農村信用社貸款范文

導語：如何才能寫好一篇農村信用社貸款，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

【關鍵詞】農村信用社 支農 貸款

農村信用社的支農貸款是我國銀行貸款的重要組成部分。它同其他銀行的貸款相比較，具有一定的共性。但是由于農村信用社貸款的活動領域主要是在農村，是在農村信用社所在的社區范圍內，因而合作金融的經濟屬性、農業生產的自然屬性、農村經濟的社會屬性，必然會使農村信用社支農貸款具有自身獨特的個性。了解農村信用社支農貸款的特點，對于加強和改善農村信用社的信貸管理，管好用活信貸資金，提高資金使用的經濟效益，是非常重要的。

一、農村信用社支農貸款主要為農村社員服務

隨著社全主義市場經濟的建立與發展，我國農村資金短缺的矛盾將長期存在。想依靠國家財政投入大量資金不可能也不現實；商業銀行的信貸資金又主要投向國有大中型企業和城鎮經濟建設。所以，農村的資金供求矛盾主要由農村自己解決。從我國農村金融體系的構架和現狀看，籌集農村資金的任務主要由農村信用社來完成。事實上，農村信用社也正承擔起這項種任．據統計，到2010年末，我國農村信用社發放各項支農貸款62900億元，從全國看80%的支農貸款、70％的鄉鎮企業貸款都是由農村信用社發放的。

二、貸款投向分散、用途廣、種類多

目前，我國的農村經濟是多種經濟成分、多種經營形式并存的市場經濟模式。在這樣一個多元化的農村區域里．農村信用社的支農貸款投向呈現出分散、用途廣泛、種類多的持點。

(一)貸款的服務對象多而散

目前，我國農村實行的是，承包戶、專業戶、重點戶成為農村信貸的主要投入對象，除此之外，還有社區內的其他農民家庭，各種各樣的鄉鎮企業、合作企業、股份制企業以及與農村經濟密切相關的各種經濟聯合體、這些就決定了農村信用社支農貸款對象多而分散。

（二)支農貸款投向面廣、種類繁多

農村是一個地域概念，是―個包羅萬象的經濟環境，加之農村信用社支農貸款對象的特點，因而也就決定了農村信用社支農貸款用途十分廣泛。以農業貸款為例，就包括農、林、牧、副、漁業貸款，為社員及農民家庭的生產、生活貸款、消費貸款等、這同其他金融機構相比，具有很大的不同。這是由農村信用社支農貸款對象的特點決定的。農村信用社的支農貸款對象主要是農民、農民家庭，以及以農業為依托的中小企業、家庭小作坊。他們既是生產單位，又是生活單位，生產狀況受自然因素影響大，農民的收入低而不穩定，需要農村信用社在為他們提供貸款時，方方面面都能照顧到，所以，農村信用社的支農貸款用途廣、種類多。

三、支農貸款期限長、利率低、風險大

季節性、緩慢性、分散性、不平衡性以及風險性是世界各國農業資金占用和周轉的共同特點，由于這些特點的存在，就使得農業貸款具有了期限長、利率低、小額和需要擔保以防御風險的共同特征。農業是利用動、植物的生命機能和外界的自然力，通過人們有意識的勞動去強化控制生物的生命過程，來取得符合社會需要的物質資料的生產部門。因此，農業不僅要受到外界自然力的支配，還要受到動、植物自身生長發育規律的制約。農業生產的季節性，決定了農業資金以及支農貸款資金在一年當中占用和周轉、投放和收回的不均衡，農業生產的周期一般較工商業生產周期要長，因而也就覺得了資金周轉緩慢、貸款期限較長的特點。除此之外，由于農業企業與工商企業相比，具有規模小、量多、資金分散的特點，因而就使得支農貸款具有使用分散、數多、金額小的特點，另外，農業生產還有一個最重要的特點就是受自然因素的影響很大，自然災害的頻繁發生，豐歉大小年的差別，都使農業投資有較大的風險性。發生嚴重自然災害時。不僅活勞動得不到補償、有時甚至連物化勞動也無法全部收問。加之農業生產力水平低，平均利潤率均較低，這就決定了農村信用社的支農貸款利率不僅低于工商業貸款利率、而且要求具有一定的擔保、抵押物，以降低支農貸款所承受的風險。

四、支農貸款以農業為主體，根據資金實力，兼顧其他

根據國務院《關于農村金融體制改革的決定》的要求和農村信用社的辦社宗旨，農村信用社的支農貸款應該優先安排對農村種養業的貸款，其資金發放的程序是：農民、農業、農村經濟。這也就決定了農村信用社的支農貸款發放是以農業為主體，然后再根據自己的資金實力，為其他產業部門或其他企業發放貸款。農村，是一個廣闊的地域概念。農村信用社扎根農村，把農民、鄉鎮企業手中閑散的資金集中起來又投放于農村，是支農的重要力量，這是農村信用社的一個艱巨任務。但是，在農村經濟中，除了農業這個主體以外，還包括工業、商業、交通運輸業、服務行業等經濟部門，這樣就構成了以農業為主體、以農村工商業為兩翼，產、供、銷緊密結合，產前、產中、產后相互銜接、農工商一體化的農村經濟的發展格局。這樣，農村信用社的信支農貸款在完成主體的農業貸款后，又涉及到了農村經濟更為廣泛的經濟領域。這是農村信用社信貸活動發展的一個必然趨勢，也是農村經濟發展以及合作金融發展的必然結果。支農貸款支持農業發展是根本，農村產業的發展必然帶動其兩翼以致全方位農村經濟的發展趨勢。農村信用社既要做好在生產中支持大農業的協調發展，實現農業生產的產業化、專業化和社會化；同時，還要根據自身資金實力以及組織管理的輻射能力，做好在流通領域中支持農業生產資料的供應、農副產品的儲存、運輸、加工、銷售等，使農村經濟中的生產、流通相互促進，產銷、產中、產后配套一條龍服務，支持農村經濟的全面發展。

參考文獻

[1]馬忠富.中國農村合作金融發展研究.中國金融出版社,2001,6第一版.

[2]梅興保.我國農村金融風險的防范與化解.中國金融出版社,2000,9.

[3]張橋云.現代商業銀行經營管理.西南財經大學出版社,2002年修訂版.

篇2

關鍵詞：農村信用社；貸款；利率定價

Abstract：This paper analyzes the current situation and existing problems of rural credit cooperatives loan interest rate pricing， and poses according suggestions.

Key Words：rural credit cooperatives，loan，interest rate pricing

中圖分類號：F830.4文獻標識碼：B文章編號：1674-2265（2011）03-0065-04

逐步建立科學的貸款利率定價機制，是當前農村信用社深化改革的一項重要內容。隨著利率市場化進程的推進及農村金融市場競爭的加劇，農村信用社“粗放式”的貸款利率定價已難以適應經營發展的需要。為建立農村信用社靈活、科學的貸款利率定價機制，提高信貸資金綜合效益，增強競爭力，促進可持續發展，筆者對山東省農村信用社貸款利率定價情況進行了研究，在考察其貸款定價情況和分析問題的基礎上，提出了相應的對策建議。

一、貸款利率定價基本情況

近年來，各地農村信用社根據《中國人民銀行關于下發農村信用社貸款定價模板的通知》（銀發[2006]8號）、《山東省農村信用社貸款利率定價工作指導意見》（魯農信聯辦[2006]45號）等有關貸款利率政策規定的要求，結合自身實際，積極探索適應自身實際的貸款利率定價機制，貸款定價能力有了較大提高。

（一）基本建立了貸款定價管理體系

山東省各縣級聯社、農村合作銀行、農村商業銀行（以下簡稱縣級聯社）基本都形成了由聯社理事會（董事會）、貸審委、信用社貸審組、信貸員四級組成的貸款定價管理體系，實行“分級授權、逐級審批”的定價流程。各辦事處、市聯社建立了利率執行管理監督檢查制度，定期對轄內農村信用社貸款定價工作進行檢查、督導，防范利率風險。各縣級聯社根據人民銀行、省聯社等貸款定價相關文件的要求，結合自身實際，制訂了各自的貸款定價管理辦法和實施細則。部分辦事處、市聯社制訂了當地農村信用社貸款定價指導意見和管理辦法。

（二）普遍實行貸款基準利率加點的貸款定價方法

目前山東省各地農村信用社基本都采用了簡便易行的法定貸款利率加點浮動的貸款定價方法，其公式為：貸款利率=法定貸款利率×（1+浮動幅度）。各縣級聯社在測算貸款浮動幅度時，結合自身實際，確定了不盡相同的指標及其權重，主要考慮了客戶信用等級、擔保方式、信貸投向、貸款比例、貸款期限等風險因素，以及客戶關系價值等因素。

（三）貸款定價取得初步效果

各地農村信用社深入開展信用工程建設，將信用等級評定結果作為貸款利率定價的重要依據，對信用等級高的，給予適當的利率優惠，反之對失信者課以罰息，有力地推動了信用環境的改善。

通過實施貸款利率定價管理新辦法，農村信用社增強了成本、效益、風險、市場競爭觀念，內控制度逐漸完善，信貸管理不斷加強，經營管理工作邁上新臺階。

二、貸款利率定價存在的問題

由于體制、機制、人才、技術、市場環境等因素的制約，農村信用社貸款定價還處在淺層次、粗放式階段，貸款定價的主觀性、隨意性仍然很大，還未建立起科學、靈活的貸款定價機制。

（一）推行科學貸款利率定價機制的內在動力不足

致因主要表現在以下幾個方面：一是缺乏市場競爭意識。盡管目前農村金融市場競爭日趨激烈的態勢已經顯現，然而，部分農村信用社尚未樹立真正的競爭意識，仍以農村金融市場壟斷者的地位自居，習慣于賣方市場條件下的貸款利率定價行為，貸款利率壟斷定價的慣性依然強大。二是對貸款定價的重要性認識不夠。部分農村信用社對貸款定價還停留在提高貸款利率――擴大存貸利差――賺取更多利潤的片面認識上，沒有認識到貸款利率定價是信貸管理的主要內容，是提高效益、防范風險、增強市場競爭力的重要手段，是利率市場化的必然要求。三是工作依賴性大。貸款利率定價是一項精細、復雜、系統工程，部分縣級聯社畏難不前，存在“等、靠、要”的思想，習慣于機械地執行上級部門的利率政策，缺乏探索適應當地農村金融市場的貸款定價機制的主動性。

