模的商業銷售如小超市等，亦可劃分成不等的小空間分開出租經營。

1 平面布局

該建筑共三層，一層為商業經營空間，二、三層為居住空間(圖1，2,3)。建筑平面采用規整的矩形建筑平面，節約土地便于施工，符合農村建設的現狀。住宅功能分區明確，商業空間與居住空間在樓層上相分離，互不干擾。建筑整體通風良好，各個房間都有直接采光。底層經營空間直接臨街，被分割成大小不一的三個空間，可根據需要分別出租，適應各類型銷售需求。(圖1)。

居住空間由于對私密性要求較高，設計中全部置于二三層，并在底層設置單獨的出入口，與商業經營空間使用流線完全分開，避免打擾。住宅內的起居廳、主要臥室均位于南向，通風采光良好。廚房衛生間等輔助空間均置于北側，不占用較好朝向。本著提升居住品質的原則，主臥室設計了單獨的衛生間(圖2)，方便主人使用。客廳位于二樓正對樓梯處，形狀規整采光良好，方便主人會客休閑及家庭交流等。客廳上部兩層通高，上下通透，便于交流，營造舒適的室內小環境 (圖3)。

2 立面造型

立面造型方案力求樸素、大方，采用傳統的坡屋面，借鑒了山村原有的建筑形式，簡介質樸，力求體現 “農家小院”的親合自然。二層平臺局部坡面的形式，與建筑整體風格相協調。底層商業經營空間采用落地門窗，便于采光及展示，上層空間開窗面積較小，形成對比。建筑采用青磚青瓦，以傳統的色調體現古風古韻。 (圖4)。

三 結語

旅游型村鎮的開發是一項綜合的工程，涉及到村鎮建設的各個方面。目前很多此類型的村鎮，自然資源豐富但缺乏整體規劃監管。依靠農民自發分散的開發和經營，極易形成重復建設和惡性競爭，以及建筑風格雜亂無章的局面。旅游型村鎮的特色住宅模式作為其中的一項重要內容，必須緊跟不斷變化發展的旅游需求，在保證舒適性合理性的前提下進行有目的有組織的開發和建設。從建筑選址到內部布局再到建筑整體立面設計，進行科學而詳細的考察和規劃，設計出既方便經營管理，又提升居住品質的村鎮住宅。將傳統民居形式與現代村鎮住宅的需求相結合，再現傳統經營方式中小店鋪的人情味特征，創造現代的旅游型村鎮新風貌。

參考文獻：

1. 建設部、國家旅游局聯合調研組著[J]．建設好旅游型村鎮是促進鄉村城鎮化的又一坦途——浙江省旅游型村鎮建設調研的感悟[J]．小城鎮建設2006（7）

2. 凌 申.海島旅游村鎮建設芻議——以劉公島為例.小城鎮建設2004（3）

3. 駱中釗著．小城鎮現代住宅設計[M]．2006.2第1版

4.圖片均為作者自繪

作者沈 輝 （1978-）男，河南省建設工程設計有限責任公司 工程師