安全規(guī)章制度建設的原則范文

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篇1

規(guī)章制度建設是高職院校圖書館現(xiàn)代化建設不可缺少的重要組成部分，規(guī)章制度的完善、健全是圖書館管理的重要依據(jù)和手段。高職高專院校是近幾年發(fā)展起來，是我國高等院校的重要分支。這些院校很多是在原來中專學校升格或者合并后升格的基礎上建立的，其圖書館的管理制度不完善、不健全或不符合高職高專院校的發(fā)展需要。本文結合廣東外語藝術職業(yè)學院圖書館（以下稱“我館”）規(guī)章制度建設的實踐，就高職院校圖書館規(guī)章制度的建設方面進行探討。

1．規(guī)章制度建設的內容

廣東外語藝術職業(yè)學院由廣東外語師范學校與廣東藝術師范學校于2001年12月合并而成。我館的規(guī)章制度很不健全，建館五年來，我館尋找差距，全面修訂了原有的規(guī)章制度，并通過借鑒其他高職高專院校圖書館的經(jīng)驗，制定一系列既符合學院發(fā)展又切合圖書館實際的規(guī)章制度。建章立制使我館的管理工作趨于合理和規(guī)范。我館規(guī)章制度由以下4部分組成：

1．1 工作守則

包括《圖書館流通書庫工作人員崗位職責》、《圖書館閱覽室工作人員崗位職責》、《圖書館典藏書庫工作人員崗位職責》。把圖書館的總目標細化或分解為個人目標，明確規(guī)定圖書館各部門的職責范圍，讓每個部門及工作人員都承擔起具體工作職責和任務以及數(shù)量、質量要求，明確了工作人員必須遵循的規(guī)范與準則，以保證圖書館各項工作的完成。

1．2 業(yè)務工作制度

根據(jù)學院2003年制定的《廣東外語藝術職業(yè)學院圖書館工作委員會工作條例》，我館制定了包括《圖書館圖書資料采購和保管規(guī)定》、《圖書館采編工作細則》。它是為業(yè)務部門和專業(yè)人員就具體業(yè)務工作制定的操作規(guī)范，主要涵蓋文獻工作的采、編、藏、閱等相關制度，以及技術服務等相關規(guī)則。

采訪是文獻信息資源建設中的一個重要基礎工作，資源的內容是否符合高職院校的培養(yǎng)目標、辦學規(guī)模、專業(yè)設置、重點學科建設以及學校發(fā)展方向，關系到圖書館的形象和聲譽，要制定相應的采訪工作制度和細則，防止采訪工作的隨意性，我館在2005年根據(jù)辦學規(guī)模、教學與科研水平以及師生人數(shù)、專業(yè)設置等，來確定各學科、各層次、各載體類型及各種文獻的收藏比例，制定出符合高職院校館藏建設的《圖書館采編工作細則》，明確了以重點學科重點專業(yè)為龍頭、以教學科研文獻資料為主、兼顧一般圖書資料的采訪原則不斷提高圖書館藏書質量。

1．3 讀者服務規(guī)范

包括《圖書館讀者入館須知》、《圖書館借書證管理規(guī)定》、《圖書館圖書外借規(guī)則》、《圖書館關于遺失》、《污損書刊的賠償辦法》、《圖書館光盤資源管理和使用規(guī)定》、《圖書館館內檢索終端使用須知》、《圖書館典藏書庫管理規(guī)則》、《圖書館閱覽室規(guī)則》、《圖書館自修室規(guī)則》。主要明確讀者利用圖書館的權利和義務，體現(xiàn)圖書館服務至上的原則和主客體的相互依賴關系，規(guī)定各書庫的收藏范圍、服務對象、借閱方法和管理方式等。

1．4 其他制度

包括《圖書館消防安全制度》、《圖書館關于宣傳欄與信息欄的管理規(guī)定》等，明確了相關管理人員的義務和管理權限。還建立了館員培訓制度，既滿足了館員自身發(fā)展和圖書館人才隊伍建設的需要，又促進了圖書館各項業(yè)務工作的深入開展，以此推動圖書館逐漸朝著學習型組織和知識管理的方向發(fā)展。

2．規(guī)章制度建設的原則

作為規(guī)章制度必須具有規(guī)范性、科學性，必須經(jīng)過科學的可行性論證，履行必須的審批手續(xù)，它是嚴肅的，相對穩(wěn)定的，有權威性，是實行科學管理及規(guī)范管理的表現(xiàn)。制定時須遵循規(guī)范性、明確性、可行性等原則。

2．1 規(guī)范性

《普通高校圖書館規(guī)程》是圖書館工作的指導性文件，制定規(guī)章制度時，要以之為基本依據(jù)。

2．2 明確性

規(guī)章制度建設是全館工作人員與讀者的行為準則，又是教育的手段。它的內容應有明確的目的，即為什么要這樣的規(guī)定，意義是什么，達到什么目的都應認真研究。只有這樣擬定的規(guī)章制度，在貫徹執(zhí)行中才能很好地發(fā)揮作用。

2．3 可行性

圖書館規(guī)章制度來源于圖書館工作實際，所以必須具備可行性。如果制度過嚴，會影響工作人員的工作熱情和積極性；如果制度過松，會放任自流。如給書庫部門崗位確定工作職責時，就錯架率的問題，比例過于嚴厲，員工們難以接受和完成；少了，員工們是輕松了，但于工作不利。

2．4 穩(wěn)定性

圖書館的工作性質決定了它的制度具有相對的穩(wěn)定、連貫等特性。這樣才會有穩(wěn)定的秩序，才會把它變成行動，養(yǎng)成行為習慣。如果規(guī)章制度不穩(wěn)定，館員和讀者的適應能力就趕不上制度規(guī)則的變化，感到無所適從，規(guī)章制度就失去意義，不能取得好的效果。因此，制度不能朝令夕改，但又不能一成不變。

2．5 參與性

圖書館的各項工作是靠大家干的，充分發(fā)揮圖書館全體員工的廣泛參與意識，調動每一個人的積極性，通過大家集思廣益制訂出來的規(guī)章制度，對工作才會有指導意義和實用價值，按照這種方法制訂出來的規(guī)章制度有群眾基礎，透明度高，執(zhí)行起來力度大，便于管理。

2．6 創(chuàng)新性

隨著圖書館的發(fā)展，規(guī)章制度也要隨之修訂，淘汰過時的、失效的條文和內容。例如，合并初期，我館針對本館的性質、職能和經(jīng)費投入，堅持“多品種，少復本”的采購原則；評估前，在圖書館的指標達到優(yōu)秀后，對采購原則進行修訂，購書堅持精，以質量為主，并向重點專業(yè)和新設專業(yè)傾斜。另外，隨著數(shù)字圖書館的發(fā)展，我館建立了光盤資源庫，并制定了《圖書館光盤資源管理和使用規(guī)定》等，以不斷適應不同時期圖書館管理的需要。

2．7 系統(tǒng)性

圖書館規(guī)章制度的完善，體現(xiàn)了辦館水平。制度應當形成體系，并配套。規(guī)章制度體系的形成是一項系統(tǒng)工程，必須具有內在的邏輯關聯(lián)，對同一事物的規(guī)范要前后銜接、相互支持，在規(guī)章制度的層次結構上，既有適用于全館的規(guī)章，也有各部門規(guī)章和各工作環(huán)節(jié)的標準、規(guī)范。總之，圖書館的各項工作應制定與之相適應、配套的規(guī)章、制度、條例與細則。

2．8 協(xié)調性

圖書館規(guī)章制度內容滲入工作的各個領域，在一定程度上，會出現(xiàn)交叉重復，因此，在制定規(guī)章制度的過程中，注意對本館不同部門、不同級別、不同層次、不同類型的規(guī)章制度之間的必要協(xié)調，使之相互聯(lián)系、相互補充和前后銜接。在制定新規(guī)章時注意內容與已有規(guī)定是否相互矛盾，涉及不同部門的規(guī)定，事先和相關進行必要的溝通，避免在不同的規(guī)章中出現(xiàn)對同一事物的界定和規(guī)范前后矛盾或相互脫節(jié)的現(xiàn)象，保證有所適從。

2．9 合法性

建立健全既合乎理性又合乎人性的規(guī)章制度，是圖書館規(guī)章制度建設不可忽視的重要內容。讀者規(guī)章制度除了對讀者必須遵守的責任和義務進行規(guī)定外，也應明確他們應當享受的各項合法權利。

3．規(guī)章制度建設的措施

圖書館規(guī)章制度建設，就是按照規(guī)范化的要求使規(guī)章制度條理化，促使對能量和物質進行合理流通，保證業(yè)務工作的質量和效率，適應圖書館協(xié)作化、網(wǎng)絡化和自動化的需要，并便于業(yè)務監(jiān)督、評價。規(guī)章制度建設涉及圖書館的方方面面，而每一個方面又由若干細則組成。因此，規(guī)章制度的建設，對于圖書館來說是一項大工程，應認真對待，不可草率。

3．1 規(guī)章制度建設要考慮圖書館整體建設和發(fā)展

建立規(guī)章制度，先要制定出圖書館整體發(fā)展規(guī)劃，確定發(fā)展方向和奮斗目標，讓規(guī)章制度同圖書館的發(fā)展規(guī)劃和奮斗目標保持一致，使管理工作協(xié)凋統(tǒng)一。

3．2 借鑒兄弟館的經(jīng)驗，取長補短

規(guī)章制度建設要一切從本館的實際出發(fā)，并廣泛吸取兄弟院校的經(jīng)驗，同時深入研究，反復論證，確立規(guī)章制度建設的指導思想和原則，制定出規(guī)章制度的操作方案。許多圖書館在制度方面具有特色，比較完善，因此，制定和修訂規(guī)章制度時借鑒兄弟館的經(jīng)驗十分必要。

3．3 集思廣益

規(guī)章制度作為圖書館工作人員和讀者共同遵守原則，它的修訂和制定，要讓全館人員參與其中，并注意汲取讀者的意見，以反復進行討論和修改，使之更趨完善。

3．4 維護讀者的利益

圖書館的生命線是為讀者服務，沒有讀者，圖書館就沒有存在的必要，沒有讀者的支持，也不會有圖書館的發(fā)展。規(guī)章制度的制定要體現(xiàn)一切為讀者服務的宗旨。盡可能減少不利于讀者利用圖書館的條條框框。在制度的建設中要充分考慮維護讀者的利益。