（二）缺乏科學完善的貸款利率定價體系

山東省農村信用社貸款定價實踐剛剛起步，貸款定價體系亟待完善。主要表現為：一是組織架構不健全。各縣級聯社盡管建立起了理事會、貸審委、信用社貸審組、信貸員四級組成的貸款定價管理體系，但是沒有專門的貸款定價管理部門、崗位和人員，且職責不清，流于形式，不能形成利率定價決策、執行、監督相互制衡、科學有效的利率管理體系。二是管理體制不順。名義上理事會是利率定價最高權力機構，實際上貸款的利率定價完全由縣級聯社領導根據上級行業主管部門的有關要求決定。調研了解到，某些市聯社、辦事處無視縣級聯社貸款利率自主定價地位，以貸款利率定價指導為名行利率控制之實。三是貸款定價授權制度不完善。貸款定價權集中于縣級聯社，基層信用社和信貸員的貸款利率定價授權不足，被動執行縣級聯社的貸款利率政策，無法及時有效地根據經濟運行、市場信貸供求、貸款主體經營和信用狀況等變化來調整貸款利率。此外，沒有建立嚴格的貸款利率定價監督檢查制度，利率風險機制缺失和未建立起貸款定價適當公開制度，同樣制約了貸款利率定價體系的完善。

（三）貸款利率定價方式簡單粗放

貸款定價是一項專業技術性強的復雜工作。農村信用社貸款定價的實踐時間短，缺乏經驗和人才、技術支撐，因此還處在探索或不成熟階段，貸款定價方式簡單粗放，缺乏科學性、合理性。主要表現為：一是尚未建立科學的風險評估和定價模型。在貸款利率的確定中，無論是浮動指標的設置，還是浮動系數和浮動權重的確定，沒有統一、科學的標準和依據，主要靠經驗判斷、靜態評估，缺少定量分析和動態測量。二是利率固化。目前山東省農村信用社貸款定價均采用固定利率定價方式，對利率風險的敏感性不強。三是貸款定價管理簡單劃一。目前山東省大多數農村信用社還沒有真正做到貸款利率差別化定價，只是做了簡單的貸款分類，還不能根據農村產業發展現狀、市場發展前景、風險狀況、客戶關系等因素，制訂以產業（行業）、信用狀況、期限和擔保方式等為主要內容的貸款利率差別定價體系。四是貸款定價管理辦法流于形式。調研發現，貸款定價管理辦法并未得到認真執行，最常見的做法仍然是由聯社主任或領導班子參照上級行業主管部門在利率方面的要求，結合聯社以往利率水平和經驗判斷來確定最終貸款利率，然后下發給各基層社執行，仍然是“一言堂定價”、“指令性定價”，而非“市場化定價”。

（四）缺乏貸款定價的專業人才和技術基礎

目前，農村信用社普遍缺乏技術型、研究型、管理型的高素質的知識復合型利率管理人才。多數農村信用社沒有專職的利率管理人員，信貸人員缺乏利率管理知識和經驗，對利率的管理局限于利差管理，談不上貸款的風險評估、成本核算、宏觀經濟貨幣走勢和微觀企業動態的預測等利率風險管理。

更為被動的是，農村信用社歷經幾次變革，內部客戶資料和信息流失嚴重、積累有限；外部人民銀行征信系統提供的有用信息也很有限，很難形成全面系統的客戶歷史資料、數據。農村信用社對信息統計工作重視不夠，信息科技開發應用滯后，至今省聯社還沒有推出貸款定價管理系統，利率管理人員、信貸人員還無法從繁重的手工操作中解放出來。

（五）部分農村信用社利率執行水平偏高

農村信用社推行貸款定價管理新辦法的初衷之一，就是加快貸款利率市場化，遏制農村信用社貸款利率“一浮到頂”的現象。在山東省各地農村信用社制定的貸款定價辦法和實施細則中，對于入股農戶、信用戶、信用等級較高的企業均實行了不同程度的利率優惠政策。但在實際執行中，由于符合優惠利率條件的客戶較少，優惠程度有限，貸款利率的實際執行水平仍然偏高。高貸款利率水平的背后，隱藏著部分聯社經營方式粗放帶來的資金組織成本高、資產質量差、風險防控能力低、優質客戶流失以及市場競爭力降低等一系列問題。

三、做好貸款利率定價工作的建議

（一）充分認識貸款定價的重要性，增強貸款定價工作主動性

隨著農村金融市場的逐步放開，農村信用社正面臨著愈加激烈的市場競爭。強化競爭意識，提高市場競爭能力已成為必須面對的緊迫課題?！皟r格戰”一直是企業競爭的重要利器，貸款定價是農村信用社提升市場競爭力的重要手段。做好貸款定價工作，能夠進一步鞏固老客戶，吸引新客戶，在激烈的市場競爭中鞏固、擴大市場份額，爭取市場競爭主動權。做好貸款定價工作，對于農村信用社經營優化信貸結構，強化信貸管理和風險、成本控制，提高資產質量和經濟效益，促進穩健經營、穩步發展都至關重要。各地農村信用社要積極行動起來，結合自身實際，扎實、有效地開展貸款定價工作。

（二）完善貸款定價體系，建立科學有效的貸款定價機制

建立健全貸款定價組織架構。有條件的縣級聯社要成立專門的貸款定價管理機構，設立專業崗位，配備專業利率管理人員，構建由聯社理事會、貸款定價委員會、信用社貸審組、信貸員四級組成的貸款定價管理體系，進一步明確相關職責，強化相關部門的協調配合和后臺支持。理順貸款定價管理體制，賦予貸款定價委員會真正的管理權力，減少上級行業主管部門對縣級聯社的行政干預。完善貸款定價授權制度。按照“集中管理、逐級授權、分類授權”的原則，授予基層信用社和信貸人員對不同信貸產品一定的利率定價管理權力。強化貸款定價監督制度。建立層層監督的全方位的貸款定價控制體系，加強對貸款定價決策、執行情況的跟蹤監督檢查，分析評估貸款定價的合法性、合規性和合理性，及時查找存在的問題并予以糾偏糾錯和問責。建立利率風險預警機制。提高對利率風險的認識和管理水平，建立定期的缺口分析與利率敏感性分析制度，逐步采用缺口管理、持續期管理等辦法進行資產負債管理，定期對國家宏觀經濟變化、微觀企業態勢和利率變動趨勢分析，預測利率風險，適時揭示風險。推行貸款定價適度公開制度。可以通過貸款定價聽證會、宣傳窗、明白紙、電子宣傳欄等多種形式和渠道，讓廣大客戶了解農村信用社貸款定價程序、標準等有關情況，主動接受社會監督，推動陽光辦貸。

（三）創新貸款定價模式，增強貸款定價的科學性

堅持切合實際、成本效益風險匹配、市場競爭、差別化和動態浮動原則。學習、借鑒和吸收國內外商業銀行貸款定價理論模型和成功的實踐經驗，結合農村信用社內外環境、條件，建立一個科學有效的貸款定價模式，是農村信用社做好貸款定價工作的關鍵。

根據主要目標客戶群，通過有效計算貸款違約損失率、資金成本率和非資金成本率，綜合考慮目標利潤率以及同業市場競爭等其他重要影響因素，來確定貸款利率，最終形成一套“以貸款基準利率為基礎，以貸款風險溢價為核心，以成本收益為約束，兼顧市場價格水平以及銀行與客戶的整體業務關系”的貸款定價模式。貸款定價計算公式：貸款利率＝貸款基準利率×（1＋風險浮動幅度-存款優惠幅度+調增幅度-利率優惠幅度 貸款決策調整幅度）；風險浮動幅度=Σ（浮動系數×浮動權重）×100%；最低浮動幅度=（貸款資金成本率+貸款的管理費用率+稅負成本率+貸款最低風險率-法定貸款利率）/法定貸款利率。

（四）重視貸款定價人才建設和信息系統開發應用，夯實貸款定價工作基礎

按照“培養引進并舉”的原則，以優惠待遇對外招聘具有利率管理理論素養和專業素質的利率管理人才；建立科學、有效的利率管理人才培訓機制，對現有的利率管理人員（信貸員）進行專業培訓，提高他們的利率管理理論知識、技術水平和能力，使他們熟悉掌握風險識別評估、信用等級評定、經濟金融分析、利率風險規避、貸款定價模板運用等知識、技術。應發揮后發優勢，借鑒他人已有成果，加大研發力度，開發適應農村信用社實際的科學、高效的貸款定價信息管理系統。一個理想的貸款定價信息系統，是與銀行內部各個信息系統高度集成的信息管理系統（見圖1）。

從成本管理系統中可獲取貸款資金成本率、非貸款資金成本率、營業稅負率等成本信息；從風險管理系統中獲取有關違約概率、違約損失率等風險參數信息；從信用分析管理系統中獲取客戶信用情況；從客戶關系管理系統中獲取已有客戶綜合貢獻度的信息，等等。從農村信用社實際情況看，目前只有綜合業務管理系統和信貸管理系統可提取某些有關貸款定價參數信息。由于我們的研發能力還有限，歷史數據不完整、不系統，難以一步到位，開發出上述理想的貸款定價信息系統。但可本著“立足實際、面向未來、循序漸進”的研發思路，構建一個B/S結構、主要業務參數能夠完全差數化設置的系統。在這個系統在其他信息系統尚未建立前，可手工錄入信息參數。

（五）堅持讓利于民，實行水平適中的貸款利率政策

要處理好商業化經營與服務“三農”、眼前利益與長遠利益的關系，既要堅持利率覆蓋風險、成本并有合理回報的原則，實現商業可持續；又要讓利于民，有效支持“三農”發展。要大力推行成本管理，開源節流，減少不必要的費用開支。要加強貸款管理，提高風險防控能力，壓縮新增貸款不良占比，為降低貸款利率打下堅實基礎。加強分類指導。省聯社要因地制宜，分類指導各地農村信用社貸款定價。實行農戶和涉農企業貸款利率優惠政策，農戶和涉農企業貸款利率上浮原則上控制在80%以內；經濟發達地區、經濟效益比較好的縣級聯社，貸款加權平均利率上浮原則上控制在50%以內；經濟欠發達地區、經濟效益比較差的縣級聯社，貸款加權平均利率上浮原則上控制在80%以內。

參考文獻：

[1]宋磊，王家傳.農村信用社改革：現狀、問題與對策探討[J].金融發展研究，2008，（1）.