4．規(guī)章制度建設的作用

規(guī)章制度建設是圖書館建設不可缺少的重要組成部分，是圖書館賴以有序運轉并促進事業(yè)發(fā)展的主要手段之一。

圖書館制定科學的、規(guī)范的規(guī)章制度并嚴格執(zhí)行，在處理各種矛盾和問題時就有章可循，有制度可依，而不是以言代法，依人而論。俗話說，沒有規(guī)矩，不成方圓。科學、規(guī)范的規(guī)章制度能確保圖書館工作有序的運轉。

4．1 保證圖書館事業(yè)的不斷發(fā)展

規(guī)章制度的建設對事業(yè)的持續(xù)發(fā)展起到了保證和促進作用，使各項工作能夠按照規(guī)章制度的要求去執(zhí)行、完成，從而使管理水平進一步提高。圖書館的規(guī)章制度來源與實踐，又指導與服務其工作實踐。它在實踐中確立，在實踐中充實，又在實踐中發(fā)展。只要圖書館工作沒有停止，圖書館事業(yè)還在發(fā)展，作為圖書館規(guī)章制度的制訂工作就將沒有完結。

4．2 發(fā)揮了依法治館的作用

一個圖書館如果沒有科學的、適用的、完整的規(guī)章制度運作于圖書館工作的方方面面、各個環(huán)節(jié)，那么這個館的管理工作就不易做。如我館目前執(zhí)行的讀者凡有遺失、污損書刊的行為應負不同程度的賠償責任的規(guī)定，不但保護了國家財產不受損失，保證了大多數(shù)讀者的借閱權利，也符合國家有關法律的規(guī)定，發(fā)揮了依法治館的作用。

4．3 保證各項業(yè)務工作的有序運轉

衡量檢查圖書館的某項工作的標準和尺度，是通過一定的程序，按照科學方法制定出來的規(guī)則和章程，如檢查一個圖書館的藏書是否合理，首先要看這個館的“圖書采購原則”中對藏書結構是如何規(guī)定的，再對照現(xiàn)有的館藏文獻加以比較，從中可以看出這個館的藏書結構是否符合該館圖書采購原則中的規(guī)定和要求，而加以衡量。

4．4 有效地推動了業(yè)務工作建設

我館的規(guī)章制度建設一直配合自身的改革重點，伴隨著業(yè)務工作發(fā)展步伐，對崗位責任制、目標管理、自動化、網(wǎng)絡化有關規(guī)章的制定，及時適應了業(yè)務工作建設的需要，大大提高了本館的業(yè)務水平和服務質量。

5．規(guī)章制度的實施

有章可循固然重要，有章必行更為重要。在規(guī)章制度建設過程中，會出現(xiàn)對制定出來的規(guī)章制度或貫徹不力、執(zhí)行不嚴，或有章不循、流于形式。對于規(guī)章制度的實施，既要做到重視和強調規(guī)章制度的廣泛宣傳，同時也要嚴格要求并經(jīng)常督促檢查制度的執(zhí)行情況，這樣才能保證制度的制定與實施統(tǒng)一起來。

5．1 廣泛宣傳

要使各項規(guī)章制度落到實處，必須將有關規(guī)章制度告知于眾，我館的做法是懸掛各項規(guī)章制度，并準備編制匯編，完善規(guī)章制度體系。便于讀者遵守和監(jiān)督圖書館工作，使工作人員和讀者明確制度的目的、意義、內容，提高執(zhí)行制度的自覺性和主動性。

5．2 嚴格要求

規(guī)章制度的實施必須從嚴要求，使工作人員和讀者養(yǎng)成良好的習慣，實現(xiàn)各項工作的規(guī)范化。對任何人和任何事都應該按照規(guī)章制度去對待和處理。

5．3 督促檢查

加強監(jiān)督是規(guī)章制度落實到位的保證。建立執(zhí)行規(guī)章制度的檢查制度，督促和引導工作人員和讀者遵守規(guī)章制度。沒有制度可依的監(jiān)督，只能流于形式。

綜上，規(guī)章制度是圖書館管理的依據(jù)和準繩，它在圖書館管理工作中起著不可替代的作用。規(guī)章制度建設的對圖書館的管理水平、工作效率、服務質量有著深遠的影響。圖書館只有建立與健全規(guī)章制度才能適應圖書館事業(yè)的不斷發(fā)展，確保圖書館工作的有序運轉，最大限度地發(fā)揮圖書館的各項職能作用。

（作者單位：廣東外語藝術職業(yè)學院圖書館）

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篇2

關鍵詞：寶鈦集團；規(guī)章制度建設；企業(yè)管理；現(xiàn)代企業(yè)制度；公司治理

中圖分類號：F272 文獻標識碼：A 文章編號：1009-2374（2011）30-0042-03

寶鈦集團擁有多個控股、全資子公司和直接經(jīng)營單位，所處的鈦加工行業(yè)加工復雜程度高，建立規(guī)范的規(guī)章制度體系對其集團管控能力的提升具有很強的現(xiàn)實意義。

一、寶鈦集團進行制度建設的動因

（一）工廠制下的規(guī)章制度無法適應集團化管理需要

2005年，寶鈦集團進行了整體改制，由原來的企業(yè)法人變?yōu)楣痉ㄈ耍轮贫仁┬泻螅瘓F管理模式發(fā)生了很大轉變，管理工作的重心已由原有的生產經(jīng)營管理轉變?yōu)橥ㄟ^建立規(guī)范的企業(yè)基本制度和公司治理機制來強化集團對控股、全資子公司的整體協(xié)調，進而實現(xiàn)集團內部各機構之間、各部門之間、母子公司之間、子公司之間既專業(yè)化又相互融合的組織管理控制體系。建立新的符合集團管控的規(guī)章制度體系勢在必行。

（二）原有規(guī)章制度體系有待進一步進行系統(tǒng)性設計

企業(yè)大量規(guī)章制度，促進了企業(yè)管理水平的提高，但由于沒有對規(guī)章制度管理進行系統(tǒng)性的設計，使得規(guī)章制度政出多門，繁雜甚至相互抵觸，加上企業(yè)內外部環(huán)境和管理方式變化的反復修訂，各個規(guī)章制度之間的交叉重疊現(xiàn)象時有發(fā)生，在具體實施過程中產生了不少矛盾，影響了制度的順利執(zhí)行。同時，所包含的規(guī)章制度也不能覆蓋集團的整個管理工作，有待進一步的補充完善。

（三）原有規(guī)章制度管理的規(guī)范性有待進一步提高

規(guī)章制度框架劃分方式不盡合理，劃分類型過多，缺乏層級設計，在日常管理方面不夠科學規(guī)范，即使專業(yè)的規(guī)章制度管理人員也無法說清集團目前究竟有多少項規(guī)章制度，哪些規(guī)章制度已不適應目前的要求？更無法確保每項規(guī)章制度的及時修訂和認真貫徹執(zhí)行。

二、寶鈦集團進行規(guī)章制度建設的基本思路

（一）建立符合集團化企業(yè)基本特征和功能的規(guī)章制度體系

對原有的規(guī)章制度體系按照規(guī)范的集團化企業(yè)的基本特征和功能進行重新設計，以建立起具有基本企業(yè)制度和公司治理機制的現(xiàn)代企業(yè)制度，運用集權與分權的手段對集團各控股、全資子公司的各項經(jīng)營活動進行有效組織和控制，保障集團的整體協(xié)調能力和整體作戰(zhàn)能力。

（二）建立和完善集團規(guī)章制度的制修訂管理

體系

通過集團規(guī)章制度制修訂管理體系的建立和完善，使規(guī)章制度的制訂、修改、廢止、審核、和備案工作程序化、規(guī)范化，進而提高工作效率，保證工作質量。

（三）借鑒質量體系管理方式對規(guī)章制度的運行管理進行改進

借鑒質量管理體系的運作管理方式建立集團規(guī)章制度新的運行管理方式，使集團規(guī)章制度的日常管理能夠系統(tǒng)化，進而促進制度的執(zhí)行，促進依法

治企。

三、寶鈦集團進行制度建設的基本做法

（一）建立規(guī)章制度建設的組織體系

寶鈦集團成立了以總經(jīng)理為組長，其他班子成員和有關職能部門為主要負責人組成的制度建設領導小組，并下設辦公室。領導小組作為集團規(guī)章制度建設的領導決策機構，負責規(guī)章制度體系的規(guī)劃與年度計劃、具體制度的審批以及重大制度的改進決策。辦公室負責規(guī)章制度年度計劃的編制、匯總、報批，綜合管理制度的起草，所有規(guī)章制度制修訂意見的收集、會議評審和定期評價。經(jīng)濟研究室和監(jiān)察處負責定期組織集團規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查和整改考核工作。

（二）完善規(guī)章制度的起草修訂流程

1．通過征求意見形成規(guī)章制度年度計劃并以文件形式行文。首先由集團規(guī)章制度建設辦公室工作的負責部門經(jīng)濟研究室制作規(guī)章制度的年度項目申報表，發(fā)放給各專業(yè)部門進行申報。規(guī)章制度起草項目包括：規(guī)章制度草案的名稱、制定規(guī)章制度的宗旨和必要性、制定規(guī)章制度的依據(jù)、規(guī)章制度的主要內容、起草部門和起草責任人的組成、擬完成時間。經(jīng)濟研究室對起草部門報送的規(guī)章制度年度項目申報表以及具體草案項目進行綜合協(xié)調后，填寫集團規(guī)章制度年度制定計劃書，報請主管領導批準，作為集團規(guī)章制度年度計劃。對因情況變化已列入年度計劃而無需制定必要或制定條件尚不成熟的或因工作急需制定而未列入年度計劃的，由經(jīng)濟研究室與起草部門協(xié)商，由起草部門說明理由，呈主管領導批準后撤消或增加該項目立項。

2．規(guī)定集團規(guī)章制度的起草人、草案內容和草案送報要求，提高工作效率和工作質量。集團規(guī)章制度草案由其內容所涉及專業(yè)的主管部門負責起草。對涉及兩個以上部門主要業(yè)務的，由相關部門組成聯(lián)合起草小組起草，以報送計劃的部門為負責部門，其他部門為協(xié)助部門。起草部門（小組）應對其起草項目進行深入調查研究，廣泛聽取有關部門、下屬單位和職工代表的意見，并應對其所擬定規(guī)章制度草案的作用效果有一定的預測。同時，要求提交草案時還應提交對起草、修改、廢止的依據(jù)及其必要性的說明資料和有關國家政策、法律制度及其他相關文件資料，以便于經(jīng)濟研究室對規(guī)章制度草案進行審查。

審查由經(jīng)濟研究室負責組織，包括規(guī)章制度是否符合法律、法規(guī)的基本原則，是否符合國家政策；規(guī)章制度草案與集團現(xiàn)行規(guī)章制度是否協(xié)調，改變現(xiàn)行規(guī)章制度的，理由和依據(jù)是否充分；規(guī)章制度草案的格式、結構、條款、文字等是否符合規(guī)章制度的要求。對草案初步審查后，送集團主管領導審閱，并協(xié)助公司主管領導召集辦公會就是否符合國家政策、符合企業(yè)體制、符合企業(yè)改革實際等問題進行論證并征求有關部門的意見，對規(guī)章制度的可行性作出結論。在由經(jīng)濟研究室根據(jù)辦公會的審查意見負責出具審查修改意見和論證結論后，并將其與規(guī)章制度草案、草案說明書退回原規(guī)章制度起草部門（小組）修改完善。草案修改再審后，由經(jīng)濟研究室出具通過審查報告，經(jīng)集團總經(jīng)理批準或經(jīng)職代會審議通過后轉送集團總經(jīng)理辦公室進行文字審修，經(jīng)文字審修后登記、印刷。

（三）規(guī)范規(guī)章制度的基本要素和格式

將集團規(guī)章制度的名稱限定為“章程”、“規(guī)則”、“規(guī)定”、“辦法”、“實施細則”、“決定”、“指導意見”七個，在未經(jīng)批準時不得擅自使用其他名稱，并規(guī)定了每個名稱的涵蓋范圍。同時，對規(guī)章制度的起草和修訂內容提出了規(guī)范要求，對于一個完善的規(guī)章制度在內容上要求按照編制目的、編制依據(jù)、適用范圍、實施程序、構成實施過程的環(huán)節(jié)、控制規(guī)章制度實現(xiàn)或達成期望目標的方法及程序管理、規(guī)章制度生效的時間、與其他規(guī)章制度之間的關系這些項目來起草修訂和審核；在管理過程上要求申報單位提供與此規(guī)章制度密切相關的規(guī)章制度體系內的其他規(guī)章制度和相關依據(jù)資料；在規(guī)章制度格式要求統(tǒng)一字體、字號、目錄排列方式、紙張大小及邊距、頁碼格式等。

（四）對規(guī)章制度進行系統(tǒng)分類

根據(jù)集團實際，將規(guī)章制度分為公司治理及綜合管理類、科技研發(fā)類、生產經(jīng)營管理類、審計監(jiān)察類、行政事務管理類、人事教育培訓類、工程項目管理類、黨務宣傳類、干部組織管理類、安全保衛(wèi)管理類、檔案管理類和后勤社區(qū)管理類共十二大類別。對于規(guī)章制度的分類，大大簡化了規(guī)章制度查閱上的繁瑣工作，也使規(guī)章制度管理部門可以有針對性地發(fā)放規(guī)章制度匯編手冊，降低制作成本。

（五）對歷年來的規(guī)章制度進行清理和修訂

2010年，規(guī)章制度建設辦公室對集團1980年以來的所有規(guī)章制度進行了全面的清理、評審和修訂。清理出的現(xiàn)行規(guī)章制度共計721項，其中481項規(guī)章制度因其內容陳舊或不能對企業(yè)的管理起到指導和約束作用而進行了廢止，對131項規(guī)章制度按照集團目前的管理現(xiàn)狀和集團化企業(yè)的基本特征和功能進行重新修訂，并制定了新的《寶鈦集團規(guī)章制度管理辦法》和一些集團管控方面的規(guī)章制度，與現(xiàn)行有效的109項規(guī)章制度一并按照集團規(guī)定的分類進行了匯編成冊和重新。

（六）借鑒質量體系管理方式強化規(guī)章制度的運行管理

質量管理體系作為一個成熟的管理方法，在實踐中對加強企業(yè)的基礎管理發(fā)揮了重要的作用。質量體系手冊從形式和內容上都與規(guī)章制度有相同之處，因而，寶鈦集團借鑒質量管理體系的運作管理方式對規(guī)章制度的運行管理進行了有效改進。

首先，將正在運行的規(guī)章制度按照規(guī)章制度類別分類整理成冊，在編制相應的受控規(guī)章制度目錄后以合頁形式分冊裝訂，以便于換頁和增減。

其次，分類制作規(guī)章制度受控清單，對規(guī)章制度的初始日期、文號、名稱、修訂日期、起草單位和受否受控做出說明。因此，既便于規(guī)章制度的保存和查閱，同時又使各種規(guī)章制度在可控管理范圍內，在實際管理過程中不會因為丟失或因查閱困難而造成違章操作。同時，當需要修訂或廢止相關規(guī)章制度時，可以防止規(guī)章制度之間在制訂上的沖突。

第三，在此基礎上，進一步將每項制度的接收單位通過表格的形式表現(xiàn)出來，以便于在規(guī)章制度修訂時對所發(fā)放的所有手冊進行換頁處理，預防因工作差錯形成局部執(zhí)行原有規(guī)章制度而造成工作失誤。

（七）加強宣貫落實推進規(guī)章制度執(zhí)行的長效機制

寶鈦集團以保障規(guī)章制度執(zhí)行的時點精確、過程精確、結果精確為切入點，通過集團內部報紙、電視臺、內部局域網(wǎng)和各種形式的活動強化執(zhí)行規(guī)章制度的宣傳教育。并對于重要的規(guī)章制度進行專門的專欄解讀和集中培訓，使全體干部員工充分了解并執(zhí)行制度。積極開展“有制度、有監(jiān)督、有檢查、有考核、有評比”的“五有”規(guī)章制度檢查和內控有效性檢查，在集團重大事項檢查督辦組的統(tǒng)一協(xié)調和指導下，規(guī)章制度建設辦公室組織相關專業(yè)部門對集團核心的規(guī)章制度進行了全面的檢查和整改，各二級單位成立了相應的督辦檢查機構，以“定事、定人、定時、定質”為要求，定期對其內部規(guī)章制度的執(zhí)行情況進行了全面的有效性檢查。

四、寶鈦集團規(guī)章制度建設取得的成效和啟示

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健全有效的內控機制是防范金融風險的第一道屏障,而以建立和完善科學性、安全性、合理性、有效性為內容的商業(yè)銀行內控制度，則是銀行風險監(jiān)管的基礎和關鍵。XX銀行XX支行成立一年來，加強內控制度建設，夯實基礎工作，強化內部管理，從決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程集思廣益，全員參與，開展了一次內控制度建設的群眾運動，打了一場防范操作風險的人民戰(zhàn)爭，樹立了違規(guī)就是制造風險的理念，形成了內控制度建設只有起點，沒有終點，永遠從零開始，因時而變的內控文化，建立了防范風險的長效機制。

一、加強制度建設，構建科學有效的制度體系

XX銀行是我國最優(yōu)秀的股份制商業(yè)銀行，其內控制度是比較完善和健全的。剛剛組建初期的XX銀行XX支行，在內控制度建設上不僅僅停留在按上級行規(guī)章制度辦事的層面上，他們立足于自身實際，整合現(xiàn)有業(yè)務管理模式，面對信用風險、市場風險、操作風險的考驗，先后制定了信貸管理、資金管理、會計管理、安全管理、行政管理等二十項規(guī)章制度，強化了會計、出納、聯(lián)行、計算機系統(tǒng)等重要崗位的自身監(jiān)管，對印章、密押、重要空白憑證的交接和保管進行了再保險。建立了合理的組織架構，使事后監(jiān)督向事中、事前轉移。同時還根據(jù)當前經(jīng)濟形勢，在案件多發(fā)的票據(jù)業(yè)務、集團客戶與關聯(lián)交易等風險集中的重要業(yè)務上，制定和完善了相應的管理辦法和操作流程，建立了銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內部業(yè)務臺帳與會計之間的適時對帳制度。這些制度貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，覆蓋所有風險點，使XX銀行XX支行各項工作一開始就納入條理化、規(guī)范化的軌道，為有效防范金融風險，奠定了堅實的基礎，版權所有

二、堅持特色，培育企業(yè)內控文化

為了保證內控系統(tǒng)有效運行，提高員工對內控制度建設重要性和必要性的認識，培養(yǎng)嚴格、扎實、高效的工作作風，XX銀行XX支行面對成立時間短、業(yè)務新、人員素質參差不齊等特點，積極組織員工學習內控知識，采取多種方式,強化風險識別量化意識，用XX先進的管理理念、發(fā)展目標、企業(yè)精神教育員工。一是開展“糾樹”活動。今年以來XX銀行XX支行開展了一次“糾正不良習慣，樹立無缺陷工作作風”的主題活動，號召全行員工從小事做起，從養(yǎng)成良好的生活習慣開始，克服工作中存在的缺點和不足，樹立“違規(guī)操作就是制造風險”的理念，全局至上，力求和諧完美。二是實行工作日志制度。XX銀行XX支行規(guī)定所有員工每天要利用班后時間記錄一天的工作情況，對自己當日工作中執(zhí)行規(guī)章制度、遵守操作規(guī)程情況進行總結，對麻痹大意、違規(guī)操作要深刻反思，認識到問題的嚴重性，并提出改進辦法和措施，以達到思想和行動的統(tǒng)一。三是堅持內控自查評審會議制度。支行每月都要召開內控評審會議，每個崗位、每個操作環(huán)節(jié)的具體工作人員對其上游和下游崗位和操作環(huán)節(jié)執(zhí)行內控制度情況都要進行評價，提出看法和意見，互相監(jiān)督，明確責任。各部室對當月存在的風險隱患要進行分析總結，行領導每次對內控自查評審情況進行點評，發(fā)現(xiàn)問題立即整改。高管層對內控管理的重視，促進了XX行XX支行內控管理文化不斷完善，廣大員工充分認識到內控管理是每個員工的職責，深刻理解風險防范是銀行發(fā)展永恒的主題，形成了“內控建設只有起點沒有終點”“銀行求生內控先行”“執(zhí)行制度沒有特權”等個性鮮明的內控文化。版權所有