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關鍵詞：農村信用社；不良貸款；信貸流程管理；貸款管理制度

中圖分類號：F830.5 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）04-0068-02

近年來，隨著金融制度改革的深入，中國農村信用社取得了較大的成就，已經成為中國農村金融體系的主導力量。然而，在農村信用社長期發展過程中所積累的各種體制內外的問題已經成為制約其提高競爭力和快速發展的瓶頸。這些問題主要有支農力度弱、網絡資源不足、新業務發展平臺尚未建立，治理結構殘缺、工作人員素質較低等。只有通過明確信用社的性質及產權治理結構，明確規定農村信用社的服務方向、經營宗旨，建立新的體制框架，培養高素質的從業人員等措施，對農村信用社體制進行改革，才能使其不斷提高自身實力，并在激烈市場競爭中求得發展。經過近五十年的曲折發展，農村信用合作社已成為中國金融體系的重要組成部分，也是當前中國農村地區最龐大和最完備的正規金融組織體系。在農村信用社改革和發展的關鍵階段，如何正確面對和處理當前農村信用社存在的問題，是我們所必須正視的。

一、農村信用社產生不良貸款的原因

1.信貸流程管理不足。信貸管理從流程角度可以分成三個階段：貸前決策、貸中跟蹤管理和貸后總結評價。目前中國農村信用社在流程管理上還很粗糙。貸前有三個環節：貸前調查、授信復查和貸審會討論，這些是風險防范的關鍵防線。然而在實際業務運行過程中，這三個環節都存在較大問題。首先由于信貸員出于自身利益，或者能力和素質不夠等原因，使貸前調查的真實性得不到保證，所以第一道防線有時往往是形同虛設。其次，授信部門復查，又因為人員力量有限而顯得十分薄弱。最后，現行的貸審會制度，無論其人員構成、職能設置還是審批程序，都存在著一定的缺陷。另外，一些地方政府的干預也會使信用社承擔本不應承擔的風險。在貸中和貸后管理方面，“重貸輕管”一直是農信社的老大難問題。

2.貸款管理制度低效。首先是制度設計上的低效，多數信用社都建立了一系列規章制度，但制度不健全、不系統、不配套、不及時是普遍存在的問題。從內部控制的角度來看，貸款業務中存在大量的控制盲點，一人承擔不相容職務的現象相當普遍，如小額農貸，貸款員既做貸前調查、貸時審查、又做貸款審批和貸后檢查，使貸款人員失去了有效約束，極易誘發道德風險。其次是制度執行上的低效，內控制度寫在紙上，掛在墻上，講在嘴上，很多時候是為了裝點門面或應付檢查，貸款過程中違反國家方針政策、金融法規、內控制度的行為屢見不鮮。

3.信貸人員素質不高。信用社信貸風險管理失效的一個重要原因是基層信貸人員隊伍素質不高。由于文化程度較低、知識結構缺陷和業務能力問題，不能正確分析和應對貸款風險，有的信貸員連企業的基礎財務報表都不能閱讀，對借款人假信息、假報表缺乏辨別和防范意識和能力，忽視對借款人背景等報表數據無法反映的因素的調查。有些信貸員業務發展指導思想不端正，只顧個人眼前利益，不關心貸款潛在風險。

二、農村信用社加強不良貸款管理對策

1.建立健全業務風險防范機制。為有效控制信貸風險，農村信用社應按照《農村信用社章程》、《農村信用社聯合社章程》和《擔保法》、《貸款通則》，建立授權分責的信貸管理體制。信貸審查機構負責貸款審查，貸款審查委員會負責貸款審批，嚴格實行“審貸分離”、“分級審批”制度，將貸款調查管理、審查認定、檢查監督職責分解，互相制約，確保信貸決策的科學性。同時建立貸款保障制度，提足呆賬準備金，對歷史遺留下來的呆賬，人民銀行、財政部門要給予傾斜政策，促其“消化、吸收”，增強農村信用社的再生能力，提高資本充足率。嚴格執行資產負債比例管理的有關規定，調整信貸結構，使資產多元化。在全面實行資產負債比例管理基礎上，嚴格控制單戶貸款比例等指標，對包括本、外幣在內的資金交易、證券交易等項表內表外業務，建立完善的內部監督與風險防范制度。尤其在主營業務即信貸業務上，要建立有效的內部控制制度，優化信貸資產結構，預防、降低信貸風險，提高信貸資產質量。按照授權分責、監督制約、賬務核對、安全謹慎原則建立嚴密的會計控制制度。會計記錄、賬務處理、成果核算等完全獨立，會計部門只接受其主管領導，會計主管不參與具體經營業務，保障財務、會計信息的完整性、準確性、客觀性與有效性。建立統一法人管理和法人授權授信為主要特征的內部授權、授信管理制度。信用社對其分社以及信貸人員的授權授信要定期檢查，確保授權、授信適當，權限及額度不突破，各種授權均以書面形式確認并逐級下達，各項業務均按業務授權進行審核批準，特別授權業務要經過特別審核批準。農村信用社經營管理活動是否符合國家法規、特別是經濟金融方面的法律法規，是否能有效地防范來自內部及外部的欺詐活動，關系到農村信用社的安全與穩定。違規、違法及欺詐所導致的風險，不僅產生于農村信用社內部，而且產生于一些外部監管部門，因此，農村信用社要通過教育、示范、監督與技術控制，防止農村信用社與違法犯罪活動的聯系，避免內部欺詐、犯罪和卷入外部欺詐陷阱。建立科學的計算機系統風險控制制度。對計算機系統的項目立項、設計、開發、測試、運行、維修等全部過程嚴格管理，明確業務主管部門與稽核監督部門的職責，嚴格進行業務主管、軟件設計人員、業務操作及技術維修人員權限劃分，嚴禁系統設計、軟件開發等技術人員介入實際業務操作，將風險控制制度、指標及規程等項內容進行計算機程序化處理，形成一個完整的系統，然后將其用于風險管理之中。

2.建立一支合格的營銷隊伍。部分地區信用社資產質量不高，信貸市場份額萎縮，一個關鍵原因就在于信貸員隊伍素質較低，制約了信貸營銷工作的開展。從實踐來看，建立一支德才兼備的信貸營銷隊伍迫在眉睫。狠抓作風建設，嚴肅信貸工作紀律信貸營銷人員要自覺遵守各項規章制度，保持嚴謹的工作作風，貸款才能放得出、收得回、有效益。在工作態度上，既要有責任感，更要有自豪感，善于規避風險，敢于迎接挑戰。在營銷方式上，力戒“養尊處優”，等客上門，而要主動出擊，進村入戶，重視與客戶的聯系，真正密切社農、社企關系，把農村信用社辦成客戶喜愛的情感銀行，建立互動、互惠、互利、共贏的新型戰略合作關系。實行崗位考核，增強信貸隊伍活力，通過崗位競聘、信貸從業資格考試等方式，使信貸營銷隊伍保持合理流動，防止隊伍老化，優化隊伍結構。適當培養和引進高素質人才，滿足農信社信貸客戶群體日益廣泛、中高端客戶逐漸增加的需要。加強隊伍建設，提高信貸隊伍素質加強信貸隊伍品德教育，提高從業人員的道德水準。信用社要經常組織員工學習金融職業道德教育和法制教育，培養員工職業道德觀念和守法觀念，樹立正確的人生觀和價值觀，按制度辦事、按規程辦事、形成管理靠制度、操作靠規范的良好氛圍，保證信貸營銷工作安全、健康發展。在防范道德風險的同時，舉辦各種形式的營銷培訓和業務培訓，及時補充和學習新知識、新技能，鼓勵信貸營銷人員利用業余時間參加學習教育，以適應新時期信貸營銷工作的需要，增強信貸營銷人員的整體素質和管理能力。

3.建立一套完善的信貸服務體系。創新信貸服務方式對于貸款營銷來說，亦是如此，思想陳舊，必將舉步維艱；勇于創新，才能贏得主動。農信社的服務對象在信貸需求上各有不同，因而信用社的信貸服務方式也應多種多樣。豐富信貸服務內涵。通過一些實實在在的支農服務活動，使貸款營銷情感化，讓客戶從內心里認同信用社，建立融洽的社群關系。擴大信貸服務外延。對小額農貸，立足千家萬戶，做好擴面、增量、延伸工作，延展其服務功能：一是延伸貸款對象。使從事或服務一、二、三產業的所有農戶、城鎮個體工商戶等都能受益于小額農貸。二是擴大授信額度。小額農貸最高限額不能一成不變，可以根據經濟發展適當擴大；對種、養、加等特色大戶，要大力推行聯保貸款，加大支持力度。三是延長使用期限。合理確定貸款期限，允許貸款跨年使用。改革信貸服務作風。信貸人員要深入基層，開拓視野，把轄內有金融需求的農戶、企業都納入視線，努力發現、培育和選擇優質的貸款項目。并以優質高效的金融服務來贏得客戶、拓展市場，在服務效率和服務水平上下功夫，做一流服務、爭一流速度、創一流業績，踐行服務承諾和一次性告知制度，構建快速通道，實現服務提速。