三、規(guī)范自律行為,強化內控執(zhí)行力

制度建設固然重要，然而把制度落到實處，增加執(zhí)行力，使內控機制運轉有效，乃是重中之重，XX銀行XX支行在執(zhí)行內控制度方面，規(guī)定了嚴格的責任追究制度和獎懲制度。制定鐵律，不管是誰、無論是誰，在遵守規(guī)章制度上一視同人，沒有特權，不搞姑息遷就，不搞下不為例，發(fā)現(xiàn)問題一查到底，力求達到糾正問題，排除風險，規(guī)范業(yè)務的最終目的。營造一種層層設防、處處把關、事事對照、人人執(zhí)行規(guī)章制度的良好氛圍。今年以來，在信貸資金投放過程中，XX銀行XX支行堅決執(zhí)行貸款“三查”制度，堅持資產運行的可控制原則，以質量求發(fā)展，健全了貸款管理組織架構，明確了各部門的職責和考核標準，出臺了客戶資格準入意見，制定了客戶優(yōu)選標準，并且一律公開，不搞暗箱操作，凡是不符合貸款條件的客戶，無論是什么人、哪個部門推薦的，堅決拒絕，不予考慮。從源頭上有效的規(guī)避了風險，避免了以貸謀私現(xiàn)象的發(fā)生。保證了資產質量。截止到今年九月末該行全部貸款余額XXXXX萬元，無一逾期，無一欠息。此外，在案件專項治理工作中，該行領導高度重視，以身作則，全行員工認真對待，積極查改，保證了此次活動不走形式，不走過場，收到了較好的效果。共計發(fā)現(xiàn)問題九十個，其中一般性問題八十六個，較嚴重問題四個，有效整改七十九個，整改率百分之八十七點七，沒有整改的體現(xiàn)在會計、出納專業(yè)流程上，已構成差錯事實，只能在以后的工作當中徹底杜絕。

四、堅持以人為本，加強警示教育,防范道德風險

防范和化解金融風險，人是關鍵，不解決人的問題，再好的內控制度也無濟于事。因此必須加強思想政治工作，教育員工樹立正確的世界觀、價值觀、權力觀，加大對員工職業(yè)責任、職業(yè)道德、職業(yè)紀律的教育力度，按照“規(guī)定動作”規(guī)范員工行為。

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關鍵詞：現(xiàn)代企業(yè)制度 企業(yè)規(guī)章制度

Abstract: With the continuous development of society, how to establish a sound enterprise rules and regulations according to the prefect modern enterprise system is a necessary condition to guarantee the development of enterprises.The author will express some personal ideas on the establishment of modern enterprise management system.

Key words: modern enterprise system; enterprese rules and regulations

中圖分類號：C29文獻標識碼：A 文章編號：2095-2104（2012）

企業(yè)內部控制制度是為適應生產經(jīng)營管理需要而產生的，是現(xiàn)代企業(yè)內部制度的重要組成部分。現(xiàn)代企業(yè)制度建設要形成一個比較系統(tǒng)完善、規(guī)范而又嚴密的體系，是管理現(xiàn)代企業(yè)的重要手段。

什么是現(xiàn)代企業(yè)，這個問題我們都或多或少有所學習，但對其內涵的理解恐怕不深。現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征是：產權清晰、權職明確、政企分開、管理科學。對我們來說，這是目標和方向。我們需要做的工作很多，也就是說我們距離建成現(xiàn)代企業(yè)還比較遠，但這是我們大家共識的方向，我們對此要有足夠的信心。

我認為，當前我們在目標方向確定的情況下，首先是進一步深化對現(xiàn)代企業(yè)特征的理解，其次是認清我們現(xiàn)在的差距，我們要做哪些基礎工作，第三是怎樣構架適合我們自身發(fā)展需要的企業(yè)規(guī)章制度。

一、進一步深化對現(xiàn)代企業(yè)特征的認識

現(xiàn)代企業(yè)主要有無限責任公司、兩合公司、有限責任公司和股份有限責任公司。其中最具有代表性的是有限責任公司和股份有限公司。現(xiàn)代企業(yè)還要具有產權特征、法人治理結構、企業(yè)的發(fā)展方向戰(zhàn)略、組織制度和現(xiàn)代企業(yè)管理制度等等。本文討論的是現(xiàn)代企業(yè)的管理制度。我們建設現(xiàn)代企業(yè)任重道遠。

二、我們要做哪些基礎工作

我們當前的單位（企業(yè)）發(fā)展狀況，是經(jīng)過幾十年的艱苦創(chuàng)業(yè)和經(jīng)驗積累，也經(jīng)歷了幾次大的變革。多少年來，在歷屆領導班子的創(chuàng)新和改革下，經(jīng)營管理工作成績突出，建立了不少內部管理制度，管理機制也進一步成熟。按照科學發(fā)展的需要，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，結合我們的實際，我們打基礎的工作很多，主要是：

（一）建立和完善單位的生產經(jīng)營系統(tǒng)。首先是領導層在廣泛調研討論和征求員工的意見基礎上決策單位的展戰(zhàn)略和發(fā)展方向、組織規(guī)模、經(jīng)濟規(guī)模。①建立健全上下（與基層單位）管理順暢的組織機制，培養(yǎng)扶持核心競爭力專業(yè)隊伍，配套服務協(xié)調部門或單位；②健全切實可行的基層（部門）職責，各司其職，互為補充；③健全決策下達、指揮、監(jiān)督、檢查的綜合機制。

(二)堅持以人為本的企業(yè)管理，培育優(yōu)秀的企業(yè)文化和團隊精神。①加強人力資源的開發(fā)和管理，引進與培養(yǎng)同步，引進高水平實力型技術和管理人才，加大培訓提高力度，鼓勵自學資格注冊；②培育企業(yè)文化，發(fā)掘員工的技藝潛能，提供平臺，搭建舞臺，開展豐富多彩的文化類活動，加強愛崗愛單位教育，凝聚人心，增強企業(yè)活力；③加大人與人之間的互助互學，加強部門間的互為補充，形成部門團隊建設和單位整體團隊能力的嶄新企業(yè)形象，提升競爭力。

（三）建立健全科學的勞動人事制度和有效的激勵機制。①按照國家和上級部門有關勞動人事法規(guī)制度，落實人員勞動工資和各類保險，使員工有安全感；②制定有效的激勵制度，給予對單位發(fā)展有重大貢獻的人員獎勵，在榮譽上、經(jīng)濟上、物質上、培訓上兌現(xiàn)；③建立健全科學的用人機制，體現(xiàn)能者有用武之地，對暫不適應崗位工作的轉崗培訓，能力達到的適人適崗，仍不能適應工作的，根據(jù)《勞動法》和有關勞動人事規(guī)定，分別安排出路；④勞動人事和激勵機制要體現(xiàn)公平、公開、公正的原則，一視同仁，有章可循。

（四）建立健全現(xiàn)代企業(yè)管理制度。現(xiàn)代企業(yè)生產運行要有企業(yè)全面質量管理制度，行政與后勤管理制度，技術創(chuàng)新管理制度，經(jīng)濟法律事務管理制度，信息與網(wǎng)絡化管理制度等等。

①培訓學習非常必要。要對現(xiàn)有財務、審計人員進行規(guī)范的法律、法規(guī)和財務審計專業(yè)知識培訓，有計劃的逐年達到持證上崗；對專業(yè)技術人員進行技術培訓及技術交流，不斷提高專業(yè)知識水平。②加強內部下屬單位間，系統(tǒng)內單位間的學習交流，取長補短；③不斷總結經(jīng)驗，充實完善制度；三、怎樣構架適合我們發(fā)展需要的企業(yè)規(guī)章制度

①以各級領導的重視和有關人員的積極性為前提，組織學習和調研，重點解決什么是現(xiàn)代企業(yè)，現(xiàn)代企業(yè)制度有哪些，標準是什么；②回顧審視單位自身發(fā)展積累的經(jīng)驗和教訓，組織專人編制現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，組織專人就內部管理制度進行分析評價，確定當前急需建立或健全的內部管理制度有哪些；③有專兼職部門或崗位，負責企業(yè)制度建設工作；④有專兼職部門或崗位，負責企業(yè)制度的執(zhí)行和監(jiān)督檢查工作；⑤建立健全現(xiàn)代企業(yè)管理制度要廣泛征求員工意見，執(zhí)行制度要有力度和透明度。

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為了做好今年的評卷工作，我辦從組織安排、培訓管理、工作紀律、安全保密等方面做了精心的準備和周密的部署，采取了以下主要措施：

一、建立健全評卷組織機構、保障評卷工作順利進行

為保證今年評卷工作的順利進行，我省成立了以省招考辦主任李榮希同志為組長、省招考辦副主任王新民同志、花蕾同志為執(zhí)行組長的遼寧省碩士研究生評卷工作

領導小組，并下設了紀檢監(jiān)察組、評卷協(xié)調組、客觀題評卷、主觀題登分及合分組、主觀題評卷組、后勤保障組、技術保障組，同時，要求各招生單位成立了由單位

主管領導、研究生招生管理部門負責人及評卷院系負責人共同組成的評卷工作領導小組，充分保證了碩士生招生考試評卷工作各個環(huán)節(jié)的嚴謹、安全、公正、順利。

二、完善評卷規(guī)章制度建設，加強評卷教師培訓

評卷前，我辦下發(fā)了評卷相關文件，就學科評卷小組組長職責、評卷員守則、評卷工作要求等制定了具體的規(guī)章制度，對評卷院校的有關設施、評卷教師基本情況和組織管理等進行了認真的考核、了解和論證，并與有關評卷院校領導進行了座談，要求各單位評卷工作領導小組加強對評卷工作的領導和管理，對評卷工作全過程負責；并建立健全評卷工作責任制度、責任追究制度和評卷工作質量監(jiān)督保證制度等，充分做好評卷工作的規(guī)章制度建設。

我辦還在2月9日召開了評卷工作動員大會，省招考辦副主任王新民同志到會并做了重要講話。王新民副主任在講話中指出：省招考辦和評卷院校一定要做好評卷的組織管理工作，建立健全相應的規(guī)章制度，卷庫要做到24小時人員不間斷值班和實時監(jiān)控錄像，確保試卷安全。所有參加評卷的教師和工作人員，要嚴格自警自律，遵守評卷工作的紀律要求，確保按教育部規(guī)定的時間，完成評卷工作。省招考辦研招處王宏偉處長對答卷試評工作提出了重點要求，并對如何做好答卷試評工作進一步做出了部署。