4.關心支持，全力配合，是盤活清收不良貸款的不容忽視的方法。盤活清收工作涉及面廣、情況復雜，僅靠信用社一家去唱“獨角戲”，顯然孤掌難鳴，力不從心，為此，社會各部門要關心重視信用社盤活清收工作，密切配合，通力協作，才能使盤活清收工作取得突破性進展。一是要加強同地方黨政部門的聯系，通過溝通協商，使他們主動過問自己經手、擔?；蜉爟绕髽I、農戶形成的不良貸款；二是要積極同公、檢、法、司、工商、稅務等部門搞好關系，千方百計為信用社盤活不良貸款提供極大“便利”；三是信用社自身要搞好資產保全和“門前清”工作。對手續不合規、不完善貸款，應盡快健全手續，保全資產，避免訴訟時效喪失；對信用社職工自貸、擔?；驗橛H屬、朋友介紹、擔保發放的人情、關系、跨區、頂名等貸款，調查摸底，登記造冊，采取聯系工資、離崗收貸、行政處分、解除勞動合同、追究法律責任等措施，限期收回；四是健全金融法律管理體系，組建金融法庭，為盤活清收工作開辟“通道”，以維護農村信用社的合法權益。

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一、開展小額農貸款取得的成效

小額農貸由于具有靈活、方便、快捷的特點，自推出后，受到了農戶、村組和政府的高度重視和稱贊，也得到了各方的滿意，取得了多贏的效果。

(一)滿足了較大部分農民合理的貸款需求。小額農貸款的推出，使農村信用社信貸門檻降低，為很多信譽良好但無擔保抵押措施的農戶打開了融資的大門，有效地緩解了農民貸款難的情況，成為農民調整結構、發展生產、開拓市場、增加收入的助推器，有力地推動了農業結構調整，促進了農村經濟的發展。為廣大農戶脫貧致富創造了最基本的原始資本積累。

(二)小額農貸的發放密切了社群、社政關系。小額農貸的投放，要求信貸人員走村到戶，了解農戶的信用狀況、資產情況和種養情況，掌握農戶靠什么生存，吃什么飯，增加了與農戶的接觸，拉近了與農戶的距離，密切了與群眾的血肉聯系，極大提高了農民的信用意識，“守信光榮、失信可恥”的觀念逐步強化，良好的農村信用氛圍正在形成。與此同時，基層村組干部的參與，給了他們充分的信任，使他們感覺到農村信用社對他們的重視，從而對農村信用社的形象、作用有了更清楚的認識，構筑了一種信任、平等、互助、合作的社群、社政關系。

二、小額農貸發放、管理中存在的問題

(一)是滿足率低。據調查，至少有30%的企業因達不到準入條件而難以獲得信用社的支持，而得到支持的企業并非完全能足額得到滿足，受種種因素制約，資金滿足率平均在60%—70%。

(二)是品種單一。貸款泛指各類貸款、貿易融資、貼現、保理、貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等表內外授信和融資業務，而我農村信用社對小企業的扶持主要體現在貸款上，票據承兌和貼現業務幾乎停滯，至于貿易融資、保理等其他業務則從未涉及。而目前所發放的貸款中主要以擔保貸款為主，兼之有少量的金額較低的信用貸款.

(三)是流動性比較差,逾期率高，回收難度大。近二年信用社小額農貸收回率分別為91.02%、93.87%，都沒有達到規定標準。主要原因一是部分農戶借款后外出務工，到期后不及償還；二是農戶抗風險能力不強，或因受災或子女上學，影響到期償還貸款；三是部分農戶信用觀念淡薄，存在還賬等待觀望，甚至有逃廢債務的現象.

(四)是小額農貸在程序掌握上還不夠嚴謹。小額農貸是在基于農戶經濟狀況調查、信用等級評定并發證、憑證直接辦理貸款等基礎上發放的貸款，雖說是信用貸款，但其中聯結的每一個過程都對貸款的按期回流產生影響，一旦對程序中的每一個過程處置不嚴、不實，就會造成貸款的不良并將誘發道德風險的產生。

(五)是小額農貸款的“五包”責任制難以落實。小額農貸款調查人是第一責任人，但在實際工作中，由于信貸人員或內退或鄉鎮交流或在本社內異地劃片管理，其在原包村的小額農貸款在移交后，容易出現情況熟悉的貸款有人接交，已到期貸款接交人不愿意接交，若貸款形成損失，是追究原調查責任人還是追究現管理責任人，在實際操作中，責任出現相互扯皮現象。

針對以上在調查中發現的問題,有如下四條加強小額農貸管理的意見和建議:

(一)發放小額農貸應重點圍繞三個層次，實施三大戰略。一是圍繞農村農戶及各類種養專業大戶，實施農戶信貸上門發放戰略。農村農戶及各類種養專業大戶大都以土地經營為基礎，散居在農村各個村組，信用社要主動上門服務，把貸款送到農戶手中，充分信用社體現心貼心的服務，手握手的承諾。二是圍繞城鎮個體經營戶實施員工責任發放戰略。城鎮個體經營戶、農村務工經營戶、農產品加工販運大戶是農村信用社拓展小額農貸市場不可或缺的“黃金客戶”，都有資金流動性強，不易監管的特點。在服務方面，應充分發揮員工的作用，實施員工責任發放，將對這些“黃金客戶”的貸款責任落實給農村信用社責任心強、無違規放款、有擔保能力的內部員工，由其辦理小額農貸，并對所發放的貸款承擔保證擔保責任，實行“五包”，即包放、包管、包收、包效、包賠。三是圍繞中小民營企業實施專項發放戰略。縣域經濟民營化后，一批有效益、前景看好的中小民營企業脫穎而出，對于中小民營企業所需流動資金，可實施專項發放戰略，由信用社派專人參與企業生產銷售的全過程，既可為資金相對富裕的農村信用社培植良好的信貸載體，又可成為農村信用社效益的“蓄水池”。

(二)加強規范操作，確保推廣各環節的工作質量。小額農貸在實施過程中，每一步操作要分別落實責任人，保證程序到位，管理到位，發現問題及時調整和解決。要以流程圖的形式公開貸款條件、程序和相關辦法，做到簡明易懂，一目了然。對農戶的評級、授信、發證、放貸、收貸收息等環節的工作要增強透明度，要建立和完善農戶信用貸款檔案管理，家庭經濟狀況發生變化要及時更新，各級農村信用社要創造條件盡快實行微機管理和信息共享，并探索建立農村社會資信體系。信貸員要定點定貸，即確定農貸管轄片區和全年農貸凈放計劃、清收計劃，并向農戶發放便民聯系卡，有事能及時聯系。

（三）適時調整信貸投向、投量，投放渠道和期限結構

隨著農村經濟的發展，農業多元化、集約化發展步伐的加快，農民生產經營活動與市場的聯系越來越緊密，市場對農民生產、生活的影響越來越大，信貸需求也隨之多樣化。因此，農村信用社的信貸支農工作要與農業和農村經濟的發展變化相適應，把握農村市場需要和農民信貸資金的需求狀況，不斷調整支農的范圍和重點。

1.把信貸資金支持糧、棉、油等基本農作物始終放在突出位置，打破過去“春貸秋收”模式，按照產業周期、性質和特點，放寬農民小額貸款還貸時間。

2.逐漸增加信貸投量數額，擴大發放范圍，放寬貸款額度限制。

3.根據市場需要，調整信貸投放渠道，積極支持農民調整農業產業結構，大力發展市場需要、效益好、銷路廣的農產品生產，提高農業發展的質量，增加農民的收入。

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一、 改革的成果

（一） 支農工作力度明顯加大

隨著農村信用社改革的實施和推進，信用社職工經營理念不斷更新，加大了對農業貸款的投放力度。到2004年末，梅河口市累計發放農業貸款27，590萬元，占累放貸款總額的58.8%，同比增加投放16，114萬元，增長140.4%。

1、支農服務領域明顯拓寬。在優先滿足農民糧食生產貸款需求的基礎上，加大對農村產業結構調整、農村個體工商業戶的扶持力度。截止2004年末，全市累計發放多種經營及種植、養殖業其他貸款22，534萬元，同比增加10，202萬元，增長82.7%。

2、支農服務水平明顯提高。信用社努力做到早計劃、早安排、早發放，2004年1月就安排了貸款計劃，一季度貸款基本發放完畢。僅一季度全市累放各項貸款14，652萬元，比上年同期累放增加5，065萬元，其中：“三農”貸款累放9，994萬元，占累放額的68.2%，同比累放增加4，998萬元，改變了過去貸款集中在3-4月份發放的舊模式，既滿足了“三農”所需資金，又提高了信貸資金的利用率。

3、支農服務意識明顯增強。信用社盡量簡化貸款手續，滿足農民的貸款需求。對農戶生產費用貸款，在核定限額內全面實行了信用貸款和農戶聯保貸款方式，及時幫助農戶解決發展生產所需資金。全市累計發放農戶小額信用貸款9，532萬元，占農業貸款的 34.5%。同比增加6，859萬元，增長38.9%。發放農戶聯保貸款2，997萬元，占農業貸款的10.8%，同比增加560萬元，增長22.9%。農戶貸款面由2003年的73%提高到87%。

（二）經營實力明顯增強

一是經營規模明顯擴大。2004年末，梅河口市農村信用社新增各項存款5，305萬元，增長12.8%；新增股本金3，482萬元，增長17.5%；兩項合計比年初增加8，787萬元，增長30.3%；各項貸款余額較年初增加11，494萬元，增長48.3%，實現歷史性的突破。二是經營收入明顯增加，2004年末，各項收入3，456萬元，同比增加1，164萬元，增長50.8%；其中：貸款利息收入2，792萬元，同比增加1，001萬元 ，增長55.8%；三是財務狀況明顯好轉，2004年末，全市軋差盈余314萬元，同比減虧增盈1，029萬元，盈余面由34.7%增長到87%。四是農村信用社發展前景更加光明。預計2005年全市將消滅虧損社。隨著經營規模的擴大，財務狀況的好轉，職工的工資收入大幅度增加，可持續發展能力明顯增強。職工的安全感、穩定性明顯增強，職工工作積極性空前高漲。

（三） 促進了農村經濟發展

1、對農村經濟拉動作用明顯增強。2004年末，全市農村信用社貸款投放量比上年增加額占全市金融機構貸款投放量比上年增加額的90%，對農業貸款額占全市金融機構投放總額的90%，有力地支持了地方經濟發展。

2、提高了農民人均收入水平。大量支農貸款的投放，解決了農民貸款難的問題。抵制了農村高利貸，維護了農民的切身利益。增加了農民收入。全市農民人均年收入3，275元，比上年增加375元，增長12.9%，加快了農村小康建設的步伐。

（四） 抵御風險能力明顯增強

2004年末，梅河口市農村信用社不良貸款余額為2，380萬元，比年初下降8，537萬元，剔除央行票據置換不良貸款7，792萬元，凈下降745萬元，央行票據置換不良貸款收回116萬元，兩項合計共下降861萬元。不良貸款占比為8.82%，較2002年降幅為45.9%；資本充足率由-62.17%提高到28.31%，扭虧增盈幅度不斷加大，財務狀況明顯好轉，抗御風險能力明顯增強。市場定位在重新調整，經營管理逐步規范，農村信用社正沿著持續、穩定、健康的軌道邁進。

二、不良貸款形成的歷史原因

1、信貸資金財政化。梅河口市農村信用社為解決人員工資、熱電廠債券兌付、城市建設，彌補財政資金缺口等原因，向市財政局或由財政局擔保發放貸款2，348萬元，現已全部形成不良貸款，占全市農村信用社不良貸款的21.5%。

2、缺乏市場調研形成的不良貸款。1980-1990年，梅河口市委、市政府牽頭推行一鄉一品，分戶貸款，統一購種、統一購雛，統一定項目、統一定量發展多種經營。全市各鄉、鎮都掀起了以副養農發展多種經營生產的。由于受地理環境、市場變化、種養技術、經營成本等多方面因素的影響和制約。大部分種養戶都以失敗告終，造成不良貸款1，018萬元，占不良貸款的9.3%。

3、企業破產轉制、村集體解體形成的不良貸款。國營企業破產轉制逃廢債使得農村信用社的貸款成為懸空債權。此類逃廢債僅梅河口、海龍兩個農村信用社就達418萬；如：梅河口市化肥廠90萬元；梅河口市造紙廠50萬元；梅河口市印刷廠46萬元；梅河口市砂輪廠75萬元；梅河口市熱電廠64萬元；梅河口市八一化工廠52萬元、梅河口市釀酒廠、市百貨公司等等。

1983年農村集體生產經營體制改革，由原生產隊集體核算，改為分田承包到戶，單戶經營。造成農村信用社村集體不良貸款1，572萬元；1996年全市實行國企改革，原地方國營企業進行翻牌轉制、破產，農村信用社形成的懸空不良貸款2，211萬元。兩項合計占不良貸款34.6%。

4、農戶及個體工商戶長期拖欠形成的不良貸款3，632萬元，占不良貸款的33.3%。一是一些個體工商戶對市場預測不準，不懂經營，不善管理，經營虧損，被迫關停、倒閉、外逃躲債，查無下落形成的不良貸款。二是農戶外出打工、遷居者逐年增加，至今未歸和失去聯系，造成無法清收的不良貸款。三是由于局部區域農業受災，發展的多種經營項目失敗和個別老弱病殘戶，暫無能力償還形成不良貸款。四是由于農村信用社信貸人員違規違紀發放貸款形成的不良貸款。

5、部分地方黨政干部任職期間在屬地農村信用社貸款，后因調轉到異地工作形

成的不良貸款137萬元，占不良貸款的1.3%。

三、清理不良貸款的幾點建議

農村信用社改革是一項長期的系統工程，從調查分析中看出貸款風險主要來自非農大額貸款。不良貸款形成的歷史原因復雜，靠信用社自身不但很難清收，而且清收成本高。因此，提以下幾點建議：

1、免征農村信用社在接收和處置抵債資產過程中的稅費。包括：契稅、印花稅、營業稅、土地使用稅、房產稅；資產過戶、登記、評估、測繪、年檢、交易等各種稅費。

2、 對欠農村信用社貸款的行政事業單位可否考慮實行“五?！?，即停止發放一切獎金及福利，停止新購小汽車，停止修建一切樓堂館所，停止各種形式的考察、學習活動，停止單位領導調動或升遷。把清收農村信用社貸款列入政府年度指標考核。

3、對逃廢農村信用社債務的企業，政府應組織相關部門全力配合落實債務，對于企業有償還能力的，必須以現金方式如數償還貸款本息。

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關鍵詞：農村信用社支農再貸款對策

寧夏農村信用社作為寧夏農村金融的主力軍，自從2004年8月改革試點工作啟動以來，通過深化改革，完善金融服務系統，加大信貸投入力度等一系列措施的實施，支持了農業產業結構調整，同時也促進農民增收，大力的推動了農村經濟的發展。截至2006年年末，農信社在全區金融機構中的農業貸款增量占比達95.8％，存量占比達到95.4％，有力支持了我區農業和農村經濟的發展。

但是寧夏農村信用社在支農過程中也存在著一些缺陷，直接影響到農村信用社的支農效果。

一、寧夏農村信用社在支農過程中存在的問題及原因分析

1.自身經營能力較差，影響到了支農效果

(1)業務單一，組織資金困難

農村信用社由于結算渠道狹窄、結算手段落后、金融工具品種單一、老化，匯路不暢等硬件制約，加之建社50多年來身份多變，牌子不硬，始終在同業競爭中處于劣勢地位。

(2)歷史包袱沉重，不良貸款占比高，且清收艱難

由于信用社歷史上貸款粗放經營，“三查不嚴”、行政干預等原因，造成信用社資產質量低下，資金沉淀多。

(3)金融產品獲利能力不強，客戶小而分散，經營成本大

信用社主要經營的是傳統農業貸款，利率相對較低，期限較長，而傳統農業受自然因素制約程度高，不確定因素多，使很多貸款不能按期收回。其客戶絕大多數是經濟承受能力極為有限的個體農戶，居住分散，貸款易放難收，成本居高難下，導致效益低下甚至虧損。

2.支農再貸款使用的效果有限

(1)利率居高不下，加重了農民負擔

支農再貸款是1999年開始實施的旨在支持農村信用社改進支農信貸服務，壯大支農資金實力，促進“三農”經濟持續快速發展的一項新的貨幣政策。

我國農村信用社支農專項款的法定利率是0.5575%。據統計，寧夏農村信用社發放的支農再貸款的利率均有不同程度的上浮，有些上浮50%，有的甚至上浮100%。高額的貸款利息，就信用社而言，是增強了盈利能力，但卻加重了農民負擔，無法充分體現國家對農業、農民的扶持和減負政策，直接影響了國家貨幣政策在農村的傳導效果，喪失了支農再貸款促進農業增效、農民增收和農村經濟發展的初衷。

(2)限制支農再貸款的用途與對象，與農業產業化與規?；囊蟛幌喾?/p>

發放支農再貸款的對象是個體農戶。它重點支持農民從事種植業、養殖業的資金需求、以及農民從事農副產品出口加工業、儲運業和住房與子女助學貸款等需求，而在新型農業產業化建設中起帶頭作用的農業企業法人、農業合作組織卻不屬于支農再貸款的支持范圍。當農民生產經營發展壯大，由自然人向法人升級后將不再是支農再貸款的扶持對象，得不到支農再貸款的支持，這對農村經濟的可持續性發展不利。

(3)支農再貸款的期限與農業生產周期不適應

支農再貸款的期限與農業生產周期不適應的情況主要表現在以下兩個方面。一方面，不適應農業生產季節性需要，貸款發放過多地采用年內發放、集中于年末收回，而許多種養業或是秋后銷售而要求提前還貸，或是臘月銷售而要求延期還貸。另一方面，隨著農業產業結構調整步伐的加快及反季節種植、養殖技術的推廣，農業生產資金由季節性需求轉向常年性需求，“春放、秋收、冬不貸”的傳統信貸模式顯然已不能適應現代農業生產對資金的需要。

(4)支農再貸款偏離支農方向

雖然支農貸款面向三農，但長期來農民貸款難的矛盾仍相當突出。

①個別信用社以信貸支農為借口，要求央行發放再貸款支持，事實上并沒有用于農戶貸款，而是用于補充存款下降引起的支付缺口或置換出其他高成本資金。

②農村信用社用商業貸款擠占支農貸款。農村信用社為了回避風險，追求流動性，使支農資金未能投放到農業實體，而是投向了企業以及其他的實體。

③國家公職人員和內部員工貸款屢禁不止，他們憑職業特權和人情關系擠占支農貸款。支農貸款偏離三農主旨壘大戶，在服務對象上存在貸款歧視。

二、淺談提高寧夏農村信用社支農效果的一些對策和建議

1.提高自身的業務經營能力，保證支農資金的充裕

(1)農村信用社樹立人力資源意識，實施人才戰略

加大人力資源建設，從三個方面入手吸引人才、重視人才、用好人才。

①大力招聘人才，應抓住當前應屆畢業生就業矛盾，有計劃地把那些懂管理、善經營的人才以最合理有價格吸引到農村信用社來，滿足農村信用社發展的需要。

②下大氣力留住人才，應在建立有效的激勵機制的基礎上，為人才的進步和發展提供廣闊的空間，并以人本管理的理念，充分重視人才的發展需求。

③要對員工進行恰如其分的培訓教育，結合崗位需要，實施分層次、階段性培訓計劃，使多數員工成為崗位能手，這將是一項回報迅速的短期投資。

(2)增加其他中間業務提供多層次的金融服務

①大力開發無風險及低風險的中間業務，重點是搞好代收、代付、代匯、代管、代存、代受、代賣等業務，通過培植穩定的個人客戶群體，推動中間業務向縱深發展。

②是大力發展性和結算性中間業務，諸如擔保性、服務性、融資性和衍生性中間業務，不斷增加中間業務收入，提高農村信用社的競爭力和盈利水平。

③借助農村信用社大額支付系統的開通，積極與開發銀行、農發行及人險和財險公司簽訂全面業務契機，系統地開展農村信用社中間業務的宣傳營銷活動，向社會推薦農村信用社金融服務項目和業務品種，在公眾中樹立全新的整體形象。