三、加強評卷工作過程管理，確保提高評卷質量

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關鍵詞：思想教育；制度建設；工作環(huán)境；

中圖分類號：D20 文獻標識碼：B 文章編號：1674-3520（2014）-04-0041-01

一、主要做法

（一）提煉安全文化理念，形成全員認同的安全價值體系

1、提煉培育安全理念，統(tǒng)一全員安全價值共識。發(fā)動職工在挖掘歷史資源、探索鐵路安全規(guī)律、把握青藏鐵路安全特點的基礎上，征集段徽、段樹、段花、段歌及段、車間、科室、班組、崗位安全文化理念，提煉形成了西寧機務段安全文化理念：責任如天、心系安全；安全目標理念：使安全發(fā)展成為信念，使執(zhí)行標準成為習慣，使精益求精成為追求，使嚴格管理成為共識；安全工作理念：關注安全，體會安全；安全職業(yè)理念：行為規(guī)范化，作風嚴謹化，管理精細化；安全核心理念：人人生產安全、人人享受安全；安全效益理念：安全就是效益、事故就是損失，安全是財富、平安是幸福。2、強化思想教育，增強安全第一的思想意識。把安全教育貫穿各生產環(huán)節(jié)的始終，時刻繃緊安全教育這根線，形成了逢會必講安全的慣例。開展“安全在我心中”、“安全責任大如天”等安全風險管理宣傳教育，詮釋“安全連著你我他，平安幸福千萬家”的責任理念；通過事故案例教育、事故責任人現(xiàn)身說法、將職工“兩違”陋習拍攝成DVD進行晾曬等方式，強化職工遵章守紀的自律意識。

（二）強化制度建設，不斷提升安全生產管理水平

1、完善規(guī)章制度，夯實管理基礎。結合安全風險管理，強化安全風險管理體系建設，以制度為支撐，修訂完善了《規(guī)章制度管理辦法》、《安全風險關鍵點控制措施》等21項技術規(guī)章制度及措施。完善了全段各崗位工作標準，建立了安全生產防護體系，形成了主管領導全面抓、部門干部重點抓、安全員具體抓的聯(lián)動機制，層層簽訂安全生產責任狀，進一步界定了管理職責，明確了管理職能，夯實安全管理基礎。2、解決關鍵問題，強化過程控制。以無隱患管理為目標，通過分系統(tǒng)、抓關鍵，加強日常管理，強化作業(yè)過程控制。每月召開安全例會，評價安全措施落實情況，對風險控制過程中暴露的普遍性、傾向性問題進行研判，制定問題對策表，明確補強防控措施，落實責任部門、責任人限期整改。3、加強標準化體系建設，提升安全管理水平。以優(yōu)化各崗位作業(yè)流程為基礎，以落實基本規(guī)章為依托，進一步加強標準化體系建設，采取全員參與編制、崗位驗證實效、逐級審核修訂的方式，確保作業(yè)流程各環(huán)節(jié)標準科學、準確。

（三）強化制度落實，規(guī)范全員安全行為

1、強化干部考核問責，促進干部履職盡責。修訂完善了《干部績效量化考核辦法》、《干部包保制度》、《改進工作作風，密切聯(lián)系群眾的通知》、《安全綜合管理一體化考核》等制度、辦法，進一步明確了各級干部應該負什么責、負責到什么程度和不負責怎么辦等問題。2、加大違章處罰力度，規(guī)范職工標準作業(yè)。本著“嚴是愛、松是害”原則，見違必糾，不放過任何違章違紀行為。不定期針對形勢任務和安全目標，不斷修訂完善《違章違紀分類考核辦法》，與“百安賽”“百趟賽”“駕照積分”“安全公里”“等級司機”等職工切實利益相掛鉤，加大違章違紀處罰力度，職代會閉會聯(lián)席會議討論通過后實施，引起職工高度警覺，進一步規(guī)范職工標準作業(yè)。3、建立激勵機制，促使職工作業(yè)行為自覺。本著“獎勵為主、處罰為輔”原則，建立獎勵激勵機制，大力表彰獎勵成績優(yōu)異職工、高額度獎勵安全立功人員、廣泛宣傳獎勵技術攻關人員和合理化建議人員，極大鼓舞了職工立足崗位保安全的積極性。

（四）優(yōu)化工作環(huán)境，營造職工愛崗敬業(yè)氛圍

1、改善工作環(huán)境，創(chuàng)造舒心宜人工作條件。按四面八塊包保原則，對段內廠區(qū)衛(wèi)生包保到各部門，每天保持衛(wèi)生清潔干凈，每周檢查評比。對花草樹木由段綠化隊統(tǒng)一管理，定期修剪、施肥、滅蟲、澆水，精心呵護，職場環(huán)境優(yōu)美、整潔，各類環(huán)保全面達標，人與自然和諧統(tǒng)一，創(chuàng)建“花園式”機務段，創(chuàng)造優(yōu)美的環(huán)境，增強職工的歸屬感和自豪感。2、開展文體活動，豐富職工業(yè)余生活。段籌建了職工綜合活動室，健全文體活動場所，成立文藝隊、乒乓球隊、羽毛球隊、籃球隊、足球隊及書法、攝影愛好小組，定期舉辦文體活動，豐富職工業(yè)余文化生活，通過創(chuàng)造“舒心宜人，溫馨和諧”的工作生活環(huán)境條件，達到栓心育人的目的。3、營造和諧氛圍，激發(fā)職工內在工作動力。堅持把慈母心、夫妻愛、兒女情融入現(xiàn)場安全宣傳和安全管理，把職工全家福和親情寄語粘貼在職工更衣柜上，并面向職工家屬征集安全風險管理主題書法、漫畫、剪紙等藝術作品，裝裱揭掛在職工間休室、學習室、食堂等處，時刻提醒著職工“把安全帶上崗，把幸福帶回家”。

二、幾點啟示

通過兩年來安全文化建設，使安全文化的導向作用、凝聚作用、激勵作用、約束作用得到有效發(fā)揮，促進了安全運輸生產，給我們提供了一些有益的啟示。

（一）注重合力形成是抓好安全文化建設的前提。推進安全文化建設，不是哪個部門一家的事。黨政工團各級組織都要把文化建設緊緊抓在手上，完善落實好黨委統(tǒng)一領導、黨政工團齊抓共管、宣傳部門組織協(xié)調、有關部門分工負責的工作機制，立足自身特點，發(fā)揮獨特優(yōu)勢，努力形成安全文化的建設合力。

（二）注重務實創(chuàng)新是抓好安全文化建設的保障。不同的管轄范圍、地域特點和時間節(jié)點，對文化建設有著不同的需求。在安全文化建設中，必須堅持繼承與創(chuàng)新相結合，深入分析本部門文化建設的現(xiàn)狀，因地制宜、因時制宜地把握需求點，找準切入點，切實在方法創(chuàng)新、載體創(chuàng)新上下功夫，求實效。

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論文關鍵詞：洪水資源利用法律制度建設

論文摘要：開展洪水資源利用法律制度建設，適宜“自下而上”，由各地方根據(jù)情況先行開展相關法規(guī)建設，包括制訂適用于本行政區(qū)域的地方性法規(guī)或者地方政府規(guī)章等另一方面，伴隨著洪水資源利用的實踐推進和各種制度建設的探索．適時“自上而下”，由國家推出相關法律法規(guī)，引導全國范圍內洪水資源利用的開展。

洪水資源利用是指按照風險分擔、利益共享的原則．通過建設和完善滯、蓄、調、引、灌等工程設施，綜合采用規(guī)劃、預報、調度、應急預案等非工程措施，實施洪水風險管理，對特定規(guī)模洪水的公益性增值利用，具有綜合、風險、公益、增值等特征。在洪水資源利用過程中，涉及洪水風險管理、洪水資源利用規(guī)劃、河湖水庫調度、蓄滯洪區(qū)優(yōu)化運用、地下水回灌等多種行為．需要調整多重利益關系，亟須加強相關法律制度建設。

一、洪水資源利用法律制度建設的重要性

1．適應洪水資源利用趨勢的內在需要

我闞水資源短缺．隨著經(jīng)濟社會發(fā)展，用水需求的日益增加，缺水威脅將進一步加劇，適度利用洪水資源將成為解決局部地區(qū)水資源短缺的重要途徑之一因此，洪水資源利用在規(guī)模和總量上都將呈現(xiàn)日益增長趨勢存洪水資源利用過程中，包括洪水資源利用規(guī)劃、洪水風險管理、江河湖泊水庫調度、蓄滯洪區(qū)優(yōu)化運用及其補償、回灌地下水等，需要一系列制度予以支持。這些制度的確立和運作，單純依靠政策難以完全奏效，需要上升到法律層面上予以規(guī)范化、法制化．

2．協(xié)調洪水資源利用復雜利益關系的迫切要求

在洪水資源利用過程中，涉及各級政府、各級防總、各級政府部門、水工程管理單位、社會公眾等多重主體，各主體利益關系復雜而多元。在我國．雖然這些主體的根本利益具有一致性．但個別時候針對具體事件，也會產生不同程度的利益沖突或矛盾。如果不能及時妥善處理，就會形成新的不安定因素，這就需要以法律的形式協(xié)調各方的利益．發(fā)揮法律制度的教育和引導作用，有效地開展洪水資源利用活動

3．解決洪水資源利用法律缺位的關鍵舉措

盡管目前我同已確立了“保障安全、充分利用”的洪水資源利用基本政策，要求在保障防洪安全的前提下，充分利用洪水資源。然而前我同存洪水資源利用方面的法律法規(guī)卻處于缺位狀態(tài)：除了《天津市防洪抗旱條例》等部分地方性法規(guī)明確提出“鼓勵對雨洪水資源的開發(fā)利用之外．水法、防洪法、防汛條例以及各種涉水部門規(guī)章均未規(guī)定洪水資源利用問題。洪水資源利用法律缺位，導致洪水資源利用面臨著一系列法律瓶頸，嚴重制約著洪水資源利用的有效開展。為此．在推進洪水資源利用過程中．有必要加強洪水資源利用法律制度建設