四是有條件的農村信用社要設置理財業務的“值班經理”和咨詢專柜，為客戶介紹業務品種的安全性、便利性和收益性，力爭能夠在一個網點提供存、貸、匯、兌、結算、咨詢、分析等“一條龍”的整體服務，全方位的為客戶提供理財服務。(3)國家建立資金回流機制，幫助農村信用社吸收資金

面對農民把大量資金存入其他國有銀行和郵政儲蓄這一現象，國家應構建農村資金回流機制，增強農村信用社支農實力。

(4)政府要加大扶持力度

各級政府要把農村信用社看成是促進本地農村經濟發展的重要因素，用一系列優惠政策支持農村信用社化解風險，提高盈利能力。

①要廢除少數部門出臺的針對農村信用社的限制性、歧視性做法。鼓勵各單位將農業政策性業務交由農村信用社辦理，鼓勵行政事業單位將存款帳戶設在農村信用社，并向農村信用社積極推薦投資回報穩定、風險較小的涉農基礎設施項目，幫助農村信用社拓寬資金組織和信貸服務領域。

②要積極幫助農村信用社化解風險，幫助農村信用社清收盤活不良貸款，嚴厲打擊逃廢金融債務行為。要努力營造良好的外部環境，將農村“三個文明”建設和農村信用社品牌建設、企業文化建設有機結合，并形成良好的互動機制，增強農村信用社自我發展能力，使農村信用社逐步走向可持續發展，彰顯生機和活力。

③是要繼續降低農村信用社稅收，減免營業稅和所得稅，增加信用社自身積累。國家財政應每年安排一定數量的資金予以補償，因執行國家宏觀政策開辦保值儲蓄支付的保值貼息，無論當年是否虧損，都應由國家財政予以撥付，沖抵歷年虧損，加速化解歷史包袱。

2.發放支農貸款，應做到以下幾個方面的工作

(1)確定合理的支農貸款利率，減輕農民負擔

寧夏農村信用社應在兼顧農村信用社盈利的基礎上應突出的降低農民利息負擔。

首先，要本著讓利于農民的原則，實行明確的有差別的浮動利率政策。在支農再貸款利率政策上應明確規定農村信用社向農民發放支農再貸款的利率浮動幅度，使農村信用社以及農戶都能享受到支農再貸款的好處。制定具體的有差別的浮動幅度依據可以是農戶貸款的額度大小和貸款具體用途。

其次，還要本著讓利于農村信用社的原則，采用更加優惠的政策，降低現行的支農再貸款利率，推行低微利率支農再貸款，給農村信用社創造一個比較大的盈利空間，扶持農村信用社逐步消化歷史包袱，扭虧增盈，走出困境。

(2)擴大支農再貸款的使用對象與范圍

農村信用社應適當擴大支農再貸款使用對象和范圍。及時修訂支農再貸款管理辦法的相關條款，引導農村信用社從支持經濟發展出發，只要是有利于農村經濟發展，有利于提高農民收入的項目，都應納入支農再貸款支持的范圍，并盡可能地滿足他們合理的信貸資金需求。這樣以來，那些在新型的農業產業化建設中起帶頭作用的農業企業法人及農業合作組織便可以得到支農再貸款的支持，有利于農村經濟的發展和農業產業化的調整。

(3)制定相對靈活的支農貸款期限，使其與農業生產周期相適應

寧夏農村信用社應靈活的制定支農貸款期限規定，促使支農再貸款期限與農業生產周期相適應。在支農再貸款期限規定上應延長期限上限，使支農再貸款期限與農業生產周期相協調。

(4)合理使用和管理支農的專項資金

①從信用社的內部管理制度方面說，要制定和完善內部管理制度，如貸款、投資管理責任規范操作流程和崗位監督，實行嚴格的問責制。

②從在支農再貸款的管理和監督方面來說，信用社對所發放的再貸款對象、條件、用途等進行嚴格的審查，要各縣人行、農村信用聯社、建立了資金總臺帳、臺帳、并以農戶為單位建立了有詳細內容的明細臺帳，從一開始就把支農再貸款引向嚴格管理、規范操作、安全運營的軌道。

3.央行要加大支持和監管力度，保證支農效果良好

(1)央行要合理的確定支農再貸款的期限，保證支農信貸資金供應到位

央行要加大支農再貸款支持力度，支農再貸款要適應農村經濟的展實際，適應農產品生產周期，適當延長貸款期限，以一年以上為宜，并允許跨年度使用。且當農村遭受自然災害時，應允許延期歸還，或只還本不付息，從實質上體現中央銀行對農村信用社的扶持。

(2)支持信用社進一步拓展業務范圍

完善結算渠道、方便信用社靈活調劑資金、增加融資通道、提高抵御風險的能力。

(3)要調整金融布局，徹底把農村陣地真正還給農村信用社

要進一步收縮商業銀行的農村基層機構，目前商業銀行的資金投向已逐步轉向大中城市和大中企業，對農村的支持作用越來越弱，在很大程度上背離了農村資金用于農業要求。

(4)要加大對農村信用社的監管力度，做好農村信用社的風險防范工作

①要摸清農村信用社的資產質量，經營狀況等各個方面的真實情況，為金融監管工作打下基礎。

②要督促農村信用社合法的經營防范新的金融風險，幫助農村信用社健全內控制度，提高其自身防范風險的能力，對已經形成的高風險貸款進行跟蹤監控，并逐步化解，并嚴格審查農村信用社主要負責人的任職資格，對于不合格的不予批準，徹底的幫助農村信用社做好風險防范工作。

總之，寧夏農村信用社要充分發揮金融支農的主力軍作用，不但要通過自身的深化改革、轉換經營機制、增加中間業務、合理的管理和使用支農貸款，政府還要給予一定的政策支持，為農村信用社的發展提供一個良好的外部環境。同時，央行要加大支持和監管的力度，幫助農村信用社做好支農工作。只有這樣，農村信用社才能真正的服務于“三農”，更好的發揮自己的支農主力軍作用。

參考文獻：

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【關鍵詞】信用社 抵押貸款 風險

在經濟發展的當下，國家提倡大力發展農村經濟，農村信用社作為以服務“三農”為已任的社區性銀行，在農村經濟發展中發揮著舉足輕重的作用。通過農村信貸，為有資金需求的農村企業或農民提供充足的發展資金，大大推動農村的經濟發展。而抵押貸款作為農村信用社貸款的主要方式之一，在實施過程中由于諸多不規范因素，存在著較多潛在的風險，這就給農村信用社經營風險及貸款管理造成了一定影響。本文重在探索農村信用社抵押貸款風險以及針對存在的風險問題采取的防范措施和對策，對農村信用社抵押貸款具有一定的指導意義。

一、農村信用社抵押貸款存在的主要問題

（一）抵押貸款手續不完善

相對于信用貸款而言，農村信用社抵押貸款手續更加煩瑣，風險較大。辦理抵押貸款，需要經過各個相關部門的配合批準，并且具有較高的稅費。例如依法處理一起抵押房產貸款，就要經過法院、房產管理、土地、稅務部門等各個相關部門的批準審核，除此之外，還有較高的稅費，抵押貸款的人員需繳納40%轉讓費、3%的契約費，公證處的評估收費通常為0.5元/m2，還有地籍測繪費和房屋丈量費等，具有較高的處理成本。這些都增加了借款人的負擔，因此在抵押貸款辦理過程中，常出現手續不完善的情況，相關部門疏忽，簡化辦理手續，不能認真考察借款人的法人資格、償還實力、經濟關系等，也有很多出現了所謂的“關系戶”、“人情款”等情況，不走正規辦理抵押貸款的流程，致使貸款后期出現很多問題，帶來了較大的風險。長沙市房管局在辦理抵押手續時要求較嚴，而縣市一級代簽代辦現象時有出現。

（二）農村信用社抵押貸款管理

農村信用社在辦理抵押貸款的過程中，存在著較多管理方面的問題，管理上的疏漏，也使得農村信用社實施的抵押貸款存在著許多潛在風險，具體主要有以下幾個方面。

1.先放貸后辦不了抵押又沒能及時收回款項

現在農村信用社存在很多先放貸后辦理抵押的情況，其本質就是沒能按照正規的手續辦理抵押貸款。這主要是由于信用社對抵押貸款所存在的風險認識不夠，因此不能夠形成良好的管理制度。許多信用社或者信貸人認為抵押貸款不存在風險，抵押物可以補償所需償還的款項，因此不嚴格遵守辦理流程。先放貸后處理抵押物便成為許多農村信用社或者信貸人辦理抵押貸款的方式之一，表面上看提高了貸款的效率，縮短了抵押貸款的時間，為貸款人或者企業提供了較為寬松便利的貸款環境，實際上存在著許多問題，未經嚴格審查借貸人的抵押品而提前放貸，會導致事后處理抵押品時發現抵押物不能夠辦理貸款的情況，提前放貸，又不能夠對所貸款項及時收回，導致在此過程中抵押貸款形成呆滯甚至失去依法保護而流失。

2.貸款到期沒收回

貸款到期不能夠積極予以催收，沒及時上訴或者超過了訴訟時效等，這都是由于農村信用社對抵押貸款制度的管理不善引起的。同時也與信貸人的責任心密切相關，部分農村信用社的信貸人思想意識薄弱，只辦理抵押貸款，而不能夠在貸款到期時盡職盡責地處理好貸款事宜，導致到期沒能及時收回，使款項形成呆滯或流失，也為農村信用社抵押貸款帶來一定的人為因素的風險。

3.抵押物的處置

抵押物品的處置也是抵押貸款的一項重要內容，同時也存在著一定的風險。

（1）貸前抵押物的評估

在信用社抵押貸款的辦理過程中，許多具體操作很難到位，抵押物品的評估作價難也是其中一項。在信用社抵押貸款的實施辦法中，沒有對抵押物做出明確的規定，因此這對界定符合貸款的抵押物品產生了一定的困難。并且借貸人要對抵押物支付一定的費用，手續較為繁雜，所以大多借貸人不愿申請評估。這就為抵押貸款帶來了一定的風險。