二、洪水資源利用法律制度建設的重點

1．確立洪水資源利用的基本原則

洪水資源利用具有利害兩重性．其“利”體現(xiàn)在洪水一旦資源化，就可以像其他水資源一樣進行興利：其“害”體現(xiàn)在，除了洪水本身可能存在的危害性之外，還可能因為洪水資源化措施的實施帶來各種附加風險．如洪水預報誤差風險、調度操作誤差風險等。因此，為了充分利用洪水資源．需要適度承受洪水風險，并協(xié)調好不同主體之間基于洪水資源利用的利害關系．而這首先需要明確洪水資源利用的基本原則。歸納起來，主要有以下基本原則：

一是保障安全原則．即利用洪水資源必須結合實時的工情、雨情、汛情，科學決策、審慎操作．保證度汛安全。

二是統(tǒng)一規(guī)劃原則，即通過合理的規(guī)劃，按照風險分擔、利益共享的原則統(tǒng)籌流域上下游、左右岸、干支流、城鄉(xiāng)間基于洪水資源利用的利害關系。

三是因地制宜原則，即利用洪水資源時需要注意結合各個流域的工情、雨情、水情，綜合考慮該區(qū)域的經(jīng)濟社會發(fā)展狀況，采取適宜的利用措施，實現(xiàn)洪水資源的優(yōu)化配置。

四是綜合利用原則．即從全流域通盤考慮，既要考慮如何科學合理地進行河庫洪水錯峰調度以發(fā)揮防洪減災效益．還要考慮如何通過科學調度增加水庫容納水量及調蓄滯洪水量來提高水能水量利用率，綜合增加發(fā)電、灌溉和防洪效益。

2．確立政府主導的洪水資源利用管理體制

洪水資源利用作為一項有風險的公益性事業(yè)，需要建立以政府為主導的管理體制，賦予洪水資源利用主管部門較強的行政權力，以滿足應急管理決策的緊迫性和復雜性需要。為此，需要明確洪水資源利用主管機構的職責與權限，建立必要的監(jiān)督制約機制，追究者的法律責任．以避免無序利用、不合理利用引發(fā)新的生態(tài)與環(huán)境問題。

3．確立洪水資源利用規(guī)劃制度

洪水資源利用與常規(guī)水資源開發(fā)利用不同，缺乏有效的利益協(xié)調與驅動機制．需要在政府主導下編制專業(yè)規(guī)劃，結合具體的雨情、汛情、工情．科學決策，相機實施。為此．需要明確洪水資源利用規(guī)劃編制的組織形式、編制主體、決策程序、法律地位和有關機構及利益相關者參與的機制．規(guī)定洪水資源利用規(guī)劃的執(zhí)行與監(jiān)督等。

4．結合洪水資源利用方式設計不同的法律制度

洪水資源利用主要有四種方式：水庫調度．區(qū)域內河系聯(lián)網(wǎng)調度以及跨區(qū)域或跨流域水量調度，蓄滯洪區(qū)的優(yōu)化運用，通過工程措施主動回灌地下水。不同的洪水資源利用方式，其法律制度建設重點存在很大區(qū)別：

①對于水庫調度而言，法律制度建設的重點在于洪水資源調度及風險責任承擔。為了充分發(fā)揮現(xiàn)有水庫等工程的調蓄水功能，最大限度地利用洪水資源，需要改變傳統(tǒng)的水庫調度模式。建立動態(tài)的汛期概念，并在此基礎上確定動態(tài)的汛限水位、調整具體的水庫汛期調度方案。在此過程中，伴隨著洪水風險的增加，需要確立相應的風險責任承擔主體和承擔方式。

②對于區(qū)域內河系聯(lián)網(wǎng)調度、跨區(qū)域或跨流域水量調度而言，法律制度建設的重點在于洪水資源在不同區(qū)域、流域之間的配置、調度以及不同區(qū)域、流域之間在水資源、水環(huán)境方面的利益平衡。為了盡可能滯留洪水，可以利用聯(lián)網(wǎng)的河系或跨流域調水工程等，將本流域、本區(qū)域的汛期“棄水”調度到其他流域或區(qū)域加以儲存或利用，這就需要充分考慮不同區(qū)域、流域之間的水資源配置規(guī)劃．并進行相關的水量調度制度建設。由于洪水往往夾雜著各種污染物．因此，在洪水資源調度過程中，需要有效控制與管理污染物。限制污染災害在地區(qū)間轉移，避免造成更為嚴重的環(huán)境污染事故。

（3）對于蓄滯洪區(qū)的優(yōu)化運用而言，法律制度建設的重點在于蓄滯洪區(qū)的功能調整和受損者的利益補償為了合理利用洪水資源．有必要將蓄滯洪區(qū)的運用從單一的被動防洪調度轉變?yōu)橹鲃拥男詈榕d利和錯峰防洪等多種形式．為此需要建立有效的社會管理和經(jīng)濟調節(jié)機制．建立行之有效的管理法規(guī)．制定和實施適宜的人口政策、產業(yè)政策，搞好產業(yè)結構調整和經(jīng)濟發(fā)展布局，促進蓄滯洪區(qū)人與自然的和諧，實現(xiàn)區(qū)內經(jīng)濟社會的健康、有序發(fā)展。同時。應當根據(jù)各流域防洪規(guī)劃、洪水資源利用規(guī)劃的要求．結合蓄滯洪區(qū)的土地利用、產業(yè)結構及經(jīng)濟發(fā)展水平，以不同淹沒水深及淹沒時間為參數(shù)．劃分蓄滯洪區(qū)的啟用級別．確定相應級別的啟用決策機構。實現(xiàn)蓄滯洪區(qū)分級運用管理。在此過程中，需要加強蓄滯洪區(qū)運用補償立法．依法界定有關區(qū)域地方政府作為補償主體，明確補償資金的來源，規(guī)定補償金的支付方式和用途。健全補償基金的征收、分配和管理運作、資金管理機構的規(guī)章制度，規(guī)范補償金的發(fā)放、使用和監(jiān)督等。

(4)對于主動回灌地下水而言，法律制度建設的重點在于回灌設施建設與管理以及洪水水質的管理問題。有效回灌地下水往往需要修建地下截壩、攔水閘，開挖深井、滲溝等工程．為此需要對回灌設施建設與管理制定專門的法規(guī)標準。此外，洪水在較短的時間內匯集，水質難以控制，因此在回灌地下水的同時。必須采取必要的監(jiān)督控制措施，保證水質不被污染，以免污染了地下水源，造成新的自然災害。需要明確可回灌地下的洪水水體質量標準體系，建立洪水水質檢測、報告制度及操作規(guī)程，加大利用決策的信息支持力度，完善利用洪水資源回灌地下的決策機制。對無視洪水水質，強行決策致使地下水體污染的，設定相應的法律責任。

5．建立健全應急管理機制

為控制或減輕洪水資源利用過程巾可能遇到的突發(fā)性水災損失．必須建立健全應急管理制度，包括應急預案的編制、應急預案的啟動程序、應急預案的演練、相關單位和個人在各級應急響應中的責任義務與協(xié)同機制、加強應急反應能力建設的措施、應急決策后的評估制度以及相關責任追究制度等。

6．其他制度

除了建立、完善或落實上述法律制度外，還需要建立洪水資源利用的生態(tài)補償制度、跨區(qū)糾紛解決機制、水質監(jiān)測與控制制度等各種制度措施。

三、政策建議

1構建由法律、法規(guī)、規(guī)章所構成的洪水資源利用法規(guī)保障體系

在今后開展洪水資源利用法律制度建設過程中，需要構建由法律、法規(guī)、規(guī)章所構成的洪水資源利用法規(guī)保障體系。在法律層面．可通過修訂防洪法，增加有關洪水資源利用的條款。如將防洪規(guī)劃擴展為洪水管理規(guī)劃，確立洪水資源利用規(guī)劃的地位；明確洪水資源利用的協(xié)調機制．加強中央、地方和各行政管理部門之間在洪水資源利用行動中的溝通與協(xié)調，擴展國家防汛抗旱總指揮部的職能；將洪水影響評價制度由洪泛區(qū)、蓄滯洪區(qū)向整個防洪區(qū)推廣．由建設項目向與土地利用有關的規(guī)劃推廣；在保障措施中，明確洪水資源利用資金的來源，明確中央與地方的洪水資源利用投人原則，明確洪水資源利用基金在洪水管理基金中的比例等。在行政法規(guī)層面，需要及時出臺“蓄滯洪區(qū)管理條例”，合理確定蓄滯洪區(qū)的規(guī)劃管理制度、科學利用制度和損害補償制度，以促進蓄滯洪區(qū)的優(yōu)化運用：需要在將來出臺的“地下水資源管理條例”中建立地下水回灌制度，保障地下水的有效供給，從根本上緩解地下水環(huán)境惡化趨勢。在部門規(guī)章層面，為了具體指導我國洪水資源利用實踐，可以在有關水部門規(guī)章的制定、修改時加入洪水資源利用的相關制度。比如，在已納入水利部立法工作安排的“雨洪影響評價分級管理規(guī)定”“雨洪影響評價資質管理辦法”“丹江口水庫管理辦法”“尼爾基水利樞紐庫區(qū)管理辦法”“東平湖管理辦法”等部門規(guī)章中規(guī)定與洪水資源利用相關的制度。此外，省、自治區(qū)、直轄市人大、政府及相關地方立法機構可以通過制定地方性法規(guī)或地方政府規(guī)章，結合本地區(qū)洪水資源利用的實際需要，將國家確定的洪水資源利用制度予以具體化。

2．采取“自下而上”和“自上而下”相結合的上下聯(lián)動路徑進行推進

在洪水資源利用法律制度建設過程中．可以采取“自下而上”和“自上而下”相結合的上下聯(lián)動路徑進行推進。一方面，洪水資源利用在我國尚處于起步階段．在這種情況下，開展洪水資源利用法律制度建設適宜“自下而上”，由各地方根據(jù)情況先行開展相關法規(guī)建設，包括制汀適用于本行政區(qū)域的地方性法規(guī)或者地方政府規(guī)章等。通過地方性立法先行．不僅可以滿足缺水地區(qū)科學合理利用洪水資源的立法需求，而且可以因地制宜，積累經(jīng)驗。另一方面，伴隨著洪水資源利用的實踐推進和各種制度建設的探索，適時“自上而下”，由國家推出相關法律法規(guī)，引導全國范圍內洪水資源利用的開展。從洪水資源利用法律制度建設上看．也只有在法律法規(guī)層面引進洪水管理理念并對防洪法進行修改，并出臺蓄滯洪區(qū)管理條例、地下水資源管理條例等法規(guī)之后．才能表明洪水資源利用法規(guī)保障體系真正建立。