（2）抵押物的處置

抵押物的處置包括抵押物品的過戶、抵押物品的保管等，均存在一定的難度。例如以房屋作抵押，必須經過相關部門（房管部門）的批準過戶，在履行完合法手續后，其房屋的產權才能夠歸屬于貸款方（這里既是農村信用社），并收取一定的費用，由于辦理過戶手續，借貸雙方均需要支付一定的費用，為貸款人增加了額外的經濟負擔，因此為處理抵押物品的過戶造成了一定的困難。抵押物品的保管也是難題，許多抵押物品是以流動資產等處于運轉的價值形態作抵押的，因此抵押物品難以封存或者保管。

4.貸前抵押貸款

貸前抵押貸款調查不到位，為信用社抵押貸款帶來了一定的風險。很多信用社不能夠對借款人或者單位提供的擔保單位、現有財產以及償還能力的可行性和合法性進行認真的調查核實；缺乏對借款人提供的抵押物品的合理性，是否符合規定，是否能夠滿足償還款項等內容的審查。除此之外，還存在另外的情況，例如某些貸款企業將自己的房屋作為抵押品進行貸款，而同時將作為抵押品的房屋作為其他企業的擔保資產，這就大大影響了抵押貸款的順利進行。還有企業為企業作擔保的資產被用來繼續作為擔保，這被稱之為“循環?！?，還有欺詐擔保，由于人情或關系而產生的擔保貸款等各種抵押貸款中出現的問題，都是由于貸前調查不夠嚴謹造成的，信用社或者信貸人對抵押貸款存在的風險認識不夠，對工作不負責任，使工作不到位，均會造成抵押貸款產生以上問題，這些問題會使抵押貸款產生許多弊端，借貸人償還能力不足，擔保名存實亡等，構成了對貸款安全的潛在威脅。

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XX縣農村信用社不良貸款清收管理暫行辦法

第一章總則

第一條為規范不良貸款清收管理，加大不良貸款清收、盤活、保全力度，提高農村信用合作社（以下簡稱信用社）資產質量和經營效益，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》等有關法律、法規和規章制度，特制訂本辦法。

第二條不良貸款清收管理的對象是指四級分類的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款及其表內外應收未收利息。

第三條不良貸款清收管理實行主任負責制。遵循因地制宜、規范管理、有效運作，嚴格考核、績效掛鉤的原則。

第二章不良貸款清收管理標準

第四條不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債。

第五條不良貸款清收是指不良貸款本息以貨幣資金凈收回。清收的標準為：（一）以現金、銀行存款收回不良貸款本息。

（二）票據兌付或貼現后、有價證券變現后收回不良貸款本息。

（三）抵債資產以租賃、拍賣、變賣等方式獲取貨幣收入，沖減不良貸款本息。

（四）確需自用的抵債資產，按信用社購建固定資產管理有關規定辦理審批手續后，經折價入賬沖減不良貸款本息。

第六條不良貸款盤活是指通過債務重組、注入資金等方式；增強債務主體歸還貸款本息的可能性。盤活的標準為（必須同時符合）：

（一）債務主體合格，借貸關系因此正常。

（二）借款人生產經營正常，有凈利潤或較以前虧損大幅下降。

（三）借款人按時支付當期利息，落實貸款本金及原欠利息還款計劃并按期償付。如有新增貸款，必須按期還本付息。

（四）有足值有效的抵押、保證擔保。

（五）貸款形態由不良轉為正常。第七條不良貸款保全是指在債權或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實債權或第二還款來源。保全的標準為：

（一）原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實了合格的承貸主體。

（二）原擔保手續不符合法律法規的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔保手續。

（三）已失去訴訟時效的貸款重新恢復了訴訟時效。第八條不良貸款以資抵債是指在依法收貸過程中，通過合法途徑取得借款人、擔保人或第三人的合法有效的資產，用于抵償貸款本金和利息。以資抵債的標準按《XX縣農村信用社抵債資產管理辦法》的規定執行。

第三章不良貸款清收管理組織實施第九條不良貸款清收管理采取責任清收、崗位清收和集中清收相結合，以崗位清收為主的方式進行。責任清收是指能夠確定具體責任人，并負有終身清收責任的貸款；崗位清收是指信貸人員對包片轄區內負有崗位清收責任的貸款；集中清收是指信用社以分社為單位或將清收管理人員劃分若干小組對負有清收責任的貸款。

第十條不良貸款清收管理人員主要是指信用社的信貸人員或造成不良貸款的主觀責任人。

第十一條清收管理權限：

（一）抵債資產的接收和處置權限按《XX縣農村信用社抵債資產管理辦法》的規定執行。（二）依法起訴權限由聯社按照法律事務授權范圍執行。

（三）盤活不良貸款，按照信貸授權和信貸管理規定執行。（四）呆賬貸款核銷審批按國家稅務總局[20xx]年第4號令規定執行。

第十二條在不良貸款清收管理過程中，對有弄虛作假、違規操作、造成信貸資產流失等行為的工作人員，按照《XX縣農村信用社員工違反規章制度處理暫行辦法》給予嚴肅處理。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四章不良貸款清收管理措施

第十三條不良貸款清收管理以資產損失量最小化為目標，采取經濟、行政和法律手段，力求實效。第十四條依法催收和保全信貸資產。依法收貸適用于債權債務關系明晰、訴訟時效有效、借款人確有可執行財產的不良貸款。根據我國法律規定，可以采取以下法律措施，對不良貸款進行催收：

（一）無擔保人的借款，貸款人應向人民法院申請支付令。

（二）有擔保人的主債權，貸款人應向人民法院起訴借款人、保證人。

（三）貸款人可行使代位權、撤銷權、抵銷權和不安抗辯權。

（四）貸款人可向人民法院依法申請借款人破產。

（五）在符合法律規定的條件下，貸款人應向人民法院申請強制執行借款人、保證人的財產或申請生效的法律文書（如：支付令、判決書、調解書等）。對無效擔保貸款，補辦有關手續，重新確定擔保方式和簽訂擔保合同。對已失去訴訟時效或超過保證期限的貸款，向債務人、保證人主張債權，重新恢復訴訟時效或延續保證期限。

第十五條借助社會力量清收。

（一）對逃廢懸空信用社債權嚴重，誠信極差的企（事）業單位，可通過人民銀行、新聞媒體，采取聯合制裁、黑名單、公告、公開曝光等方式清收。

（二）對從事社會公共事業、當地經濟支柱產業的企業不良貸款，以及因逃廢懸空信用社債權而形成的不良貸款，可借 助行政力量清收。

（三）對個體工商戶、私營企業、農戶、城鎮居民的不良貸款，可委托其他機構、人員清收。

第十六條資產重組?？赏七M優勢企業兼并困難企業，進行資產重組，使困難企業恢復償還信用社貸款的能力。

（一）參與企業兼并與收購，幫助企業尋找兼并與收購對象。

（二）發揮信用社的信貸作用，在特定條件下向兼并企業發放“過橋”貸款和并購后的流動資金補充貸款。

（三）開展創新服務，為企業資產重組的提供財務顧問、信息咨詢等業務。資產重組時，債權人要與債務人協商一致，就原債務合同簽訂變更合同；同時，就變更后的債務合同與保證人、抵押人、質押人簽訂新的保證、抵押、質押合同，需要變更抵押、質押登記的應當變更登記，以落實擔保責任。第十七條以資抵債。對現有抵債資產，采用租賃、拍賣和變賣等方式，加快處置步伐。債務人無貨幣清償能力，現有財產又暫時難以變現的，可與債務人達成協議或經司法機關、仲裁機構裁決，形成生效法律文書，以企業有效資產辦理以資抵債手續。抵債資產按照《XX縣農村信用社抵債資產管理辦法》的規定進行接收、管理、處置和帳務處理。第十八條呆賬核銷。符合呆賬核銷條件的呆賬貸款，履行規定的申報審批手續后核銷。第五章不良貸款清收管理考核獎勵第十九條不良貸款清收管理計劃是指不良貸款本息清收、盤活、保全（含以資抵債）計劃。第二十條不良貸款清收管理獎勵分為社內獎勵和社外獎勵兩部分。以單人清收，按標準獎勵；多人清收（含社內、社外共同清收），按標準獎勵小組，再以個人清收、盤活額占該筆貸款清收、盤活額的比例計算個人應得獎勵。

第二十一條社內獎勵：

（一）獎勵對象：社內不良貸款清收人員清收管理計劃內不良貸款實行工效掛鉤，完成計劃給予單項獎勵。

（二）獎勵標準：1、清收1992年底以前的貸款，最高按實收利息的30‰兌現獎勵；2、清收1993—1997年度的貸款，最高按實收利息的25‰兌現獎勵；3、清收1998—20xx年度的貸款，最高按實收利息的12‰兌現獎勵；4、清收已核銷呆賬貸款本息，最高按貸款本息金額的15‰兌現獎勵；5、盤活不良貸款按1—4款標準的50兌現獎勵；6、責任清收人員清收責任貸款，不適用本辦法獎勵政策。

第二十二條社外獎勵：

（一）獎勵對象：社外人員、機構協助清收不良貸款，按清收額扣減清收費用后的比例，給予獎勵。

（二）獎勵渠道：在“手續費支出”賬戶據實列支。

（三）獎勵標準：按社內人員清收不良貸款獎勵標準執行。

第六章

附則第二十三條本辦法由XX縣農村信用合作社聯合社制定、解釋和修訂。信用社可根據本辦法制定實施細則。未盡事宜按有關法律、法規和文件規定執行。

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我們把六個縣看作六個區組，農村信用社在這五年時間每年都采取新措施降低不良貸款率，所以我把這五年當成五種處理。每個縣這五年的時間里都有下降趨勢。我們運用Page檢驗，看是否存在下降趨勢。原假設為五種處理的位置參數是相等的，H0：x1=x2=x3=x4=x5;