3．分階段、分步驟、有計劃地推進洪水資源利用法規(guī)保障體系建設

在洪水資源利用法規(guī)保障體系建沒過程中．可以考慮分為三個階段：2015年前為政策先導與框架確定階段，重點是由地方出臺相關的政策法規(guī)．同時盡快推進已經(jīng)列人水法規(guī)體系總體規(guī)劃的蓄滯洪區(qū)管理條例、洪水影響評價管理條例、地下水資源管理條例等水法、防洪法的配套法規(guī)：2015-2020年為主要法律制度完善階段．重點是將防洪法修改完善為洪水管理法：2020年之后為制度進一步健全階段．重點是進一一步修改完善各項政策法規(guī)，從而逐步建立起長期、有效的洪水資源利用法規(guī)保障體系。

篇8

一、近年來開展內控制度建設活動的實踐及取得的成效

自1999年人民銀行內審部門行使中央銀行再監(jiān)督職能以來，內審部門在全面內審、專項檢查等檢查中將內控制度建設與執(zhí)行情況作為一項重要內容，以查促建、以查促整。促使各單位、各部門按照內控建設的要求廣泛開展補充建立新制度、修訂完善舊制度的活動。通過幾年的努力，目前已基本建立了包括全行性、部門性內控制度在內的內控制度體系。

通過開展內控制度建設活動，各單位、各部門對內控制度在強化內部管理，有效防范風險，提高工作質量，更好地履行基層中央銀行職能等方面的重要性有了進一步的認識，排查內部風險點進而完善內部制約機制的自覺性有了一定程度的提高，單位領導及紀檢監(jiān)察、內審部門等職能部門對內控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度逐漸加大，初步形成了內控制度先行、內控制度建立與執(zhí)行并重的風氣和氛圍。

二、目前內控制度建設中存在的主要問題

金融部門向來以內控制度嚴格而著稱，但近幾年部分機構在內控上卻出現(xiàn)了“外緊內松”的現(xiàn)象。這一點從全國各地不少金融機構發(fā)生的案件中可以得到答案，特別是最近發(fā)生的人行洪湖支行槍彈失盜案和贛州抽張短款案給我們以警示，必須從內控制度建設中查找不足。目前存在的主要問題有：

1、內控制度全面性難以界定

內部控制制度是管理現(xiàn)代化的產物，主要內容包括：崗位責任制、內部牽制制度、各種工作程序、手續(xù)制度和內部審計制度，因此人民銀行內部控制制度主要為：金融監(jiān)管制度、貨幣信貸資金管理制度、外匯管理制度、財務管理制度、會計結算管理制度、國庫業(yè)務管理制度、貨幣發(fā)行與金銀管理制度、計算機管理制度、安全保衛(wèi)制度等。盡管各種制度較多，但內控制度全面性方面只有原則性規(guī)定，在實際建制工作中缺乏具體判斷標準也即定量要求，導致內控制度評價、檢查時標準不一，不利于相關部門對內控制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查和評價。現(xiàn)實的問題是：基層行及科室需要制定多少制度才是全面的？作出全面性判斷的標準或依據(jù)是什么？

2、內控制度的規(guī)范性不夠

（1）有的基層行未結合本單位、本部門實際制定內控制度，有將上級行規(guī)章制度、全行性內控制度直接作為單位、部門內控制度的情況。

（2）內控制度內容過于簡單且與相關制度之間的銜接不夠，存在有前后不一、相互矛盾的情況。有些制度過于概括、簡單和條文化，操作性不強，不能為業(yè)務提供實際的指導；有些制度偏重于強調紀律約束，缺乏必要的程序控制；有些制度缺乏必要的處罰措施，更多的是在實際工作中有制度，但缺乏嚴格的、經(jīng)常性的檢查制度。使一些基本制度如柜臺交叉復核、雙人雙責和事后監(jiān)督等難以落實，替崗、代崗、代人簽章現(xiàn)象時有發(fā)生。這些制度上的不完善和不健全，導致內部控制上的漏洞和操作上的失誤，增加了經(jīng)營上的風險。

（3）內控制度未按照工作制度與管理制度、業(yè)務流程與操作規(guī)程、崗位責任制與人員分工三個部分制定。

3、內控制度的及時性不夠

近年來，基層人民銀行根據(jù)自身的特點和業(yè)務發(fā)展的需要，不斷加強內控制度建設，出臺了一系列的制度辦法，但是，一些單位、部門未根據(jù)上級行規(guī)章制度以及實際情況的變化及時修訂內控制度，以致內控制度缺乏系統(tǒng)性，并存在一定的滯后性。如有些新型業(yè)務已經(jīng)開展，但制度尚未建立，致使運作上帶有盲目性。

三、對內控制度建設存在問題的原因分析

1、對內控制度的重要性認識不足，錯誤地將內控制度建設工作理解為一項臨時任務、階段性工作。甚至，個別原來內控制度比較薄弱的單位、部門存在厭煩、畏難、抵觸情緒。

2、由于內控制度建設的有關要求比較原則，導致部分單位、部門在開展內控制度建設工作上理解、做法不一。例如，部門內控制度包括工作制度與管理制度、業(yè)務流程與操作規(guī)程、崗位責任制與人員分工三個組成部分，但三者之間的相互關系如何沒有規(guī)定。我們認為應首先制定工作制度與管理制度，然后將制度的相關規(guī)定、要求落實到崗位，最后將工作制度與管理制度、崗位責任制具體體現(xiàn)在業(yè)務流程和操作規(guī)程中。又例如，部門崗位責任制如何制定未明確，有些部門即按部門現(xiàn)有人員來制定崗位責任制。我們認為應“因事設崗”而不應“因人設崗”。

3、內控制度體系不夠完整。從目前情況看，從上到下都只要求職能部門開展內控制度建設，從內控制度的體系角度看是不完整的。我們認為，一個單位的內控制度應由全行性、部門性內控制度兩部分組成。全行性內控制度對全行各項管理活動進行規(guī)范、約束，部門性內控制度對部門各項業(yè)務活動進行規(guī)范、約

束，兩者無重要性之分，其區(qū)別僅在于約束范圍的不同，即全行性內控制度是所有部門、所有員工必須遵守的行為準則，部門性內控制度是該部門、該部門員工必須遵守的行為準則。

4、內控制度建設的體制和機制存在缺陷

（1）內審部門只是內控制度建設的牽頭、協(xié)調、監(jiān)督、檢查部門，但實際工作中部分單位、部門誤認為內控制度建設是內審部門的工作，因而不是主動開展內控制度建設，而是等內審部門提出問題后再去修訂、完善制度。

（2）內控制度評價效果不佳。各行雖然按規(guī)定成立了相關內控制度評價小組，但一方面由于熟悉全行各部門所有業(yè)務的人員畢竟是少數(shù)，評價缺少針對性，另一方面評價小組即使提出了修改意見也存在理解上的不同缺少權威性。

（3）發(fā)揮職能部門作用不夠。上級行職能部門對下級行職能部門負有監(jiān)督、指導、檢查的職責，在內控制度建設上也不應例外。而且，上級行職能部門對下級行職能部門各項業(yè)務和工作比較熟悉，對制度規(guī)定和崗位分工的原則要求比較了解。而現(xiàn)實的情況是內審部門在內控制度建設上單槍匹馬、孤軍奮戰(zhàn)。

四、增強內控制度建設規(guī)范性、有效性的建議

首先應該解決好對內控制度的認識問題。對上級行下發(fā)的各項規(guī)章制度和業(yè)務操作規(guī)程，任何個人都無權擅自更改；在內部制度面前，員工人人平等，無論是普通員工還是領導干部都必須嚴格遵守，不得違反，一旦違反就要追究責任。只有切實解決好這些認識問題，才能克服內部制度管理中的隨意性，提高內部制度的權威性，增強貫徹實施的自覺性，構筑起風險防范的“銅墻鐵壁”。

1、為改變內審部門在內控制度建設工作上單槍匹馬、孤軍奮戰(zhàn)的狀況，充分發(fā)揮職能部門的作用，對內控制度建設工作要實行分工負責制：內審部門負責本行及下級行全行性內控制度的規(guī)范、統(tǒng)一工作，上級行職能部門在做好自身內控制度建設工作的同時，必須負責下級行職能部門的內控制度建設工作。

2、為解決下級行內控制度建設上理解偏差的問題，同時避免上級行相關部門開展檢查、監(jiān)督時標準執(zhí)行不一可能導致下級行無所適從的問題，建議上級行內審部門、職能部門制定下發(fā)下級行全行性、部門性內控制度的目錄（目錄中規(guī)定的制度必須制定，除此之外可結合各行、各部門實際補充制定）。

3、為解決下級行內控制度內容過于簡單、相關制度之間的銜接不夠等問題，建議上級行內審部門、職能部門將下級行現(xiàn)有已制定的全行性、部門性內控制度進行收集、整理，在此基礎上形成相對規(guī)范的各項制度藍本后印發(fā)下級行，由其結合自身實際參照制定各項內控制度。在此一是要注重制度的可操作性，任何內控制度在制定的過程中必須合乎客觀實際，并考慮到其可操作性。因為制度是需要人去執(zhí)行和為了規(guī)范操作的，好高騖遠、不切合實際的制度即使再嚴格、再全面而不具有可操作性也會失去它本身的意義，使員工無所適從、難以執(zhí)行，這就起不到制度應有的制約、規(guī)范作用。所以，要避免制度懸空或華而不實現(xiàn)象。二是要注重制度的動態(tài)性、時效性。事物都是在不斷發(fā)展變化的，制度亦然，目前，因為各項改革的不斷深入，部分法規(guī)已不盡適應或相對滯后。因此，各單位、各部門應隨著業(yè)務的變化、中心工作的更替、重點的轉移、時間的變遷等緊跟形勢，把握政策，及時調整、修訂、補充和完善相關的內控制度，樹立動態(tài)的監(jiān)督管理理念，避免內控制度對業(yè)務行為的不協(xié)調性和控制上的滯后，使內控建設緊跟形勢和業(yè)務發(fā)展的需要。我們相信，通過自下而上和自上而下相結合的方法，注重制度的可操作性和時效性，一定能較好地解決內控制度規(guī)范性問題。

篇9

一、對制度建設的自我評價

加強制度建設是推動高速公路運營管理規(guī)范化、制度化的重要內容。我隊成立以來，我們始終圍繞管理這個永恒主題，不斷強化管理意識，大力加強制度建設，發(fā)揚民主管理、制度管人。自成立以來我相繼出臺了《路政巡查制度》、《車輛管理制度》、《內務衛(wèi)生制度》、《辦案公示制度》、《路政執(zhí)法承諾制度》、《接受群眾監(jiān)督制度》、《學習培訓制度》、《路政例會制度》、《錯案追究制度》、《路政人員著裝制度》、《路政裝備管理制度》、《建筑控制區(qū)管理制度》、《路政人員禁酒制度》、《執(zhí)法證件管理制度》、《報告制度》、《清障管理制度》、《廉政建設制度》、《路政考勤制度》、《一案一結制度》、《一案一報制度》、《重大案件議案制度》、《路政審批管理制度》、《路政運轉備勤管理制度》等相關規(guī)章制度。在此基礎上又不斷加強對制度的貫徹和監(jiān)督執(zhí)行力度，確保各項制度的貫徹執(zhí)行。在執(zhí)行過程中我隊全體隊員始終以高度的組織紀律性，堅持原則按制度辦事。

二、對內業(yè)管理的自我評價

路政內業(yè)管理對整個路政管理工作有著重要的意義，是路政管理規(guī)范化的基礎，是為領導和上級業(yè)務主管部門了解情況、制訂政策提供重要依據(jù)，同時反映路政的實際工作情況，體現(xiàn)路政外勤工作的一項重要工作。

我隊自成立以來非常重視內業(yè)管理工作，首先，增強了對路政內業(yè)管理重要性和必要性的認識，各級領導充分重視路政內業(yè)工作，不斷加強對路政內業(yè)管理工作的領導。其次，從路政隊員中間挑選出了精通路政業(yè)務、熟練掌握法律法規(guī)和政策的隊員，明確其路政職責，從組織上保障路政內業(yè)工作。第三，建立健全了一系列路政內業(yè)管理制度（見制度建設評價）。第四，不斷加強對內業(yè)人員的思想政治教育使其樹立信心、增強干勁、立足本職，不斷總結，不斷提高。第五，經(jīng)常性地對內業(yè)人員對進行培訓，提高其寫作技巧、文字表達能力和管理水平。

三、對執(zhí)法管理的自我評價

一是加強依法行政管理。認真貫徹執(zhí)行《公路法》、《路政管理規(guī)定》、《河南省高速公路管理條例》等法律法規(guī)，結合我隊實際，制定了各種路政執(zhí)法規(guī)定，做到了執(zhí)法內容明確，執(zhí)法程序嚴謹規(guī)范，較好地維護了高速公路的路產路權，維護了高速公路的安全暢通。

二是為了確保規(guī)范執(zhí)法，進一步明確執(zhí)法責任，健全和完善了三個制度：一是執(zhí)法責任制度。層層簽訂了執(zhí)法責任狀，把領導責任制、執(zhí)法責任制科學地分解到每個人，切實明確每個人、每個崗位的執(zhí)法責任。二是公開透明制度。對一切應該公開的法律法規(guī)和規(guī)章制度，全部予以公開，實行執(zhí)法公開、政務公開、財務公開、法規(guī)依據(jù)公開，堅決杜絕執(zhí)法活動中的暗箱操作，充分接受社會監(jiān)督；三是責任追究制度和錯案追究制。

經(jīng)過自我評價也發(fā)現(xiàn)了很多不足之處：

一是由于單位成立時間晚，執(zhí)法實踐較少，在制度建設上存在著制度不太規(guī)范的現(xiàn)象，有的制度規(guī)定不太切合實際，在具體工作中的可操作性較差。

篇10

一、商業(yè)銀行在會計內部控制仍有很多不足需要改進

1.商業(yè)銀行內部缺乏科學、系統(tǒng)的會計內部控制制度。近幾年來，由于商業(yè)銀行的會計內部控制制度不夠完善，銀行內部出現(xiàn)了很多違法違規(guī)的現(xiàn)象，因此，加強商業(yè)銀行會計風險的防范、提高商業(yè)銀行會計內部控制水平也就成為我國商業(yè)銀行會計工作的重中之重。然而目前我國商業(yè)銀行的會計內部控制制度建設存在操作性不強和滯后性的弱點。但我國商業(yè)銀行相關的規(guī)章制度沒有及時修訂，制度建設沒跟上業(yè)務發(fā)展需要，商業(yè)銀行往往忽視了會計內部控制是一種貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的環(huán)環(huán)相扣、平衡制約的動態(tài)機制，而常常反映為一成不變、機械僵化的形式，有些明顯陳舊的規(guī)章制度或操作程序不能被新的、更科學的制度所代替。而對業(yè)務起到監(jiān)督控制的會計內部控制制度建設更是缺乏系統(tǒng)性、有效性等問題。

2.商業(yè)銀行的會計風險意識淡漠。隨著中國經(jīng)濟的快速發(fā)展，建立一個真正的、具有國際化水平、規(guī)范的商業(yè)銀行勢在必行。隨著中國經(jīng)濟的快速發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務內容復雜化，盡管內部會計控制制度在審計等領域的運用廣為人知，但從銀行經(jīng)營管理的角度看，不少人對內部會計控制制度的內容知之甚少，對其在商業(yè)銀行中的作用則存在著不少誤區(qū)。有些商業(yè)銀行把內部會計控制機械地理解成各種規(guī)章的制定、裝訂和匯總，認為做了建章立制方面的工作，就等于建立了內部會計控制機制。而會計管理人員卻表現(xiàn)出了對風險發(fā)生的預見性不足，對風險控制的能力不強，風險意識淡薄等問題，風險因素逐漸增加。但目前很多銀行工作人員，特別是基層機構部分工作人員還未充分認識到會計內控和風險管理的重要性。

3.銀行會計內部控制不嚴格，會計監(jiān)督職能弱化。內部控制是指商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法、對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。會計內部監(jiān)控具有監(jiān)督日常性與全過程控制性的特點。由于其強調對經(jīng)濟活動的事前監(jiān)督和過程控制，因而能將某些違規(guī)違法不法行為消除在萌芽狀態(tài)。一些基層的商業(yè)銀行受到利益的驅使，有章不循，違規(guī)操作的現(xiàn)象嚴重，導致了銀行內部秩序的混亂，一線會計人員缺少，重要崗位會計人員不能嚴格按照崗位輪換制度實行，重要崗位兼崗現(xiàn)象嚴重，造成一崗多職等現(xiàn)象的出現(xiàn)。但是在實際工作中由于種種原因，會計部門的監(jiān)督作用并沒有做到及時到位，檢查力度遠遠不夠，會計的監(jiān)督職責得不到發(fā)揮，加大了產生風險的可能性。

二、充分建立商業(yè)銀行會計內部控制的新機制

1.加強商業(yè)銀行內部制度科學系統(tǒng)性建設力度。首先，規(guī)范會計內控制度建設，科學完善會計內控制度體系。在嚴格執(zhí)行國家會計法規(guī)和會計制度的基礎上，對現(xiàn)有的各項會計內控制度進行認真梳理、清理歸類，并根據(jù)業(yè)務和環(huán)境的發(fā)展變化進行必要的修訂和補充，制定完善內控制度和實施細則，形成全面性、連續(xù)性、操作性強的會計內控制度，從而使基層行能夠有章可循，有規(guī)可依。其次，設置科學的操作規(guī)程。目前各行的內控制度已基本建立，但內控制度與具體的業(yè)務操作聯(lián)系不夠緊密，業(yè)務環(huán)節(jié)不連續(xù)，談風險防范必須從業(yè)務操作規(guī)程入手。根據(jù)規(guī)范、實用、安全、有效的原則，設置標準化操作規(guī)程，涵蓋會計業(yè)務處理的全過程，做到環(huán)環(huán)相扣，不漏項、不空白。

2.加強商業(yè)銀行內部控制的風險管理意識。首先，各級領導必須增強內控優(yōu)先意識。目前銀行間的競爭日益激烈，存款成為評價基層工作業(yè)績的重要指標之一，所以必須將其列為領導干部的業(yè)績考核項目，或實行內控管理達標制，促使各級領導重視強化內控制度，有效防范案件的發(fā)生。其次，要加強商業(yè)銀行的文化建設。它是一種潛在的力量，對銀行業(yè)現(xiàn)在和未來都將產生巨大的影響。商業(yè)銀行內部會計控制是由人來實現(xiàn)的，內部控制的目標及控制機制也是由人來制定的，它牽涉到商業(yè)銀行各部門中每一環(huán)節(jié)的管理層和員工，提高員工內部控制意識，是建立商業(yè)銀行內部控制文化的基礎。第三，加強職工再教育，加強遵紀守法觀念。增強我國商業(yè)銀行依法經(jīng)營觀念，增強員工知法、懂法、守法的意識和行為，才能發(fā)揮法律法規(guī)應有的作用，強化經(jīng)營風險防范。

3.加強會計內部控制執(zhí)行和監(jiān)督力度。首先，建立高效的商業(yè)銀行會計監(jiān)督檢查機制。商業(yè)銀行內部會計控制作為一個完整的系統(tǒng)，不論是制度的制定、執(zhí)行，還是最終的評判，都需要恰當且必不可少的監(jiān)督，以使內部會計控制系統(tǒng)更加完善，更加有效。商業(yè)銀行應加強會計內控隊伍的建設，培養(yǎng)以會計主管、會計檢查輔導員、結算專管員、電算化專管員和出納專管員為主要內控監(jiān)督力量的會計內控隊伍，加強檢查人員的業(yè)務培訓，提高檢查人員的業(yè)務水平，改革檢查人員管理體制，提高檢查人員的獨立性和權威性。其次，強化內部檢查系統(tǒng)。監(jiān)督檢查是落實各項規(guī)章制度的重要手段，是強化會計內部控制，防范經(jīng)濟犯罪的有效措施。必須建立財會、稽核、紀檢、監(jiān)察等緊密型一體化監(jiān)督管理組織體系，相互協(xié)調、緊密配合，形成監(jiān)督的整體合力，加大檢查力度，徹底扭轉有章不循、違規(guī)操作現(xiàn)象。