備擇假設為H1:x1>=x2>=x3>=x4>=x5。各觀察值的秩如下表:

構造P統計量，P=1*29+2*23+3*15+4*16+5*7=219 因為我們是檢驗是否單調遞減。查Page表可得，在a=0.05的時候。臨界值是291，d=6*5*(5+1)^2/2-291=249,當P（P

一、不良貸款率的情況

1.不良貸款比率較低的原因分析

(1)直接收回不良貸款。由于農村信用社各級管理部門層層下達清收不良貸款任務，縣聯社分解到各基層信用社的不良貸款凈壓縮任務，信用社再將任務落實到每個信貸員。經過信貸人員的清收直接收回部分歷年發放不良貸款，是不良貸款的數量減少，降低了不良貸款比率的一個原因。但是，從調查的結果看，直接收回陳年的不良貸款不多，說明通過直接收回不良貸款來降低比例的力度是有限的。

(2)借新還舊減少不良貸款。根據中國人民銀行《不良貸款認定暫行辦法》(銀發〔2000〕303號)規定，貸款符合“四個條件”即：借款人生產經營正常，能按時支付利息;重新辦理借款手續；貸款擔保繼續有效;屬于周轉性貸款”可以進行盤活。由于農村信用社目前還實行期限管理的貸款“四級”分類，導致通過辦理“借新還舊”減少不良貸款，從而掩蓋的貸款的真實形態，這種的現象占一定的比例。

(3)呆賬核銷不良貸款。農村信用社通過以經營效益，通過核銷不良貸款，實行賬銷案存保留追溯權，也是當前降低不良資產比率主渠道之一。

(4)中央銀行票據置換不良貸款。由于國務院提出深化農村信用社改革，中央提出扶持政策，因此人民銀行按2002年底實際資不抵債數額的50％發行專項中央銀行票據，用于置換信用社的不良貸款。這也是近兩年來，降低不良貸款的主要因素之一。

2.不良貸款率下降原因分析

(1)從客觀上的分析，除了上述四點原因產生不良貸款比率下降的客觀原因外，導致不良貸款率下降的還有一個是信貸規模的擴大，隨著經濟的發展，經營規模壯大，農村信用社也不斷加大信貸規模，增加新的貸款投入，在總貸款中不良貸款不變的前提下，不良貸款占比也隨之下降。

(2)從主觀上講,由于農村信用社行業管理的力度不斷加大,對于不良貸款措施不斷加強?；鶎愚r村信用社相應做出依法清收、責任清收、崗位清收,以及獎勵清收等措施。由于采取了這些措施,全市各個縣的不良貸款率與上年相比全都下降,而且現在保持在一個較低的水平上。

二、對策與措施

1.采取行之有效措施和辦法，盤活現有不良貸款

（1)依法清收。依法清收指通過法院對不良貸款進行清收。依法清收的對象是惡意逃廢農村信用社債務的企業、單位和個人，通過依法清收可以有效改善和優化農村信用環境，促進農村金融健康發展。

（2)責任清收。責任清收是指能夠確定具體責任人，并負有終身清收責任的貸款。不良貸款誰發放的就由誰去收回，不能收回貸款要追究放貸員的責任，做到貸款發放“包放、包收、包資金安全”。這種規定可在一定程度上確保信貸資金的安全性。

（3)崗位清收。崗位清收是指信貸人員對包片轄區內負有崗位清收責任的貸款。崗位決定責任，你在什么崗位上就要承擔什么責任，不管不良貸款是不是你發放的，你都有責任收回。這也能在一定程度上增強信貸員的責任心和收回不良貸款的緊迫感。

（4)獎勵清收。獎勵清收是指信用社拿出專項費用設立清收盤活不良貸款集體和個人獎項，獎勵清收盤活不良貸款成績突出的單位和員工。獎勵清收可以切實調動所轄單位和員工清收盤活不良貸款積極性。

此外，農村信用社還可進行不良資產保全。對一時難以收回的貸款逐一落實債權，必要時重新簽訂借款合同，如果不良貸款在兩年內不催收，擔保人就不承擔責任，因此必須在兩年之內對其進行催收，農村信用社可采取半年就催收一次的辦法以保全信貸資產。

2.建立切實可行責任追究制，實行終身責任追究

（1)明確信貸崗位的責任制，加大考核力度，實行責任追究力度，增強信貸員責任心，從源頭上控制貸款風險。

（2）嚴格信貸損失的賠償制度，凡是對貸款造成損失的,對相關信貸員應有一定的經濟處罰, 并按照貸款審批權限分級全額追究審批人員的貸款損失賠償，體現了責權利對應的關系。

（3)實行信貸責任的終身追究制度，防范信貸人員發放人情貸款、關系貸款及杜絕違反貸款操作規程，以貸謀私。

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一、利率浮動存在的問題

(一)高浮動利率政策不符合我國“農情”，加重了農民的利息負擔。目前農信社向農民發放貸款，在基準利率基礎上可上浮到230%以內，而其他商業銀行向城市居民、企業單位發放貸款，利率上浮大多在30%至60%之間。農信社吸收存款與其他商業銀行利率相同，但貸款利率上浮幅度卻高于其他商業銀行，只考慮了農信社的局部利益，卻損害了“三農”利益。

(二)貸款利率上浮缺乏合理依據。首先，利息是資金的價格，利率制定的依據是資金使用的利潤水平。農民是弱勢群體，社會平均利潤的占有水平極低，貸款利率浮動卻最大，顯失公平。其次，近幾年農信社發放貸款的資金，有一部分是人民銀行的支農再貸款(××縣聯社占用使用支農再貸款8000萬元，××縣信用聯社占有支農再貸款4000萬元，此兩家機構的信貸資金來源主要依賴人民銀行支農再貸款),相對于組織存款和拆借資金，其籌資成本較低，從成本考慮，貸款利率不應過高浮動。

(三)農信社貸款面向廣大農民，農民的信用意識和抵押物普遍高于企業，且貸款期限短、額度小、風險分散，而商業銀行貸款面小、額度大、風險集中。農信社貸款風險小于商業銀行，但利率浮動高于商業銀行，顯然不合理。

(四)農信社貸款高浮動利率不利于行業公平競爭。農信社一統農村信貸市場，農民貸款只能求助于農信社，農民面對高利率有看法、但沒辦法。

(五)利率一浮到頂與逾期貸款罰息差距縮小，甚至高于逾期罰息，異化了借貸雙方的信貸關系。舊貸到期，借新還舊，手續煩、費用大，能否貸得上還是個問題，有的貸戶干脆還息不還本，認可逾期罰息。

(六)貸款利率浮動區問的確定未考慮地區經濟發展的差異。利率作為資金的價格，在充分競爭的市場條件下，其如同其他商品的價格一樣，不同的貸款利率水平代表著不同的需求水平。但在經濟欠發達的農村地區，從貸款供給主體看，隨著農業銀行鄉鎮營業所的大量撤并，農村信用社成了真正意義上的“農村金融主力軍”，幾乎獨家壟斷了農村信貸供給市場，“三農”貸款別無選擇。

二、政策建議

(一)合理確定利率浮動區間，加強利率與其他貨幣政策工具和宏觀經濟政策的協調配合。利率市場化政策需要以發達的市場經濟和充分的市場競爭為前提。在經濟欠發達的農業地區，農村貸款利率的高低既事關農村經濟發展、農民增收，也事關政局穩定和民心向背。我們認為，從目前情況看，欠發達農村地區應適當縮小貸款利率浮動區間。首先，應根據地域和經濟差異，實行有差別的利率浮動政策。基本的考慮是，區分東部與西部，東部地區執行較高的浮動利率，西部欠發達地區執行較低的浮動利率。其次，要充分利用再貸款貨幣政策工具，對欠發達地區的農村信用社提供長期的低息資金支持?！叭r”貸款帶有一定的政策性，不能因為其具有高風險性質而實行高利率政策，相反，應從其負有政策義務的角度出發，給予相應的利率優惠。為體現這一特性，中央銀行可考慮以較低的象征性等利率繼續為欠發達地區的農村信用社提供較長期限的支農再貸款，支持農村信用社以優惠利率發放“三農”貸款。第三，應協調財政和稅收等經濟政策，對農村信用社給予稅收、財政等政策扶持。為彌補以優惠利率發放“三農”貸款所造成的利差損失，建議國家對支農貸款利息收入在一定期間內實行營業稅減免，對“三農”貸款給予財政貼息。

(二)盡快建立健全符合自身實際的貸款定價機制和利率風險管理制度。一是要取消目前以用途為依據確定貸款利率浮動幅度的定價模式,按照市場化、效益化、差別化和規范化的原則，建立綜合反映客戶信用狀況、發展前景、經營管理水平和自身成本控制、效益核算、風險襯償等情況的貸款定價機制，根據主要目標客戶群，選擇相應的定價模式，確定合理的貸款價格水平，最終形成一套以成本效益為基礎，市場價格為導向，降低利率風險和提高盈利能力為目標的定價管理辦法，改變部分農信社目前存在的利率“一浮到頂”現象,遏制利率道德風險，用規范的管理制度體現“扶優限劣”原則。二是可參照巴賽爾銀行監管委員會《利率風險管理原則》的有關規定，續時收集、積累和分析相關數據，對近期的利率走勢做出科學預測，通過控制貸款期限和結構，防止期限錯配，逐步調整資產利率結構，建立科學有效的利率風險控制體系，降低和規避利率風險。

(三)進一步健全農村金融服務體系，為盡早實現真正意義上的利率市場化創造條件。為營造公平、公開的市場競爭環境，解決目前農村地區由于金融機構數量少、功能差而造成的服務缺位、競爭不充到和金融抑制等問題，需要進一步深化農村金融體制改革，培育和興辦直接為“三農”服務的多種所有制的金融組織,形成一個服務于“三農”的多層次、全方位、競爭有序的金融市場體系，以期通過多元競爭，實現信貸資金價格的合理化。